債券事前績(jì)效評估報告（精選15篇）

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，報告的用途越來(lái)越大，報告根據用途的不同也有著(zhù)不同的類(lèi)型。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好報告嗎？以下是小編為大家整理的債券事前績(jì)效評估報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　債券事前績(jì)效評估報告 1

　　為落實(shí)財政部關(guān)于印發(fā)《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔2021〕61號）的通知中“申請專(zhuān)項債券資金前，項目單位或項目主管部門(mén)要開(kāi)展事前績(jì)效評估，并將評估結果納入專(zhuān)項債券項目實(shí)施方案”的要求，結合省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》的通知（湘財績(jì)〔2020〕12號），對擬申請我縣新增政府債券資金的'項目進(jìn)行事前績(jì)效評估，現就政府債券項目事前績(jì)效評估管理工作的有關(guān)事項通知如下：

　　一、事前績(jì)效評估的內容

　　事前績(jì)效評估主要判斷項目申請政府債券資金支持的必要性和可行性，《事前績(jì)效評估報告》主要論證（但不限于）以下方面：

　　1.項目實(shí)施的必要性、公益性、收益性；

　　2.項目建設投資合規性與項目成熟度；

　　3.項目資金來(lái)源和到位可行性；

　　4.項目收入、成本、收益預測合理性；

　　5.債券資金需求合理性；

　　6.項目?jì)攤�計劃可行性和償債風(fēng)險點(diǎn)；

　　7.績(jì)效目標合理性；

　　8.其他需要納入事前績(jì)效評估的事項。

　　二、有關(guān)要求

　　1.項目責任單位組織對本級擬申報政府專(zhuān)項債券需求的項目開(kāi)展事前績(jì)效評估，評估結果作為項目立項的必要條件。事前績(jì)效評估未通過(guò)的項目不予立項。

　　2.通過(guò)評估的項目，應當編制項目事前績(jì)效評估報告報送同級財政部門(mén)審核，經(jīng)財政部門(mén)審核通過(guò)的項目才能納入本級政府專(zhuān)項債券儲備庫。

　　債券事前績(jì)效評估報告 2

　　為加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等文件的有關(guān)規定，我區各專(zhuān)項債券使用項目單位對2018-2020年政府專(zhuān)項債券項目開(kāi)展了績(jì)效自評�，F將自評報告匯總如下：

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　　2018-2020年我區申請新增政府專(zhuān)項債券共計5個(gè)項目,項目計劃總投資168,790.98萬(wàn)元，其中計劃申請政府專(zhuān)項債券總金額72,900萬(wàn)元（2018年-2020年已申請取得債券資金總計30,800萬(wàn)元），其它資金為本級財政資金及社會(huì )資本投入。

　　南岳區各項目專(zhuān)項債券資金應到位30,800萬(wàn)元，實(shí)際到位30,800萬(wàn)元，資金到位率100%；實(shí)際支出25,764.45萬(wàn)元，預算執行率83.65%。截止2021年10月底前，專(zhuān)項債券應還本0萬(wàn)元，應付息2,302.06萬(wàn)元，實(shí)際付息2,302.06萬(wàn)元，利息支出均由區財政墊支。

　　各政府專(zhuān)項債券項目基本制定了具體的資金財務(wù)管理辦法，基本符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規定，對資金收支成本進(jìn)行了專(zhuān)項核算，資金撥付有審批程序和手續，按照項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復文件中列明的建設范圍和用途使用，未發(fā)現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專(zhuān)項債券期限和項目建設運營(yíng)期限基本匹配。管理制度較為有效，項目質(zhì)量得到了有效控制。項目實(shí)行了招標和政府采購，工程變更辦理了相關(guān)手續。風(fēng)險控制良好，未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規事件，建立了債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監控機制。各項目概況具體分述如下：

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備項目

　　本項目共收儲土地363.26畝，項目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國道，北至燒田村上陽(yáng)組。土地規劃用途為倉儲物流用地。土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目原計劃總投資18,052萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金15,100萬(wàn)元，其他資金2,952萬(wàn)元。由于對項目成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金少于計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局于2019年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為15,207.42萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位12,255.42萬(wàn)元，實(shí)際支出12,255.42萬(wàn)元。項目土地儲備開(kāi)發(fā)及出售計劃期限為2018年-2023年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地328.07畝，已獲得土地報批出讓收入41,367萬(wàn)元。本項目專(zhuān)項債券還本期在2023年-2024年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)報送并公開(kāi)。截止2021年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付1,323.27萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價(jià)格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險。

　�。ǘ�）南城區（天子山）安置區土地儲備項目

　　本項目共收儲土地96.26畝，項目東至萬(wàn)福村五組，南至萬(wàn)福村五組，西至雙田村上臺組，北至107國道。土地規劃用途為住宅用地，土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目作為征地拆遷安置區，旨在引進(jìn)傳奇公司戰略性投資開(kāi)發(fā)天子山火文化劇園，將天子山開(kāi)發(fā)區范圍內原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項目原計劃總投資4,637萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金3,000萬(wàn)元，其他資金1,637萬(wàn)元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金超計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局于2019年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為7,481.58萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位5,844.58萬(wàn)元，實(shí)際支出5,844.58萬(wàn)元。項目土地儲備開(kāi)發(fā)及出售計劃期限為2018年-2023年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地26.64畝，已獲得土地報批出讓收入5,838萬(wàn)元。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為5年，還本期在2023年及2024年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止2021年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付365.8萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價(jià)格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險。

　�。ㄈ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目

　　本項目建設地點(diǎn)位于衡山西高速連接線(xiàn)沿線(xiàn)范圍內，項目主管部門(mén)為公用事業(yè)處。2018年3月至6月，南岳區遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫同期水位創(chuàng )歷史新低，造成南岳區飲用水源不足35萬(wàn)立方，最多供全區居民285天的飲用水，為預防整個(gè)城區24小時(shí)持續停水給南岳人民造成根本性的影響，區委區政府決定啟動(dòng)高鐵衡山西站應急取水建設工程，由區公用事業(yè)處實(shí)施建設該工程，項目竣工后移交區水電站運營(yíng)。本項目計劃總投資3,400萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金800萬(wàn)元，使用一般債券資金700萬(wàn)元，其他資金1,900萬(wàn)元。專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位800萬(wàn)元，實(shí)際支出800萬(wàn)元，于2018年竣工。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為10年，還本期在2029年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止2021年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付53.76萬(wàn)元，項目旨在應對上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現階段本項目暫停供水，無(wú)收益，但未來(lái)將以供水專(zhuān)項收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ㄋ模┞糜位�礎設施改造項目

　　本項目位于南岳景區范圍內，旨在對南岳衡山中心景區旅游基礎設施進(jìn)行升級改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門(mén)票收入。項目主管部門(mén)為景區綜合服務(wù)中心。項目由公路養護中心、景區綜合服務(wù)中心、交通局、樹(shù)木園、民宗局、文旅局、林場(chǎng)、門(mén)票處、林業(yè)局等9個(gè)單位組成實(shí)施。該項目分為18個(gè)子項目，分別是景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、景區安全防護設施、觀(guān)景平臺及鄴侯書(shū)院至南天門(mén)游步道建設、西嶺停車(chē)場(chǎng)、祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、曾國藩古道修繕、忠烈祠抗戰烈士陳列館及基礎設施建設、紅色旅游線(xiàn)路建設、景區導視系統、林場(chǎng)護林點(diǎn)建設、森林防火監控系統建設、新建消防設施及管網(wǎng)建設、門(mén)票處站所改造、林業(yè)局森林火災監測預警能力提升等。目前部分項目已完工，預計2022年全部竣工驗收。本項目計劃總投資49,800萬(wàn)元，其中計劃申請專(zhuān)項債券2.4億元，2018-2020年已申請獲得債券資金9,100萬(wàn)元（2020年9,100萬(wàn)元），剩余資金為其他財政資金或社會(huì )資本投入。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為15年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止2021年12月，專(zhuān)項債券利息已由財政代付452.27萬(wàn)元，按照專(zhuān)項債券發(fā)行方案的收入預測，預計2022年增加門(mén)票收入3,600萬(wàn)元，2023-2034年每年將增加門(mén)票收入7,200萬(wàn)元，增加的門(mén)票專(zhuān)項收入將足以歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ㄎ澹┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設項目

　　本項目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項目主管部門(mén)為交通局，實(shí)施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來(lái)，隨著(zhù)南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開(kāi)通，現有城區旅游交通服務(wù)基礎設施已不能滿(mǎn)足快速增長(cháng)的游客自駕車(chē)停車(chē)需要，配比停車(chē)位不足，高峰期交通擁堵嚴重。該停車(chē)場(chǎng)建成后可以有效完善城區交通系統，解決交通擁堵問(wèn)題。本項目總用地面積188946.1平方米，總建筑面積191566平方米，建設主要包括智能停車(chē)場(chǎng)和配套設施建設。智能停車(chē)場(chǎng)包括地面、地下停車(chē)場(chǎng)及主入口廣場(chǎng)，總建筑面積約180000平方米，可停車(chē)4193輛，并配套建設充電樁400個(gè)，智能管理系統含自動(dòng)收費、自動(dòng)儲存數據、自動(dòng)識別車(chē)輛等功能，配套設施主要含建設區域內道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀(guān)工程、游客服務(wù)中心等。本項目計劃總投資93,801.98萬(wàn)元，其中計劃申請專(zhuān)項債券30,000萬(wàn)元，2020年已申請債券資金2,800萬(wàn)元，剩余資金為其他財政資金或社會(huì )資本投入。專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位2,800萬(wàn)元，至2021年12月28日已支出929.61萬(wàn)元，計劃于2023年竣工。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　2021年9月30日，湖南省財政廳下發(fā)《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》，要求各市州、縣市區財政部門(mén)按照通知要求，及時(shí)部署本轄區內政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作，摸清底數，做到應評盡評。2021年10月，南岳區財政局印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》（岳財字〔2021〕42號），部署安排各項目實(shí)施單位開(kāi)展專(zhuān)項債券項目自評工作。同時(shí)按照省財政廳要求對2018-2020年度部分重點(diǎn)政府專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)抽查的項目資金量不少于30%的要求，區財政局根據實(shí)際情況，委托湖南眾智金石經(jīng)濟咨詢(xún)有限公司開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)項目，抽取南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備專(zhuān)項債項目、南岳衡山景區智能停車(chē)場(chǎng)政府專(zhuān)項債券共兩個(gè)項目，涉及專(zhuān)項債券資金13185.02萬(wàn)元，占南岳區2018-2020年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)南岳區財政局對政府專(zhuān)項債項目單位績(jì)效自評開(kāi)展培訓、指導輔導和形式審查，項目單位開(kāi)展績(jì)效自評，檢驗其績(jì)效目標的實(shí)現程度，發(fā)現項目實(shí)施中存在的問(wèn)題，及時(shí)總結經(jīng)驗，提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，規劃項目管理，保證項目資金安全和發(fā)揮效益，強化支出主體責任，實(shí)現財政資金使用效益最大化。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則

　　南岳區財政局本著(zhù)客觀(guān)公正、科學(xué)規范、績(jì)效相關(guān)、公開(kāi)透明的原則，采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合，現場(chǎng)抽查與項目單位自評相補充的方法，對項目進(jìn)行綜合評價(jià)。在評價(jià)過(guò)程中，結合被評價(jià)單位的實(shí)際情況，實(shí)施工作程序，掌握項目情況，形成績(jì)效評價(jià)綜合結論。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)依據

　　依據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔2021〕61 號）和《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔2020〕12號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等政策文件。

　�。ㄋ模┰u價(jià)指標體系

　　項目單位績(jì)效自評指標體系設計思路是以湖南省相關(guān)績(jì)效管理文件的工作要求，結合項目自身情況，按照《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔2020〕12號）文中所規定的《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效評價(jià)指標體系框架》，從項目決策、項目過(guò)程、項目產(chǎn)出和項目效益四個(gè)維度，綜合考察各專(zhuān)項債券項目取得的績(jì)效�？�(jì)效評價(jià)結果分為四個(gè)等級：綜合得分在 90（含）-100 分為優(yōu)；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)方法

　　采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合的方式，實(shí)施實(shí)地察看、材料查閱、數據分析、比較分析、現場(chǎng)訪(fǎng)談等績(jì)效自評抽查方法。

　�。�六）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　做好前期準備、組織實(shí)施、分析評價(jià)、形成報告階段的工作，形成績(jì)效自評綜合報告終稿。

　　三、資金主要績(jì)效

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南岳（天子山）安置區土地儲備項目主要績(jì)效情況

　　南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備項目363.26畝，已完成土地報批出讓328.07畝，土地出讓金41,367萬(wàn)元，平均地價(jià)126萬(wàn)元/畝，尚未出讓面積35.18畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主，每年來(lái)南岳衡山游客達1600萬(wàn)人次，城區開(kāi)發(fā)總體規模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區南部新城開(kāi)發(fā)項目住宅供地價(jià)180萬(wàn)元/畝，加上剩余35.18畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到47,700萬(wàn)元，除去專(zhuān)項債資15,100萬(wàn)元及地方政府配套資金約3,000萬(wàn)元，項目產(chǎn)出將達到29,600萬(wàn)元。

　　南岳南城區天子山安置區土地儲備項目96.26畝，已完成土地報批出讓26.64畝，土地出讓金5,838萬(wàn)元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區南部新城開(kāi)發(fā)項目住宅供地價(jià)260萬(wàn)元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到約23,939萬(wàn)元，除去專(zhuān)項債資金3,000萬(wàn)元及地方政府配套資金1,637萬(wàn)元，項目產(chǎn)出將達到約19,302萬(wàn)元。

　�。ǘ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目主要績(jì)效情況

　　項目已建成輸水干管鋪設工程總長(cháng)約5千米，清水池、泵站及配套設施使用面積約2412平方米，泵房及配套設施建筑面積約538.26平方米，清水池儲蓄量約8000方。本項目的實(shí)施緩解南岳區用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施改造項目主要績(jì)效情況

　　本項目共計18個(gè)子項目，實(shí)際已完成12個(gè)，實(shí)際完成率為61.11%，質(zhì)量達標率為100%，實(shí)際完成時(shí)間基本和計劃完成時(shí)間相符。已完成的12個(gè)項目（景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、西嶺停車(chē)場(chǎng)和祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、鄴侯書(shū)院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線(xiàn)路建設、景區導視系統、護林點(diǎn)建設、森林防火監控系統、森林火災監測預警能力提升）計劃成本總計為6,015萬(wàn)元，實(shí)際建設成本總計為5,934萬(wàn)元，建設成本節約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如：林場(chǎng)森林防火監控系統項目預計總投資345萬(wàn)元，實(shí)際投資333.4萬(wàn)元。項目?jì)热轂闊岢上穹阑鹪O備18臺，傳輸交換機10臺，收發(fā)器9對，森林防火綜合管理應用軟件1套，綜合管理應用服務(wù)器3臺，解碼器1臺，輔助線(xiàn)材26500米，輔助設備6個(gè)，輔助材料1批，鐵塔及網(wǎng)絡(luò )租賃7個(gè)，系統集成1批。

　　本項目可增加景區的.可觀(guān)賞度，提高社會(huì )公眾和廣大來(lái)岳客人對我區景點(diǎn)的關(guān)注度。經(jīng)濟效益：因項目到年底才基本做完，給門(mén)票帶來(lái)增加收益要明年才可看出來(lái)。生態(tài)效益：對環(huán)境未造成較大不良影響�？沙掷m影響：該項目將持續增加我區門(mén)票收入和客源，有積極的影響。社會(huì )群眾滿(mǎn)意度為95%。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設項目主要績(jì)效情況

　　本項目正在建設中，建成后將極大地完善南岳衡山城區停車(chē)場(chǎng)區域城市路網(wǎng)，改善周邊區域的交通環(huán)境和出行環(huán)境，大大改善停車(chē)基礎設施條件，改善交通擁堵?tīng)顩r，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　四、評價(jià)結論

　　經(jīng)項目單位自評和現場(chǎng)評價(jià)，本次打分評價(jià)的5個(gè)項目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個(gè)，占比60%；80-90分有2個(gè)，占比40%。綜合得分在評價(jià)結果顯示，每個(gè)政府專(zhuān)項債券資金都達到了年度預期目標，整體績(jì)效情況優(yōu)良。各政府專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)結果見(jiàn)表：（略）

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　按照計劃，南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目申請取得了專(zhuān)項債15,100萬(wàn)元，南城區（天子山）安置區申請取得了專(zhuān)項債3,000萬(wàn)元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金需求12,255.42萬(wàn)元，少于計劃2,844.58萬(wàn)元。南城區（天子山）安置區項目實(shí)際專(zhuān)項債資金需求5,844.58萬(wàn)元，超計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局根據項目建設單位的實(shí)際需求科學(xué)合理的的進(jìn)行了相應的預算調整，而不是等到專(zhuān)項債資金撥付給項目建設單位后通過(guò)擠占項目資金的方式調劑項目的支出。這兩個(gè)項目同屬于土地儲備項目，又歸屬同一個(gè)項目建設單位管理，目前這兩個(gè)項目的土地出讓面積共計352.71畝，土地出讓金額共計為47,205萬(wàn)元，無(wú)論哪一個(gè)項目產(chǎn)生的收益都完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ǘ�）高鐵衡山西應急供水工程專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　項目為應對極端干旱天氣備用，現階段本項目暫停供水，需要用水時(shí)隨時(shí)可用，但項目?jì)斶�專(zhuān)項債本金及利息可從其它水費中歸還。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施建設專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　本項目取得專(zhuān)項債券資金9,100萬(wàn)元，財政撥款9,100萬(wàn)元，資金到位率100%，項目實(shí)際支出5,934.84萬(wàn)元，預算執行率65.22%。預算執行率偏低主要因為，一是專(zhuān)項債券資金2020年本年度下達是下半年，很多項目因拆遷協(xié)調難度大，辦手續時(shí)間長(cháng)，加上景區屬自然保護區受環(huán)保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導致忠烈祠陳列館建設等項目建設周期長(cháng)要跨年才能完工，還有很多項目未結算，整體預算執行率較低。二是有的績(jì)效目標制定較為粗放，加上區財政局規定全區性專(zhuān)項達到50萬(wàn)以上才申報績(jì)效目標，故低于50萬(wàn)元的就未要求申報目標。三是帶動(dòng)門(mén)票收入增長(cháng)的預期效益已突顯，但長(cháng)期效益可觀(guān)，大部分項目到2021年下半年才完成。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　按照專(zhuān)項債融資方案，本項目至2021年計劃投資金額56,001.98萬(wàn)元，截至2021年10月31日，智能停車(chē)場(chǎng)建設項目完成投資27,564.86萬(wàn)元（其中專(zhuān)項債券到位2,800萬(wàn)元），由于原計劃2021年融資政府專(zhuān)項債資金27,200萬(wàn)元最終沒(méi)有成功，導致項目投資進(jìn)度不及預期。停車(chē)場(chǎng)建設項目附屬設施工程項目原計劃2021年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當地居民協(xié)調溝通不暢、征拆較困難、導致項目進(jìn)度較慢，至今尚未竣工。

