月度財務(wù)分析報告范文
財務(wù)分析的本質(zhì)是搜集與決策有關(guān)的各種財務(wù)信息，并加以分析和解釋的一種技術(shù)。下面公文站小編為大家推薦的是月度財務(wù)分析報告范文，歡迎閱讀參考。
月度財務(wù)分析報告范文
目 錄
一、財務(wù)狀況總體評述
1. 公司整體財務(wù)狀況 2. 行業(yè)競爭對手對比
二、財務(wù)報表分析
(一)資產(chǎn)負債表分析
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 2.流動(dòng)資產(chǎn)結構變動(dòng)分析
3.非流動(dòng)資產(chǎn)結構變動(dòng)分析 4.負債及所有者權益變動(dòng)分析
(二)利潤表分析
1.利潤總額增長(cháng)及構成情況 2.成本費用分析
3.收入質(zhì)量分析
(三)現金流量表分析
1.現金流量項目結構與變動(dòng)分析 2.現金流入流出結構對比分析
3.現金流量質(zhì)量分析
三、財務(wù)分項分析
(一)盈利能力分析
1.以銷(xiāo)售收入為基礎的利潤率分析 2.成本費用對盈利能力的影響分析
3.收入、成本、利潤的協(xié)調分析 4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力
(二)成長(cháng)性分析
1. 資產(chǎn)/資本增長(cháng)穩定性分析 2. 利潤增長(cháng)穩定性分析
(三)現金流量指標分析
1.現金償債比率 2.現金收益比率
(四)償債能力分析
1.短期償債能力分析 2.長(cháng)期償債能力分析
(五)經(jīng)營(yíng)效率分析
1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應收賬款使用效率分析
3.營(yíng)運周期分析
(六)經(jīng)營(yíng)協(xié)調性分析
1.長(cháng)期投融資活動(dòng)協(xié)調性分析 2.營(yíng)運資金需求變化分析
3.現金收支協(xié)調性分析 4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調性分析
四、綜合評價(jià)分析
(一)杜邦分析
(二)經(jīng)濟增加值(EVA)分析
(三)財務(wù)預警-Z計分模型
一、財務(wù)狀況總體評述
20XX年4月，演示單位當月實(shí)現營(yíng)業(yè)收入72,183.41萬(wàn)元，累計實(shí)現營(yíng)業(yè)收入300,529.25萬(wàn)元,去年同期實(shí)現營(yíng)業(yè)收入126,656.40萬(wàn)元，同比增加137.28%;當月實(shí)現利潤總額2,509.69萬(wàn)元，累計實(shí)現利潤總額9,9XX.00萬(wàn)元，較去年同期增加100.70%;當月實(shí)現凈利潤1,634.39萬(wàn)元，累計實(shí)現凈利潤7,851.99萬(wàn)元，較同期增加86.25%。
以下是根據沃爾評分體系對企業(yè)進(jìn)行的綜合評價(jià):
項 目 實(shí)際值 行業(yè)平均值 綜合得分 分項得分
綜合能力 213.76 213.76
償債能力 54.99 274.96
資產(chǎn)負債率 80.33 64.30 14.99 74.96
已獲利息倍數 35.04 1.10 40.00 200.00
盈利能力 76.00 500.00
凈資產(chǎn)收益率 21.10 1.XX 50.00 330.00
總資產(chǎn)報酬率 5.69 0.83 26.00 170.00
運營(yíng)能力 36.00 418.XX
總資產(chǎn)周轉率(次) 1.68 0.27 18.00 250.00
流動(dòng)資產(chǎn)周轉率(次) 2.13 0.63 18.00 168.XX
發(fā)展能力 46.77 344.88
營(yíng)業(yè)增長(cháng)率 137.28 15.80 24.00 250.00
資本積累率 11.95 6.30 22.77 94.88
二、財務(wù)報表分析
(一)資產(chǎn)負債表分析
項 目 增減額 標識 增減率
20XX年4月 20XX年4月
流動(dòng)資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 73,114.59 84.90%
非流動(dòng)資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 23,197.81 132.60%
資產(chǎn)總計 103,613.48 199,925.88 96,312.40 92.95%
流動(dòng)負債 76,154.14 160,437.79 84,283.64 110.68%
非流動(dòng)負債 37.50 168.44 130.94 349.17%
