專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告（通用17篇）

　　在學(xué)習、工作生活中，報告使用的頻率越來(lái)越高，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準確、簡(jiǎn)潔。為了讓您不再為寫(xiě)報告頭疼，以下是小編為大家整理的專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 1

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險，根據《地方政府專(zhuān)項債券預算管理辦法》（財預[20xx]155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預[20xx]61號）、《湖南省政府債券項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《關(guān)于開(kāi)展政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》（嘉財發(fā)[20xx]50號）的有關(guān)規定，及其他績(jì)效評價(jià)文件相關(guān)要求，麻陽(yáng)苗族自治縣財政局于20xx年10月31日至12月15日對麻陽(yáng)苗族自治縣所使用專(zhuān)項債券20xx-20xx年項目資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作。評價(jià)按照獨立、公正、客觀(guān)、科學(xué)的原則，根據項目的實(shí)際情況，實(shí)施了項目資料審閱、財務(wù)憑據核對、實(shí)地項目查看、詢(xún)問(wèn)、分析計算等必要的評價(jià)程序，現將評價(jià)情況報告如下:

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年申報使用專(zhuān)項債券62300萬(wàn)元，其中20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券7000萬(wàn)元，占比11.24%；20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券19500萬(wàn)元，占比31.3%；20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券35800萬(wàn)元，占比57.46%。專(zhuān)項債券資金依法用于有一定收益的公益性項目建設資本性支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項目后續融資，沒(méi)有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項目支出。

　�。ǘ�）項目情況

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券投資項目共62300萬(wàn)元，建設規模及內容共分為六類(lèi)14個(gè)子項目。其中，土儲項目8個(gè)，園區建設項目2個(gè)，交通基礎設施建設項目1個(gè)，棚戶(hù)區改造項目1個(gè)，兩供兩治項目1個(gè)，社會(huì )事業(yè)項目1個(gè)。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1、績(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)對使用專(zhuān)項債券資金的各單位在專(zhuān)項債券資金項目中資金使用情況、財務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過(guò)程是否規范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實(shí)現等方面的內容，總結經(jīng)驗、查找不足，為項目在以后年度的開(kāi)展提供可行性參考建議。在此基礎上，重點(diǎn)分析項目預算編制的合理性、資金支出的真實(shí)性和控制有效性，資金分配的科學(xué)性、合理性，各實(shí)施子項目的政策符合性等，評價(jià)專(zhuān)項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專(zhuān)項債券項目預算、遴選項目、管理專(zhuān)項債券資金等提供參考依據。

　　2、績(jì)效評價(jià)對象和范圍

　　本次績(jì)效評價(jià)對象為麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目，評價(jià)范圍涉及使用專(zhuān)項債券資金的5個(gè)單位，以及5個(gè)單位所實(shí)施的14個(gè)建設項目。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、評價(jià)方法、評價(jià)標準和評價(jià)抽樣

　　1、績(jì)效評價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規范原則�？�(jì)效評價(jià)注重專(zhuān)項債券資金支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，合理確定績(jì)效目標和評價(jià)內容，運用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結合的方法，規范進(jìn)行評價(jià)。

　�。�2）公正公開(kāi)原則。堅持客觀(guān)、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實(shí)事求是、公開(kāi)透明，并接受監督。

　�。�3）分級分類(lèi)原則。本次績(jì)效評價(jià)根據評價(jià)對象特點(diǎn)分類(lèi)組織實(shí)施，發(fā)現問(wèn)題提出明確整改措施和要求，并及時(shí)整改落實(shí)。

　�。�4）績(jì)效相關(guān)原則�？�(jì)效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。

　　2、績(jì)效評價(jià)指標體系

　�。�1）績(jì)效評價(jià)指標

　　本次績(jì)效評價(jià)結合項目特點(diǎn)，按照湖南省財政廳文件《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》設置了4個(gè)一級指標（項目決策、過(guò)程管控、項目產(chǎn)出、項目效益）；14個(gè)二級指標；26個(gè)三級指標。

　�。�2）績(jì)效評價(jià)指標分值權重

　　績(jì)效評價(jià)指標體系從項目決策、過(guò)程管控、項目產(chǎn)出、項目效益四個(gè)方面進(jìn)行構建，“項目決策”分值權重18分，“過(guò)程管控”分值權重41分，“項目產(chǎn)出”分值權重21分，“項目效益”分值權重20分。

　　3、績(jì)效評價(jià)方法

　　項目資料審閱、財務(wù)憑據核對、實(shí)地項目查看、詢(xún)問(wèn)、分析計算等。

　　4、績(jì)效評價(jià)標準

　　本次績(jì)效評價(jià)采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標得分加總形成。根據最終得分將評價(jià)標準分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5、績(jì)效評價(jià)抽樣

　　本項目涉及5個(gè)單位14個(gè)子項目，專(zhuān)項債券資金總額62300萬(wàn)元，考慮到各子項目均為基本建設項目，且各子項目實(shí)施內容各不相同，在實(shí)地評價(jià)中對資金進(jìn)行了全覆蓋評價(jià)，隨機抽查項目資金量的30%以上進(jìn)行現場(chǎng)評價(jià)。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　編制實(shí)施方案、下發(fā)績(jì)效評價(jià)工作通知、數據填報和采集、綜合分析評價(jià)與撰寫(xiě)報告。

　　三、資金主要績(jì)效

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx年-20xx年共發(fā)行專(zhuān)項債券62300萬(wàn)元，主要用于土儲項目、兩供兩治項目、棚戶(hù)區改造項目、園區建設項目、交通基礎設施建設項目和社會(huì )事業(yè)項目，主要績(jì)效如下：

　�。ㄒ唬┩羶�建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及8個(gè)土儲項目，涉及專(zhuān)項債券資金18317萬(wàn)元。通過(guò)土地儲備專(zhuān)項債券資金共開(kāi)發(fā)土地40.9397公頃，產(chǎn)生土地出讓收入41937萬(wàn)元，發(fā)揮了國土資源對新型城鎮化建設的服務(wù)保障作用，支持地方經(jīng)濟穩步增長(cháng)助力全面建成小康社會(huì )提高了新城區土地利用率，縮小和改變了城鄉差距，提高和改善了城鄉生活環(huán)境條件。

　�。ǘ�）兩供兩治項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)兩供兩治項目，涉及專(zhuān)項債券資金600萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，新建了近期處理規模為 2000m3/d、遠期處理規模為 3000m3/d的錦和鎮污水處理廠(chǎng)。該污水處理廠(chǎng)運行后能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對環(huán)境破壞，明顯改善當地縣區水系水質(zhì)保障人民健康，滿(mǎn)足城市居民生活和社會(huì )活動(dòng)的需要，同時(shí)，城市環(huán)境的改善，有利于提高城市的可持續發(fā)展空間和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結構的調整，調動(dòng)勞動(dòng)力向第三產(chǎn)業(yè)轉移。

　�。ㄈ�）園區建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及2個(gè)園區建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金13100萬(wàn)元。兩個(gè)項目為同一個(gè)產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標準化廠(chǎng)房建設項目。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施這兩個(gè)項目，麻陽(yáng)苗族自治縣在園區建設了標準廠(chǎng)房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務(wù)樓（15000平方米）、地下倉儲（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個(gè)項目建成后，將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展空間，進(jìn)一步強化園區的功能和作用，強力推進(jìn)麻陽(yáng)苗族自治縣區域經(jīng)濟的發(fā)展。將會(huì )使企業(yè)在園區內集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應和輻射帶動(dòng)效應，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長(cháng)、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng )造就業(yè)機會(huì )等，有效拉動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣經(jīng)濟的增長(cháng)。同時(shí)能有助于營(yíng)造當地良好的投資環(huán)境，改善了當地基礎設施薄弱現狀，拉動(dòng)了地方經(jīng)濟增長(cháng)，為投資者創(chuàng )造一流的投資環(huán)境。

　�。ㄋ模┡飸�(hù)區改造項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)棚戶(hù)區改造項目，涉及專(zhuān)項債券資金7200萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶(hù)數287戶(hù)的`貨幣補償工作。該項目的實(shí)施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區域內原有建設用地的潛力，盤(pán)活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價(jià)值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進(jìn)一步煥發(fā)該區域的生機和活力，提高城市的管理水平。同時(shí)，又能達到從嚴控制建設用地總量、土地節約集約利用的目的。

　�。ㄎ澹┙煌ɑ�礎設施建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)交通基礎設施建設項目，項目為麻陽(yáng)苗族自治縣高鐵西站站前廣場(chǎng)建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金12400萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)縣建成了西站廣場(chǎng)（21934平方米）、公交車(chē)場(chǎng)（4248平方米）、旅游巴士車(chē)場(chǎng)（3656平方米）、社會(huì )車(chē)場(chǎng)（12901平方米）、出租車(chē)場(chǎng)（3752平方米）、商業(yè)用房（5000平方米）。本項目的建設實(shí)施，提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)生活配套等各方面設施的完善。在滿(mǎn)足交通、消防等市政設施的同時(shí)，提高地塊的利用率，擴大綠化面積，營(yíng)造人與自然的和諧環(huán)境，建設風(fēng)格與城市周?chē)�景觀(guān)相協(xié)調發(fā)展，給市民創(chuàng )造了一個(gè)具有良好的休閑廣場(chǎng)和游客集散場(chǎng)地，提高了市民的生活水平。本項目的實(shí)施將對麻陽(yáng)苗族自治縣城市總體規劃起到示范作用，通過(guò)項目的實(shí)施，完善了城市基礎設施的建設，不僅擴展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀(guān)，同時(shí)對提高城市的綜合功能，推動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣的城市化進(jìn)程產(chǎn)生積極的作用。

　�。�六）社會(huì )事業(yè)項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)社會(huì )事業(yè)項目，項目為麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金11300萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)苗族自治縣將建成占地面積268.90 畝、總建筑面積 1934平方米、墓穴25125個(gè)的公墓。本項目的建設將大大完善麻陽(yáng)縣殯葬基礎設施，加快推進(jìn)殯葬事業(yè)改革，改善人居環(huán)境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時(shí)解決長(cháng)期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現象的問(wèn)題，有效節約土地資源。

　　四、評價(jià)結論及其指標簡(jiǎn)要分析

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結論

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目績(jì)效評價(jià)得分平均分為86.62分，評價(jià)等級為“良”。

　　麻陽(yáng)苗族自治縣財政局金融債務(wù)股負責專(zhuān)項債券工作。同時(shí)，根據國家、省級、州級關(guān)于專(zhuān)項債券發(fā)行、債券資金管理使用要求，明確了專(zhuān)項債券項目申報主體單位。但項目存在前期謀劃不足，子項目遴選不夠科學(xué)合理，部分子項目實(shí)施進(jìn)度緩慢，績(jì)效目標編制不規范等問(wèn)題。

　�。ǘ�）指標簡(jiǎn)要分析

　　1、決策情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為18分，績(jì)效評價(jià)得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

　�。�1）項目決策方面。麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目符合麻陽(yáng)苗族自治縣總體規劃，建立了專(zhuān)項債券項目庫，專(zhuān)項債券立項總體充分、項目程序總體規范，子項目遴選科學(xué)合理。

　�。�2）績(jì)效目標方面。項目都設定了績(jì)效指標，但部分項目的績(jì)效指標不符合績(jì)效目標設置的要求，未能全面、清晰反映項目實(shí)施的預期產(chǎn)出和效益，績(jì)效目標細化、量化不足、不具體，績(jì)效指標設置與績(jì)效目標、項目關(guān)聯(lián)性不強，影響后期績(jì)效監控。

　�。�3）資金投入方面。麻陽(yáng)苗族自治縣每年的財政預算報告中都將專(zhuān)項債收支、還本付息等納入了政府基金預算管理，并通過(guò)了人民代表大會(huì )會(huì )議通過(guò)。債券發(fā)行的14個(gè)子項目除了20xx年土儲項目外均有《一案兩書(shū)》，保證了項目的收支平衡。子項目的預算編制整體合理。

　　2、過(guò)程情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為41分，績(jì)效評價(jià)得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

　�。�1）資金管理方面。截至20xx年11月30日，麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金62300萬(wàn)元，均根據項目申報額度分別撥付至14個(gè)子項目具體實(shí)施單位，債券資金到位率100%。所有專(zhuān)項債券的還本付息均已納入政府基金預算管理，每年均按時(shí)支付了所有利息。所有專(zhuān)項債券使用信息均錄入專(zhuān)項債券綜合管理平臺備查。各項目單位在使用項目資金時(shí)未建立專(zhuān)賬處理。專(zhuān)項債券資金預算執行總體情況偏好，個(gè)別項目存在預算執行率過(guò)低的問(wèn)題。

　　20xx年第一批次建設用地地塊一項目、20xx年第一批次建設用地地塊二項目、20xx年第一批次建設用地地塊三項目等3個(gè)土儲項目為同一批次項目，資金使用為同時(shí)使用，債券資金預算未達到省文件要求。錦和污水處理廠(chǎng)項目債券資金預算仍有部分沒(méi)有執行到位。

　�。�2）項目管理方面。各項目實(shí)施單位已制定或具有相應的項目管理制度，項目管理制度合法、合規、完整。項目質(zhì)量控制效果較好、招投標及政府采購管理流程規范，各項目均按計劃實(shí)施。

　�。�3）風(fēng)險控制。20xx-20xx年專(zhuān)項債券項目通過(guò)編制《一案兩書(shū)》，有效識別各項目存在的風(fēng)險，并作出了風(fēng)險應對機制。另外，麻陽(yáng)縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<麻陽(yáng)苗族自治縣政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案>的通知(麻化債辦[20xx]3號)》文件，建立了債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監測機制和應對的防范措施。

　　3、項目產(chǎn)出情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為21分，績(jì)效評價(jià)得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

　�。�1）產(chǎn)出數量。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，除麻陽(yáng)縣省級工業(yè)集中區標準化廠(chǎng)房及配套基礎設施建設因項目計劃變動(dòng)未按計劃產(chǎn)出（將原申報時(shí)的規模分為兩期建設，現在先做第一期），其余13個(gè)子項目均按計劃產(chǎn)出。14個(gè)債券項目已形成國有資產(chǎn)或將計劃形成國有資產(chǎn)。

　�。�2）產(chǎn)出時(shí)效。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，9個(gè)項目已按時(shí)完成或符合項目計劃進(jìn)度。20xx年第一批次建設用地地塊二項目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目（土儲類(lèi)）、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項目等3個(gè)項目未在計劃時(shí)間內完成建設。麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目已完成項目建設但未進(jìn)行竣工驗收。麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目因項目規模調整擴大的原因，現在的建設進(jìn)度比計劃有所拖延。

　�。�3）產(chǎn)出成本。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，3個(gè)土儲類(lèi)項目（20xx土儲第一次批次三個(gè)項目）只使用了部分債券資金，成本節約率為68%。污水處理項目使用了部分債券資金，成本節約率50%。其余項目均在計劃成本內。

　　截至20xx年11月30日，14個(gè)項目?jì)H麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目有運營(yíng)成本外，其余項目并未產(chǎn)生運營(yíng)成本。

　　4、項目效益情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

　　土儲類(lèi)項目實(shí)施后已通過(guò)土地使用權出讓的方式獲得了收益41937萬(wàn)元。棚戶(hù)區改造項目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠(chǎng)項目和公墓項目改善了居住環(huán)境，降低了污染。園區建設項目運營(yíng)帶動(dòng)了社會(huì )資本投資。高鐵廣場(chǎng)項目完善了城市建設。

　　本次績(jì)效評價(jià)抽查的項目，大部分項目剛建成或處于在建階段，社會(huì )效益在短期內很快實(shí)現。且 20xx-20xx年地區生產(chǎn)總值、人均地區生產(chǎn)總值、地方公共財政預算收入、城鎮居民人均可支配收入、農村居民人均純收入數據尚不能取得，且各預算主管部門(mén)未設置可量化指標值，項目效益定量指標實(shí)現情況暫無(wú)法計算。

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬┩羶︻�(lèi)項目

　　1、債券資金使用率低

　　截至20xx年11月30日，8個(gè)土儲項目總申報20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金18317萬(wàn)元。8個(gè)項目中6個(gè)項目已完成，2個(gè)項目在建設中。8個(gè)項目共使用了1917.27154萬(wàn)元專(zhuān)項債券資金，其余建設資金來(lái)源于前期墊付財政資金或其他資金，計劃使用專(zhuān)項債券資金進(jìn)行回補。

　　2、部分項目無(wú)詳細開(kāi)發(fā)論證報告

　　經(jīng)查閱資料發(fā)現，麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉儲物流中心一期工程建設項目、麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉儲物流中心二期工程建設項目、麻陽(yáng)縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲系統二期工程項目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目等4個(gè)項目只有項目估算，無(wú)詳細開(kāi)發(fā)論證報告。

　　無(wú)開(kāi)發(fā)論證報告，無(wú)法真實(shí)體現土儲項目建設所需資金。項目前期管理不嚴謹。

　　3、兩個(gè)項目進(jìn)展緩慢

　　20xx年第一批次建設用地地塊二項目在20xx年項目申報時(shí)，計劃在年內完成土地收儲。但截至20xx年11月，項目仍只完成了前期報批工作，土地征拆兌付未完成；麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目在20xx年項目申報時(shí)，計劃2年內完成項目建設，但截至20xx年11月，項目暫未完成土地收儲工作。

　�。ǘ�）其他類(lèi)項目

　　1、麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目

　　項目暫未進(jìn)行竣工驗收

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年11月，項目雖已完成并部分投入運營(yíng)，但還未進(jìn)行竣工驗收。

　　2、麻陽(yáng)縣錦和鎮污水處理工程項目

　　債券資金滯留國庫

　　項目于20xx年申報了債券資金600萬(wàn)元，到目前為止實(shí)際使用債券資金300萬(wàn)元，項目已完成，剩余300萬(wàn)元債券資金滯留國庫。

　　3、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項目

　�。�1）項目進(jìn)度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年10月，項目才完成竣工驗收。

　�。�2）資金支付進(jìn)度較慢

　　項目計劃總投資19528萬(wàn)元，其中專(zhuān)項債券資金12400萬(wàn)元，截至20xx年11月，項目已竣工驗收，暫只支付了7329.28萬(wàn)元工程款，剩余資金需待竣工結算后支付，資金支付進(jìn)度較慢。

　　4、麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目

　　項目進(jìn)度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在2年內完成項目建設并運營(yíng)。但截至20xx年11月，項目?jì)H實(shí)施完成了公益性公墓區建設，經(jīng)營(yíng)性公墓區建設正在實(shí)施。

　�。ㄈ�）共性問(wèn)題

　　1、20xx年項目未做融資平衡方案

　　20xx年專(zhuān)項債券項目未及時(shí)做融資平衡方案。

　　2、部分項目未進(jìn)行事前績(jì)效

　　申請專(zhuān)項債券前，項目單位或項目主管部門(mén)要展開(kāi)事前績(jì)效評估，并將評估情況納入專(zhuān)項債券項目實(shí)施方案，經(jīng)查閱麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券建設項目前期資料，部分項目未進(jìn)行事前績(jì)效評估。

　　3、項目資金使用未建立專(zhuān)賬管理

　　經(jīng)查閱資料，各項目單位在資金使用時(shí)，未進(jìn)行專(zhuān)賬處理，把債券資金和其他費用放在一起，不容易區分和查閱債券資金使用情況，也不易進(jìn)行成本核算。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬�強化自身績(jì)效管理理念，按要求完成事前績(jì)效評估

　　建議主管部門(mén)在關(guān)注政府債務(wù)項目立項和資金投入使用過(guò)程的同時(shí)，應注重項目績(jì)效目標的實(shí)現程度，聚焦政府債務(wù)項目的管理質(zhì)量、實(shí)施效果和項目效益。確定項目是否需要申請專(zhuān)項債券資金的可行性與必要性。

　�。ǘ�）加強項目管理

　　財政部門(mén)和各項目單位均需加強項目管理。事前要對項目的立項進(jìn)行嚴格審核，確保各項目符合國家省市的專(zhuān)項債發(fā)行立項政策要求；事中要對項目的管理制度和執行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控，確保各項目按計劃進(jìn)行，有調整的及時(shí)調整并出具合理合法的調整文件。事后要對項目的竣工、資產(chǎn)登記、運營(yíng)進(jìn)行審查，確保項目的產(chǎn)出符合計劃要求，不出現國有資產(chǎn)閑置或流失及項目無(wú)運營(yíng)的情況。

　�。ㄈ�）對債券資金收支進(jìn)行專(zhuān)賬處理

　　建議項目主管單位重新建立專(zhuān)賬對債券資金收支進(jìn)行專(zhuān)賬處理，調整會(huì )計分錄，建立專(zhuān)門(mén)臺賬，且理清本項目的資金使用明細。

　�。ㄋ模┘涌祉椖窟M(jìn)度

　　各項目實(shí)施單位要加快項目進(jìn)度，及時(shí)使用債券資金。

　�。ㄎ澹┱{整剩余債券資金使用

　　建議根據《關(guān)于印發(fā)<地方政府專(zhuān)項債券用途調整操作指引>通知（財預〔20xx〕110號）》的要求，縣財政部門(mén)在省財政的指導下對剩余的債券資金進(jìn)行用途調整，安排新的符合要求的項目。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 2

　　按照福安市財政局《福安市財政局關(guān)于做好20xx年部門(mén)預算績(jì)效管理有關(guān)工作的通知》（安財績(jì)【20xx】1號）的要求，結合我局46萬(wàn)元資金專(zhuān)項經(jīng)費的收支、績(jì)效自評情況，現將20xx年財政項目支出績(jì)效評價(jià)情況匯報如下：

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬┝㈨椙闆r

　　福安市檔案館46萬(wàn)元資金是我局經(jīng)常性的專(zhuān)項業(yè)務(wù)支出，是維持我局可持續發(fā)展的重要資金來(lái)源。20xx年初，福安市檔案館就根據福安市委、市政府的總體部署，與上級檔案部門(mén)的工作部署，及時(shí)編制工程、采購預算，向上級部門(mén)爭取資金支持。

　�。ǘ�）資金情況

　　20xx年福安市檔案館共有5個(gè)項目建設，采購資金預算總額為46萬(wàn)元，實(shí)際到位46萬(wàn)元。全年資金到位率為100%，到位資金支出完成率為100%。