　　六、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┛傮w建議

　　一是以后的債券項目要進(jìn)一步夯實(shí)基礎，做好債券前期工作。各項目實(shí)施單位要高度重視項目預期收益與融資平衡方案及可行性研究報告的編制，充分論證，確保真實(shí)準確；在進(jìn)行收益測算時(shí)，應采用謹慎性原則，判斷其是否還滿(mǎn)足融資與收益自求平衡；

　　二是加強債券風(fēng)險控制，防止償付風(fēng)險。針對現場(chǎng)評價(jià)中發(fā)現部分項目在政策實(shí)施、資金管理、建設運營(yíng)等方面存在的問(wèn)題，各項目單位應進(jìn)一步加強風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，提出相應的風(fēng)險應對措施，防止償付風(fēng)險；根據各項目建設周期及收益情況，應強化債券履約還款管理，增強政府公信力。各責任單位要加快推進(jìn)項目建設進(jìn)度，盡早實(shí)現項目運營(yíng)收益，提高運營(yíng)效率，形成穩定的現金流入。同時(shí)各項目單位根據已審批的收益與融資平衡方案，加強項目實(shí)施監控，及時(shí)修正偏差，在規定時(shí)限內使資金及早回籠，有效管控各類(lèi)風(fēng)險；

　　三是進(jìn)一步深化債券項目績(jì)效管理，注重評價(jià)結果應用。各項目單位應嚴格按照要求，在新增專(zhuān)項債券項目中各項目單位應主動(dòng)申報績(jì)效目標，開(kāi)展績(jì)效自評，加強績(jì)效監控，注重結果應用，實(shí)現專(zhuān)項債券預算和績(jì)效管理一體化，著(zhù)力提高專(zhuān)項債券資金使用效益。為進(jìn)一步強化評價(jià)結果的應用，推動(dòng)形成"誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)，誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔責"的權責機制。

　�。ǘ�）針對各專(zhuān)項債項目的具體建議

　　1、南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專(zhuān)項債資金：以后的項目要進(jìn)一步做好項目事前績(jì)效評估，提高成本測算的準確性。

　　2、高鐵衡山西應急供水工程專(zhuān)項債資金：雖然利用水電站收取的其他水費能確保按時(shí)償還專(zhuān)項債券的本金及利息，但應加強隨時(shí)維保的養護，備緊急取水之用。

　　3、旅游基礎設施建設專(zhuān)項債資金：一是加大項目協(xié)調力度，向區領(lǐng)導作好匯報，強力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績(jì)效目標不能分起點(diǎn)額度，從2022年起，凡政府專(zhuān)項債券資金只要有項目預算就要在一體化系統里錄入績(jì)效目標，此問(wèn)題即可解決；績(jì)效指標要進(jìn)一步量化，可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷(xiāo)宣傳力度，新打造的景點(diǎn)設施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實(shí)現預期效益。

　　4、南岳衡山景區智能停車(chē)場(chǎng)建設專(zhuān)項債資金：一是加大融資籌資力度，保證項目推進(jìn)。二是加快項目協(xié)調督促力度，強力推進(jìn)項目實(shí)施，確保盡早完工，發(fā)揮預期效益。

　　債券事前績(jì)效評估報告 3

　　為進(jìn)一步規范和加強2018-2020年度專(zhuān)項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》、《東安縣財政局關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度專(zhuān)項債券項目資金重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)工作的通知》（東財績(jì)[2021]14號）的有關(guān)規定，我們接受委托，會(huì )同東安縣財政局、東安縣各項目實(shí)施單位，于2021年10月20日-11月30日，對東安縣2018-2020年度專(zhuān)項債券項目資金實(shí)施績(jì)效評價(jià)。根據財政支出績(jì)效評價(jià)的有關(guān)規定，形成本績(jì)效評價(jià)報告。

　　一、項目資金概況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金基本情況

　　東安縣2018-2020年度新增地方政府專(zhuān)項債券資金72,440.00萬(wàn)元，其中：2018年新增地方政府專(zhuān)項債券資金7,800.00萬(wàn)元，均為土地儲備專(zhuān)項債券；2019年新增地方政府專(zhuān)項債券資金20,040.00萬(wàn)元，包括：土地儲備專(zhuān)項債券6,000.00萬(wàn)元、兩供兩治專(zhuān)項債券資金2,600.00萬(wàn)元、棚戶(hù)區改造專(zhuān)項債券資金11,440.00萬(wàn)元；2020年新增地方政府專(zhuān)項債券資金44,600.00萬(wàn)元，包括:農林水利專(zhuān)項債券資金15,000.00萬(wàn)元、水務(wù)建設專(zhuān)項債券資金22,000.00萬(wàn)元、社會(huì )事業(yè)專(zhuān)項債券7,600.00萬(wàn)元。

　　東安縣2018-2020新增地方政府專(zhuān)項債券資金72,440.00元，由東安縣人民政府根據專(zhuān)項債券資金的使用范圍將專(zhuān)項債券資金分配到東安縣8個(gè)單位的13個(gè)項目，其中：自然資源局的寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備1,000.00萬(wàn)元、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲備1,300.00萬(wàn)元、林角山片區綜合配套項目土地儲備5,500.00萬(wàn)元、高鐵新城綜合配套項目土地儲備1,500.00萬(wàn)元、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項目4,500.00萬(wàn)元，經(jīng)開(kāi)區的工業(yè)園污水集中處理設施建設項目2,600.00萬(wàn)元，住保中心的紫水河棚戶(hù)區改造項目11,440.00萬(wàn)元，水利局的蘆江水庫建設項目15,000.00萬(wàn)元，城管局的污水處理二期工程2,800.00萬(wàn)元，住建局的蘆洪市鎮污水處理工程3,500.00萬(wàn)元、12個(gè)鄉鎮污水處理設施建設13,500.00萬(wàn)元，人民醫院的人民醫院傳染病院區標準化建設項目7,600.00萬(wàn)元，自來(lái)水公司的湘江引水工程2,200.00萬(wàn)元。詳情如下：

　�。ǘ�）項目資金績(jì)效目標

　　東安縣2018-2020年度新增地方政府專(zhuān)項債券資金13個(gè)項目規模及主要建設內容為：

　　1、寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備：擬收儲土地27200平方米，東至規劃路，南至寶田路，西至鑫龍小鎮二期，北至規劃路。計劃于2019年完成土地收儲、出讓。

　　2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲備：擬收儲土地88335平方米，東至官田路，南至湘鋼鐵路，西至規劃路，北至廣源路。計劃于2019年完成土地收儲、出讓。

　　3、林角山片區綜合配套項目土地儲備：擬收儲土地118829平方米，東至天成路，南至沿江東路，西至官田路，北至東安大道。計劃于2019年完成土地收儲、出讓。

　　4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：本項目擬收儲土地117525.00平方米，東至步程路、南至規劃路、西至規劃路、北至娥皇路，建設內容為土地及地上附著(zhù)物補償等。本項目收儲時(shí)間為2019年-2023年，計劃出讓時(shí)間為2023年。

　　5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項目：本項目擬收儲土地181801.00平方米，東至官田北路，南至青土坪路，西至學(xué)院路，北至鹿鳴路，建設內容為土地及地上附著(zhù)物補償等。本項目收儲時(shí)間為2019年-2023年，計劃出讓時(shí)間為2023年。

　　6、經(jīng)開(kāi)區工業(yè)園污水集中處理設施建設項目：該項目地點(diǎn)位于東安縣經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區東環(huán)路以東，廣源路以南，湘桂鐵路以北，主要建設內容為新建0.5萬(wàn)噸/日的污水處理廠(chǎng)，配套管網(wǎng)建設工程及自動(dòng)在線(xiàn)監控裝置，建設期間為2019年。

　　7、紫水河棚戶(hù)區改造：棚改項目位于東安縣白牙市鎮紫水河兩岸湖塘村、東城村、白牙市村、林角村、鐵爐村，項目總用地面積為22850.21平方米，總建筑面積為112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下車(chē)庫26182平方米，安置項目戶(hù)數為700戶(hù)，全部為實(shí)物安置；建設期限為4年，自2019年6月至2023年6月。

　　8、蘆江水庫建設：該項目地點(diǎn)位于東安縣新圩江鎮蘆江村，庫容2210萬(wàn)立方米，灌溉面積5.4萬(wàn)畝，裝機1600千瓦，日供水1.25萬(wàn)噸；建設期間為2015年1月至2021年12月。

　　9、污水處理二期工程：項目地點(diǎn)位于永州市東安縣井頭圩鎮紫江村東安縣污水處理廠(chǎng)一期工程西側的位置。本項目建設總規模為30000m/d,占地總面積15096.40平方米，合22.64畝。建設主要內容為粗格柵及污水進(jìn)水泵房、細格柵及沉沙池、一體化AAO氧化溝、一體化分段式生物濾池、紫外線(xiàn)消毒池，改造原有的鼓風(fēng)機房、配電間、機修間、污泥脫水間、巴氏計量槽、污泥濃縮池及臭氣處理設施等，滿(mǎn)足污水處理的工藝要求。建設期自2019年11月至2021年12月。

　　10、蘆洪市鎮污水處理工程：項目地點(diǎn)位于東安縣蘆洪市鎮南郊趙家井村，蘆江和蘆江路交匯處的東南側，本項目占地面積約17375.20平方米，合26.06畝。蘆洪市鎮污水處理工程設計規模為5000m/d，采用分流制，配套新建污水主管網(wǎng)長(cháng)度14.4KM。建設期自2020年1月至2020年12月。

　　11、12個(gè)鄉鎮污水處理設施建設：項目地點(diǎn)位于東安縣大廟口鎮、水嶺鄉、橫塘鎮、井頭圩鎮、川巖鄉、石期市鎮、端橋鋪鎮、大盛鎮、鹿馬橋鎮、花橋鎮、南橋鎮、新圩江鎮，項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。建設內容為東安縣12個(gè)鄉鎮污水處理和污泥處理的生產(chǎn)設施、輔助生產(chǎn)設施及配套集鎮區域污水收集管網(wǎng)建設。建設期自2020年10月至2022年7月。

　　12、湘江引水工程：項目總投資為7881.49萬(wàn)元，建設地點(diǎn)位于永州市東安縣，主要建設內容：取水設施土建規模為7.8萬(wàn)m/d,(根據規劃預留遠期處理能力，并為遠景預留用地)，一期設備規模為5.0萬(wàn)m/d，原水輸水管建設長(cháng)度為13988米。建設期自2019年11月至2020年12月。

　　13、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：建設地點(diǎn)位于東安縣人民醫院原感染科病區域及金雞路以西地塊，規劃總用地面積16562.55平方米，約24.8畝，其中原有院內用地面積3240.90平方米，新征用地面積13321.65平方米。主要建設內容包括：方艙病房樓3186平方米，負壓病房綜合樓4455平方米，隔離病房樓3654平方米，發(fā)熱門(mén)診532.08平方米，架空層2302.10平方米，醫務(wù)人員集中隔離用房3600平方米，地埋式污水處理池80平方米，配套建設景觀(guān)、停車(chē)場(chǎng)、道路、給排水、電力、電信、垃圾站等公共配套設施。建設期從2020年7月至2021年12月。

　　二、項目資金使用管理情況

　　東安縣2018-2020年度專(zhuān)項債券項目資金嚴格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性資本支出，嚴禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的支出，嚴格按照中央和省確定的方向，重點(diǎn)用于環(huán)境保護、民生工程等領(lǐng)域的重大公益性項目支出。

　　東安縣2018-2020年度專(zhuān)項債券項目資金實(shí)行國庫集中支付方式，資金由東安縣財政局按計劃撥入各項目執行單位。各項目執行單位遵照《東安縣使用財政專(zhuān)項資金實(shí)施方案》、《東安縣使用財政專(zhuān)項資金管理辦法》、《東安縣使用財政專(zhuān)項資金操作規程》、《東安縣使用財政專(zhuān)項資金績(jì)效考評辦法》、《東安縣使用財政專(zhuān)項資金項目督查方案》和《東安縣使用財政專(zhuān)項資金項目公開(kāi)公示制度》等文件要求執行，由各項目執行單位根據項目性質(zhì)、項目?jì)热�、項目�?shí)施進(jìn)度做出資金使用計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，再按專(zhuān)項資金管理辦法的要求及程序撥付專(zhuān)項資金。并對專(zhuān)項資金建立明細賬核算，確保專(zhuān)項資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　三、項目管理情況

　　為進(jìn)一步規范和加強2018-2020年度專(zhuān)項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，東安縣人民政府明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開(kāi)區、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫院、縣自來(lái)水公司為項目的申報主體單位，對項目實(shí)施、資金監管、項目收益負責；對專(zhuān)項債券項目資金立項，評估項目現金流和收益情況，開(kāi)展財政承受能力論證，科學(xué)有序推進(jìn)項目建設。

　　四、績(jì)效評價(jià)工作

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　績(jì)效評價(jià)的目的在于為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，同時(shí)，及時(shí)總結經(jīng)驗，分析存在的問(wèn)題，采取切實(shí)有效的措施進(jìn)一步改進(jìn)和加強財政支出項目管理，切實(shí)提高財政資金使用效益。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)依據

　　為加強財政支出管理，優(yōu)化財政支出結構，提高財政資金使用效益，根據《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）、《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)[202]12號）、《湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法的通知》（湘財績(jì)〔2020〕7號）及中央、省、市、縣有關(guān)專(zhuān)項債券管理規定、財務(wù)會(huì )計制度等相關(guān)文件，東安縣財政局決定對2018-2020年度專(zhuān)項債券項目資金72,440.00萬(wàn)元實(shí)施績(jì)效評價(jià)。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)過(guò)程

　　根據東安縣財政局于2021年10月與本事務(wù)所簽訂的《東安縣財政局績(jì)效評價(jià)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書(shū)》要求，東安縣財政局委托湖南永一會(huì )計師事務(wù)所有限責任公司負責績(jì)效評價(jià)工作的具體組織實(shí)施。2021年10月20日-11月30日，湖南永一會(huì )計師事務(wù)所有限責任公司組織項目組前往東安縣進(jìn)行現場(chǎng)評價(jià)。項目組通過(guò)座談會(huì )聽(tīng)取情況，審查政策文件、相關(guān)報表、賬簿、憑證和項目業(yè)務(wù)臺賬等資料，實(shí)地走訪(fǎng)調查，了解東安縣2018-2020年度專(zhuān)項債券項目政策執行落實(shí)情況，采集相關(guān)數據，并根據各實(shí)施單位報送的績(jì)效評價(jià)自評報告和《東安縣2018-2020年度專(zhuān)項債券項目資金基礎信息表》等材料進(jìn)行分析，形成評價(jià)結論。

　　五、資金執行情況及評價(jià)結論

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金執行情況

　　東安縣2018-2020年度新增專(zhuān)項債券資金72,440.00萬(wàn)元，已撥付到項目實(shí)施單位40,200.66萬(wàn)元，資金到位率55.5%；已支付項目進(jìn)度款32,402.41萬(wàn)元，資金支付率80.60%.

　　截止到2021年11月，資金沉淀40,037.59萬(wàn)元，其中：沉淀在財政32,239.34萬(wàn)元、沉淀在項目單位7,798.25萬(wàn)元。具體項目資金支付情況如下：

　　1、寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備：專(zhuān)項債券資金1,000.00萬(wàn)元，資金未撥付到項目單位，資金沉淀在財政1,000.00萬(wàn)元，項目未啟動(dòng)。

　　2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲備：專(zhuān)項債券資金1,300.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位770.00萬(wàn)元，已使用到項目770.00萬(wàn)元，資金沉淀財政530.00萬(wàn)元，項目未完工。

　　3、林角山片區綜合配套項目土地儲備：專(zhuān)項債券資金5,500.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位2,903.34萬(wàn)元，已使用到項目2,903.34萬(wàn)元，資金沉淀財政2,596.66萬(wàn)元，項目未完工。

　　4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：專(zhuān)項債券資金1,500.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位1,500.00萬(wàn)元，已使用到項目1,500.00萬(wàn)元，資金已使用完畢，項目未完工。

　　5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項目：專(zhuān)項債券資金4,500.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位3,840.00萬(wàn)元，已使用到項目3,840.00萬(wàn)元，資金沉淀財政660.00萬(wàn)元，項目未完工。

　　6、經(jīng)開(kāi)區工業(yè)園污水集中處理設施建設項目：專(zhuān)項債券資金2,600.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位2,600.00萬(wàn)元，已使用到項目2,600.00萬(wàn)元，資金已使用完畢，項目已完工。

　　7、紫水河棚戶(hù)區改造：專(zhuān)項債券資金11,440.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位5,800.00萬(wàn)元，已使用到項目2,592.17萬(wàn)元，資金沉淀財政5,640.00萬(wàn)元，資金沉淀項目單位3,207.83萬(wàn)元，項目未完工。

　　8、蘆江水庫建設：專(zhuān)項債券資金15,000.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位12,672.7萬(wàn)元，已使用到項目8,546.65萬(wàn)元，資金沉淀財政2,327.3萬(wàn)元，資金沉淀項目單位4,126.05萬(wàn)元，項目未完工。

　　9、污水處理二期工程：專(zhuān)項債券資金2,800.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位2,800.00萬(wàn)元，已使用到項目2,800.00萬(wàn)元，資金已使用完畢；項目已完工。

　　10、蘆洪市鎮污水處理工程：專(zhuān)項債券資金3,500.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位2,297.14萬(wàn)元，已使用到項目2,297.14萬(wàn)元，資金沉淀財政1,202.86萬(wàn)元，項目已完工。

　　11、12個(gè)鄉鎮污水處理設施建設專(zhuān)項債券資金13,500.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位1,729.46萬(wàn)元，已使用到項目1,729.46萬(wàn)元，資金沉淀財政11,770.54萬(wàn)元，項目未完工。

　　12、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：專(zhuān)項債券資金7,600.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位1,088.03萬(wàn)元，已使用到項目623.66萬(wàn)元，資金沉淀財政6,511.97萬(wàn)元，資金沉淀項目單位464.37萬(wàn)元，項目未完工。

　　13、湘江引水工程：專(zhuān)項債券資金2,200.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位2,200.00萬(wàn)元，已使用到項目2,200.00萬(wàn)元，資金已使用完畢，項目已完工。詳情如下。

　�。ǘ�）評價(jià)結論

　　東安縣2018-2020年度新增專(zhuān)項債券項目資金按照中央、省、市既定的各項政策部署，嚴格用于指定用途，較好地保障了項目的順利實(shí)施。根據《東安縣2018-2020年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)指標評分表》評分，得分89.5分，財政支出績(jì)效為“良”。

　　六、項目資金績(jì)效情況

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　東安縣人民政府根據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔2021〕61號）和《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔2020〕12號）等中央、省、市、縣有關(guān)專(zhuān)項債券項目資金管理規定文件要求，明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開(kāi)區、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫院、縣自來(lái)水公司為項目的申報主體單位，對項目實(shí)施、資金監管、項目收益負責嚴格政府專(zhuān)項債券項目資金管理，各項目申報主體單位對專(zhuān)項債券項目資金立項，由縣財政局按實(shí)際費用下達預算指標到各項目實(shí)施單位。

