關(guān)于會(huì )計信息質(zhì)量工作報告范文
關(guān)于會(huì )計信息質(zhì)量工作報告范文
一、基本情況
這次檢查是根據省、市統一部署，省、市、縣三級上下聯(lián)動(dòng)，全省一盤(pán)棋。我局對交通、民政、文教衛生、涉及民生資金等13個(gè)單位進(jìn)行了檢查，我們嚴格按照《財政部門(mén)實(shí)施會(huì )計監督辦法》和《財政檢查工作規則》的要求。成立檢查組，一共4人。確實(shí)檢查對象，下發(fā)通知書(shū),下發(fā)文至各檢查的單位，履行相關(guān)手續，并組織相關(guān)人員學(xué)習有關(guān)業(yè)務(wù)和法律法規。做到持證上崗。依法檢查切實(shí)維護財經(jīng)紀律，確保檢查工作順利開(kāi)展。
(一)會(huì )計賬簿按規定位置;不存在賬外設賬的行為，不存在偽造，變造會(huì )計賬簿的行為;設置會(huì )計賬簿不存在其他違反法律行為。行政法規和國家統一的會(huì )計制度的行為。
(二)依法對單位會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財政會(huì )計報告和其他會(huì )計資料的真實(shí)性，完整性實(shí)施方面。
1、辦理會(huì )計手續、進(jìn)行會(huì )計核算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，能如實(shí)在會(huì )計憑證，會(huì )計賬簿，財政會(huì )計報告和其他會(huì )計資料上反映;
2、填制的會(huì )計憑證、登記的會(huì )計賬簿、編制的財務(wù)會(huì )計報告與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符;
3、財務(wù)會(huì )計報告的內容符合相關(guān)法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定。
4、會(huì )計資料真實(shí)、完整。
(三)依法對單位會(huì )計核算的情況
1、采用會(huì )計年度、使用記賬本位幣和會(huì )計記錄符合法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定;
2、填制或者取得原始憑證、編制記賬憑證、登記會(huì )計賬簿符合法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定;
3、財務(wù)會(huì )計報告的編制程序、報送對象和報送期限符合法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定;
4、其他違反財經(jīng)紀律行為。沒(méi)有違規設立銀行賬戶(hù);不存在私設“小金庫”問(wèn)題;沒(méi)有公款私存問(wèn)題，不存在不依法納稅問(wèn)題;不存在不按規定繳納防洪保安資金問(wèn)題;不存在不遵守《政府采購法》行為;不存在不嚴格執行國庫集中支付、收支兩天線(xiàn)管理制度問(wèn)題;不存在挪用專(zhuān)項資金、虛報預算支出行為;不存在亂發(fā)津貼問(wèn)題。
二、存在的問(wèn)題
1、在檢查過(guò)程中發(fā)現有幾個(gè)單位財務(wù)人員、分管財務(wù)人員沒(méi)有會(huì )計資格證書(shū);原因是會(huì )計人員變更。來(lái)不及辦理證件或臨時(shí)性的會(huì )計人員。
2.大部分被檢查單位固定資產(chǎn)總賬只有總賬，沒(méi)明細賬，建議各單位自己設立登記固定資產(chǎn)明細賬或固定資產(chǎn)登記卡。這樣有利于各單位固定資產(chǎn)的有效管理。
3.在檢查中發(fā)現部分單位差旅費附件中存在不屬于差旅費報銷(xiāo)范圍的發(fā)票，如購買(mǎi)紀念品和娛樂(lè )發(fā)票等。
4.部分單位辦公用品數較大的沒(méi)有附件，或沒(méi)加蓋銷(xiāo)售單位公章。
5.部分單位的轉帳直接轉到報賬員賬戶(hù)上，導致報賬員個(gè)人賬戶(hù)金額過(guò)大，造成了公款私存問(wèn)題。
按照《中華人民共和國會(huì )計法》和《財政違法行為處分處罰條例》的相關(guān)規定，我們對違紀單位責令改正，該調整的調整完善，調整相關(guān)金額10.5萬(wàn)元。
通過(guò)這次檢查，從整體情況看，被檢查單位會(huì )計信息質(zhì)量較好，只是個(gè)別存在一些問(wèn)題，我們對這些不夠規范的違規單位作了限期整改。從而確保檢查的效果，樹(shù)立了財政監督的良好形象。
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