　�。ㄈ�）項目情況

　　上述專(zhuān)項資金主要用于第六屆寧德世界地質(zhì)公園（福安）旅游文化節重大活動(dòng)的檔案場(chǎng)數、舉辦“6.9”國際檔案宣傳日場(chǎng)次、20xx年度“三月三”畬族民俗節重大活動(dòng)檔案指導收集立卷歸檔工作、指導全市精準扶貧檔案建設場(chǎng)數。

　　總體目標：提升福安檔案管理水平，保證各單位檔案安全性，群眾查檔方便、簡(jiǎn)捷、快速。

　�。ㄋ模┲饕�績(jì)效目標

　　二、評價(jià)過(guò)程

　�。ㄒ唬┰u價(jià)主體與核查范圍

　　按年初預算，檔案館針對項目的公益性、民生性特點(diǎn)，考慮可持續影響效益評價(jià)較困難，本次評價(jià)主要采用比較法，輔之以公眾評判法進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)標準主要采用歷史標準。

　　20xx年，我們依據財政部門(mén)制定的相關(guān)財經(jīng)制度、政府采購法規及相關(guān)會(huì )計制度，在嚴格實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用的前提下進(jìn)行了實(shí)時(shí)監控、全程監督。我局領(lǐng)導十分重視日常監控工作，經(jīng)常過(guò)問(wèn)資金的項目的進(jìn)展情況，核實(shí)項目的進(jìn)展和質(zhì)量監控情況，并給予評估、公示。

　　20xx年，我局組織了各科室的分管領(lǐng)導對項目資金支出進(jìn)行了核查，并在此基礎上形成了績(jì)效評價(jià)結論。自評99分，等級優(yōu)秀。

　�。ǘ�）指標體系設計

　　按照市財政局關(guān)于市直預算單位財政資金預算績(jì)效管理考評辦法的相關(guān)要求，我局根據自身的實(shí)際情況細化了績(jì)效評價(jià)項目的各項指標，做到科學(xué)量化、便于實(shí)施。各部門(mén)在現場(chǎng)評價(jià)啟動(dòng)前就開(kāi)展了整體指標的量化工作，并根據完成情況進(jìn)行評估，遵循了“實(shí)事求是、尊重客觀(guān)、力求精準”的原則，使整體績(jì)效評價(jià)能充分反映成效，如實(shí)反映問(wèn)題。

　　投入方面(30分)：主要體現在時(shí)效情況、項目立項、資金落實(shí)三個(gè)方面�！皶r(shí)效情況”主要考查項目是否按時(shí)實(shí)施�！绊椖苛㈨椙闆r”主要考查績(jì)效目標設置的合理性、明確性、指標的完成率、立項的規范性�！百Y金落實(shí)情況”主要考查成本控制率、資金到位率、及時(shí)率及使用率。

　　過(guò)程方面(30分)：主要體現在業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、會(huì )計信息管理三個(gè)方面�！皹I(yè)務(wù)管理”主要考查制度的健全性、執行的有效性、質(zhì)量的'可控性�！柏攧�(wù)管理”主要考查制度的健全性、資金使用合規性、資產(chǎn)管理及利用率、資金安全性�！皶�(huì )計信息管理”主要考查會(huì )計信息的規范性、完整性。

　　產(chǎn)出與效益方面(40分)：主要體現在產(chǎn)出的數量、質(zhì)量、社會(huì )效益及社會(huì )公眾或服務(wù)對象滿(mǎn)意度方面。其中，產(chǎn)出的數量我們主要從第六屆寧德世界地質(zhì)公園（福安）旅游文化節重大活動(dòng)的檔案場(chǎng)數、舉辦“6.9”國際檔案宣傳日場(chǎng)次、20xx年度“三月三”畬族民俗節重大活動(dòng)檔案指導收集立卷歸檔工作、指導全市精準扶貧檔案建設場(chǎng)數等方面來(lái)考查。

　　產(chǎn)出的質(zhì)量則從檔案法制宣傳率、確保檔案查閱工作順暢運行率、安防建設覆蓋率等來(lái)考查。

　　產(chǎn)出的效益，我們是從社會(huì )效益，社會(huì )公眾或服務(wù)對象滿(mǎn)意度指標均完成目標值等方面進(jìn)行考查。

　　三、績(jì)效指標分析

　　(一)投入指標情況（權重30%，得分29）

　　財政項目資金投入及時(shí)，實(shí)施有序，保障了項目的整體進(jìn)展，所以“時(shí)效情況”得滿(mǎn)分4分。

　　項目立項方面滿(mǎn)分8分，得7分。項目立項規范，項目按規定程序申請立項，提交材料充分、完整，事前進(jìn)行集體決策。

　　資金落實(shí)方面，我局成本控制率為100%，得4分；資金到位率為100%，得5分；到位及時(shí)率為100%，得5分；項目資金已全部支出，所以資金使用率方面得4分。

　　(二)過(guò)程指標情況（權重30%，得分30分）

　　在資金的使用方面，我局嚴格依據財政制定的相關(guān)規章制度及會(huì )計制度進(jìn)行對項目資金進(jìn)行管理、結算，遵循年初整體預算，該納入政府采購的，必須嚴格按采購法的規定執行，從根本上杜絕了資金的挪用、擠占。目前，會(huì )計基礎工作開(kāi)展得較為扎實(shí)，各項費用的申報、審批、付款等手續規范、完備。

　　業(yè)務(wù)管理方面：我局管理制度健全，并制定了相應的質(zhì)量要求，符合標準，保障了項目實(shí)施質(zhì)量的可控性。所以，在管理制度健全性、項目質(zhì)量可控性方面，得滿(mǎn)分。

　　制度執行的有效性，得滿(mǎn)分。

　　財務(wù)管理方面：我局能依據相關(guān)規章制度，在嚴格實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用的前提下進(jìn)行了實(shí)時(shí)監控、全程監督。資金使用合規，利用率高，安全性強，符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項資金管理辦法的規定。所有開(kāi)支都有完整的審批程序和手續，都有經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負責簽字、財務(wù)審核簽字、領(lǐng)導審批等。重大項目開(kāi)支有經(jīng)過(guò)會(huì )議研究。固定資產(chǎn)有專(zhuān)人管理，并建立了詳實(shí)的臺帳，充分保障了固定資產(chǎn)的利用率。所以在管理制度的健全性、資金使用合規性、固定資產(chǎn)專(zhuān)人管理、固定資產(chǎn)利用率、項目資金安全性這五個(gè)方面均為滿(mǎn)分。

　　會(huì )計信息管理方面：我局的財務(wù)信息規范、健全，各項支付手續完備，準確地記錄和反映了項目支出的具體情況，原始憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)報表等會(huì )計資料都能按期編制、整理歸檔。所以上述兩項均滿(mǎn)分。

　　(三)產(chǎn)出指標情況（權重40%，得分40分）

　　數量方面：

　　20xx年，在局領(lǐng)導的帶領(lǐng)下完成了舉辦“6.9”國際檔案宣傳日活動(dòng)、第六屆寧德世界地質(zhì)公園（福安）旅游文化節重大活動(dòng)的檔案場(chǎng)數、抓好“三月三”畬族民俗節重大活動(dòng)檔案指導收集立卷歸檔工作、指導全市精準扶貧檔案建設完成率如期完成了年度任務(wù)，所以此項為滿(mǎn)分。

　　質(zhì)量方面：

　　確保檔案查閱工作順暢運行完成率達到了99%此項滿(mǎn)分，安防建設覆蓋率達到了99%此項滿(mǎn)分，檔案法制宣傳率達到了99%所以此項滿(mǎn)分。

　　(四)效益指標情況（權重13%，得分13分）

　　社會(huì )效益、群眾調查滿(mǎn)意度指標均完成目標值，總體完成情況良好，此項滿(mǎn)分。

　　四、存在問(wèn)題

　�。ㄒ唬╉椖看嬖诘膯�(wèn)題

　　1.由于我館沒(méi)有設立獨立財務(wù)，由市委行政科統一管理，在財務(wù)資金調度上不夠靈活。

　　2.預算財政資金安排和實(shí)際支出存在差異。主要原因是施工項目有關(guān)的決算書(shū)到驗收存在時(shí)間差等影響后續結算審核，導致的項目財政預算安排資金與實(shí)際財政資金安排數不同。

　　3.對項目實(shí)施主體把關(guān)不夠嚴，影響項目進(jìn)展與驗收質(zhì)量。

　　五、下一步改進(jìn)工作的意見(jiàn)和建議

　　1.加強對項目相關(guān)材料的整理與收集，及時(shí)與市委行政科核對相應材料。

　　2.加強對項目實(shí)施的監管，及時(shí)驗收，安排好資金調度。

　　3.加強對項目承接單位認真把關(guān)，確保項目保質(zhì)保量序時(shí)完成。

　　4.建議財政部門(mén)加強業(yè)務(wù)培訓，組織相關(guān)單位人員學(xué)習交流以拓展工作思路。

　　5.建議對“6.9”國際檔案宣傳日活動(dòng)加大力度。

　　今后，我們將更加全面、細致地制定績(jì)效目標，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，在實(shí)施過(guò)程中遵循“實(shí)事求是、尊重客觀(guān)、力求精準”的原則，努力使項目資金落到實(shí)處。同時(shí)我們還將落實(shí)內控制度，嚴肅執行“三重一大”的原則，深入開(kāi)展政府購買(mǎi)社會(huì )化服務(wù)，切實(shí)引進(jìn)社會(huì )化競爭機制，引進(jìn)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才，保障項目在公開(kāi)、公平、公正的監督環(huán)境中實(shí)施，有效節約項目資金，把有限的資金用在刀刃上，為加快檔案事業(yè)發(fā)展的步伐，辦好群眾滿(mǎn)意的服務(wù)。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 3

　　一、項目基本情況

　　隨著(zhù)我市經(jīng)濟社會(huì )的發(fā)展，建設用地需求急劇攀升，省廳下達的年度用地計劃指標已遠遠不能保障我市建設用地實(shí)際需要。為保障建設用地，每年都要向省政府、省廳多次反復匯報協(xié)調爭取調劑追加計劃指標支持。

　　二、項目績(jì)效自評工作開(kāi)展情況

　　1.前期準備

　　保山市自然資源和規劃局自接到《保山市財政局關(guān)于20xx年財政支出績(jì)效評價(jià)工作有關(guān)事項的'通知》（保財預［20xx］95號）文件后，由局分管領(lǐng)導牽頭組織開(kāi)展該項工作，按照績(jì)效管理全覆蓋的要求對20xx年度財政預算安排的項目開(kāi)展績(jì)效自評。

　　2.組織實(shí)施

　　局財務(wù)科根據通知要求，結合績(jì)效評價(jià)對象的實(shí)際情況，搜集、統計、整理績(jì)效評價(jià)相關(guān)資料，并對績(jì)效評價(jià)相關(guān)資料進(jìn)行審查核實(shí)，綜合分析形成績(jì)效評價(jià)結論。

　　三、項目績(jì)效實(shí)現情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況

　　1．項目資金到位情況。

　　20xx年預算批復項目前期工作經(jīng)費30萬(wàn)元正。

　　項目資金執行情況。

　　20xx年已按預算進(jìn)度要求確保項目前期工作經(jīng)費支出完畢，年末無(wú)結轉結余。

　　2．項目資金管理情況。

　　根據《中華人民共和國預算法》、單位財務(wù)制度等規定，合法、合規管理項目資金。

　�。ǘ�）項目績(jì)效指標完成情況

　　1．產(chǎn)出指標完成情況。

　　產(chǎn)出指標完成良好，通過(guò)積極向上爭取及協(xié)調工作，保障了全市更多項目落地。

　　2．效益指標完成情況。

　　效益指標完成良好，通過(guò)爭取項目，實(shí)現合理利用土地，切實(shí)保護耕地，促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟的可持續發(fā)展。

　　3．滿(mǎn)意度指標完成情況。

　　服務(wù)對象滿(mǎn)意度較高。

　　四、績(jì)效目標未完成原因和下一步改進(jìn)措施

　　績(jì)效目標已全面完成。

　　五、績(jì)效自評結果

　　績(jì)效自評為優(yōu)。

　　六、結果公開(kāi)情況和應用打算

　　及時(shí)、全面公開(kāi)預算績(jì)效信息。

　　七、績(jì)效自評工作的經(jīng)驗、問(wèn)題和建議

　　加強績(jì)效管理的專(zhuān)業(yè)知識培訓。

　　八、其他需說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 4

　　一、政策或項目概況

　　(一)政策或項目基本情況。

　　為了滿(mǎn)足人民日益增長(cháng)的對美好生活的向往，近幾年來(lái)政府加大對基礎設施、基層公益設施等項目的投資力度，工程數量越來(lái)越多。本著(zhù)節約資金的原則，泗縣審計局負責對政府投資的工程項目進(jìn)行審計，對資金進(jìn)行監管。隨著(zhù)政府投資工程項目越來(lái)越多，審計部分自身的人才隊伍已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足龐大的業(yè)務(wù)需求，根據縣委縣政府領(lǐng)導的工作部署，泗縣審計局借助社會(huì )審計力量參與政府投資工程審計，需要支付相應的審計業(yè)務(wù)費。

　　(二)政策或項目績(jì)效目標。

　　結合以往的審計工作經(jīng)驗，通過(guò)借助社會(huì )審計機構參與政府投資工程審計，全年預計能為政府節約資金上億元。

　　(三)政策或項目資金需求情況。

　　隨著(zhù)項目數量的增多、項目工程量的不斷變大，審計業(yè)務(wù)費用也不斷增高，全年預計支付政府投資工程審計業(yè)務(wù)費用約1000萬(wàn)元。其中：支付協(xié)審費用920萬(wàn)元，支付保障政府投資審計工作開(kāi)展費用80萬(wàn)元。

　　二、評估組織情況

　　根據《泗縣財政局關(guān)于開(kāi)展事前績(jì)效評估的通知》文件要求，按照《宿州市財政局關(guān)于印發(fā)<宿州市市級財政支出事前績(jì)效評估管理暫行辦法>的通知》（宿財績(jì)〔20xx〕118號）及《泗縣財政局關(guān)于印發(fā)<泗縣縣級財政支出事前績(jì)效評估管理暫行辦法>的通知》（泗財績(jì)〔20xx〕53號）有關(guān)規定，泗縣審計局迅速開(kāi)展對20xx年度實(shí)施的政府投資工程審計業(yè)務(wù)費項目的績(jì)效評估工作。泗縣審計局政府投資工程審計業(yè)務(wù)費項目事前績(jì)效評估工作在局黨組書(shū)記、局長(cháng)王江的帶領(lǐng)下，通過(guò)局班子成員的共同研究，結合業(yè)務(wù)股室的.具體測算匯報，認為1000萬(wàn)元審計業(yè)務(wù)費用符合預期目標。

　　該項目根據縣委縣政府工作安排，具有可持續性和較大的社會(huì )效益。為推動(dòng)項目效益最大化，通過(guò)7項指標提高績(jì)效。分別為：數量指標為協(xié)審費用920萬(wàn)元，支付保障政府投資審計工作開(kāi)展費用80萬(wàn)元；質(zhì)量指標為嚴格把控協(xié)審單位工作質(zhì)量，將工作質(zhì)量與協(xié)審費用相掛鉤；時(shí)效指標為項目實(shí)施時(shí)間嚴格控制在20xx年1月至20xx年12月；成本指標為根據協(xié)審費用支付管理辦法，嚴格管理協(xié)審費用；社會(huì )效益指標查看是否為縣政府節約政府投資項目成本；可持續影響指標查看是否充分發(fā)揮審計監督作用，保障財政資金安全高效；服務(wù)對象滿(mǎn)意度指標要求服務(wù)對象滿(mǎn)意度≥100%。

　　三、評估主要內容

　　(一)立項必要性。根據縣委縣政府領(lǐng)導的安排，設立了此項業(yè)務(wù)支出費用，該項目通過(guò)業(yè)務(wù)股室測算、局班子成員研究、局長(cháng)向縣委縣政府領(lǐng)導匯報后，得到縣委縣政府領(lǐng)導的支持和同意，該項費用支出符合相關(guān)法律法規規定，符合黨委、政府重大決策部署，符合國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃及其他專(zhuān)項規劃要求，能及時(shí)為政府投資節約大量資金，為更好的服務(wù)人民群眾節約大量資金。

　　(二)投入經(jīng)濟性。經(jīng)評估，該項目支出內容和標準、政策補助對象和標準恰當，體現了適用原則，項目的財政投入測算依據充分，測算方法科學(xué)，投入方式最優(yōu)，投入成本與預期效益匹配。

　　(三)績(jì)效目標合理性。經(jīng)評估，該項目績(jì)效目標和政策明確且一致，與年度計劃相符，滿(mǎn)足現實(shí)需求，7項績(jì)效指標精細化，具有可量化和可衡量性，指標值合理、可考核。

　　(四)實(shí)施方案可行性。經(jīng)評估，具備政策和項目基礎保障條件，論證程序規范，組織實(shí)施方案、措施和完成時(shí)限等科學(xué)合理，不確定因素和風(fēng)險可控。

　　(五)籌資合規性。經(jīng)評估，政策和項目籌資渠道明確且合法合規，籌資規模和方式合理，屬于公共財政保障范圍，符合財政事權與支出責任相適應的原則，未超出財政可承受能力。

　　(六)其他需評估的內容。無(wú)

　　四、總體結論

　　經(jīng)評估，20xx年度實(shí)施的政府投資工程審計業(yè)務(wù)費項目符合相關(guān)政策要求，具有可持續性，能夠帶來(lái)較大的社會(huì )效益。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 5

　　一、項目概況

　　(一）立項情況

　　1.根據市政府《關(guān)于公布20xx年度市重點(diǎn)項目名單的通知》（明政〔20xx〕1號）要求，本委下達了《關(guān)于印發(fā)20xx年度市重點(diǎn)項目分級分類(lèi)管理名單和工作目標及責任單位的通知》（明發(fā)改重點(diǎn)〔20xx〕36號），立足我市工作實(shí)際，創(chuàng )新推進(jìn)方式，強化項目帶動(dòng)，不斷加大重點(diǎn)建設推進(jìn)力度，深入開(kāi)展項目推進(jìn)工作；精心組織、狠抓落實(shí)，確保我市今年470個(gè)市重點(diǎn)項目在建設進(jìn)度、質(zhì)量、安全運行平穩等方面保持良好的發(fā)展態(tài)勢，著(zhù)力確保重點(diǎn)建設項目進(jìn)度、質(zhì)量和效益的有機統一。

　　2.根據省發(fā)改委、重點(diǎn)辦下達《福建省20xx年度省重點(diǎn)項目分級分類(lèi)管理名單和工作目標》（閩發(fā)改〔20xx〕26號）要求，積極支持省重點(diǎn)項目建設，主動(dòng)做好跟蹤服務(wù)，強化保障，破除障礙，及時(shí)協(xié)調解決省重點(diǎn)項目建設推進(jìn)過(guò)程中存在的問(wèn)題和困難，優(yōu)先安排、重點(diǎn)保障省重點(diǎn)項目建設所需的要素指標，合理推進(jìn)省重點(diǎn)項目實(shí)施，確保我市今年183個(gè)省重點(diǎn)項目全面完成年度目標任務(wù)。

　　3.為落實(shí)福建省人民政府《關(guān)于進(jìn)一步建立健全項目常態(tài)化管理工作機制的意見(jiàn)》（閩政〔20xx〕14號）要求，加快形成“謀劃一批、簽約一批、開(kāi)工一批、投產(chǎn)一批、增資一批”的滾動(dòng)發(fā)展態(tài)勢，結合我市實(shí)際制訂了《關(guān)于進(jìn)一步建立健全三明市項目常態(tài)化管理工作機制實(shí)施方案》（明政〔20xx〕14號），立足我市工作實(shí)際，創(chuàng )新推進(jìn)方式，深入開(kāi)展項目策劃開(kāi)發(fā)工作、跟蹤推進(jìn)、協(xié)調服務(wù)；精心組織、狠抓落實(shí)，確保我市“五個(gè)一批”項目在建設進(jìn)度、質(zhì)量、安全運行平穩等方面保持良好的發(fā)展態(tài)勢，著(zhù)力確保項目建設進(jìn)度、質(zhì)量和效益的有機統一。

　　4.根據6.18省、市組委會(huì )工作安排，圍繞實(shí)施創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略和推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉型升級，加強與央企、國內外科研院校合作和項目對接，建立一批行業(yè)（產(chǎn)業(yè)）共性技術(shù)支撐平臺，促進(jìn)科研單位的項目、技術(shù)、人才落戶(hù)我市，實(shí)現我市相關(guān)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)共性與關(guān)鍵技術(shù)的突破。

　　5.根據市委、市政府工作安排，深化央企對接，繼續加強與中航工業(yè)集團、中化集團、中石化、中國國旅等央企對接。

　�。ǘ�）資金安排情況

　　項目前期工作經(jīng)費起止時(shí)間20xx年1月至20xx年12月。項目資金申請總金額1500萬(wàn)元。主要包括以下費用：

　　1.市重點(diǎn)項目跟蹤管理和協(xié)調、項目督查和日常工作經(jīng)費等費用

　　2.列入省重點(diǎn)項目跟蹤管理和協(xié)調、項目督查、設備添置及項目月度協(xié)調會(huì )經(jīng)費和日常工作經(jīng)費

　　3.“五個(gè)一批”項目跟蹤管理和協(xié)調、項目督查、設備添置及項目月度協(xié)調會(huì )經(jīng)費和日常工作經(jīng)費

　　4.6.18項目成果交易會(huì )展館設計、裝修、布置及項目成果對接、會(huì )務(wù)等費用

　　5.央企對接前期考察、調研、對接活動(dòng)經(jīng)費

　�。ㄈ�）主要績(jì)效目標

　　1.確保全面完成市委、市政府下達的'年度工作目標任務(wù)。

　　2.確保全面完成省發(fā)改委、重點(diǎn)辦下達的年度工作目標任務(wù)。

　　3.確保全面完成6.18省、市組委會(huì )下達的年度工作目標任務(wù)。

　　二、評價(jià)過(guò)程及績(jì)效分析

　　評價(jià)指標有三項，分別是投入、產(chǎn)出、效益。設定20xx年投入、產(chǎn)出、效益三項評價(jià)指標的績(jì)效內容，通過(guò)20xx年底實(shí)際完成情況與20xx年三項指標完成情況進(jìn)行縱向比較。

