銀行柜面差錯分析報告

　　隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，報告的適用范圍越來(lái)越廣泛，報告中提到的所有信息應該是準確無(wú)誤的。我們應當如何寫(xiě)報告呢？以下是小編收集整理的銀行柜面差錯分析報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　一、甘肅東鄉縣工行“9.26”案件簡(jiǎn)介

　　xx年9月底，甘肅東鄉縣警方通過(guò)電話(huà)告知16位來(lái)自全國各地的存款人，高達2.88億元的存款因涉及東鄉縣工行“9.26”貸款詐騙案被全部?jì)鼋Y，由此又一起令人震驚的高息攬儲引發(fā)的風(fēng)險大案浮出水面。東鄉縣經(jīng)濟并不發(fā)達，離省會(huì )蘭州有兩個(gè)小時(shí)的路程，而且東鄉縣工行門(mén)面很小，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所很擁擠，看上去像個(gè)儲蓄所，但就是這樣一家銀行，xx年至xx年期間累計吸存2.88億元，儲戶(hù)大都來(lái)自浙江、上海、安徽等地，其介紹人即資金掮客也來(lái)自各個(gè)不同地區，并非同一個(gè)人。

　　“9.26貸款詐騙案”的情況如下：當地一家大型民營(yíng)企業(yè)的負責人魏某先以高額貼息的方式吸引浙江等地儲戶(hù)到東鄉縣工行存款3.12億元，然后勾結銀行高管騙貸。多個(gè)資金中介人從中層層拿到數額不等的傭金，遠高于存款人的貼息幅度，魏某等人串通銀行內部人員，偽造上述存款人的大額存單，戶(hù)口本、《結婚證》，編造儲戶(hù)家庭信息，偽造儲戶(hù)簽名，再以假存單作質(zhì)押，向銀行騙得巨額貸款。

　　二、地方性商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險的現狀及存在問(wèn)題

　　根據《巴塞爾協(xié)議》現代銀行風(fēng)險可以分為信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險，協(xié)議對操作風(fēng)險的定義為：因操作流程不完善、人為過(guò)失、系統故障或失誤及外部事件造成損失的風(fēng)險。根據協(xié)議當前的資本配置比例為：操作風(fēng)險20%，市場(chǎng)風(fēng)險占比10%，信用風(fēng)險70%。由于操作風(fēng)險的日趨突現，未來(lái)資本配置將會(huì )提高操作風(fēng)險的占比至30%。xx年9月12日，巴塞爾銀行監管委員會(huì )管理層會(huì )議通過(guò)了加強銀行體系資本要求得改革方案——《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，新協(xié)議對全球銀行業(yè)得最低監管標準進(jìn)行了調整，提高了銀行業(yè)的最低資本監管標準，將一級資本充足率下限由4%上調為6%，核心一級資本率下限由2%上調為4.5%，此次調整，充分體現了巴塞爾銀行監管委員會(huì )將再次拉緊資本風(fēng)險管理這根弦，毫不松懈。我國資本市場(chǎng)屬于剛剛起步階段，中國銀監會(huì )對我國各大銀行的資本充足率比率要求較高，資本充足率下限為11.5%，核心資本充足率7%。

　　地方商業(yè)銀行的操作風(fēng)險主要劃分為四大類(lèi)風(fēng)險：人員、系統、流程、外部事件。員工風(fēng)險主要表現為內外勾結，違規操作，違反職業(yè)道德觸犯法律等。系統風(fēng)險主要表現在核心系統不完善，漏洞較多。流程風(fēng)險主要表現為內控制度及流程設計存在缺陷，缺乏可操作性而引發(fā)的與內控管理有關(guān)的各類(lèi)風(fēng)險。外部風(fēng)險主要表現為外部欺詐、不可抗力風(fēng)險、外包商、客戶(hù)糾紛等。