　�。ǘ�）項目執行過(guò)程

　　東安縣2018-2020年度專(zhuān)項債券項目資金嚴格按中央、省、市、縣相關(guān)規定用于有一定收益的公益性資本支出，嚴禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的項目支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務(wù)風(fēng)險，由東安縣財政局根據項目性質(zhì)、項目?jì)热�、項目�?shí)施進(jìn)度做出資金使用計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，再按專(zhuān)項資金管理辦法的要求及程序撥付專(zhuān)項資金。并對專(zhuān)項資金建立明細賬核算，確保專(zhuān)項資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況

　　東安縣2018-2020年度專(zhuān)項債券項目資金嚴格按規定用于有一定收益的公益性資本支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務(wù)風(fēng)險，保障省委省政府重大項目、生態(tài)環(huán)保、重點(diǎn)民生實(shí)事工程資金需求，全力推進(jìn)全縣生態(tài)環(huán)境高水平建設和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展：

　　1、蘆江水庫工程項目：該項目建成后，農民生活用水和農田灌溉有了保障，農民生活條件得到改善，農業(yè)生產(chǎn)條件得到改善，農業(yè)綜合生產(chǎn)能力得到提高，有效保障農村經(jīng)濟的健康穩定發(fā)展，農村社會(huì )穩定和諧程度得到不斷提高，有力推動(dòng)了新農村建設，促進(jìn)區域生態(tài)環(huán)境的良性發(fā)展，為區域內的各種資源配置也起到了一定的優(yōu)化作用。

　　2、經(jīng)開(kāi)區工業(yè)園污水集中處理設施建設項目：工業(yè)園污水處理廠(chǎng)的運營(yíng)改善了環(huán)境，使東安縣污水得到全面治理，大大改善城區水體的環(huán)境，減少城區對水體的污染物排放量，提高環(huán)境質(zhì)量水平，改善了生態(tài)環(huán)境，保障人民身心健康。

　　3、湘江引水工程：湘江引水工程建設竣工通水后，徹底解決了東安縣取水斷面銻濃度不達標問(wèn)題，為縣域18萬(wàn)群眾帶來(lái)了水質(zhì)更優(yōu)、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同時(shí)推動(dòng)了縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

　　4、污水處理二期工程：2021年12月份完工，目前試運營(yíng)前準備工作。

　　5、蘆洪市鎮污水處理工程：該項目實(shí)施運營(yíng)后可有效緩解東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，對居民生活質(zhì)量也將有一定的提高，解決蘆洪市鎮污水集中處置問(wèn)題，有效防止地表水環(huán)境及污染引發(fā)的疾病傳播與流行病暴發(fā)的可能性,當地不同利益群體均為受益人群，項目建設提升了城市品位，提高了環(huán)境衛生水平。

　　6、12個(gè)鄉鎮污水處理設施建設：目前該項目已開(kāi)始實(shí)施了大廟口、端橋鋪、橫塘、井頭圩四個(gè)鄉鎮，其余八個(gè)鄉鎮還未開(kāi)工，該項目實(shí)施后可解決當地鄉鎮部分人員的就業(yè)問(wèn)題，解決東安縣污水集中處理問(wèn)題，提高東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，提高各鄉鎮生態(tài)環(huán)境，加快新農村鄉鎮的建設。

　　7、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：該項目目前處于建設進(jìn)行土石方開(kāi)挖、臨建項目施工階段，該項目投入使用后，能有效增加東安縣人民醫院感染科的醫資力量，建成功能完備、流線(xiàn)合理、有效布局的現代傳染病院區，有效增加隔離住院病床310床，滿(mǎn)足東安縣突發(fā)公共衛生事件的醫療需求，為全縣傳染病防治工作的有效開(kāi)展奠定基石，打造成專(zhuān)科特色突出、具有三級綜合醫院水平的二甲標桿醫院。

　　8、紫水河棚戶(hù)區改造：隨著(zhù)棚戶(hù)區改造項目的建設與發(fā)展，商業(yè)部分銷(xiāo)售和出租可以直接帶來(lái)經(jīng)濟效益，還將不斷增加勞動(dòng)就業(yè)的需求和就業(yè)崗位，與此相適應的服務(wù)性項目和崗位也會(huì )隨著(zhù)城區建設的發(fā)展而不斷增多，這將為當地社會(huì )就業(yè)與再就業(yè)做出重大貢獻。項目建成后，可以讓棚改范圍內的家庭住房條件早日得到改善，安置拆遷居住家庭。同時(shí)有效拉動(dòng)投資、消費需求，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)以人為核心的新型城鎮化建設，發(fā)揮推動(dòng)經(jīng)濟持續健康發(fā)展和民生不斷改善的積極效應，將進(jìn)一步改善拆遷區域內的面貌，優(yōu)化投資環(huán)境，提升東安縣的城市載體功能和品味。棚戶(hù)區改造項目落實(shí)后，解決了困難群眾住房難的問(wèn)題，促進(jìn)了人民群眾對政府的信任，為構建和諧社會(huì )奠定了基礎。

　　9、寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲備、林角山片區綜合配套項目土地儲備、高鐵新城綜合配套項目土地儲備、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項目：本期土地儲備項目效益將逐步在后續土地出讓和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中產(chǎn)生，將伴隨項目的實(shí)施，在一定程度上促進(jìn)當地相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時(shí)改善周邊地區的投資環(huán)境，有效促進(jìn)區域經(jīng)濟協(xié)同發(fā)展。本期土地儲備項目的建設與地方經(jīng)濟、社會(huì )文化等方面都有適度的關(guān)聯(lián)，社會(huì )適應性強，對所涉及的.各項主要社會(huì )因素有著(zhù)積極的正面影響。本期項目實(shí)施后，將通過(guò)異地安置改善基地內現狀居民的居住條件，并優(yōu)化城市布局，美化城市環(huán)境，有助于推動(dòng)地區產(chǎn)業(yè)結構調整，促進(jìn)區域經(jīng)濟發(fā)展，具有一定的社會(huì )效益。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r

　　根據《東安縣2018-2020年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)指標評分表》部分指標執行待進(jìn)一步完善：①績(jì)效指標明確性扣1分，預算支出績(jì)效目標細化分解不夠具體，對績(jì)效目標的社會(huì )效益、生態(tài)效益、可持續等方面未設立具體的績(jì)效指標；②管理制度健全性扣1分，相應的業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度不夠完善，不利于專(zhuān)項資金項目的監管和考核；③資金到位率扣1分，部分項目未按計劃推進(jìn)至專(zhuān)項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益；④問(wèn)題整改扣2分，寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備未按計劃進(jìn)行土地征收工作，省財政廳已于2021年9月下達整改函，但還未整改到位；⑤項目實(shí)際完成率扣2.5分，項目完成及時(shí)性扣2分，計劃于2021年11月完工的項專(zhuān)項債券資金項目6個(gè)，實(shí)際完工3個(gè)；⑥預算執行率扣1分，實(shí)際到位資金40,200.66萬(wàn)元，實(shí)際支出32,402.41萬(wàn)元，預算執行率80.6%；東安縣2018-2020年度新增專(zhuān)項債券項目資金使用整體符合政策要求，較好地保障了項目的順利實(shí)施，綜合得分89.5分。

　　七、存在的問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯�(wèn)題

　　1、績(jì)效指標設定不夠細化，對績(jì)效目標的社會(huì )效益、生態(tài)效益、可持續性等方面未設立具體的指標，績(jì)效指標設定的科學(xué)性有待提高。

　　2、相應的業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度不夠完善，不利于專(zhuān)項資金項目的監管和考核。

　　3、部分項目未按計劃推進(jìn)，至專(zhuān)項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備項目計劃于2019年完成收儲并出讓?zhuān)�截�?021年11月，該項目還未開(kāi)工；一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲備、林角山片區綜合配套項目土地儲備項目計劃于2019年完成收儲并出讓?zhuān)�截�?021年11月均未完成土地收儲工作，導至專(zhuān)項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。

　　4、問(wèn)題整改不到位。省財政廳2021年9月27日下達的《關(guān)于報送省人大常委審議事項整改情況的函》對寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備項目的整改要求及標準：立行立改，加快征地拆遷等前期工作，加快資金使用進(jìn)度，實(shí)現土地收儲計劃，發(fā)揮專(zhuān)項債券資金使用效益，整改期限是2021年10月9日，截止2021年11月，該項目還未整改完成。

　　八、建議

　　1、設置完整細化的績(jì)效指標、完善相應業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度，便于項目日常管理、考核和事后評價(jià)，提高財政資金的使用效益，提升財政資金使用的科學(xué)化、精細化。

　　2、完善專(zhuān)項債券資金管理制度，加強專(zhuān)項債券資金全生命周期風(fēng)險管理。加強對專(zhuān)項債務(wù)的管理和監督，防范風(fēng)險管控，出臺政府債務(wù)風(fēng)險應急處置預案，細化項目的預算資金，分解項目各年度資金實(shí)際需求，健全財務(wù)管理制度和內部控制制度。

　　3、加快項目實(shí)施進(jìn)度，確保債券資金及早發(fā)揮效益。加快專(zhuān)項債券資金支出進(jìn)度，進(jìn)一步提升專(zhuān)項債券資金使用效率，盡快形成實(shí)物，及早發(fā)揮債券資金在穩投資、補短板方面的積極作用。專(zhuān)項債券項目一經(jīng)確定不得隨意調整，對因各種原因導致項目難以開(kāi)工建設的，要按規定程序和市場(chǎng)規則及時(shí)調整債券資金使用用途。

　　債券事前績(jì)效評估報告 4

　　隨著(zhù)專(zhuān)項債券發(fā)行規模的提高，加強對專(zhuān)項債資金績(jì)效管理變得尤為重要。為了加強對專(zhuān)項債券項目資金管理，確保專(zhuān)項債券“發(fā)得出、用得好、還得上”，提高債券資金的使用效益，2021年初，李滄區財政局將事前績(jì)效管理范圍擴展到專(zhuān)項債券領(lǐng)域，并作為創(chuàng )新改革試點(diǎn)，針對2021年第一批發(fā)行的專(zhuān)項債券開(kāi)展了事前績(jì)效評估工作，并對2020年發(fā)行的債券資金開(kāi)展了財政重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)。

　　2021年6月財政部下發(fā)了《財政部關(guān)于印發(fā)<地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法>的通知》（財預〔2021〕61號），根據通知要求，李滄區財政局進(jìn)一步細化了專(zhuān)項債券績(jì)效管理工作要點(diǎn)，組織各發(fā)債單位對2021年發(fā)行的全部6個(gè)專(zhuān)項債券項目開(kāi)展了事前績(jì)效評估自評工作，并在自評的基礎上開(kāi)展了財政事前績(jì)效復核，進(jìn)一步對項目立項必要性、投入產(chǎn)出經(jīng)濟性、實(shí)施方案可行性等方面進(jìn)行客觀(guān)、公正的評估，以增強資金使用效益。

　　由于李滄區財政局較早開(kāi)展了專(zhuān)項債券事前績(jì)效評估等績(jì)效管理工作，具有較為先進(jìn)的'績(jì)效管理經(jīng)驗，在財政部出臺辦法后，李滄區財政局為市財政局以及其他區市提供了可供借鑒的經(jīng)驗及模板。在專(zhuān)項債券績(jì)效管理方面主要開(kāi)展了以下工作：

　　一、召開(kāi)培訓會(huì )。在專(zhuān)項債券資金申請階段，李滄區財政局邀請評審專(zhuān)家，組織區內各發(fā)債單位專(zhuān)門(mén)負責專(zhuān)項債券工作的負責人員，召開(kāi)專(zhuān)項債券績(jì)效管理專(zhuān)題培訓會(huì )，對2021年專(zhuān)項債券事前績(jì)效評估工作做出具體部署安排。

　　二、組織區內各發(fā)債單位開(kāi)展事前績(jì)效評估自評。區內各發(fā)債單位聘請有績(jì)效管理經(jīng)驗的中介機構，到項目現場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地調研，獲取項目信息，了解項目具體情況，對專(zhuān)項債券的資本性、公益性、收益性進(jìn)行嚴格論證，確保項目收益可以覆蓋專(zhuān)項債券本息的1.2倍以上。

　　三、區財政局開(kāi)展事前績(jì)效評估復核。在企業(yè)事前績(jì)效評估自評的基礎上，財政局委托中介機構，進(jìn)一步對項目開(kāi)展復核評估，通過(guò)復核，確保項目符合專(zhuān)項債券發(fā)行要求并具備償債能力，以從源頭上降低政府決策風(fēng)險，提高債券項目資金績(jì)效水平。

　　債券事前績(jì)效評估報告 5

　　一、項目情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　淮陰區委、區政府把聚力打造人民滿(mǎn)意的淮陰教育作為補齊發(fā)展短板中的重大民生實(shí)事，以新建續建教育項目為抓手，全面提高區內優(yōu)質(zhì)資源供給率和覆蓋面。

　　2020-2021年淮陰區在原漁溝中學(xué)校址整體新建漁溝高級中學(xué)。按10軌30班高中規模建設，實(shí)際可容納12軌36個(gè)班�？傆玫孛娣e50592㎡，總建筑面積40338.41㎡，其中地上建筑面積36862.73㎡，包括教學(xué)樓9690.18㎡,綜合樓5904㎡，學(xué)生宿舍9373.03㎡，教師周轉公寓2820㎡，食堂3411.97㎡，報告廳1099.16㎡，科技樓3245.55㎡，傳達室100.26㎡，陳列室334㎡（保留建筑），半地下車(chē)庫1041.26㎡，地下車(chē)庫2434.42㎡；配套建設道路、綠化、給排水、消防、供配電、等附屬實(shí)施。

　　項目立項總投資約1.6億元，EPC中標合同價(jià)1.4157億元。2020年11月開(kāi)工建設，計劃2022年6月基本完工。財政資金3457萬(wàn)元已到位。本專(zhuān)項債6900萬(wàn)元已到位，并已支付。

　�。ǘ�）績(jì)效目標。

　　項目總體目標：完善教育資源，貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于大力推進(jìn)普通高中高質(zhì)量發(fā)展重要決策部署，優(yōu)化淮陰區普通高中的資源布局，較好滿(mǎn)足當地普通高中學(xué)齡人口快速增長(cháng)和事業(yè)發(fā)展需求。

　　項目階段性目標：2021年底項目教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、食堂餐廳完工，2022年上半年綜合樓和科技樓完工。

　　二、評價(jià)情況

　�。ㄒ唬╉椖刻攸c(diǎn)分析

　　該項目的實(shí)施，進(jìn)一步完善我區教育資源，改善學(xué)校的辦學(xué)條件，提高學(xué)校的辦學(xué)層次。在建設過(guò)程中實(shí)施嚴格的動(dòng)態(tài)管理，整個(gè)項目建設的目標做到細化、量化、清晰、合理。整個(gè)項目現已交付使用，債券資金已使用完畢。故本年績(jì)效評價(jià)重點(diǎn)在“產(chǎn)出”和 “效益”指標評價(jià)上，主要從資金的使用、制度的建立、資金使用及時(shí)性、經(jīng)濟、社會(huì )效益等方面評價(jià)。

　�。ǘ�）評價(jià)思路方法

　　項目資金管理評價(jià)主要依據《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》對專(zhuān)項債券資金進(jìn)行管理要求設置細化指標，進(jìn)行考核。本次績(jì)效評價(jià)依照“決策-過(guò)程-產(chǎn)出-效益”的.邏輯路徑，從財政支出專(zhuān)項資金角度對項目績(jì)效進(jìn)行綜合評價(jià)，綜合分析項目主管單位在項目執行過(guò)程中的管理模式、項目成果、社會(huì )服務(wù)滿(mǎn)意度。

　�。ㄈ�）評價(jià)工作情況

　　專(zhuān)項債券的使用確保項目建設順利進(jìn)行，項目教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、食堂餐廳于2022年1月底竣工驗收交付使用，綜合樓和科技樓于5月14日竣工，債券資金已使用完畢，嚴格按照資金使用的相關(guān)管理要求執行，嚴格資金使用范圍，保證項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　�。ㄋ模┛�(jì)效評價(jià)結論

　　根據江蘇省預算項目支出績(jì)效指標體系，對淮州中學(xué)分�！獫O溝高級中學(xué)專(zhuān)項債券資金從過(guò)程、產(chǎn)出、效益、滿(mǎn)意度四個(gè)維度進(jìn)行自評價(jià)，重點(diǎn)評價(jià)產(chǎn)出、效益，滿(mǎn)意度，自評價(jià)得分98分，績(jì)效等級為“優(yōu)”。

　　三、項目績(jì)效

　　普通高中教育是基礎教育的“出口”，又是高等教育的“入口”，是人才培養過(guò)程中“承上啟下”、承載“家庭希望”的重要階段。近年來(lái)，隨著(zhù)高中階段招生結構的調整，我區普通高中資源供給不足的矛盾比較突出。漁溝鎮作為國家重點(diǎn)中心鎮，區域副中心，特色小城市，區位優(yōu)勢、辦學(xué)優(yōu)勢明顯。漁溝中學(xué)三百年校史，聲名遠播，育英才無(wú)數。項目建設是貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于大力推進(jìn)普通高中高質(zhì)量發(fā)展重要決策部署，優(yōu)化淮陰區普通高中的資源布局，較好滿(mǎn)足當地普通高中學(xué)齡人口快速增長(cháng)和事業(yè)發(fā)展需求�？梢允巩數貙W(xué)生就近接受高水平教育，成為新世紀所需的人才，為自己和國家創(chuàng )造價(jià)值。項目投入使用，能夠吸引生源、在教育教學(xué)的同時(shí)，也會(huì )帶動(dòng)學(xué)校周邊經(jīng)濟發(fā)展，使該地域環(huán)境周邊獲得社會(huì )效益。受教育者的言行與品質(zhì)也會(huì )潛移默化地影響生活在其周邊的人群，形成良好的人文環(huán)境，營(yíng)造穩定和諧的社會(huì )環(huán)境。

　　四、存在問(wèn)題

　　由于疫情的影響，項目部分工程進(jìn)度滯后�？�(jì)效理念有待強化，績(jì)效目標設置不夠清晰，績(jì)效評價(jià)指標不夠細化。

　　五、下一步措施

　　一是完善資金管理，提高專(zhuān)項資金使用效率。建立專(zhuān)項資金管理辦法，嚴格財經(jīng)紀律，加強項目管理，按項目完成進(jìn)度付款。

　　二是健全項目監管制度。做好項目前期工作，把項目建議書(shū)、可行性研究報告、初步設計等前期工作做深做細，從技術(shù)經(jīng)濟方面綜合評價(jià)擬建項目建設方案。投資概算一經(jīng)批準，即作為建設項目總投資計劃控制額，不得隨意改變。增強風(fēng)險責任意識和風(fēng)險管理能力，積極防范債務(wù)風(fēng)險。