　　三、存在問(wèn)題

　　財政資金總體偏少，與重點(diǎn)項目建設管理所需經(jīng)費相差較大。

　　四、有關(guān)建議

　　1.統籌安排省、市重點(diǎn)項目的扶持、新業(yè)態(tài)培育等專(zhuān)項資金使用計劃。

　　2.統籌安排重點(diǎn)項目考核資金。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 6

　　為提升財政資金的預算績(jì)效管理工作水平，增強單位財政資金支出責任，規范資金管理行為，提高財政資金使用效益，提高公共服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化公共資源配置，保障部門(mén)更好的履行職責，節約公共支出成本。根據財政部《財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》（財預〔20xx〕285號）、《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（湘政發(fā)〔20xx〕33號）、《湘西自治州財政局關(guān)于推進(jìn)預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（州財績(jì)〔20xx〕2號）、《關(guān)于開(kāi)展20xx年度州本級財政資金績(jì)效自評工作的通知》（州財政績(jì)[20xx]2號）等文件精神，我單位組織力量在工作總結和數據收集、整理、匯總、分析、核查等各項工作的基礎上，對20xx年度項目前期經(jīng)費的資金使用、管理和效益情況進(jìn)行自評，形成20xx年度項目前期經(jīng)費績(jì)效評價(jià)報告如下：

　　一、項目概況

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　　1、項目概況

　　為解決本單位辦公費、印刷費、差旅費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車(chē)運行維護費、其他商品和服務(wù)支出等方面的經(jīng)費不足，鼓勵本單位在向上積極爭取資金。根據20xx年湘西自治州人民政府州會(huì )議紀要（[20xx]40號）內容：“關(guān)于兌現向上爭取資金工作經(jīng)費和超任務(wù)獎及社會(huì )保險費征繳工作經(jīng)費和超任務(wù)獎問(wèn)題，同意按照有關(guān)會(huì )議紀要精神予以?xún)冬F”。湘西自治州本級財政每年預算安排本單位一定資金的項目前期經(jīng)費。故20xx年度項目前期經(jīng)費為延續項目。

　　2、項目績(jì)效目標

　　通過(guò)向上爭取更多的資金用于我州的民生事業(yè)，實(shí)現在推進(jìn)人社工作中提升工作水平、在服務(wù)民生中增進(jìn)民生福祉、在盤(pán)活人力資源中推進(jìn)人才強州、在轉變作風(fēng)中提高隊伍素質(zhì)的工作目標，實(shí)現人力資源社會(huì )保障事業(yè)的新突破。

　�。ǘ�）項目執行情況

　　1、項目績(jì)效目標完成情況

　　20xx年度本單位通過(guò)主動(dòng)作為，積極爭取，共向上級爭取到各項政策資金23.75億元，與20xx年同比增長(cháng)12%。爭取的各項上級資金到位情況列表如下：

　　2、項目資金投入情況

　　根據州財政局州財預[20xx]5號部門(mén)預算批復下達的20xx年度湘西自治州人力資源和社會(huì )保障局項目前期經(jīng)費100萬(wàn)元，款項已分別以州財社集〔20xx〕0056號文件撥入32萬(wàn)元、州財社集〔20xx〕0058號文件撥入3萬(wàn)元、州財社集〔20xx〕0342號文件撥入2萬(wàn)元、州財社集〔20xx〕0390號文件撥入16萬(wàn)元、州財社集〔20xx〕0436號文件撥入17萬(wàn)元、州財社集〔20xx〕0658號文件撥入20萬(wàn)元、州財社集〔20xx〕0810號文件撥入10萬(wàn)元�？铐椌�通過(guò)財政集中支付管理局納入集中支付，資金到位率為100%。

　　3、項目資金實(shí)際使用情況

　　本單位20xx年項目前期經(jīng)費實(shí)際支出91.90萬(wàn)元，具體為：辦公費6.02萬(wàn)元；印刷費8.79萬(wàn)元、郵電費1.66萬(wàn)元、物業(yè)管理費7.99萬(wàn)元、差旅費8.02萬(wàn)元、維修（護）費2.25萬(wàn)元、會(huì )議費7.81萬(wàn)元、培訓費1.03萬(wàn)元、公務(wù)接待費2.44萬(wàn)元、勞務(wù)費2.86萬(wàn)元、福利費6.71萬(wàn)元、車(chē)船燃料費1.06萬(wàn)元、維修費2.09萬(wàn)元、其他33.17萬(wàn)元。

　　4、項目管理情況

　　本單位根據國家專(zhuān)項資金管理有關(guān)制度等法律法規，對專(zhuān)項資金的財務(wù)進(jìn)行管理及使用監督管理，制定了一系列規范、行之有效的管理制度和辦法，對專(zhuān)項資金進(jìn)行單獨核算，建立了專(zhuān)項資金使用管理責任制，在資金的使用上，堅持專(zhuān)款專(zhuān)用，量入為出的原則，使專(zhuān)項資金正確使用并達到預期績(jì)效目的。

　　二、績(jì)效評價(jià)依據

　　1、財政部《財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》（財預〔20xx〕285號）；

　　2、《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（湘政發(fā)〔20xx〕33號）；

　　3、《湘西自治州財政局關(guān)于推進(jìn)預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（州財績(jì)〔20xx〕2號）；

　　4、《湘西自治州財政局關(guān)于批復20xx年州直部門(mén)預算的通知》（州財預〔20xx〕5號 ）；

　　5、湘西自治州人民政府州長(cháng)辦公會(huì )議紀要〔20xx〕40號；

　　6、有關(guān)項目管理的`政策制度、管理辦法、相關(guān)財務(wù)會(huì )計法規和財務(wù)會(huì )計資料及其他相關(guān)資料等。

　　三、績(jì)效評價(jià)方法和過(guò)程

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　本次績(jì)效評價(jià)旨在通過(guò)評價(jià)本單位財政項目資金支出實(shí)施效果和成果，考核項目資金支出效率和綜合績(jì)效，總結項目管理與執行經(jīng)驗，為部門(mén)決策、管理提供參考依據，同時(shí)通過(guò)全面分析和綜合評價(jià)項目前期經(jīng)費的使用情況，也為以后年度專(zhuān)項資金預算安排提供重要參考依據。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)方法

　　根據本次績(jì)效評價(jià)的目的和內容及項目的具體情況，本次績(jì)效評價(jià)采用的評價(jià)方法為成本效益分析法，該方法是指將一定時(shí)期內的支出與效益進(jìn)行對比分析，以評價(jià)績(jì)效目標實(shí)現程度。在評價(jià)過(guò)程中采取定量指標與定性指標相結合，定性指標定量化，定量為主、定性為輔的方式開(kāi)展評價(jià)工作。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　1、成立自評小組：根據湘西自治州財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度州本級財政資金績(jì)效自評工作的通知》（州財政績(jì)[20xx]2號）文件精神，成立了本項目績(jì)效評價(jià)自評工作小組。開(kāi)展項目自評工作。

　　2、設計績(jì)效評價(jià)指標體系。圍繞投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果4個(gè)關(guān)鍵評價(jià)內容，設計了18個(gè)評價(jià)指標，制定了《湘西自治州人力資源和社會(huì )保障局20xx年度項目前期經(jīng)費績(jì)效評價(jià)指標體系》。

　　3、資料收集并審核、開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)。評價(jià)小組在比較各種證據收集方法優(yōu)缺點(diǎn)的基礎上，通過(guò)現場(chǎng)勘驗、實(shí)地調研、核對賬目、案卷研究、問(wèn)卷調查等方式對證據進(jìn)行收集和核實(shí)。確�？�(jì)效評價(jià)的客觀(guān)、公正、有效。

　　4、綜合分析收集的資料并分類(lèi)整理。首先對收集的資金收付資料進(jìn)行整理，以確定資金是否及時(shí)到位，支出是否規范，財務(wù)、業(yè)務(wù)管理制度是否健全，執行是否有效，質(zhì)量是否可控。其次對回收的調查問(wèn)卷進(jìn)行分類(lèi)整理、統計評分，認真歸納意見(jiàn)及建議，作為績(jì)效評價(jià)的重要依據。

　　5、撰寫(xiě)評價(jià)報告。評價(jià)小組通過(guò)對收集的證據進(jìn)行了認真的整理和分析，謹慎地對項目各項指標進(jìn)行了評分，撰寫(xiě)評價(jià)報告，最終形成評價(jià)結論。

　　四、績(jì)效分析

　　本單位20xx年度向上爭取各項項目資金23.75億元，確保了我州各項待遇的及時(shí)足額發(fā)放和各項政策的兌現落實(shí)，為穩定增長(cháng)、保障民生、推動(dòng)扶貧、促進(jìn)發(fā)展提供了有力的保障。20xx年度我州社會(huì )保障各項工作任務(wù)全面完成，各項指標均達到或超過(guò)預期目標。

　　一是就業(yè)創(chuàng )業(yè)任務(wù)超額完成。全州新增農村勞動(dòng)力轉移就業(yè)2.67萬(wàn)人，完成任務(wù)的115.9%；建檔立卡貧困勞動(dòng)力轉移就業(yè)脫貧2.56萬(wàn)人，完成任務(wù)的102.2%；新增貧困勞動(dòng)力轉移就業(yè)1.26萬(wàn)人，完成任務(wù)的105.2%；貧困家庭“兩后生”技能培訓1530人，完成年任務(wù)的117.6%。城鎮新增就業(yè)人數2.23萬(wàn)人，完成任務(wù)的106.2%，城鎮登記失業(yè)率為4.26%。新增創(chuàng )業(yè)擔保貸款1.84億元、完成123.3%，帶動(dòng)城鄉就業(yè)1.5萬(wàn)人、完成150.4%。

　　二是社保擴面征繳提前到位。企業(yè)養老保險征繳基金10.02億元、完成132.7%，企業(yè)養老保險同級財政補助800萬(wàn)元全部到位；機關(guān)事業(yè)單位養老保險在職參保7.74萬(wàn)人、完成140.8%；城鄉居民養老保險征繳基金7871.7萬(wàn)元、完成115.7%；城鎮職工醫療保險征繳基金7億元、完成100%；工傷保險參保21.4萬(wàn)人、完成100.9%，征繳基金7634.4萬(wàn)元、完成200.9%；生育保險征繳基金3218萬(wàn)元，完成146.3%；失業(yè)保險參�？側藬�15.7萬(wàn)人、完成101.6%，征繳基金2287萬(wàn)元、完成114.3%；全州城鄉居民基本醫療保險參保率100%，個(gè)人繳費3.83億元。社會(huì )保障卡數據采集任務(wù)全面完成，累計持卡169.2萬(wàn)人、完成102%。

　　三是民生實(shí)事項目全部落實(shí)。省分我州重點(diǎn)民生實(shí)事項目共10個(gè)指標、13項具體任務(wù)全部推進(jìn)到位，其中提前或超額完成的有12項。

　　五、評價(jià)結論

　　本單位20xx年度項目前期經(jīng)費專(zhuān)項工作按期完成，各項績(jì)效目標全部實(shí)現，經(jīng)濟和社會(huì )效益顯著(zhù)，項目組織管理和財務(wù)管理健全規范，未發(fā)生違法違規問(wèn)題。根據《湘西自治州人力資源和社會(huì )保障局20xx年度項目前期經(jīng)費績(jì)效評價(jià)指標體系》的評分，該項目得分為95分（見(jiàn)附件：湘西自治州人力資源和社會(huì )保障局20xx年度項目前期經(jīng)費績(jì)效評價(jià)指標體系）。

　　六、有關(guān)問(wèn)題與建議

　�。ㄒ唬┐嬖趩�(wèn)題

　　績(jì)效目標編制有待進(jìn)一步完善。由于經(jīng)驗不足，沒(méi)有可借鑒的目標體系，故申報的績(jì)效目標缺乏具體的產(chǎn)出指標、數量指標、時(shí)效指標，且申報的績(jì)效目標未與所需成本銜接。

　�。ǘ�）有關(guān)建議

　　在今后的預算編制與績(jì)效目標申報過(guò)程中，完善績(jì)效目標的編制，在編制績(jì)效目標時(shí)對績(jì)效指標進(jìn)行細化、量化，設立清晰、具體可以衡量的績(jì)效指標，并與目標任務(wù)數或計劃數相對應，以便于進(jìn)行績(jì)效考核。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 7

　　為加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等文件的有關(guān)規定，我區各專(zhuān)項債券使用項目單位對20xx-20xx年政府專(zhuān)項債券項目開(kāi)展了績(jì)效自評�，F將自評報告匯總如下：

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　　20xx-20xx年我區申請新增政府專(zhuān)項債券共計5個(gè)項目，項目計劃總投資168，790.98萬(wàn)元，其中計劃申請政府專(zhuān)項債券總金額72，900萬(wàn)元（20xx年-20xx年已申請取得債券資金總計30，800萬(wàn)元），其它資金為本級財政資金及社會(huì )資本投入。

　　南岳區各項目專(zhuān)項債券資金應到位30，800萬(wàn)元，實(shí)際到位30，800萬(wàn)元，資金到位率100%；實(shí)際支出25，764.45萬(wàn)元，預算執行率83.65%。截止20xx年10月底前，專(zhuān)項債券應還本0萬(wàn)元，應付息2，302.06萬(wàn)元，實(shí)際付息2，302.06萬(wàn)元，利息支出均由區財政墊支。

　　各政府專(zhuān)項債券項目基本制定了具體的資金財務(wù)管理辦法，基本符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規定，對資金收支成本進(jìn)行了專(zhuān)項核算，資金撥付有審批程序和手續，按照項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復文件中列明的建設范圍和用途使用，未發(fā)現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專(zhuān)項債券期限和項目建設運營(yíng)期限基本匹配。管理制度較為有效，項目質(zhì)量得到了有效控制。項目實(shí)行了招標和政府采購，工程變更辦理了相關(guān)手續。風(fēng)險控制良好，未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規事件，建立了債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監控機制。各項目概況具體分述如下：

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備項目

　　本項目共收儲土地363.26畝，項目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國道，北至燒田村上陽(yáng)組。土地規劃用途為倉儲物流用地。土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目原計劃總投資18，052萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金15，100萬(wàn)元，其他資金2，952萬(wàn)元。由于對項目成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金少于計劃2，844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為15，207.42萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位12，255.42萬(wàn)元，實(shí)際支出12，255.42萬(wàn)元。項目土地儲備開(kāi)發(fā)及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地328.07畝，已獲得土地報批出讓收入41，367萬(wàn)元。本項目專(zhuān)項債券還本期在20xx年-20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付1，323.27萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價(jià)格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險。

　�。ǘ�）南城區（天子山）安置區土地儲備項目

　　本項目共收儲土地96.26畝，項目東至萬(wàn)福村五組，南至萬(wàn)福村五組，西至雙田村上臺組，北至107國道。土地規劃用途為住宅用地，土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目作為征地拆遷安置區，旨在引進(jìn)傳奇公司戰略性投資開(kāi)發(fā)天子山火文化劇園，將天子山開(kāi)發(fā)區范圍內原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項目原計劃總投資4，637萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金3，000萬(wàn)元，其他資金1，637萬(wàn)元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金超計劃2，844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為7，481.58萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位5，844.58萬(wàn)元，實(shí)際支出5，844.58萬(wàn)元。項目土地儲備開(kāi)發(fā)及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地26.64畝，已獲得土地報批出讓收入5，838萬(wàn)元。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為5年，還本期在20xx年及20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付365.8萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價(jià)格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險。

　�。ㄈ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目

　　本項目建設地點(diǎn)位于衡山西高速連接線(xiàn)沿線(xiàn)范圍內，項目主管部門(mén)為公用事業(yè)處。20xx年3月至6月，南岳區遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫同期水位創(chuàng )歷史新低，造成南岳區飲用水源不足35萬(wàn)立方，最多供全區居民285天的飲用水，為預防整個(gè)城區24小時(shí)持續停水給南岳人民造成根本性的影響，區委區政府決定啟動(dòng)高鐵衡山西站應急取水建設工程，由區公用事業(yè)處實(shí)施建設該工程，項目竣工后移交區水電站運營(yíng)。本項目計劃總投資3，400萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金800萬(wàn)元，使用一般債券資金700萬(wàn)元，其他資金1，900萬(wàn)元。專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位800萬(wàn)元，實(shí)際支出800萬(wàn)元，于20xx年竣工。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為10年，還本期在20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付53.76萬(wàn)元，項目旨在應對上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現階段本項目暫停供水，無(wú)收益，但未來(lái)將以供水專(zhuān)項收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ㄋ模┞糜位�礎設施改造項目

　　本項目位于南岳景區范圍內，旨在對南岳衡山中心景區旅游基礎設施進(jìn)行升級改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門(mén)票收入。項目主管部門(mén)為景區綜合服務(wù)中心。項目由公路養護中心、景區綜合服務(wù)中心、交通局、樹(shù)木園、民宗局、文旅局、林場(chǎng)、門(mén)票處、林業(yè)局等9個(gè)單位組成實(shí)施。該項目分為18個(gè)子項目，分別是景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、景區安全防護設施、觀(guān)景平臺及鄴侯書(shū)院至南天門(mén)游步道建設、西嶺停車(chē)場(chǎng)、祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、曾國藩古道修繕、忠烈祠抗戰烈士陳列館及基礎設施建設、紅色旅游線(xiàn)路建設、景區導視系統、林場(chǎng)護林點(diǎn)建設、森林防火監控系統建設、新建消防設施及管網(wǎng)建設、門(mén)票處站所改造、林業(yè)局森林火災監測預警能力提升等。目前部分項目已完工，預計20xx年全部竣工驗收。本項目計劃總投資49，800萬(wàn)元，其中計劃申請專(zhuān)項債券2.4億元，20xx-20xx年已申請獲得債券資金9，100萬(wàn)元（20xx年9，100萬(wàn)元），剩余資金為其他財政資金或社會(huì )資本投入。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為15年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年12月，專(zhuān)項債券利息已由財政代付452.27萬(wàn)元，按照專(zhuān)項債券發(fā)行方案的收入預測，預計20xx年增加門(mén)票收入3，600萬(wàn)元，20xx-2034年每年將增加門(mén)票收入7，200萬(wàn)元，增加的門(mén)票專(zhuān)項收入將足以歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ㄎ澹┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設項目

　　本項目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項目主管部門(mén)為交通局，實(shí)施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來(lái)，隨著(zhù)南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開(kāi)通，現有城區旅游交通服務(wù)基礎設施已不能滿(mǎn)足快速增長(cháng)的游客自駕車(chē)停車(chē)需要，配比停車(chē)位不足，高峰期交通擁堵嚴重。該停車(chē)場(chǎng)建成后可以有效完善城區交通系統，解決交通擁堵問(wèn)題。本項目總用地面積188946.1平方米，總建筑面積191566平方米，建設主要包括智能停車(chē)場(chǎng)和配套設施建設。智能停車(chē)場(chǎng)包括地面、地下停車(chē)場(chǎng)及主入口廣場(chǎng)，總建筑面積約180000平方米，可停車(chē)4193輛，并配套建設充電樁400個(gè)，智能管理系統含自動(dòng)收費、自動(dòng)儲存數據、自動(dòng)識別車(chē)輛等功能，配套設施主要含建設區域內道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀(guān)工程、游客服務(wù)中心等。本項目計劃總投資93，801.98萬(wàn)元，其中計劃申請專(zhuān)項債券30，000萬(wàn)元，20xx年已申請債券資金2，800萬(wàn)元，剩余資金為其他財政資金或社會(huì )資本投入。專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位2，800萬(wàn)元，至20xx年12月28日已支出929.61萬(wàn)元，計劃于20xx年竣工。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　20xx年9月30日，湖南省財政廳下發(fā)《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》，要求各市州、縣市區財政部門(mén)按照通知要求，及時(shí)部署本轄區內政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作，摸清底數，做到應評盡評。20xx年10月，南岳區財政局印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》（岳財字〔20xx〕42號），部署安排各項目實(shí)施單位開(kāi)展專(zhuān)項債券項目自評工作。同時(shí)按照省財政廳要求對20xx-20xx年度部分重點(diǎn)政府專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)抽查的項目資金量不少于30%的要求，區財政局根據實(shí)際情況，委托湖南眾智金石經(jīng)濟咨詢(xún)有限公司開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)項目，抽取南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備專(zhuān)項債項目、南岳衡山景區智能停車(chē)場(chǎng)政府專(zhuān)項債券共兩個(gè)項目，涉及專(zhuān)項債券資金13185.02萬(wàn)元，占南岳區20xx-20xx年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)南岳區財政局對政府專(zhuān)項債項目單位績(jì)效自評開(kāi)展培訓、指導輔導和形式審查，項目單位開(kāi)展績(jì)效自評，檢驗其績(jì)效目標的實(shí)現程度，發(fā)現項目實(shí)施中存在的問(wèn)題，及時(shí)總結經(jīng)驗，提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，規劃項目管理，保證項目資金安全和發(fā)揮效益，強化支出主體責任，實(shí)現財政資金使用效益最大化。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則

　　南岳區財政局本著(zhù)客觀(guān)公正、科學(xué)規范、績(jì)效相關(guān)、公開(kāi)透明的原則，采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合，現場(chǎng)抽查與項目單位自評相補充的方法，對項目進(jìn)行綜合評價(jià)。在評價(jià)過(guò)程中，結合被評價(jià)單位的實(shí)際情況，實(shí)施工作程序，掌握項目情況，形成績(jì)效評價(jià)綜合結論。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)依據

　　依據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔20xx〕61 號）和《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等政策文件。

　�。ㄋ模┰u價(jià)指標體系

　　項目單位績(jì)效自評指標體系設計思路是以湖南省相關(guān)績(jì)效管理文件的工作要求，結合項目自身情況，按照《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）文中所規定的《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效評價(jià)指標體系框架》，從項目決策、項目過(guò)程、項目產(chǎn)出和項目效益四個(gè)維度，綜合考察各專(zhuān)項債券項目取得的績(jì)效�？�(jì)效評價(jià)結果分為四個(gè)等級：綜合得分在 90（含）-100 分為優(yōu)；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)方法

