工程審計實(shí)施方案

　　為了確保工作或事情能有條不紊地開(kāi)展，時(shí)常需要預先制定一份周密的方案，方案屬于計劃類(lèi)文書(shū)的一種。制定方案需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編收集整理的工程審計實(shí)施方案，希望能夠幫助到大家。

　　一、實(shí)施目的

　　通過(guò)此項審計的開(kāi)展，梳理相關(guān)資料，增強項目開(kāi)展的規范、節約力度，達到控制造價(jià)的目的。

　　二、審計對象

　　xxxx

　　三、審計期間及審計范圍

　　xxxx

　　四、審計依據：

　　xxxx

　　五、人員安排

　　審計組長(cháng)：xx

　　審計組員：xx

　　四、時(shí)間安排

　　檢查工作時(shí)間：xxx

　　五、檢查內容

　　1、xx項目開(kāi)工至今的所有項目實(shí)施管理情況，重點(diǎn)關(guān)注以下內容：

　�。�1）項目管理的各項流程是否符合x(chóng)x制度要求。

　�。�2）達到公開(kāi)招標標準的項目（包括暫估價(jià)項目和暫估價(jià)材料）是否進(jìn)行了公開(kāi)招標。

　�。�3）合同條款是否與招標文件及投標承諾一致，合同是否經(jīng)過(guò)xx部門(mén)的審核，簽字是否齊備。

　�。�4）合同條款中預付款、進(jìn)度款、結算款的支付進(jìn)度和方式是否實(shí)際執行到位。

　�。�5）項目各參建方是否按合同約定的工作內容、工作方法進(jìn)行工作。

　�。�6）如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責任處理方式執行。

　　2、xx開(kāi)工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內容：

　�。�1）設計變更和現場(chǎng)簽證的程序是否符合合同條款的約定；

　�。�2）簽證是否有拆分從而規避審批流程的；

　�。�3）是否有書(shū)面約定計價(jià)方式的，約定是否合理；

　�。�4）變更簽證是否經(jīng)過(guò)監理、跟蹤審計、xxx審核，是否對變更簽證的過(guò)程造價(jià)進(jìn)行了測算；

　�。�5）變更、簽證是否有重復申報的；

　�。�6）變更、簽證是否真實(shí)有效。

　　3、xx項目投資控制情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內容：

　�。�1）各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率；

　�。�2）所有項目發(fā)生費用占批復投資額比率，是否有超概算情況。

　　4、xx項目會(huì )計核算的賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)關(guān)注成本項目分類(lèi)的合理性及入賬金額的準確性。

　　5、xx項目資料歸檔是否及時(shí)、完整。

　　六、審計方式

　　現場(chǎng)審計與抽樣審計結合

　　七、檢查要求：

　　審計組將依照各項相關(guān)制度和規定，依照本方案獨立的開(kāi)展本次專(zhuān)項檢查工作，并在檢查過(guò)程中加強溝通協(xié)調，征求各方意見(jiàn)，保證檢查結果真實(shí)有效，為領(lǐng)導決策提供參考依據。

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