　　債券事前績(jì)效評估報告 6

　　為落實(shí)財政部關(guān)于印發(fā)《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔2021〕61號）的通知中“申請專(zhuān)項債券資金前，項目單位或項目主管部門(mén)要開(kāi)展事前績(jì)效評估，并將評估結果納入專(zhuān)項債券項目實(shí)施方案”的要求，結合省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》的通知（湘財績(jì)〔2020〕12號），對擬申請我市新增政府債券資金的項目進(jìn)行事前績(jì)效評估，現就政府債券項目事前績(jì)效評估管理工作的有關(guān)事項通知如下：

　　一、事前績(jì)效評估的內容

　　事前績(jì)效評估主要判斷項目申請政府債券資金支持的必要性和可行性，《事前績(jì)效評估報告》主要論證（但不限于）以下方面：

　　1.項目實(shí)施的`必要性、公益性、收益性；

　　2.項目建設投資合規性與項目成熟度；

　　3.項目資金來(lái)源和到位可行性；

　　4.項目收入、成本、收益預測合理性；

　　5.債券資金需求合理性；

　　6.項目?jì)攤�計劃可行性和償債風(fēng)險點(diǎn)；

　　7.績(jì)效目標合理性；

　　8.其他需要納入事前績(jì)效評估的事項。

　　二、有關(guān)要求

　　1.項目主管部門(mén)組織對本級擬申報政府債券需求的項目開(kāi)展事前績(jì)效評估，評估結果作為項目立項的必要條件。事前績(jì)效評估未通過(guò)的項目，不予立項。

　　2.通過(guò)評估的項目，應當編制項目事前績(jì)效評估報告報送同級財政部門(mén)審核，經(jīng)財政部門(mén)審核通過(guò)的項目，才能納入本級政府債券需求清單。

　　債券事前績(jì)效評估報告 7

　　為切實(shí)做好2018-2020年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作，強化績(jì)效理念，提高政府專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔2021〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔2020〕12號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等文件相關(guān)規定，炎陵縣財政局組織對炎帝陵景區旅游配套基礎設施建設、炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設施用地等7個(gè)2018-2020年度政府專(zhuān)項債券資金項目開(kāi)展了績(jì)效評價(jià)，現將有關(guān)評價(jià)情況報告如下：

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　2018-2020年度，湖南省財政廳分批次下達炎陵縣專(zhuān)項債券項目資金額度共計33600萬(wàn)元，其中：2018年下達5200萬(wàn)元、2019年下達4400萬(wàn)元、2020年下達24000萬(wàn)元。收到下達的專(zhuān)項債券額度后，經(jīng)縣政府同意并報縣人大常委會(huì )批準，縣財政局將專(zhuān)項債券資金安排到7個(gè)項目，具體情況見(jiàn)下表：

　�。ǘ�）項目情況

　　我縣2018-2020年度政府專(zhuān)項債券項目共計7個(gè)，其中2018年2個(gè)、2019年2個(gè)、2020年3個(gè)，項目具體情況如下：

　　1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲備項目（2018年）

　　該項目由縣自然資源局下屬部門(mén)縣土地儲備中心和縣征收安置所具體實(shí)施，一是縣征收安置所實(shí)施的征地、安置等事宜經(jīng)縣征地拆遷工作協(xié)調領(lǐng)導小組會(huì )議審定征地概算后，請示縣人民政府再轉縣財政局請款�？铐棑芨吨料缄�(yáng)鎮人民政府，由其與村委會(huì )簽訂征地協(xié)議完成征地工作。征地、安置包括張家壟儲備土地項目征收坎坪村樟樹(shù)下組水田6畝，林地21.56畝�？禈�(lè )大道旁黃泥坪組儲備土地項目征收中團村靈官坳組林地4.17畝、石子壩村黃泥坪組林地28.58畝。炎陵?yáng)|路安置區尹金艷、鐘付輝、倪小剛、楊建平的超深樁基工程，分安置對象簽訂了4個(gè)超深樁基工程合同，合計完成了680樁，按照炎陵縣征地拆遷工作協(xié)調領(lǐng)導小組確定的94元/米，按工程結算單據實(shí)結算。二是縣土地儲備中心經(jīng)請示縣人民政府再轉縣財政局請款，用于支付土地報批的各項費用，項目主要包括炎陵縣通信基站建設項目（二期），選址于炎陵縣霞陽(yáng)鎮顏家村、石玉村等10個(gè)鄉鎮、29個(gè)村，總用地面積2800㎡，包含35個(gè)通信基站。該地塊已經(jīng)出讓給中國鐵塔股份有限公司株洲市分公司，出讓面積2800㎡，出讓金61萬(wàn)元。炎陵大道（二期）續建項目選址于炎陵縣霞陽(yáng)鎮顏家村、獅子壩村，總用地面積6.2638公頃。該土地已經(jīng)取得湖南省人民政府農用地轉用、土地征收審批單（2019政國土字第1293號），土地處于收儲未出讓狀態(tài)。炎陵大道（二期）續建、第二至第六批次收儲項目，土地面積約711畝，繳納耕地占用稅1,020.79萬(wàn)元。炎陵大道二期續建項目，第二至第五批次地塊已經(jīng)獲得湖南省人民政府農用地轉用、土地征收審批單（2019 政國土字第1293號、2020政國土字第211號、2020政國土字第514號、2020政國土字第959號、2020政國土字第956號），第六批用地尚未取得湖南省人民政府的審批單，獲得審批單的土地除了第三批次用地中22263.91 ㎡已經(jīng)出讓?zhuān)ǔ鲎尳?15.00萬(wàn)元，已經(jīng)支付到位）外，其他地塊處于收儲未出讓狀態(tài)。

　　2.炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設施用地項目（2018年）

　　根據《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于炎陵縣芙蓉學(xué)校建設項目可行性研究報告的批復》（炎發(fā)改審〔2018〕03號）中為緩解縣城小學(xué)就學(xué)壓力，同意縣教育局在縣文體中心東北側地塊建設，項目業(yè)主為縣教育局，項目建設新增建設用地6萬(wàn)㎡，新建一所可容納36個(gè)班、1368名學(xué)生的芙蓉小學(xué)，后經(jīng)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于炎陵縣芙蓉學(xué)校建設項目調整可研的批復》（炎發(fā)改發(fā)〔2018〕101號），同意新增學(xué)位252個(gè)，調增建筑面積6979.54㎡，調減圖書(shū)館、學(xué)生宿舍等面積1869.95㎡，調整其他附屬設施�？偼顿Y額由9848萬(wàn)元調整為1.4億元。2018年7月11日，炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設施用地項目通過(guò)報批程序取得了湖南省人民政府農用地轉用、土地征收審批單（2018政國土字第962號），面積6萬(wàn)㎡。2018年4月，霞陽(yáng)鎮人民政府與村組簽訂了征地協(xié)議，項目已完成了征收工作。2018年11月，經(jīng)炎陵縣人民政府批準將該地塊面積6萬(wàn)㎡的土地劃撥給了縣教育局用于芙蓉學(xué)校建設，土地性質(zhì)為非營(yíng)利性教育設施用地。2020年12月31日，該地塊由縣教育局劃撥到炎陵縣芙蓉學(xué)校，面積為6萬(wàn)㎡。

　　3.炎陵縣鹿原鎮洣西村2019-01、02號地塊（鹿原鎮文化旅游特色小鎮先期啟動(dòng)區建設項目）（2019年）

　　根據縣發(fā)改局批準立項炎發(fā)改〔2013〕76號、炎發(fā)改〔2013〕74號，國土廳批準〔2015〕政國土字第2331號、〔2016〕政國土字45號，鹿原鎮文化旅游特色小鎮先期啟動(dòng)區建設項目3400萬(wàn)元主要用于鹿原鎮文化旅游特色小鎮先期啟動(dòng)區建設的前期資金。鹿原鎮文化旅游特色小鎮先期啟動(dòng)區建設項目于2015年11月開(kāi)始啟動(dòng)，建設規模分為小城鎮建設、市政道路、農貿市場(chǎng)三大板塊，土地總面積為8.32公頃。目前已完成122.02畝土地征收工作，預計于2022年土地進(jìn)行掛牌出讓。根據《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于鹿原鎮市政道路建設項目可行性研究報告的批復》（炎發(fā)改審〔2020〕82號）中為完善鹿原鎮城鎮基礎設施，帶動(dòng)地方經(jīng)濟發(fā)展，同意新修一條城市支路和六條小區道路，以及道路照明、綠化及排水等配套設施，目前市政道路正在施工中。根據《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于鹿原鎮農貿市場(chǎng)建設項目可行性研究報告的批復》（炎發(fā)改審〔2020〕81號）為完善鹿原鎮城鎮基礎設施，帶動(dòng)地方經(jīng)濟發(fā)展，同意新建一個(gè)農貿市場(chǎng)，采用鋼構結構，共兩層，農貿市場(chǎng)建設需在市政道路建設完成一定工程量的基礎上才可動(dòng)工，所以目前尚未開(kāi)工。

　　4.炎陵縣北門(mén)垅水廠(chǎng)改擴建工程項目（兩供兩治）（2019年）

　　本項目由炎陵縣住房和城鄉建設局作為實(shí)施單位，根據株洲市發(fā)展和改革委員會(huì )2015年8月24日下發(fā)的《株洲市發(fā)展和改革委員會(huì )關(guān)于炎陵縣城市供水基礎設施建設工程項目可行性研究報告的批復》（株發(fā)改發(fā)〔2015〕120號），同意本項目立項建設。2017年炎陵縣發(fā)展和改革局下達了《關(guān)于下達炎陵縣城市供水基礎設施建設項目2017年投資計劃的通知》（炎發(fā)改發(fā)〔2017〕49號），根據文件內容，建設內容包括取水工程、輸水工程和水廠(chǎng)工程。主要建設包括修建攔水壩長(cháng)44m；新建輸水隧洞2270m；增容改造北門(mén)垅水廠(chǎng)，設計供水能力1萬(wàn)m3/d。計劃竣工日期為2022年12月份。

　　5.炎陵工業(yè)集中區智能家電產(chǎn)業(yè)園項目（2020年）

　　該項目由炎陵縣龍酃實(shí)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“龍酃公司”）具體實(shí)施，龍酃公司編制了《炎陵工業(yè)集中區智能家電產(chǎn)業(yè)園項目可行性研究報告》，并通過(guò)了炎陵縣發(fā)展和改革局《關(guān)于<炎陵工業(yè)集中區智能家電產(chǎn)業(yè)園項目可行性研究報告>的批復》（炎發(fā)改審〔2020〕43號）的立項，項目按要求編制了“一案兩書(shū)”。根據炎發(fā)改審〔2020〕43號文件，項目建設內容及規模主要是新建框架式廠(chǎng)房、鋼構廠(chǎng)房、配套綜合樓、倉儲用房及附屬配套設施等，包括8棟框架式廠(chǎng)房、4棟鋼結廠(chǎng)房、2棟配套綜合樓、3棟倉儲用房及附屬配套設施等。項目總投資29,017.00萬(wàn)元，其中：自有資金11,517.00萬(wàn)元,政府專(zhuān)項債券資金17,500.00萬(wàn)元。項目建設期為2020年至2023年。項目占地面積127,810.41㎡(約合191.72畝)，建筑總面積103,413.31㎡，分四期進(jìn)行開(kāi)發(fā),其中:一期為智能家電標廠(chǎng)及配套項目,建設內容為新建8棟框架式廠(chǎng)房及其消防、環(huán)保等一系列附屬配套設施,項目用地面積56,639.00㎡，建筑面積40,671.65㎡。二期為智能家電A區鋼結構廠(chǎng)房及附屬項目，建設內容為4棟鋼構廠(chǎng)房及其附屬配套設施,項目用地面積34,668.51㎡，建筑面積20,636.67㎡。三期為智能家電倉儲物流中心項目，建設內容為3棟倉儲用房及其附屬配套設施,項目用地面積31,071.90㎡，建筑面積32,925.45㎡。四期為智能家電配套綜合樓項目，建設內容為2棟配套綜合樓及附屬配套設施，項目用地面積5,431.00㎡，建筑面積9,179.54㎡。項目建筑密度60.5%，綠化率11%，容積率1.3。目前炎陵工業(yè)集中區智能家電產(chǎn)業(yè)園一期、二期已全部竣工驗收合格并投入使用；炎陵工業(yè)集中區智能家電產(chǎn)業(yè)園項目（三期）中標單位為湖南中天建設集團股份有限公司，三期已完成工程進(jìn)度90%；炎陵工業(yè)集中區智能家電產(chǎn)業(yè)園（四期）配套綜合樓項目中標單位為湖南仙廈建筑有限責任公司、廣東建筑藝術(shù)設計院有限公司(聯(lián)合體)，四期完成工程進(jìn)度50%。炎陵工業(yè)集中區智能家電產(chǎn)業(yè)園項目總體質(zhì)量合格，工程有序推進(jìn)建設中。

　　6.炎帝陵景區旅游配套基礎設施建設項目（2020年）

　　該項目由湖南炎帝盛世旅游發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“炎帝盛世公司”）具體實(shí)施，炎帝盛世公司編制了《炎帝陵景區旅游配套基礎設施項目可行性研究報告》并通過(guò)了炎陵縣發(fā)展和改革局《關(guān)于<湖南省株洲市炎帝陵景區旅游配套基礎設施項目可行性研究報告>的批復》（炎發(fā)改審〔2019〕39號）的立項，項目按要求編制了“一案兩書(shū)”。根據炎發(fā)改審〔2019〕39號文件，項目建設內容及規模主要為新建洣水棧道、消防通道、五谷橋及古樂(lè )橋、楊錢(qián)洲防洪堤、生態(tài)停車(chē)場(chǎng)、環(huán)境衛生（新建3A級公廁8座，改造3A級和A級公廁各1座，新建垃圾填埋場(chǎng)2個(gè)，污水處理間1個(gè)，布置果皮箱300個(gè)）、景區旅游配套基礎設施維修改造（包括柳山至華夏廣場(chǎng)游步道，游客中心至鹿原橋連接線(xiàn)拓寬，神農大殿至井水坳連接線(xiàn)改造，陵殿游客服務(wù)中心至天使館連接線(xiàn)改造，五谷橋至古樂(lè )橋連接線(xiàn)改造，五谷橋至神農橋間連接線(xiàn)排水、通行及綠化，新建觀(guān)光站總站1個(gè)、擺渡車(chē)總站1個(gè)，紀念廣場(chǎng)改造，景區太陽(yáng)能路燈安裝等）及智慧景區（新建景區調度管理中心，數字景區管理平臺，游客資源服務(wù)平臺，電子商務(wù)及網(wǎng)絡(luò )營(yíng)銷(xiāo)平臺和景區WIFI系統）共八大塊的建設內容。截止到2020年12月31日，八大塊建設內容均已全部完工并驗收合格，投入使用。

　　7.炎陵縣應急備用水源建設工程（2020年）

　　炎陵縣應急備用水源建設工程項目由炎陵縣住房和城鄉建設局具體實(shí)施，根據《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于<炎陵縣應急備用水源建設工程可行性研究報告>的批復》（炎發(fā)改審〔2020〕1號），項目建設地點(diǎn)位于炎陵縣霞陽(yáng)鎮北門(mén)垅。項目主要建設內容包括：取水工程、輸水工程和水廠(chǎng)工程。項目建設期為兩年。一是取水工程：在晏公潭山溪上修建埋石重力壩一座，壩長(cháng)44m,高16.7m；二是輸水工程：新建輸水隧洞2270m，引晏公潭溪流水至北門(mén)垅水庫；三是水廠(chǎng)工程：對現有北門(mén)垅水廠(chǎng)絮凝池、沉淀池、濾池、清水池等凈水構筑物及加藥、消毒等凈水設施進(jìn)行改擴建或增容改造，設計供水能力1萬(wàn)m3/d，項目立項總投資4050.39萬(wàn)元，計劃竣工日期為2022年7月份。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┓e極部署績(jì)效評價(jià)工作，組織項目單位自評。根據《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》及《關(guān)于做好湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年政府專(zhuān)項債務(wù)績(jì)效評價(jià)工作方案》等文件要求，縣財政局印發(fā)了《炎陵縣財政局關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》（炎財發(fā)〔2021〕44號），及時(shí)部署炎陵縣2018-2020年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作，要求各項目單位按要求上報績(jì)效評價(jià)指標自評表、基礎數據表和項目績(jì)效報告。

　�。ǘ�）組織開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)。在項目單位自評的基礎上選取炎帝陵景區旅游配套基礎設施建設項目、炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設施用地項目、炎陵大道兩旁土地儲備項目（共計11100萬(wàn)元）委托湖南財正會(huì )計師事務(wù)所開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)。湖南財正會(huì )計師事務(wù)所根據縣財政局安排，主要通過(guò)四種方式組織開(kāi)展績(jì)效現場(chǎng)評價(jià)：一是聽(tīng)取匯報、查閱資料，詳細了解政府專(zhuān)項債券發(fā)行相關(guān)政策規定、項目申報程序、項目設立依據、績(jì)效目標設置及政策實(shí)施環(huán)境等基本情況，檢查專(zhuān)項債券資金整體支出情況，重點(diǎn)抽查部分大額支出情況。二是前往項目建設現場(chǎng)查看，對炎帝陵景區旅游配套基礎設施建設內容進(jìn)行現場(chǎng)的實(shí)地查看，了解各項基礎設施的實(shí)際建設及投入使用情況。三是組織問(wèn)卷調查。為充分了解炎帝陵景區旅游配套基礎設施建設和炎陵縣芙蓉學(xué)校建設的績(jì)效情況，績(jì)效評價(jià)小組對炎帝陵項目的工作人員、游客和縣芙蓉學(xué)校的工作人員、家長(cháng)進(jìn)行了隨機微信問(wèn)卷調查，分別收回了72份和76份問(wèn)卷。通過(guò)對相關(guān)資料進(jìn)行綜合分析，按照確定的評價(jià)指標和標準，結合現場(chǎng)評價(jià)情況，得出評價(jià)結論，形成績(jì)效評價(jià)報告。

　�。ㄈ�）形成綜合資料。根據現場(chǎng)評價(jià)情況，縣財政局結合各項目單位的績(jì)效自評報告、表格等相關(guān)資料，填報相關(guān)匯總表并且形成綜合報告。

　　三、資金主要績(jì)效

　�。ㄒ唬╉椖恐饕�產(chǎn)出

　　1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲備項目

　　通過(guò)2018年政府專(zhuān)項債券資金進(jìn)行的土地收儲，取得湖南省人民政府農用地轉用、土地征收審批單合計有7個(gè)，涉及面積有27.76公頃。劃撥1塊土地，面積合計2公頃；出讓2塊土地，面積合計2.50公頃，出讓金合計為576萬(wàn)元。

　　2.炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設施用地項目

　　為建設炎陵縣芙蓉學(xué)校征收了位于縣文體中心東北側地塊，面積6萬(wàn)㎡，土地性質(zhì)為非營(yíng)利性教育設施用地，該地塊已經(jīng)劃撥到炎陵縣芙蓉學(xué)校。