　　采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合的方式，實(shí)施實(shí)地察看、材料查閱、數據分析、比較分析、現場(chǎng)訪(fǎng)談等績(jì)效自評抽查方法。

　�。�六）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　做好前期準備、組織實(shí)施、分析評價(jià)、形成報告階段的工作，形成績(jì)效自評綜合報告終稿。

　　三、資金主要績(jì)效

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南岳（天子山）安置區土地儲備項目主要績(jì)效情況

　　南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備項目363.26畝，已完成土地報批出讓328.07畝，土地出讓金41，367萬(wàn)元，平均地價(jià)126萬(wàn)元/畝，尚未出讓面積35.18畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主，每年來(lái)南岳衡山游客達1600萬(wàn)人次，城區開(kāi)發(fā)總體規模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區南部新城開(kāi)發(fā)項目住宅供地價(jià)180萬(wàn)元/畝，加上剩余35.18畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到47，700萬(wàn)元，除去專(zhuān)項債資15，100萬(wàn)元及地方政府配套資金約3，000萬(wàn)元，項目產(chǎn)出將達到29，600萬(wàn)元。

　　南岳南城區天子山安置區土地儲備項目96.26畝，已完成土地報批出讓26.64畝，土地出讓金5，838萬(wàn)元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區南部新城開(kāi)發(fā)項目住宅供地價(jià)260萬(wàn)元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到約23，939萬(wàn)元，除去專(zhuān)項債資金3，000萬(wàn)元及地方政府配套資金1，637萬(wàn)元，項目產(chǎn)出將達到約19，302萬(wàn)元。

　�。ǘ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目主要績(jì)效情況

　　項目已建成輸水干管鋪設工程總長(cháng)約5千米，清水池、泵站及配套設施使用面積約2412平方米，泵房及配套設施建筑面積約538.26平方米，清水池儲蓄量約8000方。本項目的實(shí)施緩解南岳區用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施改造項目主要績(jì)效情況

　　本項目共計18個(gè)子項目，實(shí)際已完成12個(gè)，實(shí)際完成率為61.11%，質(zhì)量達標率為100%，實(shí)際完成時(shí)間基本和計劃完成時(shí)間相符。已完成的12個(gè)項目（景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、西嶺停車(chē)場(chǎng)和祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、鄴侯書(shū)院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線(xiàn)路建設、景區導視系統、護林點(diǎn)建設、森林防火監控系統、森林火災監測預警能力提升）計劃成本總計為6，015萬(wàn)元，實(shí)際建設成本總計為5，934萬(wàn)元，建設成本節約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如：林場(chǎng)森林防火監控系統項目預計總投資345萬(wàn)元，實(shí)際投資333.4萬(wàn)元。項目?jì)热轂闊岢上穹阑鹪O備18臺，傳輸交換機10臺，收發(fā)器9對，森林防火綜合管理應用軟件1套，綜合管理應用服務(wù)器3臺，解碼器1臺，輔助線(xiàn)材26500米，輔助設備6個(gè)，輔助材料1批，鐵塔及網(wǎng)絡(luò )租賃7個(gè)，系統集成1批。

　　本項目可增加景區的可觀(guān)賞度，提高社會(huì )公眾和廣大來(lái)岳客人對我區景點(diǎn)的關(guān)注度。經(jīng)濟效益：因項目到年底才基本做完，給門(mén)票帶來(lái)增加收益要明年才可看出來(lái)。生態(tài)效益：對環(huán)境未造成較大不良影響�？沙掷m影響：該項目將持續增加我區門(mén)票收入和客源，有積極的影響。社會(huì )群眾滿(mǎn)意度為95%。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設項目主要績(jì)效情況

　　本項目正在建設中，建成后將極大地完善南岳衡山城區停車(chē)場(chǎng)區域城市路網(wǎng)，改善周邊區域的交通環(huán)境和出行環(huán)境，大大改善停車(chē)基礎設施條件，改善交通擁堵?tīng)顩r，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　四、評價(jià)結論

　　經(jīng)項目單位自評和現場(chǎng)評價(jià)，本次打分評價(jià)的5個(gè)項目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個(gè)，占比60%；80-90分有2個(gè)，占比40%。綜合得分在評價(jià)結果顯示，每個(gè)政府專(zhuān)項債券資金都達到了年度預期目標，整體績(jì)效情況優(yōu)良。

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　按照計劃，南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目申請取得了專(zhuān)項債15，100萬(wàn)元，南城區（天子山）安置區申請取得了專(zhuān)項債3，000萬(wàn)元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金需求12，255.42萬(wàn)元，少于計劃2，844.58萬(wàn)元。南城區（天子山）安置區項目實(shí)際專(zhuān)項債資金需求5，844.58萬(wàn)元，超計劃2，844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局根據項目建設單位的實(shí)際需求科學(xué)合理的的進(jìn)行了相應的預算調整，而不是等到專(zhuān)項債資金撥付給項目建設單位后通過(guò)擠占項目資金的方式調劑項目的支出。這兩個(gè)項目同屬于土地儲備項目，又歸屬同一個(gè)項目建設單位管理，目前這兩個(gè)項目的土地出讓面積共計352.71畝，土地出讓金額共計為47，205萬(wàn)元，無(wú)論哪一個(gè)項目產(chǎn)生的'收益都完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ǘ�）高鐵衡山西應急供水工程專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　項目為應對極端干旱天氣備用，現階段本項目暫停供水，需要用水時(shí)隨時(shí)可用，但項目?jì)斶�專(zhuān)項債本金及利息可從其它水費中歸還。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施建設專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　本項目取得專(zhuān)項債券資金9，100萬(wàn)元，財政撥款9，100萬(wàn)元，資金到位率100%，項目實(shí)際支出5，934.84萬(wàn)元，預算執行率65.22%。預算執行率偏低主要因為，一是專(zhuān)項債券資金20xx年本年度下達是下半年，很多項目因拆遷協(xié)調難度大，辦手續時(shí)間長(cháng)，加上景區屬自然保護區受環(huán)保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導致忠烈祠陳列館建設等項目建設周期長(cháng)要跨年才能完工，還有很多項目未結算，整體預算執行率較低。二是有的績(jì)效目標制定較為粗放，加上區財政局規定全區性專(zhuān)項達到50萬(wàn)以上才申報績(jì)效目標，故低于50萬(wàn)元的就未要求申報目標。三是帶動(dòng)門(mén)票收入增長(cháng)的預期效益已突顯，但長(cháng)期效益可觀(guān)，大部分項目到20xx年下半年才完成。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　按照專(zhuān)項債融資方案，本項目至20xx年計劃投資金額56，001.98萬(wàn)元，截至20xx年10月31日，智能停車(chē)場(chǎng)建設項目完成投資27，564.86萬(wàn)元（其中專(zhuān)項債券到位2，800萬(wàn)元），由于原計劃20xx年融資政府專(zhuān)項債資金27，200萬(wàn)元最終沒(méi)有成功，導致項目投資進(jìn)度不及預期。停車(chē)場(chǎng)建設項目附屬設施工程項目原計劃20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當地居民協(xié)調溝通不暢、征拆較困難、導致項目進(jìn)度較慢，至今尚未竣工。

　　六、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┛傮w建議

　　一是以后的債券項目要進(jìn)一步夯實(shí)基礎，做好債券前期工作。各項目實(shí)施單位要高度重視項目預期收益與融資平衡方案及可行性研究報告的編制，充分論證，確保真實(shí)準確；在進(jìn)行收益測算時(shí)，應采用謹慎性原則，判斷其是否還滿(mǎn)足融資與收益自求平衡；

　　二是加強債券風(fēng)險控制，防止償付風(fēng)險。針對現場(chǎng)評價(jià)中發(fā)現部分項目在政策實(shí)施、資金管理、建設運營(yíng)等方面存在的問(wèn)題，各項目單位應進(jìn)一步加強風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，提出相應的風(fēng)險應對措施，防止償付風(fēng)險；根據各項目建設周期及收益情況，應強化債券履約還款管理，增強政府公信力。各責任單位要加快推進(jìn)項目建設進(jìn)度，盡早實(shí)現項目運營(yíng)收益，提高運營(yíng)效率，形成穩定的現金流入。同時(shí)各項目單位根據已審批的收益與融資平衡方案，加強項目實(shí)施監控，及時(shí)修正偏差，在規定時(shí)限內使資金及早回籠，有效管控各類(lèi)風(fēng)險；

　　三是進(jìn)一步深化債券項目績(jì)效管理，注重評價(jià)結果應用。各項目單位應嚴格按照要求，在新增專(zhuān)項債券項目中各項目單位應主動(dòng)申報績(jì)效目標，開(kāi)展績(jì)效自評，加強績(jì)效監控，注重結果應用，實(shí)現專(zhuān)項債券預算和績(jì)效管理一體化，著(zhù)力提高專(zhuān)項債券資金使用效益。為進(jìn)一步強化評價(jià)結果的應用，推動(dòng)形成"誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)，誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔責"的權責機制。

　�。ǘ�）針對各專(zhuān)項債項目的具體建議

　　1、南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專(zhuān)項債資金：以后的項目要進(jìn)一步做好項目事前績(jì)效評估，提高成本測算的準確性。

　　2、高鐵衡山西應急供水工程專(zhuān)項債資金：雖然利用水電站收取的其他水費能確保按時(shí)償還專(zhuān)項債券的本金及利息，但應加強隨時(shí)維保的養護，備緊急取水之用。

　　3、旅游基礎設施建設專(zhuān)項債資金：一是加大項目協(xié)調力度，向區領(lǐng)導作好匯報，強力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績(jì)效目標不能分起點(diǎn)額度，從20xx年起，凡政府專(zhuān)項債券資金只要有項目預算就要在一體化系統里錄入績(jì)效目標，此問(wèn)題即可解決；績(jì)效指標要進(jìn)一步量化，可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷(xiāo)宣傳力度，新打造的景點(diǎn)設施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實(shí)現預期效益。

　　4、南岳衡山景區智能停車(chē)場(chǎng)建設專(zhuān)項債資金：一是加大融資籌資力度，保證項目推進(jìn)。二是加快項目協(xié)調督促力度，強力推進(jìn)項目實(shí)施，確保盡早完工，發(fā)揮預期效益。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 8

　　根據財政部《財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》(財預〔2011〕285號）、《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》 (湘政發(fā)〔2012〕33號）、《吉首市財政局關(guān)于推進(jìn)預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》 (吉財績(jì)〔2013〕114號）、《吉首市財政局關(guān)于開(kāi)展2020年度市本級財政資金績(jì)效自評工作的通知》 (吉財績(jì)〔2021〕66號）文件精神，我單位在工作總結和數據收集、整理、匯總、分析、核查等各項工作的基礎上，對財政專(zhuān)項資金使用、管理和效益情況進(jìn)行自評，形成吉首市發(fā)展和改革局2020年度發(fā)改項目前期工作經(jīng)費績(jì)效評價(jià)報告。

　　一、項目基本情況

　　吉首市發(fā)展和改革局2020年度項目前期工作經(jīng)費預算總額為100萬(wàn)元。項目經(jīng)費主要用于我市重點(diǎn)項目及產(chǎn)業(yè)項目建設，推進(jìn)我市城鎮化、工業(yè)化、農村產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，銜接吉首高鐵新城道路建設工程、吉首市社區綜合服務(wù)設施建設項目、吉首市疾病預防控制中心擴建項目，吉首市城鄉公交客運站建設、吉首市建成區黑臭水體整治項目、吉首老舊小區外配套基礎設施項目、吉首市金融服務(wù)中心、吉首市乾州農貿市場(chǎng)遷建等項目前期研究和專(zhuān)題論證，項目規劃編制、項目開(kāi)發(fā)儲備及項目庫建設、項目建議書(shū)及可行性研究報告編制、環(huán)境及節能等咨詢(xún)評估等費用、以及相關(guān)工作的工作經(jīng)費。

　　二、績(jì)效評價(jià)依據

　�。�1) 財政部《財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》 (財預〔2011〕285號）；

　�。�2) 《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》 (湘政發(fā)〔2012〕33號）；

　�。�3) 《吉首市財政局關(guān)于推進(jìn)預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》 (吉財績(jì)〔2013〕114號）；

　�。�4) 《吉首市財政局關(guān)于開(kāi)展2020年度市本級財政資金績(jì)效自評工作的通知》(吉財績(jì)〔2021〕66號）；

　�。�5) 部門(mén)預算及決算報告、會(huì )計賬簿等。

　　三、績(jì)效評價(jià)方法和過(guò)程

　　1.成立評價(jià)小組：根據吉首市財政局吉財績(jì)【2021】66 號文件《吉首市財政局關(guān)于開(kāi)展 2020年度市本級財政資金績(jì)效自評工作的`通知》文件精神，成立了績(jì)效評價(jià)工作指導小組，開(kāi)展項目績(jì)效評價(jià)工作。

　　2.通過(guò)初步了解項目情況，對績(jì)效評價(jià)框架進(jìn)行了設計，圍繞投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果4個(gè)關(guān)鍵評價(jià)內容20個(gè)評價(jià)指標，制定了《吉首市發(fā)展和改革局2020年度發(fā)改項目前期工作經(jīng)費績(jì)效評價(jià)指標體系》

　　3.資料收集并審核、開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)。評價(jià)小組在比較各種證據收集方法優(yōu)缺點(diǎn)的基礎上，通過(guò)現場(chǎng)勘驗、實(shí)地調研、核對賬目、案卷研究、問(wèn)卷調查等方式對證據進(jìn)行收集和核實(shí)。

　　4.綜合分析收集的資料并分類(lèi)整理。首先對收集的資金收付資料進(jìn)行整理，以確定資金是否及時(shí)到位，支出是否規范，財務(wù)、業(yè)務(wù)管理制度是否健全，執行是否有效，質(zhì)量是否可控。其次對回收的調查問(wèn)卷進(jìn)行分類(lèi)整理、統計評分，認真歸納意見(jiàn)及建議，作為績(jì)效評價(jià)的重要依據。

　　5.撰寫(xiě)評價(jià)報告，評價(jià)小組通過(guò)對收集的證據進(jìn)行了認真的整理和分析，謹慎地對項目各項指標進(jìn)行了評分，撰寫(xiě)評價(jià)報告，并與項目單位溝通，最終形成評價(jià)結論。

　　四、績(jì)效分析

　�。ㄒ唬┵Y金使用情況

　　吉首市發(fā)展和改革局2020年度項目前期工作經(jīng)費預算總額為100萬(wàn)元，均通過(guò)財政直接支付，資金到位率為100%。資金主要用于吉首高鐵新城道路建設工程、吉首市社區綜合服務(wù)設施建設項目、吉首市疾病預防控制中心擴建項目，吉首市城鄉公交客運站建設、吉首市建成區黑臭水體整治項目、吉首老舊小區外配套基礎設施項目、吉首市金融服務(wù)中心、吉首市乾州農貿市場(chǎng)遷建等項目前期研究和專(zhuān)題論證，項目規劃編制、項目開(kāi)發(fā)儲備及項目庫建設、項目建議書(shū)及可行性研究報告編制、環(huán)境及節能等咨詢(xún)評估等費用、以及相關(guān)工作的工作經(jīng)費。

　�。ǘ�）資金管理情況

　　吉首市發(fā)展和改革局2020年度發(fā)改項目前期工作經(jīng)費符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度規定以及有關(guān)專(zhuān)項資金管理辦法的規定，資金撥付有完整的審批過(guò)程和手續，項目的支出按規定經(jīng)過(guò)評估論證，費用票據有經(jīng)手人-項目分管領(lǐng)導-財務(wù)領(lǐng)導簽字，支出符合部門(mén)預算批復的用途，款項支付由國庫集中支付，資金使用無(wú)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　�。ㄈ�）組織實(shí)施情況

　　項目的組織實(shí)施主要分兩部分：一是項目工作經(jīng)費，二是項目前期工作經(jīng)費，由部門(mén)測算項目前期，項目工作所需經(jīng)費，經(jīng)吉首市發(fā)展和改革局審核后，報財政相關(guān)部門(mén)和上級主管部門(mén)批準執行。

　�。ㄋ模╉椖抠Y金績(jì)效情況

　　1.聚焦產(chǎn)業(yè)項目建設。2020年，全市項目建設進(jìn)展順利，先后組織大型開(kāi)竣工活動(dòng)5次，集中開(kāi)工項目19個(gè)，竣工投產(chǎn)項目28個(gè)，形成了投資促發(fā)展的良好氛圍。

　　20xx年，全市共實(shí)施州重點(diǎn)項目43個(gè)，年度計劃完成投資64.7億元，完成投資68.1億元，完成年度任務(wù)的105.2%；共實(shí)施州重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項目21個(gè)，年度計劃完成投資28.1億元，完成投資28.7億元，完成年度任務(wù)的102.2%，全市項目建設進(jìn)展順利。

　　2.全力保障項目要素。完成了2020年三批次地方政府專(zhuān)項債券項目申報，共推送項目34個(gè)，其中21個(gè)項目成功納入財政、發(fā)改專(zhuān)項債券系統項目庫，項目總投資84.12億元，申請專(zhuān)項債券資金43.27億元，已獲專(zhuān)項債券資金4.23億元，抗疫特別債0.93億元。加大資金要素保障。制定出臺《吉首市爭資上項考核管理辦法（試行）》，對23個(gè)爭資上項主要部門(mén)核定了考核金額，明確了獎懲范圍及要求，調動(dòng)了各部門(mén)爭資上項工作積極性。全年預計上爭資金9.2億元，完成年度任務(wù)的114%（不含政府專(zhuān)項債券資金）

　　3.“三大攻堅戰”持續推進(jìn)。脫貧成果持續鞏固。始終把脫貧攻堅作為頭等大事和第一民生工程，完善《吉首市脫貧攻堅工作五級責任清單》，全年完成計劃資金投入1.39億元，其中用于產(chǎn)業(yè)就業(yè)扶貧到戶(hù)資金1億元，超過(guò)20xx年的投入按照“一超過(guò)、兩不愁、三保障”標準，全市剩余的199戶(hù)431人貧困人口如期退出。債務(wù)管理持續加強。制定《吉首市債務(wù)化解方案》、落實(shí)化解任務(wù)、降低支出、平臺整合轉型等方式，隱性債務(wù)余額明顯減少，未新增隱性債務(wù)。生態(tài)環(huán)境持續改善。繼續開(kāi)展“藍天、碧水、凈土”保衛戰，加快推進(jìn)柴油貨車(chē)治污、飲用水水源保護及村環(huán)境綜合整治等工作，全市空氣質(zhì)量?jì)?yōu)良天數比例長(cháng)期位列全省全列，地表水水質(zhì)達標率97.7%，集中式飲用水源地水質(zhì)達標率100%。

　　五、評價(jià)結論

　　根據《2020年度發(fā)改項目前期工作經(jīng)費績(jì)效評價(jià)指標體系》的評分，該項目得分為96分，其中：投入19分，過(guò)程24分，產(chǎn)出15分，效果38分。具體見(jiàn)附件：吉首市發(fā)展和改革局2020年度發(fā)改項目前期工作經(jīng)費績(jì)效評價(jià)指標體系。

　　六、有關(guān)問(wèn)題與建議

　�。ㄒ唬┯嘘P(guān)問(wèn)題

　　1.存在延遲報賬現象，影響后續工作開(kāi)展；

　　2.項目前期工作經(jīng)費不足，需要支持的項目多，難以滿(mǎn)足項目建設的需求。吉首市由于歷史原因和自然條件制約，在基礎設施建設、民生服務(wù)建設項目上相對不足，每年需要啟動(dòng)一批項目，要加快項目落地需要投入大量的項目前期工作經(jīng)費。

　�。ǘ�）建議

　　1.建議財政及時(shí)撥付資金，便于單位正常開(kāi)展項目前期工作；

　　2.建議加強預算法學(xué)習，包括領(lǐng)導及相關(guān)業(yè)務(wù)人員都應加強對全面預算績(jì)效管理的重視程度，增強財政資金績(jì)效考評意識，堅持先有預算、后有支出，有支出必有結果，有結果需考評效率、效益的財政資金使用模式，逐步推進(jìn)財政資金績(jì)效管理全覆蓋；

　　3.建議進(jìn)一步加大對項目前期工作經(jīng)費的投入，確保提前做好相關(guān)規劃設計和項目?jì)�備，為吉首市近期作中長(cháng)期發(fā)展爭取更多、更大的項目，通過(guò)重大項目帶動(dòng)，國家、省項目資金注入，為吉首市經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展提速。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 9

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.立項依據

　　《關(guān)于東至縣昭潭至龍泉公路建設項目立項的批復》（池發(fā)改交運〔20xx〕154號）、《關(guān)于東至縣昭潭至龍泉公路改建工程 施工圖設計的批復》（池交建〔20xx）15號）

　　2.項目主要內容

　　昭龍路路線(xiàn)起點(diǎn)位于昭潭鎮譚東村，與S222（K28+900處）相接，起點(diǎn)樁號K0+000，道路沿途經(jīng)過(guò)黃荊港村、何村村、下畈村、曹村、龍泉街道，終點(diǎn)位于龍泉鎮龍泉村，與官石路相交，終點(diǎn)樁號K13+440，路線(xiàn)全長(cháng)13.440km。

　　針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問(wèn)題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問(wèn)題，總投資2422.41萬(wàn)元，對昭龍路進(jìn)行老路病害維修處理和拓寬改造建設。建成設計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車(chē)道+2*0.5m土路肩的三級公

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標及完成情況

　　1.總體目標

　　針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問(wèn)題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問(wèn)題，總投資2422.41萬(wàn)元，對昭龍路進(jìn)行老路病害維修處理和拓寬改造建設。建成設計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車(chē)道+2*0.5m土路肩的三級公路，并申報安徽省20xx農村公路品質(zhì)示范路。通過(guò)道路的改建，助力龍泉、昭潭兩鎮全域旅游的開(kāi)發(fā)，方便沿線(xiàn)群眾出行，拉動(dòng)兩地經(jīng)濟的發(fā)展。

