會(huì )計基礎工作自查情況報告-情況報告

　　在生活中，報告與我們的生活緊密相連，報告根據用途的不同也有著(zhù)不同的類(lèi)型。我敢肯定，大部分人都對寫(xiě)報告很是頭疼的，下面是小編收集整理的會(huì )計基礎工作自查情況報告-情況報告，歡迎大家分享。

會(huì )計基礎工作自查情況報告-情況報告1

　　為長(cháng)效保證財務(wù)工作質(zhì)量，加強財務(wù)監督檢查，夯實(shí)會(huì )計基礎工作，促進(jìn)企業(yè)規范運作，根據《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會(huì )計基礎工作規范的通知》(XX[XXXX]30號)文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于XXXX年6月21日對XX公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：XY)進(jìn)行了會(huì )計基礎工作規范財務(wù)檢查�，F將自查情況報告如下：

　　一、組織實(shí)施情況

　　根據文件精神，XXXX年6月，我公司成立了財務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：

　　組長(cháng)：張紅

　　省公司財務(wù)主管：余青

　　成員：高紅、張英

　　此次財務(wù)交互檢查，主要對XXXX年和XXXX年1-5月份財務(wù)工作進(jìn)行互查，通過(guò)檢查相關(guān)文件以及文件的執行情況，翻閱憑證、現場(chǎng)詢(xún)問(wèn)、報表核對等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。

　　二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況

　　(一)會(huì )計機構

　　1、XY公司獨立設置了財務(wù)部門(mén),目前該部門(mén)設財務(wù)主任1名、專(zhuān)業(yè)會(huì )計人員2名、出納1名;制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。

　　2、財務(wù)人員調動(dòng)，有工作交接表，簽字齊全。

　　3、辦公場(chǎng)所配備符合基礎規范要求。

　　(二)、公司各項內部管理制度的建設和執行情況：

　　1、全面預算管理內部分解執行情況：XY根據省公司下達的XXXX年各項預算指標結合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內部預算分解，年度預算落實(shí)到各部門(mén)。

　　2、財務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執行，內部未制訂相應的財務(wù)管理制度。

　　(三)會(huì )計基礎工作方面：

　　通過(guò)對憑證的檢查，主要發(fā)現以下問(wèn)題：

　　1、會(huì )計原始憑證不齊全，如XXXX年6月轉賬45#中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬(wàn)元無(wú)風(fēng)險管理部審計報告。整改建議：根據省公司風(fēng)險管理部要求，超5萬(wàn)元工程支出需要進(jìn)行內部審計后方可列帳。會(huì )計人員對超5萬(wàn)元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進(jìn)行內部審計后方可列帳。

　　2、外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷(xiāo)的印章。

　　整改建議：外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，會(huì )計人員應該在外來(lái)原始憑證上加蓋證明已報銷(xiāo)的印章，避免造成附件重復入賬等問(wèn)題。

　　3、XXXX年6月轉賬54#的.原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專(zhuān)用章，未加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。

　　整改建議：《根據中華人民發(fā)票管理辦法》規定，自XXXX年2月1日起，除金融行業(yè)、正規郵政部門(mén)收據等特殊票據類(lèi)型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章。

　　4、XY分公司在XXXX年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜XXXX年16號文)由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿分公司”，而XXXX年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。

　　整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實(shí)、準確。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規定執行。

　　5、銀行調節表中存在的調節項無(wú)摘要和產(chǎn)生日期，XXXX年6月2833戶(hù)銀行對賬單無(wú)銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。

　　整改建議：銀行調節表中的調節項應注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應附原件。

　　(四)成本費用方面

　　1、XXXX年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺

　　頭為“陜西XX貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支X分公司。

　　整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。

　　(五)存貨管理

　　嚴格執行存貨管理制度，按規定計價(jià)，收發(fā)、請領(lǐng)手續齊全，財務(wù)部門(mén)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)對賬，對于盤(pán)虧盤(pán)盈及時(shí)按規定手續進(jìn)行處理。

　　(六)資金管理辦法

　　執行總公司資金管理辦法�，F金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì )計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無(wú)懸賬和不符情況，財務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認真執行分管制度。

　　(七)收入管理方面

　　收入管理方面嚴格按照會(huì )計核算要求正確核算，無(wú)不合理提前和滯后入賬現象，無(wú)截留、挪用和私設小金庫的現象。

　　(八)往來(lái)帳款管理與核算

　　內部交易內部往來(lái)核對一致并充分抵銷(xiāo)，關(guān)聯(lián)交易核對一致。

　　(九)固定資產(chǎn)管理

　　嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規定進(jìn)行會(huì )計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價(jià)，入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴謹合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，對于盤(pán)點(diǎn)結果按規定進(jìn)行及時(shí)處理。