　　近年來(lái)，隨著(zhù)我國金融體制改革進(jìn)程的不斷推進(jìn)，地方性商業(yè)銀行如雨后春筍般紛紛成立，繁榮了金融市場(chǎng)，資本市場(chǎng)也趨向多元化，這使得地方性商業(yè)銀行面臨機遇的同時(shí)需要接受更大得挑戰，要想在競爭激烈的金融市場(chǎng)占有一席之地，在擴充規模的同時(shí)，還需不斷創(chuàng )新產(chǎn)品與服務(wù)，夯實(shí)客戶(hù)基礎，但目前地方性商業(yè)銀行的現狀令人堪憂(yōu)，一方面，地方性商業(yè)銀行急于擴大規模，出現了惡性競爭，高息攬儲，制造噱頭吸引客戶(hù)；另一方面，其內控管理基礎薄弱，其從業(yè)人員也不乏素質(zhì)較低人員。為了爭得市場(chǎng)的一席之地，地方性商業(yè)銀行成立初期只能選擇粗放式經(jīng)營(yíng)，對資本風(fēng)險、資源配置及內控體系優(yōu)化建設方面無(wú)暇顧及。結果就是出現了諸如東鄉“9.26”事件等等。

　　我國地方性商業(yè)銀行普遍存在的問(wèn)題有如下幾點(diǎn)：

　�。ㄒ唬�從業(yè)人員素質(zhì)層次不齊，導致內部員工作案風(fēng)險上升

　　地方性商業(yè)銀行尤其是基層分支行缺乏經(jīng)驗豐富的成熟管理人才，銀行職員職業(yè)道德教育欠缺，內部人員作案比例上升。同時(shí)基層行管理人員與客戶(hù)經(jīng)理德素質(zhì)亟待提高，人員培訓深度及廣度不夠，企業(yè)內部還未形成合規文化氛圍。另外各機構人員調動(dòng)頻繁，不穩定因素增加。營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)注重產(chǎn)品創(chuàng )新輕風(fēng)險把控，客戶(hù)經(jīng)理好大喜功，無(wú)風(fēng)險意識，進(jìn)而導致發(fā)生差錯、事故甚至違法行為。

　�。ǘ�）地方性商業(yè)銀行核心系統對風(fēng)險把控能力不足

　　地方性商業(yè)銀行的核心系統建立之初，往往很難全面估計業(yè)務(wù)發(fā)展規模、速度及面臨的風(fēng)險，核心在柜面運行過(guò)程中頻頻遭出現企業(yè)重要信息泄露、會(huì )計信息失真、系統無(wú)法正常運行的危機，加之會(huì )計核算綜合核心系統漏洞較多，無(wú)法有效防范前臺柜面操作業(yè)務(wù)風(fēng)險，主要表現為軟件或硬件錯誤、通訊故障、設備老化等。

　�。ㄈ�）柜面操作流程設計不合理，內控管理系統不健全，政出多門(mén)

　　地方性商業(yè)銀行普遍存在各個(gè)部門(mén)制度不銜接，缺乏互相制約機制，業(yè)務(wù)部門(mén)綁架營(yíng)運部門(mén)，誤導柜面操作，制度傳導出現偏差，員工執行力大打折扣。重要崗位、重要環(huán)節關(guān)鍵流程失查，崗位分工授權權限劃分界限模糊，操作困難�！�9.26”案件突出表現地方性商業(yè)銀行的此類(lèi)弊端：銀行內部員工代理客戶(hù)辦理結算業(yè)務(wù)，比如代客戶(hù)填制憑證、簽字或代客戶(hù)蓋票據上的印章、代理現金存取業(yè)務(wù)等。對客戶(hù)提供的資料審查不嚴，柜員第一道關(guān)，識別客戶(hù)，審核資料失實(shí)，流于形式，使內外部不法分子有機可乘，以無(wú)效票據或克隆票據欺騙銀行經(jīng)辦人員。