　　2.年度目標

　　20xx年昭龍路改造工程建設任務(wù)13.44公里。

　　3.完成情況

　　全部完成

　�。ㄈ�）項目實(shí)施時(shí)間、主管部門(mén)及實(shí)施單位

　　項目實(shí)施時(shí)間為20xx年1月至20xx年12月。項目主管部門(mén)為縣交通運輸局，實(shí)施單位為縣農村公路管理服務(wù)中心。

　�。ㄋ模╉椖吭u價(jià)期

　　項目評價(jià)時(shí)間起自20xx年1月1日，截至20xx年11月30日止。

　　二、績(jì)效評價(jià)結論

　　昭潭至龍泉縣道公路堅持科學(xué)規劃，因地制宜，在設計過(guò)程中，注重保持環(huán)境原貌，盡量避免大規模開(kāi)挖山體和填埋溝渠，綜合提高公路通行能力，在對公路拓寬改造的同時(shí)，注重綠化提升、路景融合。在穿田、穿村莊路段，通過(guò)綠化帶、擋墻、邊溝等方式合理做好路田、路宅分家。實(shí)施過(guò)程中節約用地、加大生態(tài)環(huán)境保護和水土保持力度，充分利用現有路線(xiàn)和資源，提高投資效益。

　　工程建設嚴格按照公路建設技術(shù)標準等技術(shù)要求實(shí)施，工程質(zhì)量?jì)?yōu)良、安防設施完善，附屬設施完備、路域環(huán)境優(yōu)美。通過(guò)以點(diǎn)帶面、示范引導農村公路工程建設和公路養護管理工作發(fā)展方向，總結經(jīng)驗并將廣泛推廣。項目完工后第一時(shí)間移交縣農路中心管養，安排專(zhuān)業(yè)養護人員進(jìn)行精細養護、規范管理，同時(shí)依托鄉村道路專(zhuān)管員和路長(cháng)制開(kāi)展定期不定期巡查，確保公路管養到位，保持良好的技術(shù)狀況。

　　三、評價(jià)指標分析

　　1、項目決策（12分），評分12分

　�。�1）項目申報規范（3分），評分3分。我縣20xx年昭龍路改造工程總里程13.44公里，由縣級申報，市級下達批復文件，申報資料齊全、真實(shí)。

　�。�2）項目審批合規性（3分），評分3分。符合市級審批制度，東至縣昭龍路改造工程由市級審批

　�。�3）績(jì)效目標合理、明確性（2+4分），評分6分。

　　項目總體及年度目標合理且明確。

　　2、資金落實(shí)（8分），評分8分

　　昭龍路改造工程資金已落實(shí)，資金安排符合國家及政府規定，資金按工程進(jìn)度和合同約定及時(shí)撥付。

　�。ǘ�）過(guò)程（30分）,評分30分

　　1、項目管理（20分），評分20分

　�。�1）制度建設及執行（2分），評分2分。昭龍路改造工程參照有的農村公路建設管理制度，嚴格落實(shí)執行。

　�。�2）組織管理（1分），評分1分。組建昭龍路改造工程項目管理辦公室，明確成員，人員配備符合要求。

　�。�3）項目建設“四制”執行情況（2分），評分2分。一是強化業(yè)主管理。昭龍路改造工程由縣農村公路管理服務(wù)中心擔任項目建設管理法人，組件項目管理辦公室，參與擴面延伸工程的'實(shí)施。二是落實(shí)招投標制。依托縣公共資源交易中心平臺組織招投標，嚴格落實(shí)預算評審制度。三是強化工程監理。為加強項目監管，通過(guò)公開(kāi)招標產(chǎn)生監理單位，進(jìn)行監管控制。四是嚴格簽訂施工、安全、廉政三項合同，并嚴格執行合同約定。

　�。�4）安全管理（2分），評分2分。工程具體實(shí)施過(guò)程中，建設、監理、施工等參建單位都建立了單獨的安全生產(chǎn)責任制，并且得以落實(shí)。施工單位配備了安全生產(chǎn)監督員，在工程建設中無(wú)發(fā)生事故。

　�。�5）質(zhì)量監督（3分），評分3分。由項目法人向縣交通質(zhì)量監督站申請質(zhì)量安全監督工作；項目法人建立工程質(zhì)量責任追究制和安全生產(chǎn)責任制；質(zhì)監部門(mén)開(kāi)展質(zhì)量安全監督巡查，對發(fā)現的問(wèn)題督促相關(guān)單位整改。

　�。�6）竣（交）工驗收（3分），評分3分。各項目均按規定程序辦理了交工驗收。

　�。�7）資料報送情況（5分），評分5分。自評資料齊全、真實(shí)、準確，并按時(shí)報送。

　�。�8）項目公示情況（2分），評分2分。各項目均在施工路段設置項目公示牌，公開(kāi)建設計劃、補助政策、招投標、施工管理、質(zhì)量監督、資金使用、工程驗收等七項內容。實(shí)行政府監督和社會(huì )監督相結合，充分調動(dòng)發(fā)揮老黨員、老村干的監督作用，組織群眾參與管理和監督工作。

　　2、財務(wù)管理（10分），評分10分

　�。�1）制度建設及執行有效性（2分），評分2分。參照已有農村公路資金管理制度，嚴格按制度執行。

　�。�2）資金使用合規性（4分），評分4分。資金做到專(zhuān)款專(zhuān)用，上級補助資金全額用于工程直接費用，不存在截留、擠占、挪用、虛報套取等違反資金管理規定的現象。

　�。�3）會(huì )計核算（2分），評分2分。按照《基本建設財務(wù)管理規定》和《國有建設單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算，會(huì )計核算基礎工作符合要求，會(huì )計信息真實(shí)、完整、可靠。

　�。�4）國庫集中支付制度執行情況（2分），評分2分。財政專(zhuān)項資金納入國庫集中支付。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出（25分）,評分25分

　　1、目標任務(wù)完成情況（8分），評分8分。

　　本年度目標任務(wù)共13.44公里已全部完成。

　　2、項目完成及時(shí)性（5分），評分5分。項目開(kāi)工率、完工率均100%。

　　3、質(zhì)量達標情況（5分），評分5分。各項目經(jīng)施工單位自檢、監理單位抽檢合格后，組織第三方質(zhì)量檢測，數據顯示質(zhì)量達到合格要求。

　　4、技術(shù)規范符合程度（2分），評分2分。路面結構層厚度、路面寬度、長(cháng)度均符合農村公路擴面延伸工程技術(shù)要求。

　　5、中央及省補資金使用率（5分），評分5分。中央及省補資金使用率100%。

　�。ㄋ模┬Ч�（25分）,評分25分

　　1、社會(huì )效益（8分），評分8分。通過(guò)實(shí)施工程改善群眾出行條件，社會(huì )公眾、周邊村民群眾滿(mǎn)意度較高，改善農民生產(chǎn)生活條件；改善村容村貌；提高政府威信；維護社會(huì )發(fā)展公平等社會(huì )效益顯著(zhù)。

　　2、生態(tài)效益（2分），評分2分。通過(guò)工程的實(shí)施，路邊生態(tài)修復情況較好，路邊綠化優(yōu)良率高，路面清潔情況較好，項目生態(tài)效益顯著(zhù)。項目重視沿線(xiàn)綠化工作，綠化率較高；沿途路邊居住村民的環(huán)保意識明顯增強，沒(méi)有在路肩種菜的現象，自覺(jué)性較高。

　　3、可持續性影響（5分），評分5分。為切實(shí)抓好農村公路建管養運協(xié)調可持續發(fā)展，大力推行農村公路路長(cháng)制工程，鄉管員經(jīng)培訓后全部上崗，全面建立農村公路管養制度。

　　4、社會(huì )公眾或服務(wù)對象滿(mǎn)意度（10分），評分10分。采用調查問(wèn)卷方式，發(fā)放了20份調查問(wèn)卷，社會(huì )公眾對道路質(zhì)量、標識標牌、政務(wù)公開(kāi)、建設協(xié)調、交通便捷、出行時(shí)間等方面都較為滿(mǎn)意。

　　四、評價(jià)中發(fā)現的主要問(wèn)題

　　在本次績(jì)效評價(jià)中，我們也發(fā)現了一些問(wèn)題，主要有：項目管理有待加強。

　　五、相關(guān)建議

　　加強項目管理。不定期深入項目一線(xiàn)督查指導、現場(chǎng)辦公，協(xié)調解決工程建設中存在的困難，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，督促施工單位推進(jìn)建設工作進(jìn)度。

　　六、評價(jià)依據

　�。ㄒ唬�《中華人民共和國預算法》等國家相關(guān)法律、法規；

　�。ǘ�）《財政部關(guān)于印發(fā)財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法的通知》（財預〔20xx〕285號）；

　�。ㄈ�）《安徽省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（皖政〔20xx〕115號）；

　�。ㄋ模�《安徽省財政廳關(guān)于深入推進(jìn)預算績(jì)效管理工作的實(shí)施意見(jiàn)》（財績(jì)〔20xx〕1114號）；

　�。ㄎ澹�《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于大力推進(jìn)“四好農村路”建設的實(shí)施意見(jiàn)》；

　�。�六）項目實(shí)施單位按照本次績(jì)效評價(jià)工作要求提供的相關(guān)資料，包括項目申報書(shū)、項目自評報告、數據統計匯總表；

　�。ㄆ撸┰u價(jià)工作人員通過(guò)現場(chǎng)調查、核實(shí)等獲得的資料等；

　�。ò耍┢渌�相關(guān)資料。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 10

　　根據市財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年財政重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)工作的通知》（宿財績(jì)〔2021〕1號）要求，20xx年6月至20xx年11月，市財政局委托第三方機構對市直管綠地綠化管養項目資金進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)，并向市住建局反饋了評價(jià)結果，市住建局積極組織了整改。按照《宿遷市市級預算績(jì)效管理成果應用暫行辦法》（宿財績(jì)〔2021〕9號）有關(guān)要求，現將整改情況予以公布。

　　一、績(jì)效評價(jià)整改落實(shí)總體情況

　�。ㄒ唬┥罨�思想認識，堅持問(wèn)題導向。我局緊緊圍繞反饋的具體問(wèn)題和整改工作意見(jiàn)建議，結合工作職責和實(shí)際，逐條研究，逐一制定整改措施，明確整改時(shí)限，做到事事有著(zhù)落，件件有回音。并對照問(wèn)題整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改效果。目前，3類(lèi)8項問(wèn)題已基本整改到位。

　�。ǘ�）注重整改實(shí)效，堅持長(cháng)效管理。在抓好整改、解決問(wèn)題的同時(shí)，及時(shí)總結整改經(jīng)驗，不斷建立健全相關(guān)制度，制定科學(xué)、長(cháng)效的工作機制，嚴格專(zhuān)項資金管理，加強綠化養護監督，全面提升市直管綠地綠化管養水平，確保問(wèn)題整改做到標本兼治。

　　二、相關(guān)問(wèn)題整改情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)指標分析方面

　　1.關(guān)于“根據項目單位提供的《關(guān)于印發(fā)<宿遷市住房和城鄉建設局財務(wù)管理制度>（修訂版）的通知》（宿建發(fā)〔2017〕217號），項目單位未建立專(zhuān)項資金管理辦法”問(wèn)題。

　　整改措施：我局已研究編制專(zhuān)項資金管理辦法文件，明確專(zhuān)項資金管理辦法和市財政專(zhuān)項資金具體使用要求，進(jìn)一步規范專(zhuān)項資金使用流程。目前該文件正在履行報審手續，計劃20xx年2月底前印發(fā)實(shí)施。

　　2.關(guān)于“項目單位提供的部分合同簽訂日期在合同履約期開(kāi)始后，可能影響合同生效時(shí)間的確認，產(chǎn)生不必要的糾紛”問(wèn)題。

　　整改措施：我局對合同簽訂審批工作流程進(jìn)行優(yōu)化調整，將招標文件審查表與合同審批表合二為一，同步進(jìn)行項目招標文件審查與項目合同審批工作，項目中標單位確定后及時(shí)簽訂合同，保證先簽訂合同后服務(wù)，防止產(chǎn)生不必要的糾紛。

　　3.關(guān)于“經(jīng)核查現場(chǎng)確認資料，部分合同缺少現場(chǎng)確認單”問(wèn)題。

　　整改措施：一是對合同履行過(guò)程資料回頭看，全面進(jìn)行梳理排查，發(fā)現因部分資料未及時(shí)整理歸檔，導致部分合同缺少現場(chǎng)確認單，現已整理完善、歸檔到位。二是加強對合同資料管理，對新簽訂的綠化養護合同中需現場(chǎng)確認的內容及時(shí)現場(chǎng)確認，及時(shí)整理資料歸檔。

　　4.關(guān)于“根據項目單位提供的考核簿等資料，其日常監督檢查記錄完整、月度考核工作匯總及時(shí)，但專(zhuān)項考核工作未能按規定每月匯總，考核次數較少”問(wèn)題。

　　整改措施：加強專(zhuān)項考核工作，自20xx年起，對履約期內的綠化養護合同，全部按照合同要求進(jìn)行專(zhuān)項考核，并及時(shí)匯總歸檔。

　　5.關(guān)于“服務(wù)期間內，因同一事項被重復投訴的如下：

　�、俸訛I公園附近保潔問(wèn)題；

　�、谖⑸胶�路段樹(shù)木未修剪；

　�、鬯蕹菂^海天翡翠城西側樹(shù)木過(guò)高超過(guò)高壓線(xiàn)、下水管道破損等問(wèn)題；

　�、馨l(fā)展大道附近綠化未修剪問(wèn)題；

　�、菔兰o大道路段綠化未修剪”問(wèn)題。

　　整改措施：一是針對被重復投訴的問(wèn)題，堅持源頭治理，督促相關(guān)綠化管養單位逐一整改，確屬管養單位未履行合同責任的，除整改外同時(shí)予以考核扣分處理。二是篩選各類(lèi)投訴，對綠地保潔、修剪等市民關(guān)注熱點(diǎn)問(wèn)題集中研究，重點(diǎn)解決，加強綠地保潔、綠化修剪等考核，強化長(cháng)效監管，嚴格防范同一事項被重復投訴情況發(fā)生。

　�。ǘ�）項目產(chǎn)出情況分析方面

　　1.關(guān)于“部分景觀(guān)效果有待改善，如人民大道、黃河南路、發(fā)展大道、宿支路、迎賓大道等地段存在綠籬不同品種交接邊線(xiàn)修剪不清晰、黃土露天未補植、雜草未清除等”問(wèn)題。

　　整改措施：一是加強綠化管養考核，加大日常巡查考核交辦力度，并跟蹤交辦問(wèn)題確保整改到位。二是對照合同要求和管養標準對養護標段開(kāi)展全面排查，逐一整改綠籬不同品種交接邊線(xiàn)修剪不清晰、黃土露天未補植、雜草未清除等問(wèn)題。自接到績(jì)效考評結果以來(lái)，排查整改問(wèn)題232個(gè)，有效提升市直管綠地管養效果。三是建立長(cháng)效機制，完善日�？己�、定期考核、專(zhuān)項考核等考核體系，考核結果與管養經(jīng)費掛鉤，督促管養單位從細節抓起，按標準不折不扣開(kāi)展綠化養護工作。

　　2.關(guān)于“群眾投訴事項、日�？己丝鄯质马椪�改落實(shí)不到位”問(wèn)題。

　　整改措施：一是優(yōu)化考核方法，充分運用開(kāi)發(fā)的軟件進(jìn)行綠地管養工作考核，將群眾投訴、日常巡查問(wèn)題納入考核內容，保證每個(gè)扣分事項都有交辦、有落實(shí)、有回復，有效防止有交辦無(wú)落實(shí)現象發(fā)生。二是完善整改復查機制，對已整改反饋的事項，安排跟蹤復查，對經(jīng)核實(shí)未整改到位的問(wèn)題，進(jìn)行加倍考核扣分并再次交辦，直至整改落實(shí)到位，在考核軟件上逐一銷(xiāo)賬，防止落實(shí)不到位現象發(fā)生。

　�。ㄈ�）專(zhuān)業(yè)化和機械化水平有待提高方面

　　關(guān)于“一是管養標段分散，參與管養的`作業(yè)單位較多，綠化管養市場(chǎng)對綠化公司無(wú)門(mén)檻限定，作業(yè)單位隊伍參差不齊，中標單位多為規模較小、技術(shù)水平較低的企業(yè)，難以充分體現工程設計思想。二是養護管理人員普遍年齡偏大、文化水平偏低、缺乏全面養護知識和專(zhuān)業(yè)技術(shù)，導致在園林綠化管養工作中，管養措施、管養的工藝水平不能達到要求。三是綠化養護設備的老化陳舊，很多地方的養護主要還是依靠人力，機械化程度不高。四是少數企業(yè)為了在競標中脫穎而出，通常以低價(jià)取得標的，而低價(jià)中標又會(huì )導致后續管養過(guò)程中機械和人員跟不上，從而產(chǎn)生惡性循環(huán)”問(wèn)題。

　　整改措施：為解決作業(yè)單位隊伍參差不齊以及中標單位多為規模較小、技術(shù)水平較低的企業(yè)等問(wèn)題，我局積極推進(jìn)市直管綠地一體化管養工作，招標引進(jìn)1家高水平、技術(shù)優(yōu)、機械自動(dòng)化作業(yè)水平較高的綠化企業(yè)，目前中標單位已確定，為上海園林綠化建設有限公司。該單位進(jìn)場(chǎng)后，有序開(kāi)展已到期綠化項目移交，目前已移交水景公園、雄壯河灣公園、迎賓大道、人民大道、發(fā)展大道等23塊公園、道路、庭院綠地，投入管養人員500余人，購置園林灑水車(chē)、登高作業(yè)車(chē)、垃圾車(chē)、綠籬機等專(zhuān)業(yè)養護車(chē)輛及設備170余輛（套）。該公司加強對管理人員業(yè)務(wù)培訓，提高整體素質(zhì)，定期組織項目負責人、片區負責人及主要技術(shù)人員培訓，學(xué)習園林綠化導則規范，精準培訓管養技術(shù)及相關(guān)標準，提升管養隊伍業(yè)務(wù)能力。配備了景觀(guān)、園林、林業(yè)、病蟲(chóng)害等8名技術(shù)專(zhuān)家，隨時(shí)解決管養中遇到的難題，提升綠化管養質(zhì)量。建立了園林綠化智慧管理系統，開(kāi)展動(dòng)態(tài)監管考核，做到及時(shí)動(dòng)態(tài)可監督，歷史軌跡可查詢(xún)，全面監管管養質(zhì)量，促進(jìn)管養質(zhì)量提升。

　　三、鞏固整改成效

　　在市財政局的指導幫助下，我局認認真真查原因，實(shí)實(shí)在在抓整改，經(jīng)過(guò)前一階段的努力，取得了較好成效，我們將繼續鞏固成效，壓實(shí)工作責任，切實(shí)做好市直管綠地園林綠化養護管理工作。一是統籌抓好綠化養護監督、檢查工作，計劃20xx年制定《宿遷市城市園林綠化分級管養標準》，針對綠化管理環(huán)節明確標準及要求，狠抓綠地養護管理。二是不斷優(yōu)化管養考核，大力加強精細化養護管理，切實(shí)提升全市園林綠化景觀(guān)品質(zhì)。

　　在后續工作推進(jìn)中，我局將進(jìn)一步緊扣績(jì)效評價(jià)報告整改，把績(jì)效評價(jià)報告指出問(wèn)題整改擺在工作重要位置，堅持目標不變、標準不降、力度不減地抓出成效，為有效推動(dòng)市直管綠地綠化管養工作再上新臺階夯實(shí)基礎。歡迎廣大干部群眾對績(jì)效評價(jià)整改落實(shí)情況進(jìn)行監督。如有意見(jiàn)建議，請及時(shí)向我們反映。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 11

　　為落實(shí)好農機購置補貼政策，切實(shí)提高農機購置補貼工作績(jì)效，根據《內蒙古自治區農機購置補貼、深松整地試點(diǎn)補助、農機化專(zhuān)項資金項目績(jì)效考評辦法》的通知精神要求，結合海拉爾區農機購置補貼項目績(jì)效管理情況，現將自評工作報告如下：

　　制度建設

　　1、政策細化：海拉爾區財政局、農牧局聯(lián)合建立并印發(fā)了《海拉爾區20xx-20xx年度農機購置補貼實(shí)施方案》。聯(lián)合多部門(mén)出臺了《海拉爾區農機購置補貼工作責任追究制度》

　　2、內控制度：嚴格按照補貼范圍、補貼分類(lèi)分檔及補貼額實(shí)際執行、補貼對象確認、重大事項集體研究、補貼申領(lǐng)所有程序均建立內部控制管理制度。對各崗位工作職責進(jìn)行公開(kāi)，對補貼資金使用情況及受益對象的確定進(jìn)行公開(kāi)公示。

　　重點(diǎn)工作

　　1、關(guān)鍵環(huán)節工作規范化：在補貼資金分配、重點(diǎn)推廣機具種類(lèi)確定方面，我們根據海區的資金情況，按照上級要求，結合農民提出的申請，大型青飼料收獲機械、馬鈴薯種植及收獲機械、牧草收獲機械、噴灌機械、動(dòng)力機械等機具給與補貼；補貼工作自年初開(kāi)始，由農牧業(yè)局、財政局、紀委監察局參與，共同開(kāi)展工作。對申請補助的購機戶(hù)，按照全區統一規定的'補貼申領(lǐng)材料，材料齊全的直接打印補貼確認通知單，一次即可辦理完成購機補貼所有程序。

　　信息公開(kāi)

　　在呼倫貝爾市農機產(chǎn)品質(zhì)量監督信息網(wǎng)上開(kāi)通補貼專(zhuān)欄，及時(shí)上傳公開(kāi)相關(guān)信息，并向上級部門(mén)提交了地址鏈接，向呼倫貝爾市及自治區農機化信息網(wǎng)站發(fā)布信息。全年補貼結束后，把補貼資金使用情況及受益戶(hù)信息公開(kāi)至村屯。

　　系統應用

　　補貼的全部程序均按照規定使用全國農機購置補貼管理軟件系統，錄入信息準確無(wú)誤，根據要求導出保存購機戶(hù)個(gè)人信息。

　　投訴處理

　　在這方面，只要是農民有投訴問(wèn)題，我們就及時(shí)調查，與經(jīng)銷(xiāo)商溝通解決問(wèn)題，同時(shí)建立投訴記錄檔案，及時(shí)上報工作動(dòng)態(tài)。