　　3.炎陵縣鹿原鎮洣西村2019-01、02號地塊（鹿原鎮文化旅游特色小鎮先期啟動(dòng)區建設項目）

　　鹿原鎮文化旅游特色小鎮先期啟動(dòng)區建設項目，已征收土地122.02畝，土地報批手續及圖紙已完成，預計2022年能掛牌出讓。特色小鎮總體規劃已完成，建設農貿市場(chǎng)1個(gè)及市政道路新修一條城市支路和六條小區道路，項目施工設計圖紙已完成，市政道路目前正在建設中。

　　4.炎陵縣北門(mén)垅水廠(chǎng)改擴建工程項目（兩供兩治）

　　炎陵縣北門(mén)垅水廠(chǎng)建設與改造工程項目建成后可以改善縣城人民群眾的生產(chǎn)生活用水條件，提高人民群眾的生活質(zhì)量，維護社會(huì )穩定，建設和諧社會(huì )。

　　5.炎陵工業(yè)集中區智能家電產(chǎn)業(yè)園項目

　　項目占地面積127810.41㎡（約合191.72畝），建筑總面積103413.31㎡，分四期進(jìn)行開(kāi)發(fā)，其中：本項目先期投入的一期、二期和三期的兩棟廠(chǎng)房均已投入使用，四期工程主體已建成四層，預計年底可完成主體。全康公司和國聲公司也已與公司簽訂租賃協(xié)議，根據全康的招商協(xié)議，待全康上市前將所租廠(chǎng)房與宿舍全部一次性回購，全康科技已進(jìn)入上市前的培育階段。本項目的預期產(chǎn)出將超過(guò)可研預期。

　　項目按計劃形成了相應數量國有資產(chǎn)，已完工廠(chǎng)房實(shí)際完成率100%，質(zhì)量達標率100%，實(shí)際完成時(shí)間小于計劃完成時(shí)間，建設成本節約率100%，運營(yíng)成本節約率100%。

　　6.炎帝陵景區旅游配套基礎設施建設項目

　　截止到2020年12月31日，炎帝陵景區旅游配套基礎設施建設包含的8大塊建設內容均已全部完工，新建了洣水棧道1條、皇山消防通道1條、古樂(lè )橋及五谷橋2座、楊錢(qián)洲防洪堤1個(gè)、生態(tài)停車(chē)場(chǎng)1個(gè)、新建3A級公廁8座、新建華夏廣場(chǎng)驗收面積達48580.36㎡、建立了景區無(wú)線(xiàn)運營(yíng)管理平臺1個(gè)，形成了景區一體化網(wǎng)絡(luò )管理系統。

　　7.炎陵縣應急備用水源建設工程

　　根據《炎陵縣應急備用水源建設工程項目可行性研究報告》，本項目的主要成本包括電力費、藥劑費、人員工資及福利、年維護費用、其它費用，項目預計總成本為2,507.18萬(wàn)元。運營(yíng)期第1年按設計生產(chǎn)能力的85％計算成本，第2年按設計生產(chǎn)能力的95％計算成本，從運營(yíng)期第3年起均按達到100％生產(chǎn)能力計算計算成本。

　�。ǘ�）項目主要效益

　　1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲備項目

　　通過(guò)縣自然資源局實(shí)施的土地儲備項目，提升了縣城基礎設施建設水平，帶動(dòng)了周邊土地開(kāi)發(fā)和升值，具有良好的.社會(huì )效益和經(jīng)濟效益。

　　2.炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設施用地項目

　　目前芙蓉學(xué)校主體工程已建成，實(shí)際竣工驗收面積為30109.59㎡，2020年秋季已經(jīng)投入使用，2021年秋季學(xué)生有1402人，緩解了縣城小學(xué)就學(xué)壓力，全面完成化解大班額任務(wù)目標。

　　3.炎陵縣鹿原鎮洣西村2019-01、02號地塊（鹿原鎮文化旅游特色小鎮先期啟動(dòng)區建設項目）

　　通過(guò)鹿原鎮文化旅游特色小鎮建設，能帶動(dòng)當地旅游發(fā)展、基礎設施建設、產(chǎn)業(yè)結構完善、投資環(huán)境改善、帶動(dòng)群眾脫貧致富等，進(jìn)而促進(jìn)區域經(jīng)濟社會(huì )全面繁榮發(fā)展。預計到2022年，鹿原鎮可實(shí)現旅游接待150萬(wàn)人次，吸納就業(yè)9000人，文化旅游總收入12億元，增加稅收3600萬(wàn)元。該項目建成可大幅度增加旅游接待人次、帶動(dòng)創(chuàng )業(yè)就業(yè)人數、改善周邊生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化當地產(chǎn)業(yè)結構升級，提高游客滿(mǎn)意度、提高村民幸福感與獲得感、提升地域影響力。

　　4.炎陵縣北門(mén)垅水廠(chǎng)改擴建工程項目（兩供兩治）

　　炎陵縣北門(mén)垅水廠(chǎng)建設與改造工程項目建成后可以改善縣城人民群眾的生產(chǎn)生活用水條件，提高人民群眾的生活質(zhì)量，維護社會(huì )穩定，建設和諧社會(huì )。

　　5.炎陵工業(yè)集中區智能家電產(chǎn)業(yè)園項目

　　炎陵縣工業(yè)集中區智能家電產(chǎn)業(yè)項目一共四期，從2020年6月起開(kāi)始建設，分別出租給國聲、全康兩家企業(yè)。按照炎陵縣政府招商引資的要求，為了讓企業(yè)做大做強有更好的發(fā)展，政府與國聲及全康公司簽訂的《投資協(xié)議書(shū)》，實(shí)行三免兩減半優(yōu)惠政策，兩家公司在項目建設期均是屬于“三免”優(yōu)惠期。根據我公司與兩家公司已簽訂的租賃合同，按25元/平方米價(jià)格計算，我公司應收免租的收入為2019萬(wàn)元／年。

　�。�1）項目一期：A1、A2、A8、A9廠(chǎng)房已出租給湖南全康電子科技有限公司（以下稱(chēng)全康公司），A3、A4、A5、A7廠(chǎng)房已出租給湖南國聲聲學(xué)科技股份有限公司（以下稱(chēng)國聲公司），面積為40671平方米。

　�。�2）項目二期：A區鋼構廠(chǎng)房四棟已出租給全康公司。面積為20636平方米。

　�。�3）項目三期：永久性倉庫目前尚未完工，但已和全康公司達成租用意向，已完工的兩棟廠(chǎng)房已租給全康公司，面積為5040平方米。

　�。�4）項目四期：綜合樓項目現在正在建設中。已做好預售準備工作，正處于預租售過(guò)程中。

　　公司不斷加強資產(chǎn)日常管理工作，及時(shí)更新資產(chǎn)管理臺賬，加大資產(chǎn)維修維護工作力度，力保資產(chǎn)效益最大化。

　　6.炎帝陵景區旅游配套基礎設施建設項目

　　通過(guò)建設炎帝陵景區旅游配套基礎設施，一是進(jìn)一步完善了景區基礎設施，實(shí)現景區的合理化布局，組織安全通暢的旅游線(xiàn)路，提升了景區的綜合競爭力，提高景區知名度；二是促進(jìn)旅游業(yè)的發(fā)展和旅游消費，增加了就業(yè)崗位；三是有利于帶動(dòng)周邊旅游資源的開(kāi)發(fā)，提升湘中旅游的品位和檔次，完善湖南全省旅游網(wǎng)絡(luò )，促進(jìn)全省旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展等。2020年1月7日，湖南省株洲市炎帝陵景區被文化和旅游部正式確定為國家AAAAA級旅游景區。

　　7.炎陵縣應急備用水源建設工程

　　應急備用水源建設工程實(shí)施后有利于推進(jìn)我縣城區建設“擴容提質(zhì)”的進(jìn)程和實(shí)現建設山水園林生態(tài)旅游城市的目標，對城區優(yōu)質(zhì)安全可靠供水的改善起到關(guān)鍵作用和提高我縣城市供水基礎設施水平，改善和提高水量水質(zhì)水平，優(yōu)化城市供水的服務(wù)質(zhì)量和檔次起到重要作用。炎陵縣應急備用水源建設工程雖然給炎陵縣帶來(lái)的直接經(jīng)濟效益較少，但其更多的是表現為無(wú)法量化的環(huán)境效益和社會(huì )效益。

　　四、評價(jià)結論及其指標簡(jiǎn)要分析

　　本次績(jì)效評價(jià)著(zhù)重于從政府專(zhuān)項債券資金借、用、管、還、項目績(jì)效、償債能力等重要指標入手，通過(guò)對項目決策、項目過(guò)程、項目產(chǎn)出、項目效益、存在問(wèn)題等方面進(jìn)行綜合分析。評價(jià)總分設置為100分，等級劃分為四檔，結合單位自評情況及現場(chǎng)評價(jià)情況，根據《2018-2020年度株洲市炎陵縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)綜合評分表》（詳見(jiàn)附表），我縣綜合得分為91.5分，評價(jià)等級為“優(yōu)”。

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策指標：該項分值15分，計14.5分。

　　1.項目決策過(guò)程7分，實(shí)得6.5分；

　　2.績(jì)效目標4分，實(shí)得4分；

　　3.資金投入4分，實(shí)得4分。

　�。ǘ�）項目過(guò)程指標：該項分值25分，計22分。

　　1.資金管理11分，實(shí)得9分；

　　2.項目實(shí)施8.5分，實(shí)得7.5分；

　　3.風(fēng)險控制5.5分，實(shí)得5.5分。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出指標：該項分值35分，計30分。

　　1.產(chǎn)出數量15分，實(shí)得15分；

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量10分，實(shí)得10分；

　　3.產(chǎn)出時(shí)效5分，實(shí)得0分；

　　4.產(chǎn)出成本5分，實(shí)得5分。

　�。ㄋ模╉椖啃б嬷笜耍涸擁椃种�25分，計25分。

　　1. 經(jīng)濟效益5分，實(shí)得5分；

　　2. 社會(huì )效益5分，實(shí)得5分；

　　3.可持續影響5分，實(shí)得5分；

　　4.項目滿(mǎn)意度10分，實(shí)得10分。

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬﹤�券發(fā)行方面

　　少數項目未編制“一案兩書(shū)”。經(jīng)現場(chǎng)評價(jià)，由于2018年對于“一案兩書(shū)”未作具體要求，2018年新增政府專(zhuān)項債券用于炎陵大道兩旁土地儲備項目、炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設施用地項目未編制“一案兩書(shū)”。

　�。ǘ�）資金管理及使用方面

　　1.個(gè)別項目未進(jìn)行專(zhuān)賬核算。炎帝盛世公司對于政府專(zhuān)項債券資金的收支、成本未進(jìn)行專(zhuān)賬核算，無(wú)法準確反映項目全生命周期收支情況。

　　2.個(gè)別項目預算執行偏低。經(jīng)現場(chǎng)評價(jià)，由于在執行過(guò)程中遇到不可抗力等原因導致個(gè)別項目預算執行率偏低。

　�。ㄈ�）項目績(jì)效管理方面

　　1.績(jì)效管理意識有待加強。經(jīng)查看項目單位提供的項目自評表，發(fā)現存在幾個(gè)問(wèn)題：一是績(jì)效指標不明確，難以衡量，部分單位三級指標未按項目情況填列，縣財政局均已要求項目單位補充修改再重新報送。二是績(jì)效目標設置不清晰。經(jīng)現場(chǎng)評價(jià)，縣自然資源局的《炎陵縣2018年新增儲備土地專(zhuān)項債券安排方案》中資金用于炎陵大道兩旁土地收儲，炎陵大道兩旁土地收儲的具體范圍不夠明確、清晰。

　　2.項目產(chǎn)出時(shí)間滯后。經(jīng)現場(chǎng)評價(jià)，《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于炎陵縣芙蓉學(xué)校建設項目可行性研究報告的批復》批示了該項目的實(shí)施期為13個(gè)月，從2018年11月到2019年12月，計劃竣工時(shí)間為2019年12月，實(shí)際竣工驗收時(shí)間為2020年8月，項目產(chǎn)出時(shí)間出現滯后的情況。

　�。ㄋ模╉椖拷ㄔO及管理方面

　　采購管理有待加強。對于限額標準以下的零星工程的采購，個(gè)別項目單位未在制度上進(jìn)行程序性的明確；個(gè)別項目對個(gè)人施工方的選擇雖然提供了項目單位的內部會(huì )議記錄，但是會(huì )議記錄內容較為簡(jiǎn)單，僅有結論性的說(shuō)明，無(wú)法反映擇優(yōu)選取施工方的過(guò)程全貌，績(jì)效評價(jià)無(wú)法判斷施工方的選擇是否為最優(yōu)選擇。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬﹤�券發(fā)行及還本付息方面

　　項目申請發(fā)行時(shí)認真制定“一案兩書(shū)”，對項目的還款來(lái)源有清晰且有說(shuō)服力的計劃，降低債務(wù)的償債風(fēng)險。

　�。ǘ�）資金管理及使用方面

　　規范項目核算管理。項目單位應對專(zhuān)項債券資金支出、項目形成的收入和成本進(jìn)行專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項管理，盡量避免與其他項目支出混淆在一起，以便準確核算項目的預算執行情況及準確反映項目全生命周期收支情況。

　�。ㄈ�）項目績(jì)效管理方面

　　1.要強化項目績(jì)效管理。項目單位應綜合考量項目整體情況，編制與預算相匹配的績(jì)效目標以及符合實(shí)際的績(jì)效指標，以便更好的反映項目資金使用、建設過(guò)程、產(chǎn)出效益等內容，確�？�(jì)效管理發(fā)揮實(shí)效；項目單位要以專(zhuān)項資金使用的目的、范圍、預期效果為基礎，從產(chǎn)出、效益、滿(mǎn)意度等方面進(jìn)行細化量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式述，使所有的績(jì)效目標可以衡量，一、二、三級指標能清晰對應，真正做到專(zhuān)項資金績(jì)效可以評價(jià)、可以考核。

　　2.注重項目績(jì)效的產(chǎn)出和效益。一是嚴格按照項目批復

　　的建設周期要求完成項目工程建設，確保項目順利推進(jìn)，加快項目其他配套設施的建設，盡快投入使用。二是加強項目產(chǎn)出和效益管理，對于暫未產(chǎn)生效益的項目，加快效益的產(chǎn)出，建立長(cháng)效機制、跟蹤反饋制度、定期工作通報機制，準確掌握項目建設進(jìn)度，切實(shí)提高各項目效益。

　�。ㄋ模╉椖拷ㄔO及管理方面

　　1.加強政府采購管理。一是嚴格按照《合同法》等的相關(guān)規定，規范訂立項目合同，確保合同各項關(guān)鍵要素齊全，保障合同的法律效力。二是嚴格按照項目招標和政府采購的相關(guān)程序進(jìn)行項目招投標，合理控制項目預算限額。

　　2.強化項目制度管理。一是嚴格按照現有的《項目管理制度》做好項目資料歸檔整理及日常施工巡查監督記錄工作，確保已實(shí)施項目資料齊全，備查無(wú)患。二是根據項目實(shí)施實(shí)際情況完善相關(guān)管理制度，對于限額標準以下的零星采購的程序進(jìn)行制度上的明確，避免隨意性。

　　債券事前績(jì)效評估報告 8

　　受貴局委托，我們組成評價(jià)組于2021年6月8日至2021年6月16日對渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金項目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“該項目”）績(jì)效進(jìn)行評價(jià)（自評報告）。我們的考評工作是依據財政部關(guān)于印發(fā)《地方政府一般債務(wù)預算管理辦法》的通知（財預〔2016〕154號）和安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績(jì)效評價(jià)工作的通知》（皖財債〔2019〕848號）等相關(guān)文件規定進(jìn)行的�？荚u過(guò)程中，我們結合項目實(shí)際情況，查閱了與項目有關(guān)的工程及財務(wù)等相關(guān)資料，并查看了工程建設現場(chǎng)�，F考評工作已完成，考評情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　1、項目立項審批情況。2020年省財政廳共轉貸渦陽(yáng)縣新增政府債券資金205226萬(wàn)元，渦陽(yáng)縣財政局依據安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績(jì)效評價(jià)工作的通知》（皖財債〔2019〕848號）等相關(guān)文件的規定，分別制定了《關(guān)于下達2020年新增債券（第一批）資金的通知》（財債〔2020〕18號）、《關(guān)于下達2020年新增專(zhuān)項債券（第2批）資金的通知》（財債〔2020〕63號）、《關(guān)于下達2020年新增專(zhuān)項債券（第3批）資金的通知》（財債〔2020〕131號）和《關(guān)于下達2020年第4批新增政府專(zhuān)項債券資金的通知》（財債〔2020〕308號），共分配債券資金205226萬(wàn)元，其中：新增一般債券資金7626萬(wàn)元，新增專(zhuān)項債券資金197600萬(wàn)元。該項目資金計劃經(jīng)渦陽(yáng)縣人民政府同意，報請渦陽(yáng)縣人大常委會(huì )批準后列入縣本級財政預算。

　　2、投資計劃下達情況。渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金，共分配12個(gè)項目，其中：渦陽(yáng)縣五館二中心提升改造項目33000萬(wàn)元、亳州市渦陽(yáng)縣第二中學(xué)新區項目18000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣地表水廠(chǎng)建設項目36000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣龍馬污水處理廠(chǎng)工程5000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣城區供水全覆蓋工程5000萬(wàn)元、2019-2020年棚改項目（渦陽(yáng)縣2019-2020年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區等周邊地塊及渦陽(yáng)縣2019-2020年城關(guān)街道東風(fēng)、紫光社區等周邊地塊）82000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣社區民政康養服務(wù)中心建設項5000萬(wàn)元、亳州市渦陽(yáng)縣中醫院新院內科綜合樓建設項目4365萬(wàn)元（含中醫院新建內科綜合樓365萬(wàn)元）、渦陽(yáng)縣中醫院醫共體應急能力提升工程3000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣人民醫院醫共體應急能力提升工程6980萬(wàn)元（含縣醫院改擴建項目一期380萬(wàn)元）、S245線(xiàn)新興至渦陽(yáng)城區段公路建設工程3447萬(wàn)元和渦陽(yáng)縣擴面延伸工程3434萬(wàn)元。

　　3、資金落實(shí)及使用情況。渦陽(yáng)縣2020年新增地方債券資金253624萬(wàn)元，于2020年9月已全部到位，資金均通過(guò)財政資金管理平臺下達項目實(shí)施單位或通過(guò)國庫直接撥至項目單位賬戶(hù)，資金到位率100%。

　　截止2021年5月31日，使用2020年渦陽(yáng)縣新增政府債券資金的12個(gè)項目共使用新增地方債券資金163049萬(wàn)元。

　　4、項目組織管理情況。渦陽(yáng)縣對新增地方政府債券資金管理較為規范，一是納入地方預算管理；二是注重制度監管，對項目進(jìn)展及資金支付情況實(shí)施月報制，工程類(lèi)項目實(shí)施實(shí)行項目法人制、招標制、監理制、質(zhì)量檢測制、竣工驗收制、決算審計制，補償類(lèi)項目實(shí)施第三方機構評估制；三是實(shí)行信息公開(kāi)，接受社會(huì )監督，所有項目資金按規定實(shí)行信息公開(kāi)，補償類(lèi)項目在補償前張榜公示，補償對象對補償評估結果簽字認可。