　�。ㄋ模┩獠渴录�引發(fā)的風(fēng)險

　　地方性商業(yè)銀行的外部事件包括與客戶(hù)法律糾紛、反欺詐手段落后引起外部欺詐、硬件基礎建設滯后，安保方面存在搶劫、盜竊等隱患以及地震、火災等等不可抗力，都將使地方性商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險面臨較大挑戰。另外，新興的電子銀行業(yè)務(wù)成為新的風(fēng)險點(diǎn)，隨著(zhù)銀行業(yè)電子化程度的不段提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的風(fēng)險愈來(lái)愈多。

　　三、地方性商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險防范與管理的對策分析

　　1.加強地方性商業(yè)銀行員工職業(yè)道德觀(guān)和忠誠度的培養

　　“9·26”事件再次提醒我們，員工職業(yè)素養的培養至關(guān)重要。地方性商業(yè)銀行應堅持以人為本，形成企業(yè)內部合規文化氛圍，加強員工合規意識教育，注重員工思想道德、法律意識的培養及工作技能的培訓，使其自覺(jué)遵守各項規章制度和操作規程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機；通過(guò)制度、培訓、交流相結合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；同時(shí)抓好員工的警示教育，有針對性地、定期進(jìn)行員工違規行為排查，對排查出的兼職經(jīng)商、賭博、社會(huì )關(guān)系復雜的員工要予以密切關(guān)注，防患于未然。人力資源部門(mén)吸收高管人才時(shí)，須嚴格篩選，層層把關(guān)。人員素質(zhì)作為關(guān)鍵性起決定性作用的環(huán)節，百密一疏，引進(jìn)人才失誤，縱使建起萬(wàn)丈高樓，幾只蛀蟲(chóng)會(huì )使其毀于一旦。所以，必須不遺余力的加大人員選拔、培訓，培養員工對單位忠誠度，提升識別真偽能力和職業(yè)敏銳度。同時(shí)，發(fā)揮員工在操作風(fēng)險管理上的主觀(guān)能動(dòng)性，樹(shù)立員工的主人翁意識，培養員工的榮譽(yù)感與使命感，使員工有一個(gè)明確的目標與良好的預期，發(fā)揮團隊精神；關(guān)注優(yōu)秀合規員工的人才儲備，做好人力資源的開(kāi)發(fā)；建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險管理激勵約束機制，使每一位員工成為全行的風(fēng)險管理制度的參與者。

　　2.建立機控與人控相結合的制度

　　加快核心系統的建設，科技信息化發(fā)展需趕上業(yè)務(wù)發(fā)展的節奏，這就要求地方性商業(yè)銀行的科技力量具有前瞻性，充分考量現狀，建立健全科學(xué)完善的科技系統、核心系統管理制度和防范補救措施，著(zhù)重關(guān)注因新興業(yè)務(wù)、機構合并、拆分等需求下，核心系統的規章制度梳理、組織流程及平臺建設的真空區。同時(shí)，在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應配備先進(jìn)的電子設備，例如票據鑒別儀、二代身份鑒別儀、電子驗印機、本外幣票樣等等。擴大與外圍系統的聯(lián)網(wǎng)核實(shí)相關(guān)信息的范圍。在機控的基礎上，對前臺操作人員實(shí)施必要的控制措施，實(shí)行用戶(hù)權限分級及授權管理。進(jìn)一步強化營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負責人及會(huì )計主管在柜面操作業(yè)務(wù)中的事前、事中、事后的各級授權管理，樹(shù)立基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)授權的權威性，按照柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險等級劃分授權權限等級，要建立強化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責，加強授權、分權管理，通過(guò)科學(xué)合理地分配責權利，不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責必須分離。上級主管部門(mén)定期做好監督檢查核實(shí)工作，真正發(fā)揮營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì )計主管風(fēng)險把關(guān)第一人的作用，防范經(jīng)濟案件事故的發(fā)生。