　　問(wèn)題整改

　　上年度延伸績(jì)效管理和當年部級、自治區農機購置補貼督導發(fā)現的問(wèn)題實(shí)行清單管理并整改到位。

　　廉政風(fēng)險防控

　　為了更好地加強廉政風(fēng)險防控工作，制定了《海拉爾區推進(jìn)農機購置補貼政策廉政風(fēng)險防控機制建設實(shí)施方案》。農牧業(yè)局紀檢部門(mén)及農機管理中心多次組織職工學(xué)習關(guān)于農機購置補貼反腐倡廉警示教育，利用觀(guān)看警示教育影片等方式加強廉政風(fēng)險防控機制。購機補貼工作人員認真核實(shí)購機戶(hù)提交申請補貼的材料，對符合要求的購機戶(hù)申請的同時(shí)即辦理補貼手續，并做到不參與、不插手、不變相為企業(yè)銷(xiāo)售出謀劃策。

　　宏觀(guān)引導

　　手機APP申領(lǐng)補貼海拉爾區已開(kāi)展，但使用很少。農牧民的補貼申請，對提交申請補貼材料齊全的用戶(hù)，均可申請的同時(shí)一次直接辦理補貼確認，滿(mǎn)足購機戶(hù)的補貼需求。

　　工作經(jīng)費

　　海拉爾區未安排20xx年農機購置補貼工作經(jīng)費。

　　操作模式

　　海拉爾區全面實(shí)行補貼政策按照“自主購機、定額補貼、先購后補、旗市區級結算、直補到卡（戶(hù)）”方式實(shí)施；不存在游離于政策外及軟件系統外實(shí)施。

　　資金管理

　　截止12月24日，全年補貼資金78.39萬(wàn)元全部分配給購機戶(hù)。購機戶(hù)信息已上報財政部門(mén)準備撥付補貼資金到購機戶(hù)的“一卡通”賬戶(hù)。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 12

　　縣民政局根據《關(guān)于做好20xx年度省級民生工程績(jì)效評價(jià)自評工作的通知》文件要求，對養老服務(wù)和智慧養老建設工作進(jìn)行自評�，F將評價(jià)情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　根據20xx年的民生工程運行方案（蚌民生辦〔2020〕3號）、民生工程資金辦法（蚌民生辦〔2020〕4號）和五河縣民生工程目標任務(wù)分解要求，縣民政局規范操作流程、明確工作內容，通過(guò)項目實(shí)施，社會(huì )效益明顯，群眾獲得感較強。

　　二、績(jì)效綜合評價(jià)

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1.規劃編制與審批。我縣已將養老體系建設納入國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展“十三五”規劃，為進(jìn)一步推進(jìn)社會(huì )養老體系建設，20xx年，市政府出臺了《蚌埠市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)蚌埠市構建多層次養老服務(wù)體系（20xx－20xx年）行動(dòng)計劃的通知》、《蚌埠市人民政府辦公室關(guān)于全面放開(kāi)養老服務(wù)市場(chǎng)提升養老服務(wù)質(zhì)量的實(shí)施意見(jiàn)》等貫徹落實(shí)文件。依據市20xx年此項民生工程實(shí)施辦法，我縣及時(shí)印發(fā)了《五河縣居家和社區養老服務(wù)改革試點(diǎn)實(shí)施方案》等文件，同時(shí)，市民政、財政等部門(mén)針對20xx年三級養老服務(wù)中心建設、規范高齡津貼審批發(fā)放、加強農村養老服務(wù)體系建設、養老智慧化建設等工作專(zhuān)門(mén)制定工作方案；制定的相關(guān)文件均報各級政府、省民政廳批準備案；相關(guān)文件均符合國家、省、市相關(guān)法律法規和政策文件的要求，我縣根據文件精神，切實(shí)落實(shí)到實(shí)處。

　　2.聯(lián)席會(huì )議機制建立與執行。為進(jìn)一步推動(dòng)民生工程的實(shí)施效果，縣民政局專(zhuān)門(mén)建立了民生工程工作小組，召開(kāi)民生工程協(xié)調推進(jìn)會(huì )議，并根據工作進(jìn)展情況適時(shí)組織召開(kāi)工作調度推進(jìn)會(huì )，協(xié)調解決和部署推動(dòng)社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設。

　　3.績(jì)效目標合理性。依據省民生工程實(shí)施辦法和績(jì)效評價(jià)辦法和市民生工程考核辦法，我縣及時(shí)設定社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化年度績(jì)效目標，績(jì)效目標設定貼近實(shí)際，符合相關(guān)要求，我縣認真貫徹執行文件精神。

　　4.績(jì)效目標明確性。設定的績(jì)效目標設定了清晰的產(chǎn)出和效果績(jì)效指標；并做到了細化、量化、可衡量。

　　5.預算編制科學(xué)性。預算編制經(jīng)過(guò)局內部會(huì )議討論、縣財政審核，經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，與項目?jì)热菹嗥ヅ�，預算確定的項目資金量與工作任務(wù)相匹配。

　　6.資金分配合理性。預算資金分配依據充分，分配額度合理，與地方實(shí)際相適應。

　�。ǘ�）項目投入方面

　　7.資金到位率。對養老服務(wù)和智慧養老建設下發(fā)的`資金均能及時(shí)撥付給各鄉鎮養老福利機構及享受各種津貼的老人，資金到位率100%。

　　8.預算執行率。能按照相關(guān)資金時(shí)限要求，將養老服務(wù)和智慧養老建設相關(guān)經(jīng)費及時(shí)撥付至相關(guān)項目單位。

　　9.資金使用合規性。我縣社會(huì )化養老服務(wù)體系和養老智慧化建設項目資金已實(shí)行了專(zhuān)賬核算，并做到專(zhuān)款專(zhuān)用，并及時(shí)納入年初預算管理；高齡、居家養老津貼資金發(fā)放全部按月打卡發(fā)放；項目資金支出手續齊全、原始憑證合規，不存在弄虛作假，虛報冒領(lǐng)，截留、擠占、挪用項目資金等違規現象。

　　10.公開(kāi)公示制管理。我縣能及時(shí)對社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設資金籌集和使用情況，通過(guò)政府的網(wǎng)站及時(shí)向社會(huì )公布。

　　11.實(shí)施管理合規性。我縣享受社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設項目的各類(lèi)補助對象、申報材料和補助標準100%符合標準。

　　12.信息平臺管理。我縣認真填報市局建立的社會(huì )養老服務(wù)設施、機構基礎數據庫（全國養老機構業(yè)務(wù)管理系統、市養老綜合信息管理智慧化服務(wù)平臺、全市養老機構臺賬三種形式）；對社會(huì )力量新增床位基本能及時(shí)、準確地進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

　　13.服務(wù)市場(chǎng)監管。我縣已建立健全養老服務(wù)準入、退出、監管制度，及時(shí)查處侵害老年人人身財產(chǎn)權益的違法行為和安全生產(chǎn)責任事故；對所有政府補助的服務(wù)項目和補助對象都能及時(shí)進(jìn)行服務(wù)質(zhì)量和養老需求評估，確保項目實(shí)施質(zhì)量符合要求。

　　14.政府購買(mǎi)服務(wù)。在社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設經(jīng)費項目組織實(shí)施過(guò)程中，存在通過(guò)政府購買(mǎi)服務(wù)的方式為特殊困難老人提供實(shí)體援助服務(wù)，在養老服務(wù)體系建設中發(fā)揮作用。

　　15.資料報送情況。我縣能按照市民政局和縣民生辦相關(guān)工作要求，能真實(shí)、及時(shí)、準確、完整地報送社會(huì )養老服務(wù)體系建設相關(guān)情況。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出方面

　　16.高齡津貼發(fā)放覆蓋率。20xx年共發(fā)放高齡津貼731.733萬(wàn)元、惠及18468名高齡老人，實(shí)現了80周歲以上老年人全覆蓋，達到100%覆蓋的目標要求。

　　17.低收入老年人養老服務(wù)補貼覆蓋率。20xx年共發(fā)放低收入老年人養老服務(wù)補貼,639.82萬(wàn)元，惠及5578人。

　　18.城市社區養老服務(wù)設施配建。我縣城市社區養老服務(wù)設施配建面積共5400平方米，平均每百戶(hù)配建養老服務(wù)設施面積15平方米，配建率100%。

　　19.三級養老服務(wù)中心（站）建設情況。截至20xx年7月份，我縣已建成14個(gè)鄉鎮養老服務(wù)中心（站）、18個(gè)社區養老服務(wù)中心（站）、46個(gè)村級養老服務(wù)中心（站），建成縣-鄉（鎮）-村三級養老服務(wù)中心，實(shí)現全覆蓋。

　　20.養老機構護理型床位比。截至20xx年12月底，全縣養老機構總床位數3347張，其中護理型床位1263張，占比37.73%。

　　21.社會(huì )辦養老機構補貼兌現情況。20xx年，符合規定的三家民營(yíng)養老機構日常運營(yíng)補貼共計50.69萬(wàn)元，已撥付完成。

　　22.智慧養老試點(diǎn)建設情況。20xx年在龍河社區的淮畔明珠小區建成五河縣智慧醫療養老信息服務(wù)中心，已成功被評為省級第二批智慧養老示范項目（社區居家）。

　　23.特困供養服務(wù)機構星級評定情況。20xx年9月份，縣民政局委托第三方機構對全縣14家特困供養服務(wù)機構開(kāi)展評估工作，經(jīng)過(guò)最終復核，確認朱頂鎮敬老院、城關(guān)鎮敬老院和五河縣特困人員養護院評為三星級養老機構，已將結果公示并上報給市局。

　　24.農村養老服務(wù)建設情況。大力推進(jìn)農村幸福院建設，打造出大新鎮溝北村幸福院互助點(diǎn)；同時(shí)通過(guò)政府購買(mǎi)服務(wù)，委托向陽(yáng)花社會(huì )服務(wù)工作社開(kāi)展關(guān)愛(ài)農村老人專(zhuān)項活動(dòng)，全面建立農村老年人聯(lián)系人登記、農村老年人贍養協(xié)議簽訂、農村特殊困難老年人探視走訪(fǎng)三項制度。

　　25.其他效益。我縣通過(guò)實(shí)施社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設民生工程，明顯改善了貧困老年人生活狀況，生活質(zhì)量提到明顯提高；三級中心建成后均能正常運營(yíng)，滿(mǎn)足了老年人的`社區和居家養老服務(wù)需求；通過(guò)開(kāi)展社區養老服務(wù)活動(dòng)及相關(guān)民政民生工程宣傳活動(dòng)，有效弘揚了敬老、養老、助老優(yōu)良傳統。

　　26.可持續影響。我縣社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設建設項目實(shí)施得到了社會(huì )和廣大老年人群的普遍認可和贊同，且積極參與和支持；社會(huì )養老服務(wù)機構管理制度健全，工作程序規范，工作積極性高，工作零失誤，服務(wù)對象普遍反映良好；市、縣兩級均將相關(guān)配套資金納入年度財政預算；年度內未出現過(guò)影響養老事業(yè)發(fā)展的不良事件。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)結論

　　五河縣20xx年社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設項目績(jì)效評價(jià)自評為優(yōu)秀。

　　三、存在問(wèn)題及改進(jìn)方案

　　社會(huì )力量運營(yíng)的養老機構較少，養老機構入住率較低。我們將進(jìn)一步從政策、土地、資金、宣傳等方面推動(dòng)公辦養老機構改革，以較高水平的服務(wù)質(zhì)量吸引更多老人入住養老機構。

　　四、下一步工作安排

　　1、持續不斷地抓好“養老院服務(wù)質(zhì)量建設”專(zhuān)項行動(dòng)。將養老服務(wù)質(zhì)量建設作為常態(tài)化工作對待，狠抓落實(shí)，扎實(shí)開(kāi)展各項工作。強化管護人員服務(wù)意識，切實(shí)增強對五保老人感情，樹(shù)立牢固的為老服務(wù)理念，開(kāi)展談心活動(dòng)，化解存在的矛盾，融洽管理人員和入住老人關(guān)系，建立和諧敬老院。

　　2、強化精品意識，建設高標準敬老院。按照《安徽省特困人員供養機構管理工作細則》和《安徽省特困人員供養機構安全工作規范》（皖民辦字〔2017〕189號）、《養老機構管理辦法》等文件，規范運營(yíng)管理，開(kāi)展服務(wù)評估，改善居住環(huán)境，加強功能建設，加強精品意識，全縣所有敬老院都要按照標準化、規范化要求，提升一個(gè)層次，以便更好得服務(wù)轄區內老人。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 13

　　根據《�？谑忻捞m區財政局關(guān)于開(kāi)展20XX年預算績(jì)效自評工作的通知》（美財督〔20XX〕3號）要求，我局扎實(shí)認真地開(kāi)展了財政支出績(jì)效評價(jià)工作，重點(diǎn)評價(jià)20XX年學(xué)前教育助學(xué)券專(zhuān)項資金的項目，現自評如下：

　　一、項目決策情況

　�。ㄒ唬╉椖磕繕�

　　對全區具備�？谑谐Ｗ�戶(hù)籍，符合計生政策并在合規幼兒園就讀的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，緩解“入園難，入園貴”問(wèn)題讓學(xué)齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實(shí)惠。

　�。ǘ�）決策過(guò)程

　　依照《國務(wù)院關(guān)于當前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見(jiàn)》（國發(fā)[20XX]41號）、《財政部教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教[20XX]405號），及�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細則的通知》海府辦〔20XX〕349號文精神，切加大對學(xué)前教育的投入。

　�。ㄈ�）資金分配

　　根據發(fā)放實(shí)施辦法，助學(xué)券發(fā)放對象為具有�？谑谐Ｗ�戶(hù)口，符合計劃生育政策，在具備兌現助學(xué)券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓機構等除外）。助學(xué)券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》的幼兒園及中小學(xué)依辦學(xué)許可內設的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當年度年檢合格。此外，農村小學(xué)附設的學(xué)前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，每人每年400元。助學(xué)券經(jīng)費由市、區兩級財政按55:45比例共同承擔,以區為主發(fā)放實(shí)施。20XX年我區學(xué)前教育助學(xué)券專(zhuān)項資金市財政安排208.692萬(wàn)元，本級預算安排170.748萬(wàn)元。

　　二、項目管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金到位

　　20XX年我區學(xué)前教育助學(xué)券項目資金共計379.44萬(wàn)元，到位率100%，及時(shí)撥付到各幼兒園。

　�。ǘ�）資金管理

　　20XX年我區共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學(xué)券，共發(fā)放資金379.44萬(wàn)。資金已全部發(fā)放到位。為加強項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴格按照�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細則的`通知》精神和我局的《財務(wù)管理制度》落實(shí)。在實(shí)施項目過(guò)程中，嚴把助學(xué)券發(fā)放對象審批關(guān)，杜絕虛報、多報現象發(fā)生，不存在無(wú)截留、擠占、挪用項目資金情況。

　�。ㄈ�）組織實(shí)施

　　為了確保項目高效有序實(shí)施，我局專(zhuān)門(mén)成立了以局長(cháng)為組長(cháng)，主管業(yè)務(wù)的副局長(cháng)為副組長(cháng)，辦公室、基教股、計財股、教育督導室等股室負責人為成員的學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作領(lǐng)導小組，加強對該項目實(shí)施的領(lǐng)導，安排專(zhuān)人負責項目的具體工作，定期向領(lǐng)導小組匯報工作進(jìn)展情況。制定《美蘭區學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放細則》、《美蘭區學(xué)前教育助學(xué)券資金使用規定》等制度，規范項目的實(shí)施。

　　三、項目績(jì)效情況

　　我局的`項目績(jì)效目標基本完成，總體評價(jià)為優(yōu)。具體如下：

　　1、經(jīng)濟效益：項目的實(shí)施，使每一位幼兒家長(cháng)得到實(shí)惠，一定程度上減輕家庭經(jīng)濟壓力。

　　2、社會(huì )效益：發(fā)放“助學(xué)券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學(xué)前教育“入園難，入園貴”問(wèn)題的大政方針協(xié)調一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎。

　　3、可持續性：雖然“助學(xué)券”會(huì )增加市區兩級的財政支出，但是學(xué)前教育是義務(wù)教育的基礎，抓好學(xué)前教育可以從起點(diǎn)上使孩子健康地成長(cháng)，打好基礎。

　　4、服務(wù)對象滿(mǎn)意度：項目實(shí)施惠及廣大人民群眾，且項目實(shí)施公正、公開(kāi)，陽(yáng)光操作，受到群眾認可，滿(mǎn)意度極高。

　　四、項目綜合自評

　　通過(guò)項目的實(shí)施落實(shí)，減輕家長(cháng)經(jīng)濟壓力，解決“入園難，入園貴”問(wèn)題，為學(xué)前教育健康可持續發(fā)展增強活力。項目綜合評價(jià)為：優(yōu)

　　五、經(jīng)驗及問(wèn)題

　�。ㄒ唬┙�(jīng)驗

　　完善相關(guān)制度、強化項目實(shí)施過(guò)程的管理和監督，才能使項目真正惠及百姓。

　�。ǘ�）存在問(wèn)題

　　由于項目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學(xué)券條件的審核費時(shí)費力，人員不足。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 14

　　根據《姚安縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（姚政發(fā)〔20XX〕6號）和《姚安縣財政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設項目（專(zhuān)項債券）開(kāi)展績(jì)效評價(jià)的通知》（姚財監〔20XX〕10號）的要求，云南泊江會(huì )計師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20XX年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20XX年學(xué)前教育建設項目（專(zhuān)項債券）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本項目）開(kāi)展績(jì)效再評價(jià)�，F將評價(jià)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　學(xué)前教育是基礎教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來(lái)，姚安縣學(xué)前教育堅持發(fā)展、規范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會(huì )力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯后，軟硬件設施不達標等問(wèn)題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進(jìn)一步促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問(wèn)題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅實(shí)的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復情況

　�。�1）項目可行性研究報告批復情況

　　項目于20XX年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設項目可行性研究報告的批復》（姚發(fā)改投資〔20XX〕143號），批復內容：項目建設年限為20XX年5月至20XX年4月；項目建設規模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設內容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉鎮中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬(wàn)元，其中：項目資本金5200萬(wàn)元，申請地方政府新增專(zhuān)項債券資金3000萬(wàn)元。

　　根據項目實(shí)施方案，因融資成本變化，財務(wù)費用增加135萬(wàn)元，項目總投資調整為8335萬(wàn)元。

　�。�2）項目其他批復情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20XX年8月14日通過(guò)了姚安縣國土資源局的用地審查意見(jiàn)；20XX年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的項目建設選址意見(jiàn)書(shū)（選字第53232520XX06號）；20XX年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建設用地規劃許可證（地字第53232520XX13號）；20XX年2月14日填報了建設項目環(huán)境影響登記表并已備案；20XX年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復（姚發(fā)改投資〔20XX〕57號）；20XX年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　�、谄溆�6個(gè)新建項目選址位于各村鎮小學(xué)內，不涉及新征用地，于20XX年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉村建設規劃許可證。

　�。ǘ�）項目實(shí)施情況

　　1.項目進(jìn)展情況

　　根據《姚安縣教育體育局20XX年新增地方政府專(zhuān)項債券（學(xué)前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價(jià)日，本項目實(shí)際建設內容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據《姚安縣教育體育局20XX年新增地方政府專(zhuān)項債券（學(xué)前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價(jià)日，項目共完成合同投資3087.07萬(wàn)元。據詢(xún)問(wèn)姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實(shí)際完成投資資料。

　　3.項目資金來(lái)源及到位、使用情況

　�。�1）資金來(lái)源情況

　　根據實(shí)施方案，項目總投資8335萬(wàn)元資金來(lái)源為：財政預算安排5335萬(wàn)元，專(zhuān)項債券3000萬(wàn)元。

　�。�2）資金到位情況

　�、賹�(zhuān)項債券資金到位情況。根據《姚安縣財政局關(guān)于下達20XX年度新增地方政府專(zhuān)項債券（姚安縣學(xué)前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20XX〕6號），于20XX年1月21日下達姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券資金共計3000萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金已全額到位。

　�、谂涮踪Y金到位情況。根據實(shí)施方案，申報專(zhuān)項債券時(shí)（20XX年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬(wàn)元，剩余配套資金由財政預算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評價(jià)日，姚安縣教育體育局到位專(zhuān)項債券資金3,000萬(wàn)元已全部支出。

　　本項目實(shí)際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見(jiàn)附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債券基本情況

　　1.專(zhuān)項債券申報情況

　　本項目專(zhuān)項債券類(lèi)型為教育建設項目專(zhuān)項債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設，在財政部下達的新增專(zhuān)項債券額度內發(fā)行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入等專(zhuān)項收入償還的政府專(zhuān)項債券。本項目專(zhuān)項債券申報程序為：由姚安縣發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實(shí)施方案，聘請云南八謙律師事務(wù)所于20XX年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券發(fā)行法律意見(jiàn)書(shū)》，聘請致同會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20XX年12月6日出具致同專(zhuān)字（20XX）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券財務(wù)評價(jià)報告》。三項資料由縣財政局復核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專(zhuān)項債券納入姚安縣政府專(zhuān)項債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。

　　2.專(zhuān)項債券發(fā)行情況

　　本項目專(zhuān)項債券由省人民政府統一發(fā)行，該批次債券名稱(chēng)為“20XX年云南省教育類(lèi)專(zhuān)項債券（一期）-20XX年云南省政府專(zhuān)項債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20XX年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類(lèi)型為其他自平衡專(zhuān)項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價(jià)日，姚安縣財政局累計支付本項目專(zhuān)項債券利息及服務(wù)費1525576.29元，其中：20XX年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元，資金來(lái)源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20XX年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元；20XX年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元。

　　根據《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20XX〕46號），姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券項目無(wú)法做到收益與融資自求平衡，20XX年專(zhuān)項債券利息無(wú)法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費資金來(lái)源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元。

　�。ㄋ模┛�(jì)效目標設立情況

　　1.申報的績(jì)效目標和績(jì)效指標情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時(shí)申報了項目的績(jì)效目標和指標，申報的績(jì)效總體目標為：實(shí)施“一村一幼”建設項目，切實(shí)改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數，20XX年實(shí)現三年毛入園率達92%以上�？�(jì)效指標共設置了數量指標、質(zhì)量指標、時(shí)效指標、成本指標、社會(huì )效益指標、可持續影響指標及服務(wù)對象滿(mǎn)意度七個(gè)方面的指標，詳見(jiàn)附件1。