　　5、項目建設完成情況。截止2021年5月31日，渦陽(yáng)縣新增債券資金項目產(chǎn)出情況一般，其中：渦陽(yáng)縣五館二中心提升改造項目、渦陽(yáng)縣城區供水全覆蓋工程和渦陽(yáng)縣擴面延伸工程均已竣工驗收；渦陽(yáng)縣社區民政康養服務(wù)中心建設項目和S245線(xiàn)新興至渦陽(yáng)城區段公路建設工程部分子項目完工；剩余項目均按計劃實(shí)施中。具體產(chǎn)出見(jiàn)下表：

　　二、績(jì)效評價(jià)工作實(shí)施情況

　　1、績(jì)效評價(jià)指標體系的確定。根據《安徽省財政廳關(guān)于做好新增債券資金項目績(jì)效評價(jià)工作的通知》（財債〔2019〕848號）的要求，渦陽(yáng)縣財政局制定了《渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金績(jì)效評價(jià)實(shí)施方案》（財債〔2020〕89號）和評價(jià)體系。遵循客觀(guān)、公正、規范、透明的原則，本次績(jì)效評價(jià)指標體系包括項目基本情況、項目進(jìn)展、財務(wù)管理、資金到位、項目產(chǎn)出和效益共4個(gè)一級指標，7個(gè)二級指標，19個(gè)三級指標。本次績(jì)效評價(jià)以所有子項目的加權平均值作為2020年度渦陽(yáng)縣新增地方債券資金的定性與定量總體績(jì)效評價(jià)得分。

　　2、績(jì)效評價(jià)方法的選擇。本次評價(jià)以渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金所涉及的12個(gè)項目為評價(jià)對象，采用了資料審查、現場(chǎng)查看、綜合評價(jià)等評價(jià)方式，使用了比較法、調查問(wèn)卷、因素分析法等績(jì)效評價(jià)方法�？�(jì)效評價(jià)工作組先集中審查項目資料，包括項目建議書(shū)、資金計劃文件、工程建設檔案、賬務(wù)處理資料等。同時(shí)，為了了解項目實(shí)施進(jìn)展以及項目使用效果等情況，深入項目區，踏勘12個(gè)項目現場(chǎng)，并對項目受益人作了有關(guān)項目社會(huì )效益和公眾滿(mǎn)意度的問(wèn)卷調查。

　　三、項目單位績(jì)效自評情況

　　渦陽(yáng)縣住房和城鄉建設局、渦陽(yáng)縣交通運輸局、渦陽(yáng)縣重點(diǎn)工程建設管理服務(wù)中心和渦陽(yáng)縣民政局、對已完工項目開(kāi)展了績(jì)效自評，按照《渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金績(jì)效評價(jià)指標體系》，對項目投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果等情況進(jìn)行了逐一對比分析，通過(guò)加權平均數計算，自評得分100分，評價(jià)等級為優(yōu)秀。

　　四、項目績(jì)效考評情況

　　經(jīng)綜合分析考評，按照新增地方債券資金總額進(jìn)行加權計算，本次評價(jià)得分為91.83分，評價(jià)結果為優(yōu)秀，情況如下：

　�。ㄒ唬┵Y金投入指標（滿(mǎn)分20分），得分20分。

　　項目的申請、設立過(guò)程符合有關(guān)政策規定；項目經(jīng)立項批復后，項目實(shí)施基本上公開(kāi)招標（或按程序實(shí)行了政府采購），符合相關(guān)要求。項目法人制、合同制、監理制、質(zhì)量監督制、竣工驗收制、補償項目第三方評估制執行情況符合要求；債券資金納入地方預算管理。

　　1、項目立項合規性（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　渦陽(yáng)縣12個(gè)新增地方政府債券項目的申請、設立過(guò)程均嚴格按照規定實(shí)施，由財政部門(mén)根據省分配下達的資金額度，組織項目的申報、評審，形成年度項目安排計劃，并經(jīng)縣級人民政府批準后實(shí)施。

　　2、建設類(lèi)政府采購（招標）合法性、補償類(lèi)項目第三方評審制執行情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　所有建設項目均按要求實(shí)行了公開(kāi)招標（或按程序實(shí)行了政府采購），補償類(lèi)項目實(shí)行了第三方評估制。

　　3、績(jì)效目標合理性（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　渦陽(yáng)縣財政局制定的《渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金績(jì)效評價(jià)指標體系》，績(jì)效目標設置相對合理，績(jì)效評價(jià)體系較為完整。

　　4、資金是否納入地方預算（滿(mǎn)分2分），得分2分。

　　渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金均納入地方財政預算管理。

　　5、資金到位率（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金，自2020年1月至9月全部下達，資金到位率100%。

　　6、資金到位及時(shí)率（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　新增地方政府債券資金撥付及時(shí)，未發(fā)現拖延撥付的情況。

　�。ǘ�）項目實(shí)施過(guò)程管理指標（滿(mǎn)分38分），得分33.48分。

　　在所有12個(gè)項目中，4個(gè)項目已按計劃竣工驗收、8個(gè)項目尚未完成，已按項目計劃完成時(shí)間、進(jìn)展比例或工期延遲情況扣減得分。

　　1、項目法人制、合同制、監理制、質(zhì)量監督、中期檢查、竣工決算制執行情況（滿(mǎn)分6分），得分6分。

　　已實(shí)施的12個(gè)項目基本上按照法人制、合同制、監理制執行，在工程質(zhì)量控制上采用專(zhuān)業(yè)監理機構進(jìn)行施工監理，同時(shí)報請質(zhì)量監督部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢驗。已竣工項目實(shí)行了決算審計制。

　　2、項目進(jìn)展情況（滿(mǎn)分6分），得分3.51分。

　　根據已完成的工程投資與計劃實(shí)施的實(shí)際工程總投資的比值，經(jīng)綜合測算，該項扣減2.49分。

　　3、工期控制情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　在所有12個(gè)項目中，有4個(gè)項目已竣工驗收，剩余項目按計劃實(shí)施中。

　　4、制度建立情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　渦陽(yáng)縣人民政府結合本地區實(shí)際情況，對使用新增地方政府債券資金項目，制定了具體的實(shí)施制度，如《渦陽(yáng)縣人民政府關(guān)于印發(fā)渦陽(yáng)縣國有土地上房屋征收與補償實(shí)施細則的通知》（渦政[2016]20號）文等相關(guān)制度。

　　5、資金使用合規性（滿(mǎn)分7分），得分7分。

　　所有項目不存在違反財債〔2015〕673號文件中“嚴格控制安排能夠通過(guò)市場(chǎng)化方式籌資的投資項目，不得用于經(jīng)常性支出，堅決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項目支出”的規定。

　　6、政務(wù)公開(kāi)情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　新增債券資金安排的項目通過(guò)渦陽(yáng)縣人大常委會(huì )批準并納入預算管理，并在渦陽(yáng)縣政務(wù)公開(kāi)網(wǎng)公示。

　　7、投資完成（支付）情況（滿(mǎn)分10分），得分7.97分。

　　根據投資完成情況，各項目資金均按照工程實(shí)施進(jìn)度，依照合同約定、扣除質(zhì)量保證金后足額支付。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標（滿(mǎn)分25分），得分21.39分。

　　項目基本按照建議書(shū)或規劃建設，因12個(gè)項目中，有4個(gè)項目實(shí)施結束并驗收完畢，剩余項目基本按計劃實(shí)施。

　　1、按《項目建議書(shū)》建設情況（滿(mǎn)分10分），得分10分。

　　在已實(shí)施的'12個(gè)項目中，基本上按項目建議書(shū)或可研報告的內容建設。

　　2、項目完工與驗收情況（滿(mǎn)分15分），得分11.39分。

　　所有12個(gè)項目中，因大部分項目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項目完工進(jìn)行考評，綜合該項扣減3.61分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜耍�滿(mǎn)分17分），得分16分。

　　渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金已竣工項目的效益目標實(shí)現情況、工程管理制度建設情況、公眾滿(mǎn)意度、相關(guān)社會(huì )環(huán)境改善情況、惠及的受益人群情況等調查結果較好，基本實(shí)現了預期效果。未完成的項目效益按照績(jì)效評價(jià)辦法酌情扣減得分。項目后期管理有待加強，個(gè)別項目管理不到位，已酌情扣分。

　　1、項目基本目標實(shí)現情況（滿(mǎn)分3分），得分2分。

　　根據完工項目建產(chǎn)出情況以及未完工項目建設情況，項目基本目標實(shí)現，該項扣減1分。

　　2、社會(huì )環(huán)境改善情況（滿(mǎn)分5分），得分5分。

　　項目的實(shí)施強化了市政公共基礎設施建設、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉交通網(wǎng)絡(luò )，促進(jìn)了棚戶(hù)區改造、提升教育基礎設施、社會(huì )及人居環(huán)境得到明顯改善。

　　3、受益群體滿(mǎn)意度（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　本次評價(jià)對受益人群進(jìn)行了現場(chǎng)調查詢(xún)訪(fǎng)，詢(xún)訪(fǎng)人數為10人，滿(mǎn)意程度達到100%。

　　4、工程管理制度建設情況（滿(mǎn)分5分），得分5分。

　　已投入使用的項目已建立了依據手續及管護辦法。

　　五、存在問(wèn)題及建議

　　1.部分項目實(shí)施進(jìn)度緩慢、資金撥付較低，部分項目實(shí)施進(jìn)度未能達到計劃目標。如渦陽(yáng)縣龍馬污水處理廠(chǎng)工程項目實(shí)施方案中項目建設計劃顯示項目完工實(shí)際2021年3月、竣工驗收時(shí)間2021年5月，截止2021年5月31日，該項目尚未完工，實(shí)際完成工程量的84%。

　　加強項目實(shí)施進(jìn)度管理。建立進(jìn)度控制的組織系統；監測計劃的執行情況；實(shí)現項目進(jìn)度計劃的資金保證措施；采取加快項目進(jìn)度的技術(shù)方法；協(xié)調參與項目的各有關(guān)單位、部門(mén)和人員之間的關(guān)系，使之有利于項目進(jìn)展。

　　2、項目未及時(shí)進(jìn)行財務(wù)竣工決算編報

　　評價(jià)小組以詢(xún)問(wèn)各部門(mén)財務(wù)負責人及抽查項目的方式，確定渦陽(yáng)縣2020年使用地方政府債券資金的4個(gè)已完工項目均未進(jìn)行財務(wù)竣工決算編報。根據《關(guān)于印發(fā)<基本建設項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法>的通知》：“第二條 基本建設項目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項目）完工可投入使用或者試運行合格后，應當在3個(gè)月內編報竣工財務(wù)決算，特殊情況確需延長(cháng)的，中小型項目不得超過(guò)2個(gè)月，大型項目不得超過(guò)6個(gè)月�！钡囊幎�，建議各部門(mén)在項目完工后，盡快編報竣工財務(wù)決算。

　　債券事前績(jì)效評估報告 9

　　一、項目情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　吳江區桃源鎮費家浜美麗鄉村文化服務(wù)提升項目位于蘇州市吳江區桃源鎮前窯村，桃烏路東側、蘇震桃公路西側、江南運河北側。項目總用地面積23713平方米，總建筑面積65236.9平方米，其中新建文化服務(wù)中心建筑面積4,236.90平方米，改造建筑面積61000平方米，包含停車(chē)場(chǎng)、農村道路及橋梁、強弱電、田園鄉村、綠化等配套工程。

　�。ǘ�）績(jì)效目標

　　項目總體目標：以率先基本實(shí)現現代化為目標，以轉型發(fā)展為路徑，挖掘桃源文化和生態(tài)特色，加快旅游業(yè)發(fā)展，提高服務(wù)業(yè)發(fā)展水平，優(yōu)化人居環(huán)境，全面建設“服務(wù)經(jīng)濟強、人民生話(huà)富、生態(tài)環(huán)境美、社會(huì )文明程度高”的新桃源。

　　項目階段性目標：

　　1.完成開(kāi)工前各項工作。

　　2.有序推進(jìn)文化服務(wù)中心主體工程。

　　3.完成部分道路工程。

　　4.完成部分橋梁工程。

　　二、評價(jià)情況

　�。ㄒ唬╉椖刻攸c(diǎn)分析

　　桃源鎮位于蘇州市最南端，與浙江省烏鎮、南潯等古鎮相連，又稱(chēng)水鄉森林小鎮，擁有4.5萬(wàn)畝森林形成的“天然氧吧”，11.5公里的京杭大運河及其支流縱橫交錯形成的水網(wǎng)濕地景觀(guān)，是國家級生態(tài)鄉鎮、全國環(huán)境優(yōu)美鎮、國家衛生鎮、中國出口服裝制造名鎮、江蘇省歷史文化名鎮。桃源鎮充分利用當地的自然生態(tài)資源，結合當地的農業(yè)農事、民風(fēng)民俗及特色田園文化，深入推進(jìn)文化惠民，提供更好的農村公共文化產(chǎn)品和服務(wù)，大力發(fā)展農業(yè)文化休閑旅游，打造農文旅融合發(fā)展新動(dòng)能新業(yè)態(tài)。同時(shí)為改善周邊居民環(huán)境，推動(dòng)農村基礎設施提檔升級。

　　目前項目進(jìn)展順利，各類(lèi)審批及招標工作已完成，文化服務(wù)中心主體工程有序推進(jìn)中，道路已完成總工程量的40%，二座橋梁已完成橋墩建造。

　　項目尚未有經(jīng)濟效益產(chǎn)出，故績(jì)效評價(jià)主要集中為過(guò)程指標和產(chǎn)出指標，質(zhì)量指標、時(shí)效指標以評價(jià)項目資金管理、項目建設進(jìn)度等相關(guān)情況。

　�。ǘ�）評價(jià)思路方法

　　項目資金管理評價(jià)主要依據遵循財政部關(guān)于印發(fā)《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》的通知（財預〔2021〕61號）等文件精神，等對專(zhuān)項債券資金的使用管理要求設置細化指標、進(jìn)行管理、考核。

　　項目建設進(jìn)度、安全生產(chǎn)等主要依據蘇州市吳江區桃源鎮人民政府對本項目下達的.年度指標進(jìn)行分解細化，設置細化指標進(jìn)行管理理、考核。

　�。ㄈ�）評價(jià)工作情況

　　對照設置的考核指標和評分依據逐項進(jìn)行跟蹤評價(jià)，評判各項指標實(shí)際完成情況。

　�。ㄋ模┰u價(jià)結論

　　對照評價(jià)標準，逐項對各項指標進(jìn)行評價(jià)。吳江區桃源鎮費家浜美麗鄉村文化服務(wù)提升項目資金管理規范，項目施工前準備工作順利完成，綜合評分等級為“優(yōu)”。

　　三、項目績(jì)效

　　資金規范管理、嚴格專(zhuān)款專(zhuān)用

　　嚴格按照《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》、關(guān)于下發(fā)《桃源鎮行政事業(yè)單位財務(wù)管理辦法》的通知(桃政發(fā)〔2018〕44號)和《必須招標的工程項目規定》等對專(zhuān)項債資金進(jìn)行管理使用。開(kāi)立專(zhuān)項債資金管理專(zhuān)戶(hù)，資金專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用于吳江區桃源鎮費家浜美麗鄉村文化服務(wù)提升項目建設。按照時(shí)間節點(diǎn)要求，及時(shí)完成債券發(fā)行費及利息支付，按月報送資金使用進(jìn)度和項目投資情況。

　　四、存在問(wèn)題

　　無(wú)

　　五、有關(guān)建議

　　無(wú)

　　債券事前績(jì)效評估報告 10

　　為深入貫徹預算績(jì)效管理理念，提高財政資金使用效益，強化預算單位主體責任，寶安區財政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區財政局”）對寶安區2021年文化建設專(zhuān)項債券“借、用、管、還”全過(guò)程開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。具體評價(jià)報告如下：

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　2019年8月，中共中央國務(wù)院出臺《關(guān)于支持深圳建設中國特色社會(huì )主義先行示范區的意見(jiàn)》，明確深圳“高質(zhì)量發(fā)展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福標桿、可持續發(fā)展先鋒”的戰略定位以及“建成現代化國際化創(chuàng )新型城市”的發(fā)展目標。2019年12月，為全面響應頂層設計，深圳市委市政府印發(fā)的《深圳建設中國特色社會(huì )主義先行示范區的行動(dòng)方案（2019-2025）》指出，要大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)，推動(dòng)文化和旅游融合發(fā)展，規劃建設文化旅游綜合體，創(chuàng )建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區，打造國家文化和科技融合示范基地。

　　為落實(shí)國家、省、市文體事業(yè)發(fā)展目標，做大做強文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，建設國際、國內一流水平的公共文體服務(wù)網(wǎng)絡(luò )，寶安區圍繞“文化強區”的戰略目標，不斷加強文體基礎設施建設，對老城區群眾文化藝術(shù)館、圖書(shū)館、新安影劇院進(jìn)行升級改造，將新安影劇院改造為寶安音樂(lè )廳，推進(jìn)寶安公共文化藝術(shù)中心（博物館、藝術(shù)館、美術(shù)館）的建設。

　�。ǘ�）項目組織管理

　　新老三館專(zhuān)項債項目在建設實(shí)施過(guò)程中涉及的組織管理主體主要為區文體局、深圳市寶安區建筑工務(wù)署（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區工務(wù)署”）、深圳市寶安區公共文化體育服務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區文體服務(wù)中心”）、深圳市寶安區發(fā)展和改革局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區發(fā)改局”）、區財政局，各相關(guān)主體主要職責如下：

　　1.寶安區文化廣電旅游體育局

　　區文體局為新老三館專(zhuān)項債項目的牽頭單位，負責提請并匯總文化建設專(zhuān)項債項目的具體需求，同時(shí)承擔新老三館專(zhuān)項債券的償還責任。此外，區文體局負責統籌、監管本次債務(wù)項目中設備采購項目的實(shí)施。

　　2.寶安區建筑工務(wù)署

　　區工務(wù)署負責基礎建設類(lèi)項目的施工建設，即專(zhuān)項債資金的“用”環(huán)節。區工務(wù)署的市政工程一科負責此次工程項目的具體實(shí)施和進(jìn)度管理。本專(zhuān)項債項目涉及的寶安1990改造項目和寶安公共文化藝術(shù)中心建設項目工程施工均由區工務(wù)署統籌實(shí)施，承擔了項目建設過(guò)程的進(jìn)度把控、工程質(zhì)量安全職責。

　　3.寶安區公共文化體育服務(wù)中心

　　區文體服務(wù)中心為區文體局的下屬單位，負責已建成場(chǎng)館的運營(yíng)管理工作，主要包括已建成場(chǎng)館的運營(yíng)規劃及運營(yíng)方案編制，運營(yíng)組織實(shí)施、開(kāi)放管理、活動(dòng)運營(yíng)管理、設施設備日常運維管理、運營(yíng)年報報告等內容。