　　3.建立完善的內控管理體系

　　地方性商業(yè)銀行內控管理體系的建立應具有較強的可操作性和指導性。一方面，需借鑒國外銀行先進(jìn)管理經(jīng)驗的，采用定性與定量相結合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度等，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險。新巴塞爾資本協(xié)議中提出三種估計方法：基礎指標法、標準法、高級計量法。地方性商業(yè)銀行應按照巴塞爾委員會(huì )制定的業(yè)務(wù)條線(xiàn)和操作風(fēng)險的分類(lèi)，對操作風(fēng)險的損失數據進(jìn)行系統的收集和分析，經(jīng)過(guò)3-5年的努力，建立起使用高級衡量法的數據基礎；另一方面，要充分收集一線(xiàn)資料，不能閉門(mén)造車(chē)�！�9·26”案件中，一張無(wú)經(jīng)辦柜員簽章的假存單就能使上億元的資金流失，其中的授權環(huán)節、崗位分工、不相容崗位制約制、貸款流程、事后監督等制度存在嚴重漏洞，崗位制約制度的健全亟待解決。通過(guò)制定和實(shí)施系列制度、程序和方法，對全部柜面操作風(fēng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后監督與糾正的連續動(dòng)態(tài)過(guò)程與機制，通過(guò)風(fēng)險預警、識別、評估、分析、報告等措施，對柜面操作風(fēng)險進(jìn)行有效防范和控制。具體表現為：按照業(yè)務(wù)需要和不相容崗位、職責相分離的原則，明確職責權限，形成各崗位和人員的相互制衡機制。重要崗位的人員必須經(jīng)過(guò)嚴格考察和有權部門(mén)批準上崗，貸前審核崗與貸后管理崗必須事權劃分，互相制約，不得混崗。加大對內控管理層的制約力度，對柜面新業(yè)務(wù)的推廣，應充分評估風(fēng)險，確保內控制度的可控性，對要害部門(mén)、重點(diǎn)崗位實(shí)施有效管理，逐步推行輪崗制度、離崗審計制度等。

　　4.夯實(shí)軟硬件基礎設施建設，打造地方性商業(yè)銀行的品牌形象。

　　地方性商業(yè)銀行大都建行時(shí)間短，社會(huì )聲譽(yù)影響及客戶(hù)認知度不及國有商業(yè)銀行，優(yōu)質(zhì)客戶(hù)基礎也較薄弱，因此，追根溯源，穩扎穩打的打造百年老店的品牌形象，擴大社會(huì )影響力，提高知名度才是王道。地方行商業(yè)銀行管理人員對柜面操作風(fēng)險的認知缺乏，致使管理失效，靠經(jīng)驗直覺(jué)、人情關(guān)系進(jìn)行管理。這就要求地方性商業(yè)銀行要培育合規文化，樹(shù)立全員合規意識，不靠人情管人，靠制度管人。合規文化的氛圍就是要靠員工自律、全員參與。

　　5.建立健全考核機制，激勵與約束并行

　　以“責任主體”的角度分析和研究柜面操作風(fēng)險，建立和完善柜面操作業(yè)務(wù)的內部檢查與報告制度，全面反映營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì )計基礎制度、基層行負責人履職、重要業(yè)務(wù)及會(huì )計核算賬務(wù)，渠道業(yè)務(wù)、條線(xiàn)業(yè)務(wù)、安保等情況，及時(shí)提供柜面操作過(guò)程中的重要信息，增強內控管理的時(shí)效性和針對性。與各級內控管理者簽訂風(fēng)險責任書(shū)，層層考核，評優(yōu)評級，并將考核結果與個(gè)人績(jì)效掛鉤，同時(shí)注重監督檢查后的風(fēng)險點(diǎn)整改工作，防止走過(guò)場(chǎng)，搞形式主義。

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