負債合計 76,191.64 160,6XX.22 84,414.58 110.79%
所有者權益 27,421.83 39,319.65 11,897.82 43.39%
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析
項 目 同期結構比 本期結構比 增減率
20XX年4月 20XX年4月
流動(dòng)資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 83.11% 79.65% 84.90%
非流動(dòng)資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 16.89% 20.35% 132.60%
資產(chǎn)總計 103,613.48 199,925.88 100.00% 100.00% 92.95%
20XX年4月，演示單位總資產(chǎn)達到199,925.88萬(wàn)元，比上年同期增加96,312.40萬(wàn)元，增加92.95%;其中流動(dòng)資產(chǎn)達到159,232.85萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的79.65%，同期比增加84.90%，非流動(dòng)資產(chǎn)達到40,693.03萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的20.35%，同期比增加132.60%。
下圖是資產(chǎn)結構與其資金來(lái)源結構的對比:
2.流動(dòng)資產(chǎn)結構變動(dòng)分析
項 目 同期結構比 本期結構比 增減率
20XX年4月 20XX年4月
貨幣資金 16,218.99 15,960.59 18.83% 10.02% -1.59%
應收票據 34,570.99 55,790.80 40.14% 35.04% 61.38%
應收賬款 8,759.86 10,724.XX 10.17% 6.73% 22.42%
預付款項 10,015.47 11,180.74 11.63% 7.02% 11.63%
存貨 14,955.70 64,460.05 17.37% 40.48% 331.01%
其他項目 1,597.25 1,116.59 1.85% 0.70% -30.09%
流動(dòng)資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 100.00% 100.00% 84.90%
20XX年4月，演示單位流動(dòng)資產(chǎn)規模達到159,232.85萬(wàn)元，同比增加73,114.59萬(wàn)元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少1.59%，應收賬款同比增加22.42%，存貨同比增加331.01%。
應收賬款的質(zhì)量和周轉效率對公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。營(yíng)業(yè)收入同比增幅為137.28%，高于應收賬款的`增幅，企業(yè)應收賬款的使用效率得到提高。在市場(chǎng)擴大的同時(shí)，應注意控制應收賬款增加所帶來(lái)的風(fēng)險。
3.非流動(dòng)資產(chǎn)結構變動(dòng)分析
項 目 同期結構比 本期結構比 增減率
20XX年4月 20XX年4月
長(cháng)期投資項目 2,030.25 4,950.XX 11.60% 12.16% 143.82%
固定資產(chǎn) 11,836.29 32,120.64 67.65% 78.93% 171.37%
在建工程 894.23 2,349.01 5.11% 5.77% 162.69%
無(wú)形資產(chǎn)及其他 2,734.45 1,273.32 15.63% 3.13% -53.43%
非流動(dòng)資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 100.00% 100.00% 132.60%
拓展閱讀：財務(wù)報表內容
一般的正規企業(yè)當中，每個(gè)月都會(huì )要求有一份財務(wù)月報表，目的就是為了讓公司賬目清晰、一目了然而不至于太過(guò)混亂。月報表一般至少要包含資產(chǎn)負債表和損益表。
第一步:先整理原始憑證，計量;
第二步:按照公司財務(wù)制度，會(huì )計準則，確認會(huì )計分錄，確認;
第三步:記賬;或者不記賬，直接匯總成科目匯總表;
第四步:根據總賬及科目匯總表，編制財務(wù)報表;一般可以直接取數的報表，資產(chǎn)，利潤表;
現金流量表，和所有者權益變動(dòng)表要重新整理;
不過(guò)現在好在有財務(wù)軟件，以及辦公軟件，匯總整理可以一步到位的.
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