　　姚安縣教育體育局根據《財政部關(guān)于印發(fā)地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》和此次績(jì)效評價(jià)指標體系內容，對原申報的績(jì)效目標與績(jì)效指標進(jìn)行了重新設定修改完善，詳見(jiàn)附件2。

　　2.績(jì)效再評價(jià)調整后的績(jì)效目標和績(jì)效指標情況

　　通過(guò)前期實(shí)地調研，評價(jià)組與姚安縣教育體育局進(jìn)行充分、有效的溝通，聽(tīng)取項目實(shí)施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結合項目設立的背景、目的和依據，以及專(zhuān)項債券管理的相關(guān)要求，將項目績(jì)效目標設定為：

　�。�1）根據項目可行性研究報告、實(shí)施方案等，加強對項目實(shí)施過(guò)程的管理和監控，加快項目實(shí)施，嚴格控制建設成本，保障項目按計劃進(jìn)度施工，投資額不超過(guò)批復概算，項目質(zhì)量達標率達100%，盡快形成實(shí)物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。�2）通過(guò)項目實(shí)施，解決適齡兒童就近入學(xué)問(wèn)題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅實(shí)基礎；完成“一村一幼”目標，提高學(xué)前三年毛入園率。

　�。�3）通過(guò)項目實(shí)施，明確項目建成后續所有權、運營(yíng)主體，推動(dòng)項目可持續發(fā)展，項目區域內社會(huì )公眾對項目實(shí)施效果的滿(mǎn)意程度達90%以上。

　�。�4）項目相關(guān)單位加強對專(zhuān)項債資金的管理，明確專(zhuān)項債的償還主體、償債責任、償債資金來(lái)源；按時(shí)償還利息；充分考慮專(zhuān)項債風(fēng)險，制定符合實(shí)際、切實(shí)有效的專(zhuān)項債風(fēng)險管控措施。

　　根據項目績(jì)效目標細化分解為7個(gè)產(chǎn)出指標、7個(gè)效益指標。具體情況詳見(jiàn)附件3：項目績(jì)效再評價(jià)指標體系及評分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長(cháng)任組長(cháng)，縣教育體育局分管工程建設的副局長(cháng)任副組長(cháng)，縣教育體育局計劃財務(wù)股、項目規劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長(cháng)為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領(lǐng)導小組，統一部署、組織實(shí)施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專(zhuān)項債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據《楚雄州財政局關(guān)于轉發(fā)做好政府專(zhuān)項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預〔20XX〕148號）、《楚雄州財政局關(guān)于進(jìn)一步加強項目收益與融資自求平衡專(zhuān)項債券資金管理的通知》（楚財債〔20XX〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強地方政府專(zhuān)項債券項目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20XX〕121號），規范姚安縣專(zhuān)項債管理。

　�。�2）專(zhuān)項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20XX年1月20日在姚安縣農村信用合作聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)設賬號為78000308020XX012的債券資金專(zhuān)用賬戶(hù)，對專(zhuān)項債券資金進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理；設置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專(zhuān)戶(hù)”賬套，通過(guò)“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專(zhuān)項債券資金收支情況進(jìn)行專(zhuān)賬核算。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1.績(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)對項目決策、管理、實(shí)施和后續運行情況進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過(guò)程是否規范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實(shí)現，總結經(jīng)驗、查找不足。在此基礎上，重點(diǎn)分析專(zhuān)項債資金項目申報決策的合理性、專(zhuān)項債券預期收益與融資平衡的可實(shí)現性、專(zhuān)項債券資金管理、使用、風(fēng)險控制等情況，評價(jià)專(zhuān)項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專(zhuān)項債券項目預算、遴選項目、管理專(zhuān)項債券資金等提供參考依據。

　　2.績(jì)效評價(jià)對象和范圍

　　本次績(jì)效評價(jià)對象為學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項資金，評價(jià)范圍為學(xué)前教育建設項目整體情況。

　�。ǘ�）績(jì)效再評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、評價(jià)方法、評價(jià)標準

　　1.績(jì)效再評價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規范原則�？�(jì)效評價(jià)注重專(zhuān)項債券資金管理的規范性，支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險控制情況，嚴格執行規定的程序，合理確定績(jì)效目標和評價(jià)內容，運用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結合的方法，規范進(jìn)行評價(jià)。

　�。�2）公正公開(kāi)原則。堅持客觀(guān)、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實(shí)事求是、公開(kāi)透明，并接受監督。

　�。�3）績(jì)效相關(guān)原則�？�(jì)效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。

　�。�4）成本效益原則�？�(jì)效評價(jià)指標應當通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數據的獲得應當考慮現實(shí)條件和可操作性。

　　2.績(jì)效再評價(jià)指標體系

　�。�1）績(jì)效再評價(jià)指標

　　本次績(jì)效評價(jià)結合項目特點(diǎn)，設置了4個(gè)一級指標（決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益）；13個(gè)二級指標（項目立項、績(jì)效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續影響、滿(mǎn)意度）；29個(gè)三級指標。

　�。�2）績(jì)效再評價(jià)指標分值權重

　　績(jì)效再評價(jià)指標體系從項目決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面進(jìn)行構建，“決策”分值權重20分，“過(guò)程”分值權重20分，“產(chǎn)出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。

　�。�3）指標解釋

　　績(jì)效再評價(jià)指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過(guò)程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節為依據，將績(jì)效評價(jià)指標劃分為決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面，作為一級指標，對專(zhuān)項債券資金進(jìn)行全面績(jì)效評價(jià)。

　　決策：根據項目特點(diǎn)，結合關(guān)鍵評價(jià)問(wèn)題，將決策指標分解為項目立項、績(jì)效目標、資金投入3個(gè)二級指標，主要考核專(zhuān)項債券資金項目立項是否符合專(zhuān)項債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規范性、績(jì)效目標合理性、績(jì)效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來(lái)源明確性和到位可行性等。

　　過(guò)程：反映項目資金管理和項目過(guò)程管理的規范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執行；資金管理、使用是否合規；專(zhuān)項債資金和配套資金是否到位；是否制定專(zhuān)項債券資金還本付息計劃并按計劃執行；是否及時(shí)支付專(zhuān)項債利息；縣教體局是否及時(shí)披露項目進(jìn)度、專(zhuān)項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門(mén)是否對項目進(jìn)行監督檢查；項目資料是否齊全并及時(shí)歸檔等。結合專(zhuān)項債資金管理特點(diǎn)及基建項目評價(jià)要點(diǎn)，將過(guò)程指標分解為資金管理、項目管理2個(gè)二級指標，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規性、項目過(guò)程管理的規范性、基本建設程序的執行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項目實(shí)施是否實(shí)現了預期任務(wù)目標。根據本項目預期任務(wù)目標，將產(chǎn)出指標細化為產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本4個(gè)二級指標，主要考核項目形象進(jìn)度完成情況、計劃建設內容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質(zhì)量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進(jìn)度施工，是否根據批復投資嚴格控制成本等。

　　效益：反映項目實(shí)施后，預期效益的實(shí)現情況，根據項目實(shí)施的預期效益，將效益指標細化為經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續影響和滿(mǎn)意度4個(gè)二級指標，主要考核項目完工后運營(yíng)收益是否達到預期；考核項目實(shí)施對受益區域內學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專(zhuān)項債資金的本金和利息，能否實(shí)現自求平衡，風(fēng)險是否考慮周全且制定相應風(fēng)險管控措施；項目后續所有權、運營(yíng)主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項目區域內社會(huì )公眾對項目實(shí)施的滿(mǎn)意程度。

　　在二級指標層面確定了各環(huán)節績(jì)效評價(jià)的關(guān)鍵因素后，根據二級指標內容和相關(guān)標準進(jìn)一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績(jì)效評價(jià)指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實(shí)施的各環(huán)節所涉及的關(guān)鍵點(diǎn)為設置三級績(jì)效指標的依據，對績(jì)效再評價(jià)考核的具體內容進(jìn)行明確，并對指標予以解釋說(shuō)明。

　　3.績(jì)效再評價(jià)方法

　�。�1）內控測評

　　通過(guò)對項目相關(guān)方進(jìn)行調研，收集專(zhuān)項債券資金管理的相關(guān)制度并評價(jià)其內控健全性，了解項目業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，測試各部門(mén)是否建立并執行相應的監控措施，有效控制項目進(jìn)度、質(zhì)量，監控資金使用，確保專(zhuān)項債券資金發(fā)揮績(jì)效。初步評價(jià)項目?jì)瓤氐挠行�性，針對關(guān)鍵控制點(diǎn)、潛在風(fēng)險點(diǎn)設計相關(guān)考核指標，識別專(zhuān)項債券資金管理、項目管理和實(shí)施過(guò)程中可能存在的問(wèn)題和風(fēng)險點(diǎn)。

　�。�2）資料審閱

　　從項目相關(guān)方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會(huì )計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進(jìn)行認真審閱，準確把握專(zhuān)項債券資金的安排和使用情況、項目實(shí)施的內容、服務(wù)對象，通過(guò)查閱資料初步了解項目實(shí)施情況和整體績(jì)效目標的實(shí)現情況，為績(jì)效評價(jià)工作收集充分、有效的證據。

　�。�3）比較分析法

　　通過(guò)對比項目預定目標和實(shí)際產(chǎn)出、效益，分析項目產(chǎn)出數量、質(zhì)量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實(shí)現程度，分析項目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續性影響、滿(mǎn)意度等效益指標，并對相關(guān)佐證資料進(jìn)行逐一分析、對比，分析項目實(shí)施前后的效益，分析項目預期目標的實(shí)現情況。

　�。�4）資金查驗法

　　通過(guò)對工程建設項目賬簿和原始憑據的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進(jìn)行梳理和檢查，對專(zhuān)項債資金使用不合規或配套資金未到位的原因進(jìn)行追溯分析。結合項目申報材料對相關(guān)數據邏輯關(guān)系進(jìn)行對比分析，發(fā)現疑點(diǎn)時(shí)應延伸檢查，通過(guò)對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規性、合理性。

　�。�5）實(shí)地調查法

　　在現場(chǎng)采用收集資料、填報數據、統計成果、查驗數據、召開(kāi)座談會(huì )、問(wèn)卷調查等方式進(jìn)行實(shí)地調查取證。根據考核內容和項目目標設置績(jì)效再評價(jià)指標體系，擬定資料清單和實(shí)地調研清單向調查地有關(guān)部門(mén)和人員現場(chǎng)收集項目資料或進(jìn)行現場(chǎng)隨機訪(fǎng)談。

　�。�6）公眾評判法

　　通過(guò)現場(chǎng)調查與座談、發(fā)放問(wèn)卷等方式，對社會(huì )公眾進(jìn)行調查，了解社會(huì )公眾對項目實(shí)施的滿(mǎn)意程度，根據有效問(wèn)卷分析受益群體滿(mǎn)意度。問(wèn)卷設計的問(wèn)題應與項目緊密相關(guān)且簡(jiǎn)單、清晰明了，通過(guò)問(wèn)卷調查采集受益對象對項目實(shí)施情況和實(shí)施效益的.`意見(jiàn)和建議，為項目實(shí)施產(chǎn)生的社會(huì )效益、滿(mǎn)意度等提供定性與定量評價(jià)的基礎。

　　4.績(jì)效評價(jià)標準

　　本次績(jì)效評價(jià)采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標得分加總形成。根據最終得分將評價(jià)標準分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　1.設計績(jì)效再評價(jià)指標體系

　　在受托對項目開(kāi)展績(jì)效評價(jià)后，評價(jià)工作組及時(shí)與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實(shí)施內容、批復情況、組織實(shí)施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進(jìn)行研讀，并查閱與項目實(shí)施密切相關(guān)的規章制度、文件規定，力求獲取對項目全方位的了解。根據姚安縣財政局的要求，結合本項目特點(diǎn)，形成項目評價(jià)的總體思路，結合項目計劃實(shí)施內容，形成項目績(jì)效評價(jià)指標體系。

　　2.數據填報和采集

　　評價(jià)工作組就所需采集的數據與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，并赴現場(chǎng)收集專(zhuān)項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實(shí)現情況等相關(guān)資料。

　　3.社會(huì )調查

　　根據確定的調查對象、調查內容，評價(jià)工作組以問(wèn)卷調查的形式對項目區域內社會(huì )公眾開(kāi)展滿(mǎn)意度調查，共發(fā)放問(wèn)卷400份，實(shí)際有效回收400份，問(wèn)卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價(jià)及報告撰寫(xiě)

　�。�1）數據整理

　　評價(jià)工作組在評價(jià)實(shí)施過(guò)程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進(jìn)行分類(lèi)整理、核實(shí)和全面分析，要求被評價(jià)單位對缺失的資料及時(shí)補充，對存在疑問(wèn)的重要基礎數據資料進(jìn)行解釋說(shuō)明。同時(shí)利用各種公開(kāi)的統計數據，如政府部門(mén)政務(wù)公開(kāi)信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類(lèi)相關(guān)數據信息。通過(guò)充分收集、分析和加工數據信息，形成對績(jì)效評價(jià)宏觀(guān)與微觀(guān)層面的數據信息支撐。

　�。�2）績(jì)效分析與評分

　　按照確定的評價(jià)指標、評價(jià)標準和評價(jià)方法，根據評價(jià)基礎數據，對評價(jià)對象的績(jì)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績(jì)效評價(jià)指標分析，結合評價(jià)指標體系中決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面分別分析各指標的評價(jià)情況；二是對績(jì)效目標實(shí)際完成情況進(jìn)行量化、具體分析。完成績(jì)效分析后運用既定的評價(jià)標準和評價(jià)方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進(jìn)行打分，確定績(jì)效等級。

　�。�3）綜合評價(jià)

　　在對評價(jià)對象的績(jì)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價(jià)對象總體的績(jì)效情況及相關(guān)經(jīng)驗與做法，形成初步評價(jià)結論。并以事實(shí)為依據，認真梳理評價(jià)過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，剖析影響績(jì)效的主要問(wèn)題，分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因。針對存在的問(wèn)題，總結教訓，提出對策建議。

　�。�4）撰寫(xiě)報告

　　項目組根據績(jì)效評價(jià)的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數據進(jìn)行甄別、分析；同時(shí)，提煉結論、撰寫(xiě)報告，并與項目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個(gè)觀(guān)點(diǎn)均有理有據后，形成最終的績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、績(jì)效評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)綜合結論

　　本項目績(jì)效再評價(jià)綜合得分82.21分，評價(jià)等級為“良”。

　　本項目為學(xué)前教育建設項目，符合專(zhuān)項債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項目申報程序符合專(zhuān)項債券申報要求；項目績(jì)效目標合理、績(jì)效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據充分；專(zhuān)項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來(lái)源，配套資金有明確來(lái)源；專(zhuān)項債資金及時(shí)到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開(kāi)立專(zhuān)項債券資金專(zhuān)用賬戶(hù)，做到專(zhuān)戶(hù)存儲、專(zhuān)賬核算，專(zhuān)項債資金支出用途合法、合規；姚安縣教育體育局對專(zhuān)項債制定了風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過(guò)程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實(shí)施方案，項目實(shí)施過(guò)程中建設單位和監理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監管，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改；項目實(shí)施促進(jìn)姚安縣學(xué)前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分群眾滿(mǎn)意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實(shí)際情況不符、成熟度不足等問(wèn)題。因實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%，建設內容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準；問(wèn)卷調查反映幼兒園教師人數和素質(zhì)均有待加強，部分社會(huì )公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求等問(wèn)題。專(zhuān)項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務(wù)評價(jià)報告和實(shí)施方案目標，項目存在不能實(shí)現收益與融資自求平衡的風(fēng)險等問(wèn)題。

　�。ǘ�）績(jì)效目標實(shí)現情況

　　根據評價(jià)情況，設置的14個(gè)績(jì)效指標中，4個(gè)績(jì)效指標完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、后續所有權、運營(yíng)主體明確性及管理制度健全性）；10個(gè)指標部分完成（建設及時(shí)性、形象進(jìn)度完成率、建設內容完成率、人均建筑面積達標率、概算執行率、新建、改造幼兒園每平方米造價(jià)控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會(huì )公眾滿(mǎn)意度）。

　　四、績(jì)效評價(jià)情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學(xué)前教育建設項目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動(dòng)計劃（20XX-20XX），符合專(zhuān)項債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務(wù)評價(jià)報告、法律意見(jiàn)書(shū)，并按專(zhuān)項債規定程序進(jìn)項申報，但項目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專(zhuān)項債于20XX年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20XX年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20XX年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　　2.績(jì)效目標方面。項目設立了績(jì)效目標，且績(jì)效目標與實(shí)際工作內容相關(guān)，預期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jì)水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績(jì)效目標細化分解為具體的績(jì)效指標，指標已通過(guò)清晰、可衡量的指標值予以體現，指標與項目目標任務(wù)數或計劃數相對應。

　　3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據充分，專(zhuān)項債券配套資金有明確的來(lái)源，專(zhuān)項債券償還期限與項目期限匹配。

　�。ǘ�）過(guò)程情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規；截至評價(jià)日，專(zhuān)項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統建設項目實(shí)施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過(guò)程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實(shí)施方案，項目實(shí)施過(guò)程中建設單位和監理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監管，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為30分，績(jì)效評價(jià)得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數量。因項目實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長(cháng)壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效。根據可行性研究批復，項目建設期為20XX年5月-20XX年4月，項目未按計劃完工，但截至評價(jià)日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項目尚未進(jìn)行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為30分，績(jì)效評價(jià)得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟效益方面。20XX年上半年14所幼兒園收入101.72萬(wàn)元，全年預計收入203.44萬(wàn)元，未達實(shí)施方案計劃數年收入1456萬(wàn)元。

　　2.社會(huì )效益方面。項目實(shí)施促進(jìn)姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20XX年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達90%及以上。

　　3.可持續影響方面。專(zhuān)項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來(lái)源，縣教體局對專(zhuān)項債制定了相應的風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券項目存在收益與融資無(wú)法自求平衡的風(fēng)險。根據《姚安縣教育體育局20XX年學(xué)前教育項目專(zhuān)項債券償還計劃》，專(zhuān)項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉鎮幼兒園）保教費收入中統籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設完成幼兒園按屬地原則開(kāi)辦，根據姚安縣教育體育局20XX年第8期《姚安縣教育體育局專(zhuān)題會(huì )議紀要》明確項目已竣工，及時(shí)把所有權（使用權、資產(chǎn)管理權）移交學(xué)校。

　　問(wèn)卷調查反映學(xué)前教育教師人數和素質(zhì)均有待加強。

　　4.社會(huì )公眾滿(mǎn)意度方面。評價(jià)組對項目區域內社會(huì )公眾發(fā)放調查問(wèn)卷400份，收回有效問(wèn)卷400份，項目滿(mǎn)意度為88.42%。調查結果反映社會(huì )公眾滿(mǎn)意度處于中等偏上水平，大部分社會(huì )公眾對項目實(shí)施改善適齡兒童入園條件滿(mǎn)意度較高，但部分社會(huì )公眾也認為項目的實(shí)施仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求，且師資力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設及增加教師規模；擴大幼兒園招生人數及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導，強化責任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強全縣幼兒園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門(mén)和相關(guān)單位增強主體意識，積極主動(dòng)做深、做細、做實(shí)學(xué)前教育各項工作，全力推進(jìn)全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　�。ǘ�）加強資金管理，強化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》要求，開(kāi)辦專(zhuān)債賬戶(hù)，實(shí)行封閉管理，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用；二是積極調整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導，提高學(xué)前教育保教費收費標準。

　�。ㄈ�）加強工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長(cháng)最放心的地方的工作要求，認真落實(shí)項目法人責任制、招投標制、工程監理制和雙合同管理制，確定監管人員，明確監管職責，落實(shí)監督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實(shí)施好學(xué)前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學(xué)設計、質(zhì)量?jì)?yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1.項目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專(zhuān)項債于20XX年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20XX年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20XX年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　�。ǘ�）項目管理有待加強

　　1.項目配套資金核算不準確、產(chǎn)出目標未完成。因項目實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.項目管控有待加強。根據可行性研究批復，項目建設期為20XX年5月-20XX年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準。

　　3.縣教體局實(shí)際分配新建和改造幼兒園資金無(wú)標準，內部決策不規范，存在合規風(fēng)險。

　　4.項目可持續發(fā)展能力不足。問(wèn)卷調查反映幼兒園教師人數和素質(zhì)均有待加強，部分社會(huì )公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債管理

　　債券還本付息資金來(lái)源保障不足。項目預計收入未達財務(wù)評價(jià)報告和實(shí)施方案目標，項目存在不能實(shí)現收益與融資自求平衡的風(fēng)險。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮幏俄椖繘Q策，提高入庫項目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報類(lèi)似項目時(shí)，應立足項目實(shí)際，按專(zhuān)項債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環(huán)評、開(kāi)工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專(zhuān)項債資金，或用專(zhuān)項債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　�。ǘ�）加強項目管理，規范項目建設

　　建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進(jìn)項目進(jìn)度前期工作，避免資金到位才開(kāi)始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內部決策制度，對資金分配應制定標準和規范，并嚴格按程序進(jìn)行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價(jià)有計劃標準的，應嚴格按標準建設。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長(cháng)遠發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育邁上新臺階。

　�。ㄈ�）規范專(zhuān)項債券項目管理，防范債務(wù)風(fēng)險

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專(zhuān)項債項目配套資金的監管要求，積極協(xié)調相關(guān)部門(mén)，落實(shí)配套資金或調整項目批復內容，防范監管風(fēng)險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結余，保障項目還本付息資金來(lái)源，防范債務(wù)風(fēng)險。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 15

　　按照《關(guān)于做好20XX年預算項目資金績(jì)效管理 工作的通知》（壽財績(jì)【20XX】4號），結合住建局的職能，遵循重要性原則，選定提前下達20XX年危房改造補助資金一般性轉移支付資金269.73萬(wàn)元，作為20XX年財政支出績(jì)效評價(jià)項目。認真開(kāi)展財政支出績(jì)效自評工作�，F將有關(guān)自評情況報告如下：

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬╉椖繂挝换�本情況；住建局部門(mén)包括1個(gè)機關(guān)行政處（科）室及11個(gè)下屬單位，