　　4.寶安區發(fā)展和改革局

　　區發(fā)改局為政府投資項目主管單位，統籌、負責政府投資項目建設計劃并下達項目建設資金計劃。在本項目中，區發(fā)改局負責債務(wù)項目選取、推薦。

　　5.寶安區財政局

　　區財政局負責統籌專(zhuān)項債預決算管理、債券發(fā)行、債券資金使用管理等工作。

　�。ㄈ�）項目建設及運營(yíng)情況

　　文化建設專(zhuān)項債項目根據建設內容可將其大致分為設備購置類(lèi)部分和基礎建設類(lèi)部分，其中寶安1990改造項目分為設備購置類(lèi)部分及基礎建設類(lèi)部分、寶安藝術(shù)中心建設項目為基礎建設類(lèi)部分項目。

　　1.寶安1990改造項目

　　項目位于寶安區新安二路70-74號，為寶安圖書(shū)館舊館、群眾文化藝術(shù)館（含寶安畫(huà)院）、新安影劇院升級改建工程。主要對圖書(shū)館、文化館、音樂(lè )廳三個(gè)場(chǎng)館原有墻體拆除重新布局；對室內進(jìn)行裝修、整合廣場(chǎng)地面、統一廣場(chǎng)地面標高；新建鉆石書(shū)廊、階梯藝廊、倉庫、休息廳、水晶前廳、地下新增文化藝術(shù)區、自行車(chē)庫、地下停車(chē)庫等。

　　2.寶安藝術(shù)中心建設項目

　　項目用地面積為14,310平方米，總建筑面積92,125平方米，項目主要建設內容包括：地上部分，建設內容包括固定展區、博物館陳列布展區、臨時(shí)展區、教育區與服務(wù)設施、藝術(shù)館演出區及相關(guān)配套用房等；地下部分，建設內容包含藏品庫區與技術(shù)區、報告廳、會(huì )議室、小學(xué)活動(dòng)場(chǎng)地、地下停車(chē)庫、設備用房及人防等；配套部分，對室外場(chǎng)地進(jìn)行鋪裝以及完善室外道路、室外綠化、室外景觀(guān)、室外照明、室外管網(wǎng)、標識系統及泛光照明等工程。

　�。ㄋ模╉椖靠�(jì)效目標

　　根據《實(shí)施方案》要求，本項目實(shí)施建設總體目標為：推動(dòng)深圳市大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)、創(chuàng )建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區、建設國際、國內一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò )、并構筑起展現群文風(fēng)采和前沿藝術(shù)的文化新高地，解決人民日益增長(cháng)的文體活動(dòng)需求和現有場(chǎng)地設施不足的矛盾，推動(dòng)寶安區文體事業(yè)發(fā)展。

　　二、評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬�對象、范圍及時(shí)限

　　本次新老三館專(zhuān)項債項目績(jì)效評價(jià)，共涉及專(zhuān)項債務(wù)資金20,567.00萬(wàn)元；主要從項目決策、管理、產(chǎn)出、效益等方面，對新老三館專(zhuān)項債項目實(shí)施管理情況進(jìn)行績(jì)效評價(jià)；項目評價(jià)對象主要為區文體局及區工務(wù)署，評價(jià)期限主要為2021年1月1日至2021年12月31日，鑒于寶安1990館中文化館、圖書(shū)館已于2022年5月18日對外運營(yíng)，評價(jià)期間延伸至2022年。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則及方法

　　評價(jià)遵循獨立、客觀(guān)、科學(xué)、公正、實(shí)事求是的原則，主要通過(guò)案卷研究、實(shí)地調研、問(wèn)卷調查、成本效益分析、穿行測試等方式收集和分析數據資料，圍繞新老三館專(zhuān)項債項目的決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益情況開(kāi)展本次項目績(jì)效評價(jià)工作。

　�。�1）案卷研究法。評價(jià)主要通過(guò)搜集項目立項、決策、運行、監督等全過(guò)程資料及與項目相關(guān)的資金支出等原始材料，分析了解項目執行的基本情況。

　�。�2）實(shí)地調研。評價(jià)通過(guò)對項目相關(guān)單位開(kāi)展實(shí)地調研，了解疫情防控專(zhuān)項經(jīng)費項目立項、執行及管理等相關(guān)情況，并形成調研紀要及問(wèn)題匯總表等。

　�。�3）問(wèn)卷調查法。評價(jià)主要通過(guò)問(wèn)卷星小程序發(fā)放滿(mǎn)意度調查問(wèn)卷，了解項目實(shí)施的成效、服務(wù)對象的'滿(mǎn)意度等。

　�。�4）成本效益分析。評價(jià)根據新老三館專(zhuān)項債項目執行情況，結合財政資金投入情況，分析資金使用效益。

　�。�5）穿行測試。評價(jià)根據相關(guān)政策要求，對疫情防控工作的整體部署、組織實(shí)施、監督管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行穿行測試，了解項目的執行及監管情況，以評價(jià)項目執行的有效性。

　�。ㄈ�）評價(jià)組織實(shí)施

　　1.績(jì)效自評情況

　　根據區文體局提供的《寶安1990（圖書(shū)館、文化館、音樂(lè )廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區體育中心網(wǎng)球場(chǎng)改擴建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區工人文化宮建設工程績(jì)效自評表》，項目績(jì)效自評得分為100分�？傮w來(lái)看，項目實(shí)施進(jìn)度正常，項目目標任務(wù)按時(shí)按質(zhì)完成，項目支出績(jì)效情況較為理想，基本達到了項目申請時(shí)設定的各項績(jì)效目標。

　　三、評價(jià)結論

　　本次新老三館專(zhuān)項債項目績(jì)效評價(jià)總得分為75.06分，等級為“中”。

　　四、主要成績(jì)及經(jīng)驗做法

　�。ㄒ唬┩貙挼胤秸�府融資渠道，保障重點(diǎn)領(lǐng)域公益項目融資需求

　　地方政府專(zhuān)項債券作為一種新型融資模式，在國家、省市等相關(guān)政策鼓勵支持下，未來(lái)可能成為地方政府最主要的融資渠道之一，本項目對專(zhuān)項債“借、用、管、還”各個(gè)環(huán)節的實(shí)踐，拓展了政府專(zhuān)項債券品種，同時(shí)，專(zhuān)項債也為本項目融資提供了便利；在當前經(jīng)濟面臨下行壓力、實(shí)體經(jīng)濟運行困難等背景下，通過(guò)發(fā)行地方政府專(zhuān)項債券，有效發(fā)揮財政的逆周期調節作用，能夠更大程度地加強地方政府公共基礎設施建設，促進(jìn)地方財政金融與政府稅收的穩步增長(cháng)。

　�。ǘ�）合理使用專(zhuān)項債券，充分發(fā)揮專(zhuān)項債券功能

　　專(zhuān)項債券是地方政府債券的一種，使用專(zhuān)項債是我區積極進(jìn)行財政政策加力提效的有效措施,用好政府債券擴大有效投資,是帶動(dòng)消費擴大內需、促就業(yè)穩增長(cháng)的重要舉措。

　�。ㄈ�）項目建設合理規劃設計，提升建設工程管理效率

　　2021年，寶安1990改造項目及文化藝術(shù)中心建設項目均合理進(jìn)行規劃設計，以提升建設項目的管理效率。一是寶安1990改造項目開(kāi)工過(guò)程中，全面引入智慧工地管理平臺，集成視頻監控、智能水表/電表、人員定位等數據，應用計劃、勞務(wù)實(shí)名制、安全質(zhì)量等管理系統，對數據深度挖掘分析，全面實(shí)現項目運營(yíng)狀態(tài)的多維度、多層次可視化，為公司提供決策依據，為項目管理提供數據支撐。引入VR浸入式安全教育系統，可模擬多種安全事故場(chǎng)景，具有效果逼真、印象深刻、占地小巧，內容詳實(shí)等優(yōu)勢，VR事故體驗設置為工人進(jìn)場(chǎng)第一課，提升工人安全防范水平和事故應對能力。二是寶安藝術(shù)中心建設項目在建設前對深圳市各月平均氣溫和各月平均降雨量進(jìn)行統計，以及對建設場(chǎng)地的地質(zhì)條件、水文條件進(jìn)行勘探與測試，有利于保障與推進(jìn)后續工程建設良好進(jìn)行。對建設過(guò)程中存在的重難點(diǎn)進(jìn)行了詳細分析，并提出了相應的解決措施，有效提高了工程建設效率。

　�。ㄋ模└�新場(chǎng)館配套設施，豐富群眾娛樂(lè )活動(dòng)，提升人民幸福感

　　寶安1990改造項目已建成完畢，圖書(shū)館與文化館已對外開(kāi)放運營(yíng)，其中圖書(shū)館第一階段體驗式開(kāi)放，升級改造后的圖書(shū)館空間功能分區更為具體化，一樓綜合服務(wù)區包含自助圖書(shū)館、匯學(xué)堂、1990記憶展廳及多功能廳，面向全年齡段讀者開(kāi)放。二樓兒童主題區，根據兒童年齡段，分為嬰幼兒閱覽區，學(xué)前閱覽區，少兒閱覽區。針對不同年齡層的兒童，更加細化的館藏資源也方便了前來(lái)選擇的家長(cháng)。

　　為進(jìn)一步弘揚社會(huì )主義核心價(jià)值觀(guān)，大力宣傳推廣中華優(yōu)秀傳統文化，營(yíng)造良好的節日文化氛圍，展示寶安區群眾文化事業(yè)發(fā)展成績(jì)，普及民俗文化、節慶文化和非遺文化，文化館舉辦了豐富多彩的體驗日系列活動(dòng)，包括但不限于醒獅表演、茶座、戲曲演出等，極大豐富了市民的娛樂(lè )活動(dòng)，切實(shí)保障人民群眾基本文化權益，有效提升群眾的文化獲得感、幸福感。

　　五、存在的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬﹫�(chǎng)館運營(yíng)缺乏統籌規劃，運營(yíng)服務(wù)水平與場(chǎng)館服務(wù)功能不匹配

　　1.場(chǎng)館運營(yíng)缺乏統籌規劃，運營(yíng)管理體系未建立健全

　　一是未建立健全場(chǎng)館運營(yíng)方案。寶安1990文化館、圖書(shū)館已于2022年5月18日正式對外運營(yíng)，但截至評價(jià)截止日，區文體局未出具場(chǎng)館運營(yíng)方案，未對場(chǎng)館運營(yíng)特色及定位、運營(yíng)時(shí)間及面積、運營(yíng)模式、運營(yíng)成本及收益測算等內容進(jìn)行明確，不利于為后續場(chǎng)館運營(yíng)工作的開(kāi)展提供指導。二是未建立項目運營(yíng)管理制度體系。區文體服務(wù)中心未建立場(chǎng)館運營(yíng)管理制度，未對寶安1990中已運營(yíng)的文化館、圖書(shū)館的安全管理、設備維護、日常巡查、應急預案、信息公開(kāi)、用戶(hù)滿(mǎn)意度調查等內容進(jìn)行明確，導致寶安1990館的安全管理、使用管理、活動(dòng)管理、開(kāi)放管理等內容無(wú)章可循、無(wú)制度可依。

　　2.運營(yíng)服務(wù)水平與場(chǎng)館服務(wù)功能不匹配，場(chǎng)館效能未有效發(fā)揮

　　一是場(chǎng)館使用布局不合理，不利于場(chǎng)館效能發(fā)揮。寶安1990館中已投入運營(yíng)的文化館，共7層，其中對外運營(yíng)開(kāi)放的主要為1-3層的，用于展覽、文化活動(dòng)承辦及劇院等，4-7層主要為名師工作室以及文化館、美術(shù)館、博物館辦公區域，對外承辦活動(dòng)場(chǎng)地不足，難以發(fā)揮場(chǎng)館效能。二是場(chǎng)館承辦活動(dòng)內容較單一，大型活動(dòng)較少，難以構建國際、國內一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò )。經(jīng)調研，區文體服務(wù)中心2022年5-11月在文化館承辦活動(dòng)約33場(chǎng)，其中約20場(chǎng)主要為演出及展覽活動(dòng)，僅1場(chǎng)為承辦國家級活動(dòng)，2場(chǎng)為承辦市級活動(dòng)，其余均為區文體服務(wù)中心承辦的區級活動(dòng)，承辦大型活動(dòng)較少，難以引入國內、國際等高端活動(dòng)，不利于場(chǎng)館品牌形象樹(shù)立，不利于構建國際、國內一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò )。

　　3.已建成場(chǎng)館未及時(shí)投入運營(yíng)，難以發(fā)揮場(chǎng)館運營(yíng)效益

　　一是圖書(shū)館及文化館未及時(shí)投入運營(yíng)。經(jīng)調研，寶安1990館中的文化館、圖書(shū)館于2022年5月18日開(kāi)始運營(yíng)，2021年未完成區政府交代任務(wù)，投入使用時(shí)間晚于規定時(shí)間近1年。二是音樂(lè )廳未及時(shí)投入運營(yíng)。寶安1990改造項目已于2021年底全部建成，但截至評價(jià)截止日，寶安1990項目中的音樂(lè )廳尚未投入使用，經(jīng)評價(jià)調研了解，因區文體局仍未明確具體的音樂(lè )廳運營(yíng)方式，未決議是否由第三方進(jìn)行委托運營(yíng)抑或是繼續由區文體服務(wù)中心自行運營(yíng)，從而導致音樂(lè )廳仍處于閑置狀態(tài)，尚未投入使用。

　�。ǘ�）項目建設管理有效性不足，個(gè)別建設目標未落實(shí)

　　1.工程建設暫未達到環(huán)保目標要求，影響項目建設水平

　　經(jīng)調研，目前已建成的寶安1990改造項目，區工務(wù)署尚未針對寶安1990改造項目申請國家綠色建筑一星標準認證，影響寶安1990改造項目環(huán)保目標的落實(shí)。

　　2.工程建設項目監管不到位，已建成項目無(wú)法辦理竣工驗收

　　一是工程項目仍存在較多問(wèn)題項，無(wú)法達到驗收標準。經(jīng)調研，區工務(wù)署工程監管不到位，于2021年底由區工務(wù)署建成完工的寶安1990改造項目仍存在較多工程問(wèn)題項。一方面，已完工項目未達到驗收標準。另一方面，音樂(lè )廳仍存在個(gè)別房間未全部完工的情況。二是項目未取得竣工驗收相關(guān)手續。工程主體施工完畢后，于2022年10月份取得用地劃撥，過(guò)程中得知用地規劃許可證因用地性質(zhì)及面積變更問(wèn)題需重新辦理，導致原先辦理的工程規劃許可證也需重新辦理，待工程變更手續完善，才可進(jìn)行項目的人防驗收、竣工及規劃驗收等。

　　3.項目設計例會(huì )參與單位不足，影響設計變更的合理性

　　根據《寶安區建筑工務(wù)署代建管理流程》中“代建項目實(shí)施階段的設計變更管理實(shí)行分級管理，所有設計變更均須由代建單位牽頭，建設單位（邀請項目單位參會(huì )或復函）、設計單位、監理單位、施工單位、造價(jià)咨詢(xún)單位共同確認”的要求。經(jīng)調研，部分項目設計例會(huì )參與單位不足，但仍通過(guò)設計變更申請。

　�。ㄈ�）項目設施設備采購及管理不到位，影響資產(chǎn)使用效益

　　1.場(chǎng)館設施設備采購項目不及時(shí)，無(wú)法及時(shí)投入使用

　　實(shí)際家具標段、辦公設備標段、演藝設備標段的供應商確定時(shí)間均落后于預期進(jìn)度，最晚的辦公設備標段采購工作甚至落后半年時(shí)間。

　　2.場(chǎng)館設施資產(chǎn)管理不到位，未發(fā)揮資產(chǎn)效益

　　一是部分設備購置不及時(shí)。經(jīng)調研，區文體局的寶安1990館設備采購項目時(shí)發(fā)現，截至2022年9月底，部分設備仍未到位，設備到位率為92.18%。二是大部分設備仍未驗收入庫。三個(gè)設備采購標段中，區文體局僅于2022年4月將演藝設備標段進(jìn)行履約驗收，其他兩個(gè)標段截至2022年9月仍未驗收。此外，已驗收的演藝設備標段資產(chǎn)截至2022年9月仍未入庫、未粘貼資產(chǎn)標簽。

　�。ㄋ模┛�(jì)效目標設置不合理，自評無(wú)法進(jìn)行量化分析

　　評價(jià)根據區文體局提供的《寶安1990（圖書(shū)館、文化館、音樂(lè )廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區體育中心網(wǎng)球場(chǎng)改擴建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區工人文化宮建設工程地方政府政務(wù)項目績(jì)效自評表》發(fā)現，績(jì)效目標存在如下問(wèn)題：一是績(jì)效目標指標設置不完整，經(jīng)調研，區工務(wù)署寶安1990改造項目未設置項目社會(huì )效益指標及目標、未設置服務(wù)對象滿(mǎn)意度指標及目標值。二是績(jì)效目標指標設置不合理，經(jīng)調研，區文體局項目2021年文化建設專(zhuān)項債項目社會(huì )效益目標指標為“投資項目社會(huì )影響性”、指標目標值為“有所提升”，經(jīng)濟效益目標指標為“投資項目經(jīng)濟建設帶動(dòng)性”、指標目標值為“有所帶動(dòng)”，均未通過(guò)清晰、可衡量的指標值予以體現。

　　六、下一步建議

　�。ㄒ唬┘涌靾�(chǎng)館運營(yíng)規劃建設，完善運營(yíng)管理體系

　　1.加速場(chǎng)館運營(yíng)頂層設計方案建設，建立健全運營(yíng)管理體系

　　一是區文體局應盡快建立健全場(chǎng)館運營(yíng)方案。區文體局應盡快建立已運營(yíng)的寶安1990運營(yíng)方案，方案內容應包括但不限于場(chǎng)館運營(yíng)特色及定位、運營(yíng)時(shí)間及面積、運營(yíng)模式、運營(yíng)成本及收益測算等內容，為場(chǎng)館后續運營(yíng)工作提供指導。二是區文體局應盡快建立項目運營(yíng)管理制度體系。區文體局應根據編制內部運營(yíng)管理制度，為場(chǎng)館運營(yíng)管理提供制度依據。