　　(十)稅務(wù)管理

　　1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務(wù)費印花稅率為1‰。

　　整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。

　　(十一)檔案管理

　　1、歷年會(huì )計檔案均在企業(yè)會(huì )計機構處保管。

　　整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規定，企業(yè)檔案管理部門(mén)應該定期接收會(huì )計檔案，對封裝整理完畢的會(huì )計檔案進(jìn)行統一編號，歸檔管理，保證會(huì )計檔案的安全、保密。

　　三、總結

　　通過(guò)此次財務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，提高了財務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計的風(fēng)險。

　　在此次財務(wù)交互檢查工作過(guò)程中，我公司也對發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了總結，避免在日后工作中出現類(lèi)似錯誤，同時(shí)，也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習和借鑒。

會(huì )計基礎工作自查情況報告-情況報告2

　　根據《關(guān)于落實(shí)公司XXXX年三季度財務(wù)資產(chǎn)工作例會(huì )相關(guān)要求的通知》，我廠(chǎng)開(kāi)展了有關(guān)會(huì )計基礎工作的自查工作，現將財務(wù)會(huì )計基礎工作自查情況報告如下：

　　1、建章建制的情況

　　結合本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，現已制定并試行了《資金申請及審批制度》，并《財務(wù)管理制度》已成稿，后續將會(huì )逐步完善對制度的建設。

　　2、會(huì )計核算工作的情況

　　在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施內部監督和控制，保證會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，杜絕各種漏洞的發(fā)生。做好日常的會(huì )計核算工作，加強會(huì )計憑證的審核和檢查，保證基礎會(huì )計數據的準確記錄和會(huì )計資料的真實(shí)完整。

　　3、資金支付審批流程情況

　　嚴格按照《資金申請及審批制度》執行。由經(jīng)辦人員填寫(xiě)用款申請單，報部門(mén)負責人審核后，報分管領(lǐng)導審批，在報廠(chǎng)長(cháng)審批，由財務(wù)資產(chǎn)部核付。

　　4、銀行余額調節表及銀行賬戶(hù)管理情況

　　我廠(chǎng)在銀行賬戶(hù)方面，只有一個(gè)收入賬戶(hù)及一個(gè)基本賬戶(hù)。在工作中，加強對銀行日記賬與銀行對賬單的核對，同時(shí)對未達賬項的真實(shí)性進(jìn)行核查。在銀行存款業(yè)務(wù)方面，每月月終及時(shí)將銀行存款日記帳與銀行對帳單進(jìn)行核對，并編制“銀行存款余額調節表”，將兩者余額調節相符，做到月結月清。

　　5、往來(lái)款的核對和確認以及債權債務(wù)的清查情況

　　加強了對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款的核對工作，及時(shí)清理了長(cháng)期的預付款項，以杜絕潛虧的出現。

　　6、會(huì )計檔案整理歸檔情況

　　嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會(huì )計檔案管理辦法》管理會(huì )計憑證、計帳薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案，妥善保管。會(huì )計檔案的調閱、銷(xiāo)毀等手續嚴格按照國家統一規定執行

　　7、合同管理情況

　　建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的流程，明確了授權和審簽的流程。所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)都需簽訂了合同、協(xié)議，并明確授權和審簽的流程，禁止因沒(méi)有簽訂合同導致經(jīng)濟糾紛。

　　8、發(fā)票管理情況

　　購領(lǐng)發(fā)票時(shí)，提出購票申請，持簿購買(mǎi)發(fā)票。保管發(fā)票時(shí)，專(zhuān)人保管，并設置發(fā)票登記簿，已登記領(lǐng)用情況。嚴格杜絕轉借、轉讓、代開(kāi)發(fā)的情況出現。

　　9、現金管理情況

　　我廠(chǎng)由于離銀行較遠，交通不便，庫存現金限額，一般按照報銷(xiāo)人員在報銷(xiāo)日之前預約報銷(xiāo)金額報財務(wù)核定，財務(wù)按照核定金額取現，以杜絕產(chǎn)生庫存現金過(guò)多的情況。除核定的現金庫存限額外，其余必須存入銀行，各單位經(jīng)濟往來(lái)，必須通過(guò)銀行轉賬結算。

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