　　壽寧縣住建局行政編制11人，事業(yè)編制67人，計78人，現有工作人員合計人。編外人員84人，其中臨時(shí)工 33人，合同工7人，派遣工12人。壽寧縣住建局內設機構6個(gè)，分別為辦公室、政策法規股、城鄉規劃股、城鄉建設股、房地產(chǎn)市場(chǎng)監管股（增掛“住房保障股”牌子）、建筑業(yè)股（縣建設工程招標投標辦公室）。下屬事業(yè)單位11個(gè)，分別為：壽寧縣住房和城鄉建設局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運營(yíng)管理中心、壽寧縣建筑安全監察站、壽寧縣建設工程造價(jià)管理站、壽寧縣縣城規劃建設管理辦公室、壽寧縣村鎮規劃建設管理站、壽寧縣建設工程質(zhì)量監督站、壽寧縣房地產(chǎn)管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設工程質(zhì)量安全監督站。

　�。ǘ�）項目基本情況。

　　1、立項申報情況：已立項申報，項目名稱(chēng)為提前下達20XX年中央財政農村危房改造補助一般性轉移支付資金。

　　2、項目涉及范圍：農村危房改造建設補助。

　　3、主要內容和總體目標：該項目年度預算主要根據《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20XX年度農村危房改造實(shí)施方案的通知》（壽政辦〔20XX〕73號）壽寧縣財政局收到269.73萬(wàn)元資金，用于財政對農村危房改造建設，確保城鄉建設工作正常運轉，使城鄉面貌得到改善。

　　二、項目實(shí)施基本情況

　�。ㄒ唬╉椖拷M織管理情況；

　　1、項目執行情況

　　我局結合20XX年市住建局下達壽寧縣建設目標任務(wù)和20XX年工作計劃，參考前三年各項業(yè)務(wù)指標的平均值、當年的數值、發(fā)展的趨勢等等因素，制定了切合實(shí)際、可量化、可考評的年度目標。建設專(zhuān)項資金支出269.73萬(wàn)元，到賬情況完成100%，驗收合格率100%。

　　2、采取的糾偏相關(guān)措施

　　我局以局長(cháng)為領(lǐng)導，各相關(guān)股室負責，其他業(yè)務(wù)骨干負責日常督導、技能培訓工作，財務(wù)人員負責協(xié)調、跟蹤、監督、報送績(jì)效材料等。

　　3、項目管理制度及執行情況

　　為確保項目目標的順利完成，每年按實(shí)際情況，編制項目預算，明確目標、落實(shí)責任，為具體項目實(shí)施制定了相應的項目質(zhì)量要求和標準，項目實(shí)施有部署、有檢查、有考核、有情況通報、有數據分析報告等，如市住建局定期對我局建設情況進(jìn)行通報分析，每月通報完成情況等。開(kāi)展績(jì)效動(dòng)態(tài)監控工作，及時(shí)收集每季度目標完成情況，發(fā)現嚴重偏差，及時(shí)反饋，采取有效措施，重點(diǎn)跟蹤，及時(shí)糾偏，階段性任務(wù)能夠按計劃完成，全年性任務(wù)基本能夠按序時(shí)精度執行，保證了年度目標任務(wù)按值按量或超額完成。

　�。ǘ�）項目財務(wù)管理狀況。

　　項目資金按照年度預算，總投入269.73萬(wàn)元，實(shí)際支出269.73萬(wàn)元，資金使用率100%，資金到位率100%。資金的使用嚴格按照《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20XX年度農村危房改造實(shí)施方案的通知》規定使用。

　　三、項目績(jì)效分析

　�。ㄒ唬╉椖靠�(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況；

　　1、選用的評價(jià)指標和評價(jià)方法

　　本次評價(jià)主要采用比較法，輔之以公眾評判法進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)指標主要采用歷史標準。

　　2、現場(chǎng)勘驗、檢查、核實(shí)的情況

　　通過(guò)聽(tīng)取匯報、調閱核實(shí)相關(guān)資料等方式，對工作成效進(jìn)行檢查，年度績(jì)效目標總體情況良好，項目自評99分，自評等級優(yōu)秀。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標完成情況；

　　項目預算資金269.73萬(wàn)元，主要用于財政對農村危房改造項目具體完成情況如下：

　　1、投入目標完成情況

　�。�1）時(shí)效目標：項目完成時(shí)限為12月底前，實(shí)際完成值為12月底前，目標值完成比例100%。

　�。�2）成本目標：投入資金績(jì)效目標值為269.73萬(wàn)元，實(shí)際完成值為269.73萬(wàn)元，目標值完成比例100%。

　　2、產(chǎn)出與效益目標完成情況

　�。�1）數量目標完成情況：農村危房改造416戶(hù)，實(shí)際完成值為416個(gè)，目標值完成比例100%。

　�。�2）質(zhì)量目標完成情況：農村危房改造合格率績(jì)效目標為100%，實(shí)際完成值為100%，目標值完成比例100%。

　　3、效益目標完成情況

　�。�1）社會(huì )效益目標：農村危房改造建設項目，實(shí)現農村生態(tài)環(huán)境各村均等化，提高農村人居環(huán)境改善，目標值完成比例100%。

　�。�2）社會(huì )公眾滿(mǎn)意度目標：農村危房改造建設服務(wù)對象滿(mǎn)意度績(jì)效目標值為90%，實(shí)際完成值95%，目標值完成比例100%。

　�。ㄈ�）項目績(jì)效分析（對指標體系得分情況進(jìn)行逐項分析，需要描述扣分的原因）。

　　1、投入指標體系總計30分，自評得分30，其中

　�。�1）時(shí)效情況方面總分4分，得分4分。項目實(shí)際實(shí)施月份未晚于計劃月份。

　�。�2）項目立項方面滿(mǎn)分15分，得15分�？�(jì)效目標合理性，與項目績(jì)效年度計劃數相對應，與預算確定的項目資金額相匹配,得4分；績(jì)效指標明確，將項目目標細化分解為具體的績(jì)效指標，通過(guò)清晰、可衡量的指標值予以體現，得4分；績(jì)效指標完成率，完成100%，得4分；項目立項規范，按照規定的程序申請立項，提交的.文件、材料符合相關(guān)要求，事前已經(jīng)過(guò)必要的可行性研究、風(fēng)險評估、集體決策，得3分。

　�。�3）資金落實(shí)方面滿(mǎn)分11分，得11分。資金到位率100%，得3分；資金到位及時(shí)率100%，得4分；資金使用率100%，得4分。

　　2、過(guò)程指標體系總計30分，自評得分29分，其中

　�。�1）業(yè)務(wù)管理方面滿(mǎn)分9分，得9分。管理制度健全，已制定相應的業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)管理制度合法、合規、完整，得3分；制度執行有效，遵守相關(guān)法律法規和業(yè)務(wù)管理規定，業(yè)務(wù)檔案齊全并及時(shí)歸檔，得3分；項目質(zhì)量可控，具有相應的項目質(zhì)量要求和標準，采取必要的控制措施或手段保證質(zhì)量，得3分。

　�。�2）財務(wù)管理方面滿(mǎn)分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1個(gè)項目資金管理辦法，得2分；資金使用合規，符合國家國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續，項目的重大開(kāi)支經(jīng)過(guò)評估認證，主要領(lǐng)導簽字審批，得3分；固定資產(chǎn)由局財務(wù)專(zhuān)門(mén)管理，得3分；固定資產(chǎn)利用率100%，得3分；項目資金安全，項目資金使用符合預算批復或合同規定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，得3分。

　　扣分原因：管理制度健全方面，雖有制定項目資金管理辦法，但不健全，此項扣1分。

　�。�3）會(huì )計信息管理方面滿(mǎn)分6分，得6分。信息規范，相關(guān)會(huì )計核算規范，得3分；信息完整，會(huì )計核算相關(guān)資料完整，得3分。

　　3、產(chǎn)出與效益指標體系得40分，其中

　�。�1）產(chǎn)出數量方面滿(mǎn)分15分，自評得15分，農村危房改造416戶(hù)等于416戶(hù)，得15分。

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量方面滿(mǎn)分20分，自評得20分。農村危房改造建設驗收合格率大于100%，得20分。

　�。�3）項目收益方面滿(mǎn)分5分，自評得5分。社會(huì )公眾或服務(wù)對象滿(mǎn)意度大于90%，得5分。

　　四、項目存在的問(wèn)題和改進(jìn)措施

　�。ㄒ唬╉椖看嬖诘膯�(wèn)題

　　1、資金管理制度不夠健全。

　　2、年初各項工作的開(kāi)展都需要多個(gè)部門(mén)協(xié)調配合，但此項工作未得到相關(guān)部門(mén)的重視，數據提供進(jìn)度遲緩，相關(guān)單位未按規定時(shí)間提供戶(hù)主審核意見(jiàn)，沒(méi)有及時(shí)組織聯(lián)審，承擔項目建設的相關(guān)鄉鎮未及時(shí)跟進(jìn)，造成工作進(jìn)展達不到預期目標。

　　3、各鄉鎮村建經(jīng)辦人員變換頻繁，新進(jìn)人員對業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程不熟悉，影響工作進(jìn)度和質(zhì)量。

　�。ǘ�）項目改進(jìn)措施

　　1、進(jìn)一步健全資金管理制度，加強財務(wù)人員培訓學(xué)習，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。

　　2、強化組織管理，積極落實(shí)各項建設政策，讓村莊及時(shí)享受到改善生態(tài)居住環(huán)境政策，促進(jìn)農村人居環(huán)境得以順利開(kāi)展。

　　3、加強政策和業(yè)務(wù)培訓，提升基層經(jīng)辦人員的素質(zhì)和能力。

　　五、下一步改進(jìn)工作的意見(jiàn)和建議

　　針對單位未完成的績(jì)效目標，及時(shí)找出原因分析改進(jìn)，對不適用的績(jì)效目標應及時(shí)調整修改，總結經(jīng)驗，下一年度根據我縣農村人居環(huán)境建設工作實(shí)際情況設定更有效更直觀(guān)的績(jì)效目標，運用科學(xué)、合理的績(jì)效評價(jià)指標、評價(jià)標準和評價(jià)方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進(jìn)行客觀(guān)、公正的評價(jià)。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 16

　　一、項目基本情況

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金是市財政通過(guò)重點(diǎn)項目預算安排給我單位用于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和高效林業(yè)建設的專(zhuān)項資金。資金額度為100萬(wàn)元。

　　項目支出主要包括通過(guò)發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著(zhù)力培育健康森林，達到提高森林覆蓋率，增強生態(tài)系統穩定性，增強生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標；以森林公園、濕地公園、自然保護區為載體，以抓好基礎設施建設和生態(tài)修復為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉村建設，傳播生態(tài)文明，增加林農收入，加快產(chǎn)業(yè)轉型升級。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出績(jì)效評價(jià)的目的應包括效果、經(jīng)濟、效率和效益四個(gè)方面的內容。效果指的是財政投入的資金是否實(shí)現了有效促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的，是否起到財政資金四兩撥千斤的作用；經(jīng)濟指的是財政資源的配置是否合理；效率指的是資源投入量和成果產(chǎn)出量的關(guān)系，項目支出是否以最少的資源投入量取得一定的成果產(chǎn)出量或者以一定的資源投入量獲得最大的成果產(chǎn)出量。效益則是指財政支出取得的成果為社會(huì )公眾所帶來(lái)的利益，就這個(gè)項目而言是否始終堅持加快發(fā)展，深化林業(yè)改革，在保護好我市生態(tài)資源的前提下，緊緊圍繞“優(yōu)化林種樹(shù)種結構、加強森林經(jīng)營(yíng)管理、鞏固壯大林下經(jīng)濟、大力發(fā)展森林生態(tài)旅游、加快產(chǎn)業(yè)轉型升級”五個(gè)重點(diǎn)發(fā)力，全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設，廣大市民植樹(shù)造林，愛(ài)綠護綠的'意識進(jìn)一步提高。

　�。ǘ�）項目資金情況分析

　　20xx年12月市財政下達林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬(wàn)元，截止報告期末，項目共支出經(jīng)費100萬(wàn)元.項目經(jīng)費嚴格按照單位的財務(wù)制度和預算支出范圍使用，并和市財政聯(lián)合制定了《益陽(yáng)市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金管理辦法》，所有資金均由益陽(yáng)市財政局實(shí)行國庫集中支付，按照項目申報和實(shí)際工作情況開(kāi)支，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用，經(jīng)費均按照省、市印發(fā)的有關(guān)文件、通知精神執行。項目支出主要包括通過(guò)發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著(zhù)力培育健康森林，達到提高森林覆蓋率，增強生態(tài)系統穩定性，增強生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標；以森林公園、濕地公園、自然保護區為載體，以抓好基礎設施建設和生態(tài)修復為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉村建設，傳播生態(tài)文明，增加林農收入，加快產(chǎn)業(yè)轉型升級。

　�。ㄈ�）項目組織情況分析

　　我局根據全省、市林業(yè)建設工作指示精神，緊緊圍繞高效生態(tài)林業(yè)這一中心任務(wù)，有計劃有步驟地開(kāi)展了一系列林業(yè)建設工作。一是20xx年，市林業(yè)局經(jīng)過(guò)大量調研提出的大力發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)的構想，上升為市委、市政府的重要決策。20xx年底，市委出臺了《益陽(yáng)市發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)建設的意見(jiàn)》（益發(fā)〔20xx〕14號），市政府印發(fā)了《益陽(yáng)市高效生態(tài)林業(yè)建設工作實(shí)施方案》（益政發(fā)〔20xx〕19號），并列入全市百件大事之一加以實(shí)施。二是積極與市財政溝通，每年從預算計劃中申報重點(diǎn)項目，從20xx年起爭取市財政林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬(wàn)元。三是積極開(kāi)展項調研調查，對高效林業(yè)推廣得比較好的縣市給予一定的資金，對創(chuàng )新高效林業(yè)做得比較好的企業(yè)注入引導資金。

　�。ㄋ模╉椖恐С龉芾砬闆r分析

　　本項目支出均按照有關(guān)規章制度和項目實(shí)施完成情況進(jìn)行支付。并建立相關(guān)的管理制度，有專(zhuān)人負責，項目進(jìn)行前進(jìn)行集體研究討論，項目進(jìn)行時(shí)有負責人及時(shí)跟蹤項目實(shí)施情況，并及時(shí)提出意見(jiàn)和建議。

　　三、項目績(jì)效情況

　　項目支出主要包括通過(guò)積極擴種櫸木、楠木、紅豆杉、赤稠等珍貴樹(shù)種用材林，大力發(fā)展木本藥材、木本糧油等名特優(yōu)經(jīng)濟林，加快發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著(zhù)力培育健康森林，達到提高森林覆蓋率，增強生態(tài)系統穩定性，增強生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標；加強森林經(jīng)營(yíng)管理。以大力推行森林撫育間伐和發(fā)展高效竹林為重點(diǎn)，加大森林經(jīng)營(yíng)強度，提高單位面積林木生長(cháng)量及林產(chǎn)品產(chǎn)量；鞏固壯大林下經(jīng)濟。促進(jìn)長(cháng)中短有機結合、上中下綜合利用、林農牧復合經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步挖掘林地增效潛力，進(jìn)一步拓寬農民增收空間；積極發(fā)展森林旅游。以森林公園、濕地公園、自然保護區為載體，以抓好基礎設施建設和修復生態(tài)景觀(guān)為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，傳播生態(tài)文明，增加林農收入；加快產(chǎn)業(yè)轉型升級。大力實(shí)施園區發(fā)展和龍頭企業(yè)帶動(dòng)戰略，提高林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展競爭力。所有資金使用嚴格按照有《益陽(yáng)市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金管理辦法》《益陽(yáng)市林業(yè)局內部控制管理制度》《益陽(yáng)市規劃財務(wù)管理制度》執行，并經(jīng)局機關(guān)、市財政局支付局嚴格審核使用。完成了整個(gè)項目支出100萬(wàn)元。項目支出過(guò)程中均按照厲行節約原則完成。

　　四、存在的問(wèn)題

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)投入大，周期長(cháng)，見(jiàn)效慢，許多林業(yè)企業(yè)融資非常困難，他們一旦資金鏈出現問(wèn)題，林業(yè)企業(yè)面臨巨大生存危機；政府應加大對林業(yè)的扶持力度，把興林和富民緊密結合；資金過(guò)于分散，有時(shí)并不能起到四兩撥千斤的作用；互聯(lián)網(wǎng)等現代科技平臺應用不夠，市場(chǎng)無(wú)法全面打開(kāi)。

　　五、有關(guān)建議

　　從本市現有的發(fā)展情況和資源來(lái)看，要全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設還需要大量投入。一是要進(jìn)一步打破企業(yè)尤其是林企的融資瓶頸，地方政府應多出臺有利于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策和措施；二是要是吸引人才；三是林業(yè)企業(yè)要加強自身的技術(shù)創(chuàng )新；四是充分利用現代的網(wǎng)絡(luò )平臺和電商平臺開(kāi)拓林產(chǎn)品和林企的銷(xiāo)售和宣傳渠道；五是合理加強資金后續監管；六是政府扶持應扶強，形成優(yōu)勢企業(yè)的帶動(dòng)作用，資金應集中不應分散。

　　六、綜合評價(jià)結論

　　根據自評指標和指標完成情況，本次項目綜合自評分為93分，自評為優(yōu)秀等次。

　　專(zhuān)項債項目事前績(jì)效評估報告 17

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　根據發(fā)改委職責：負責編制區級政府性投資項目年度計劃，綜合管理區政府投資的重大建設項目；指導和監督其他各類(lèi)政府性專(zhuān)項建設資金、政策性貸款等項目的建設資金的使用方向；負責組織職責范圍內的政府性投資項目初步設計、概算審查等。20xx年安排項目前期經(jīng)費預算50萬(wàn)元，內容包含：深化銅陵市空間規劃，促進(jìn)義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、環(huán)境保護規劃等多種規劃的統籌協(xié)調，建立統一的空間規劃體系。截止20xx年底，支付29.9萬(wàn)元，支付率59.8%，余款因未達到支付節點(diǎn)，結轉下年支付。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標。

　　項目的實(shí)施將深化銅陵市空間規劃，促進(jìn)義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、環(huán)境保護規劃等多種規劃的統籌協(xié)調，建立統一的空間規劃體系，統一管控和高效利用空間資源，提升空間治理能力，促進(jìn)義安區城鄉經(jīng)濟、社會(huì )、環(huán)境的可持續發(fā)展。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍。

　　就20xx年度項目前期經(jīng)費使用情況，從項目編制、評審、申報等環(huán)節，分析管理利弊，開(kāi)展自評，發(fā)揮專(zhuān)項資金最大效益。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程。

　　1、前期準備。根據績(jì)效評價(jià)的相關(guān)要求，成立了績(jì)效自評工作小組。制定了評價(jià)方案等。

　　2、項目組織實(shí)施情況。評價(jià)主要步驟為：①召開(kāi)座談會(huì )。聽(tīng)取負責項目實(shí)施的相關(guān)人員對有關(guān)情況的介紹。②核查資料。在財務(wù)管理部門(mén)查閱資金撥付、使用等方面的財務(wù)收付憑據和內部管理制度。③形成績(jì)效自評報告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論（附相關(guān)評分表）

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)情況。

　　截止20xx年底，本項目包含的3個(gè)設計子項目：外部環(huán)境分析:全面分析銅陵市義安區實(shí)施鄉村振興戰略的宏觀(guān)環(huán)境、主要農業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現狀及未來(lái)發(fā)展趨勢；內部環(huán)境分析:分析義安區實(shí)施鄉村振興戰略規劃的內部資源能；鄉村振興戰略規劃編制:結合義安區實(shí)施鄉村振興戰略規劃的內外部資源能力,制定義安區多村振興戰略規劃方案。

　�。ǘ�）評價(jià)結論

　　20xx年度銅陵市義安區發(fā)展和改革委員會(huì )前期經(jīng)費自評總分為100分，經(jīng)自評，總得分為97.5分，評價(jià)結果為優(yōu)秀，具體情況如下：

　　1、預算執行情況10分，自評分為7.5分，存在原因是項目前期經(jīng)費已經(jīng)完成任務(wù)，但未達到支付節點(diǎn)時(shí)間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付；

　　2、產(chǎn)出指標實(shí)現情況50分，自評分為50分；

　　3、效益指標實(shí)現情況30分，自評分分為30分；

　　4、滿(mǎn)意度指標實(shí)現情況10分，自評分為10分。

　　我委項目前期經(jīng)費得到社會(huì )各界和部分行政事業(yè)單位的大力支持，工作得到充分肯定和高度贊譽(yù)，反饋意見(jiàn)良好，項目管理規范有序，項目績(jì)效達到預期的社會(huì )效益。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況。

　　進(jìn)一步研究提出并組織實(shí)施全區國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展戰略、中長(cháng)期發(fā)展規劃和年度計劃，積極落實(shí)國家和省關(guān)于“項目為王”的`發(fā)展理念，注重項目謀劃、抓好項目建設，把項目建設作為經(jīng)濟建設的中心，強化規劃編制體系建設，拓展編報領(lǐng)域，提高編制水平。

　�。ǘ�）項目過(guò)程情況。

　　我委認真組織實(shí)施，制定方案，周密部署，嚴格按照項目前期經(jīng)費計劃落實(shí)，為我區項目編制有序、高效打下堅實(shí)基礎。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況。

　　該項目年初預算50萬(wàn)元，主要任務(wù)是完成本級政府投資

　　60個(gè)項目謀劃、27個(gè)方案編制、評審和論證、項目推進(jìn)等經(jīng)費。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r。

　　1、該項目實(shí)際簽訂編制合同價(jià)款29.9萬(wàn)元，截至20xx年12月底實(shí)際支出89700元，因項目前期經(jīng)費未達到支付節點(diǎn)時(shí)間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付。

　　五、存在的問(wèn)題

　　研究創(chuàng )新的意識不夠強，面對新型城鎮化和城鄉一體化的新要求，規劃編制的思路和視野不夠廣闊，先進(jìn)理念在規劃中沒(méi)有充分落實(shí)體現，編制成果還不能很好地適應新的發(fā)展要求。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步強化規劃編制體系建設，拓展編報領(lǐng)域，提高編制水平。

　�。ǘ�）加強我區規劃的執行和管理力度，完善內部管理機制，促進(jìn)鄉村、城市規劃管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高規劃編制效率。

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