　　2.提升寶安1990場(chǎng)館運營(yíng)服務(wù)水平，有效發(fā)揮場(chǎng)館效能

　　一是對寶安1990進(jìn)行合理化布局。區文體局應督促區文體服務(wù)中心重新規劃寶安1990文化館場(chǎng)地設置內容，將目前4-7層的名師工作室、辦公區域等進(jìn)行重新規劃，擴寬對外承辦活動(dòng)場(chǎng)地，從而更好地發(fā)揮場(chǎng)館效能。二是調整部分場(chǎng)館空間用途。區文體局應督促區文體服務(wù)中心結合寶安1990文化館建設規劃平面圖，調整部分區域的空間用途，避免出現場(chǎng)館實(shí)際使用用途與規劃不符的情況。三是擴展活動(dòng)類(lèi)型、提升活動(dòng)品質(zhì)。區文體局應督促區文體服務(wù)中心結合寶安區前期寶安1990改造項目規劃，引進(jìn)符合場(chǎng)館本身特質(zhì)的活動(dòng)，提高引進(jìn)國際、國內一流水平活動(dòng)、賽事的活動(dòng)次數，從而使得場(chǎng)館運營(yíng)效益最大化�；顒�(dòng)質(zhì)量得到保證的同時(shí)，還應提高公益活動(dòng)頻次、形式、內容，此外還需加強活動(dòng)的宣傳力度、拓展活動(dòng)宣傳渠道，盡全力將寶安1990打造為深圳市、乃至全國一流的公共文化服務(wù)場(chǎng)館。四是通過(guò)提升場(chǎng)館服務(wù)品質(zhì)，提高市民滿(mǎn)意度。區文體局應督促區文體服務(wù)中心及時(shí)開(kāi)展市民滿(mǎn)意度調查活動(dòng)，從市民的滿(mǎn)意出發(fā)，及時(shí)了解市民需求，通過(guò)動(dòng)態(tài)調整經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)而解決市民日益增長(cháng)的文化活動(dòng)需求。

　　3.及時(shí)將已建成場(chǎng)館投入運營(yíng)，發(fā)揮場(chǎng)館運營(yíng)效益

　　區文體局應督促區文體服務(wù)中心加快對音樂(lè )廳運營(yíng)方式的決議，若采取第三方進(jìn)行委托運營(yíng)，則選取與音樂(lè )廳場(chǎng)館本身性質(zhì)、建成目的相符的運營(yíng)方；若選擇繼續自主運營(yíng)，則應立即編制運營(yíng)方案，繼而加快音樂(lè )廳開(kāi)放運營(yíng)的進(jìn)程。

　�。ǘ�）加大項目建設管理力度，落實(shí)項目建設目標

　　1.建設過(guò)程中達成生態(tài)環(huán)保要求，避免影響項目建設水平

　　區工務(wù)署應督促代建方優(yōu)先使用綠色再生建材產(chǎn)品，從而使建成場(chǎng)館達到國家綠色建筑一星標準要求。

　　2.工程項目進(jìn)行自查整改，早日完成已建成場(chǎng)館規劃驗收工作

　　區工務(wù)署作為項目建設單位，應開(kāi)展已初步建成場(chǎng)館寶安1990的工程自查工作，結合已發(fā)現的問(wèn)題開(kāi)展自查自糾，盡快落實(shí)整改，達成驗收要求。

　　區文體局作為項目牽頭單位，應及時(shí)與有關(guān)部門(mén)協(xié)商，盡快取得寶安1990改造項目建設工程規劃文件，盡早完成寶安1990的人防驗收、竣工及規劃驗收工作。

　　3.嚴格規范項目設計例會(huì )參與單位簽到，避免影響設計變更合理性

　　區工務(wù)署應確保后續所有涉及項目變更的設計例會(huì )中，均有所有相關(guān)方到達，且做好簽到統計工作；若為線(xiàn)上參會(huì )，也應保留現場(chǎng)照片或采用線(xiàn)上打卡簽到的方式留存記錄。

　�。ㄈ�）加強場(chǎng)館設施設備采購及使用管理，提高資產(chǎn)使用效率

　　1.及時(shí)進(jìn)行采購項目實(shí)施，保證資產(chǎn)及時(shí)投入使用

　　區文體局在后續工作中，應實(shí)時(shí)根據上級部門(mén)要求調整工作計劃，及時(shí)進(jìn)行采購實(shí)施工作，避免再次出現采購工作實(shí)施進(jìn)度落后于區年度任務(wù)令的情況，進(jìn)而影響場(chǎng)館開(kāi)放及時(shí)性。

　　2.落實(shí)場(chǎng)館設施資產(chǎn)管理工作，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益

　　區文體局應及時(shí)完成采購項目實(shí)施，從而推動(dòng)項目有效進(jìn)行。首先是豐富設備論證的維度，在設備論證過(guò)程中結合設備購置客觀(guān)事實(shí)及部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，多維度獲取市面上或兄弟單位設備購買(mǎi)、使用過(guò)程的數據，綜合分析設備購置的預算保障要求、功能性設備與實(shí)際需求的匹配性等；其次區文體局應及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)驗收入庫工作，且對已驗收資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)使用，避免資產(chǎn)閑置。

　�。ㄋ模┖侠碓O置項目績(jì)效目標，強化預算績(jì)效管理

　　1.合理設置項目績(jì)效目標，確�？�(jì)效目標設置可量化

　　一方面，區文體局應樹(shù)立績(jì)效目標管理理念，規范管理模式。結合實(shí)際情況，細化任務(wù)目標，結合預算安排和預算管理實(shí)際，認真編報績(jì)效指標，按實(shí)際需求申報費用補貼，督促落實(shí)完成績(jì)效目標，加強績(jì)效運行跟蹤監控；另一方面，區文體局還應樹(shù)立績(jì)效理念，規范項目管理，結合項目實(shí)際，細化任務(wù)目標，結合預算安排和預算管理實(shí)際，細化量化績(jì)效指標。

　　2.深入進(jìn)行績(jì)效自評工作，深入剖析項目管理問(wèn)題

　　建議區文體局根據績(jì)效評價(jià)相關(guān)要求，對項目實(shí)施情況進(jìn)行年中監控、年末評價(jià)，實(shí)現績(jì)效評價(jià)全覆蓋，堅持以問(wèn)題為導向，加強對項目的全面分析，深入剖析存在的問(wèn)題及原因，有效落實(shí)整改措施，加強對評價(jià)結果的運用。

　　債券事前績(jì)效評估報告 11

　　一、項目情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　項目名稱(chēng)：仙河苑二期安置房綜合改造提升工程。

　　項目預計時(shí)間：2021年11月-2022年8月。

　　項目建設單位：無(wú)錫雪浪科教產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限公司。

　　項目?jì)热莺?jiǎn)介：仙河苑二期位于五湖大道與清源路東北角交叉口，項目占地面積約34.5萬(wàn)㎡，設計建筑面積為573117㎡，81棟建筑，203個(gè)單元。通過(guò)整治環(huán)境補齊基礎設施和服務(wù)短板，完善小區功能，提高公共服務(wù)水平，提升小區運行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿(mǎn)意度，將仙河苑二期提升為宜居、健康富有活力的小區。項目建設內容為機動(dòng)車(chē)、非機動(dòng)車(chē)停車(chē)位改造，小區建筑污水管網(wǎng)改造及建筑立面出新等。

　　項目資金投入及使用情況：本項目總投資為0.68億元。資金來(lái)源為建設單位自籌及申請地方政府專(zhuān)項債資金支持解決，其中申請專(zhuān)項債券資金為0.4億元，占比約58.82%，財政預算和自籌資金0.28億元，占比約41.18%。2021年申請專(zhuān)項債券資金0.2億元，自籌0.28億元均已到位。

　�。ǘ�）績(jì)效目標。

　　總體目標：

　　1、進(jìn)一步完善了小區使用功能，大大提升了項目區域土地的使用價(jià)值。改善了該區域居民的交通出行環(huán)境、生產(chǎn)和生活環(huán)境，有利于改善當地的人文環(huán)境，使當地居民直接受益。

　　2、新項目的實(shí)施，帶來(lái)的是整個(gè)小區的景觀(guān)提升，完善區域配套設施，從而使得小區環(huán)境美化，市民增加了一個(gè)休閑活動(dòng)場(chǎng)所，豐富了市民業(yè)余生活，激發(fā)了社區活力，提高了城市精神文明建設。

　　年度目標：

　　1、完成項目立項、審批、設計、招標等前期工作。

　　2、各子項目順利開(kāi)工，按照進(jìn)度及時(shí)施工。

　　二、評價(jià)情況

　�。ㄒ唬╉椖刻攸c(diǎn)分析。

　　江蘇確立了“重點(diǎn)支持2000年前的老舊小區、鼓勵2000年后的既有居住區、引導新建居住區建成宜居示范住區”的總體思路，明確了老舊小區整治改造主要針對居民居住生活中“急難愁盼”的問(wèn)題，按照現行要求及居民意見(jiàn)推進(jìn)居住區環(huán)境全面整治和功能完善。

　　通過(guò)小區綜合改造，提升居民的幸福指數，提升區域整體環(huán)境。提升居民生活環(huán)境，激發(fā)居民活力，提高公共服務(wù)水平，提升小區運行水平，提升小區運行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿(mǎn)意度，將仙河苑二期提升為宜居、健康富有活力的小區。

　　根據本項目以上主要特點(diǎn)，績(jì)效評價(jià)的要點(diǎn)，主要集中在工程的過(guò)程管理；投入產(chǎn)出效益方面的評估；以及惠民、提升居民滿(mǎn)意度幾個(gè)主要方面展開(kāi)。

　�。ǘ�）評價(jià)思路方法

　　工程項目重點(diǎn)關(guān)注完工或進(jìn)度與計劃的比較，評價(jià)原則上有數據指標的，盡量用數據比較，無(wú)數據的定性指標，主要考慮社會(huì )效益以及居民的滿(mǎn)意度，做到定性定量相結合。主要績(jì)效指標分析如下：

　　1. 資金到位率：2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目專(zhuān)項債券資金到位率=2021年債券實(shí)際到位金額/2021年度申請專(zhuān)項債券金額/*100%=100%，該指標權重分5分，實(shí)際得分5分。

　　2.資金執行率：2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目專(zhuān)項債券資金執行率=2021年債券支付金額/2021年債券實(shí)際到位金額*100%=100%。該指標權重分5分，實(shí)際得分5分。

　　3.資金使用合規性：資金使用符合規范，該項債券資金專(zhuān)用于2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目，專(zhuān)項資金的撥付有完整的審批程序和手續，專(zhuān)款專(zhuān)用，符合監管要求。該指標權重分5分，實(shí)際得分5分。

　　4.管理制度健全性：2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目有適用的合法、合規、適用的項目管理制度。該指標權重分10分，實(shí)際得分10分。

　　5.制度執行有效性：2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目的專(zhuān)項債券資金按照相關(guān)法律法規和業(yè)務(wù)管理規定執行，有建設方案及相關(guān)工作資料，資料保存齊全。合同管理嚴謹，財務(wù)管理制度按相關(guān)規定執行，制度執行有效。該指標權重分10分，實(shí)際得分10分。

　　6.2021年項目工作完成率：完成項目立項、審批、設計、招標等前期工作。該指標權重分10分，實(shí)際得分10分。

　　7. 工程質(zhì)量達標率：工程屬于前期準備階段，部分工程尚未竣工，無(wú)法判定全部合格。該指標權重分10分，實(shí)際得分9分。

　　8. 工程及時(shí)施工：工程按計劃及時(shí)施工，但按照專(zhuān)項海綿城市建設，室外市政，綠化目前暫緩施工。該指標權重分5分，實(shí)際得分4分。

　　9. 平均融資利率：項目融資利率控制在5%以?xún)�。發(fā)行專(zhuān)項債券年化率為3.37%，未超過(guò)5%，為工程節省較多籌資費用。該指標權重分10分，實(shí)際得分10分。

　　10.社會(huì )效益：該項目實(shí)施期間，施工時(shí)間合理安排，對居民正常生活影響較小。該指標權重分5分，實(shí)際得分4分。

　　11.生態(tài)效益：該項目綠化目前暫緩施工，衛生環(huán)境提升尚未取得良好效果。該指標權重分5分，實(shí)際得分4分。

　　12.可持續發(fā)展：該項目制定長(cháng)效管理實(shí)施方案剛開(kāi)始執行，尚未取得明顯效果。該指標權重分5分，實(shí)際得分4分。

　　13.服務(wù)對象滿(mǎn)意度：該項目實(shí)施后，根據問(wèn)卷調查統計，居民的滿(mǎn)意度為85 %。該指標權重分15分，實(shí)際得分15分。

　�。ㄈ�）評價(jià)工作情況。

　　仙河苑二期安置房綜合改造提升工程實(shí)際情況：總投資6500萬(wàn)，工期180天，2021年10月25日完成招標，計劃開(kāi)始時(shí)間2021年11月份，計劃2022年5月底完成，目前已進(jìn)場(chǎng)施工，（1）外墻涂料：正在對高層建筑外立面翻新，南區外墻涂料到年底（高層：多層）基本結束，北區高層到年底結束，多層目前完成30%，到2022年1月15日全部結束，（2）樓道一樓門(mén)廳、門(mén)戶(hù)升級改造，到年底入戶(hù)門(mén)廳改造年底完成240#一242#（11層一幢），257#（24層一幢），243#一245#，250#一252#（6層二幢）共計十個(gè)單元，（3）頂樓屋面防水改造，已啟動(dòng)維修，目前完成10%。（4）智能化改造正在專(zhuān)業(yè)設計深化中，2022年2月份后啟動(dòng)；（4）為了按照專(zhuān)項海綿城市建設，室外市政，綠化目前暫緩施工。

　�。ㄋ模┛�(jì)效評價(jià)結論。

　　經(jīng)自我評價(jià)，2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程專(zhuān)項債券資金評分為95分，評價(jià)等級為優(yōu)秀。

　　三、項目績(jì)效。

　　隨著(zhù)城鎮化的發(fā)展、經(jīng)濟的發(fā)展、社會(huì )的進(jìn)步，人們的溫飽問(wèn)題解決之后，精神需求被提上了人們的生活日程，如何使城市更有利于人的生存和生活，最大限度的滿(mǎn)足人們的精神需求這個(gè)問(wèn)題擺在了人們面前。提升居住環(huán)境以及激發(fā)社區活力是人在完成社會(huì )必要勞動(dòng)時(shí)間后,為不斷滿(mǎn)足人的多方面需要而處于的一種文化創(chuàng )造、文化欣賞、文化建構的生命狀態(tài)和行為方式，它是一種文化形態(tài)。高質(zhì)量的發(fā)展要求以及對美好生活的需求是打造“共建共享共治”的`“宜居示范居住區”的基本訴求�；�本環(huán)境得到整治，宜居品質(zhì)的提升，社區活化的培育，長(cháng)效機制的建立是我們老舊小區改造的最終目標。通過(guò)整治環(huán)境補齊基礎設施和服務(wù)短板，落實(shí)物業(yè)管理服務(wù)全覆蓋，完善小區功能，提高公共服務(wù)水平，提升小區運行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿(mǎn)意度， 將老舊小區改造提升為宜居示范居住區。

　　項目的建設有利于片區經(jīng)濟，取得較大的社會(huì )效益。項目建成后，將加速區域的建設，帶動(dòng)商業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、文化娛樂(lè )等的迅速發(fā)展，從而促進(jìn)區域經(jīng)濟的繁榮。

　　仙河苑二期安置房綜合改造提升工程是一項惠民工程，是一項為老百姓辦實(shí)事工程，更是政府推進(jìn)和諧社會(huì )建設的一項重要舉措。此項目完工后整個(gè)自然村的公用配套設施明顯改善，居民賴(lài)以生存的生態(tài)環(huán)境和人文環(huán)境有了質(zhì)的飛躍，臟亂差的現象得到整治，環(huán)境面貌煥然一新，村民的獲得感和幸福感大幅提高。

　　四、存在問(wèn)題。

　　該項目綠化部分目前暫緩施工，衛生環(huán)境提升尚未取得明顯效果。

　　五、有關(guān)建議。

　　建議嚴格按照工程進(jìn)度安排施工，確保時(shí)效和工程質(zhì)量，注重生態(tài)效益提升。

　　六、相關(guān)信息。

　　債券事前績(jì)效評估報告 12

　　為加強政府專(zhuān)項債券項目管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險。根據《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》、《張家界市財政局關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》（張財績(jì)〔2021〕10號）有關(guān)要求，我們受張家界市財政局委托，成立績(jì)效評價(jià)工作組，對2018-2020年張家界市沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家裕）土地儲備項目地方政府專(zhuān)項債券實(shí)施第三方績(jì)效評價(jià)�，F將評價(jià)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　2009年12月，國務(wù)院常務(wù)會(huì )議研究旅游工作并出臺了《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2009〕41號），提出“要把旅游業(yè)培育成為國民經(jīng)濟的戰略性支柱產(chǎn)業(yè)和人民群眾更加滿(mǎn)意的現代服務(wù)業(yè)”，旅游產(chǎn)業(yè)是張家界的主導產(chǎn)業(yè)，而張家界被確定為中國四個(gè)旅游綜合改革試點(diǎn)城市之一，城市功能、城市結構、城市產(chǎn)業(yè)組合上圍繞旅游產(chǎn)業(yè)設置和配置，除了觀(guān)光旅游產(chǎn)業(yè)外，將大力發(fā)展休閑度假產(chǎn)業(yè)、商務(wù)會(huì )展產(chǎn)品。片區建設開(kāi)發(fā)，將對張家界旅游經(jīng)濟帶來(lái)前所未有地提速發(fā)展，對當地經(jīng)濟發(fā)展帶來(lái)質(zhì)的飛躍，為整個(gè)片區城市化發(fā)展翻開(kāi)新篇章，開(kāi)創(chuàng )張家界旅游新格局。

　　為加強土地管理，提高建設用地保障能力，大力推進(jìn)張家界市經(jīng)濟發(fā)展，加快城市建設步伐，實(shí)施了沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家裕）土地儲備項目。

　　2.項目主要內容

　　沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）土地儲備項目包含沙堤片區貫坪村土地儲備項目（地塊一）及沙堤片區貫坪朱家峪儲備土地（地塊二），項目總投資38482萬(wàn)元，其中自有資金26082萬(wàn)元，專(zhuān)項債資金12400萬(wàn)元。

　　建設內容：完成沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）土地儲備項目土地征拆及收儲工作，收儲面積309876平方米，其中地塊一總面積139122平方米，地塊二總面積170754平方米。擬2023年完成土地出讓?zhuān)�出讓面積達240667平方米。

　　3.項目實(shí)施情況

　　項目主管單位為張家界市土地儲備中心，資金籌措單位為張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司，項目實(shí)施單位為張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司。

　　2018年2月，張家界市人民政府辦公室下發(fā)《關(guān)于張家界市2017年度第九批次建設用地土地開(kāi)發(fā)利用論證報告的復函》、張家界市國土資源局下發(fā)《關(guān)于張家界市2017年度第九批次建設用地審查意見(jiàn)的報告》，項目正式立項。

　　截止2021年11月30日，項目征地拆遷工作處于竣工驗收階段，尚未完工。

　　4.債券資金發(fā)行情況

　　項目在張家界市財政局地方政府債券管理系統和市發(fā)改委國家重大建設項目庫管理系統完成項目填報登記，并提交一案兩書(shū)相關(guān)資料。張家界市財政局、市發(fā)改委完成匯總初審，經(jīng)張家界市人民政府批準后，上報湖南省財政廳和省發(fā)改委審核，通過(guò)后，債券得以發(fā)行。

　　沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）土地儲備項目地方政府專(zhuān)項債券共計12400萬(wàn)元，債券名稱(chēng)為2018年湖南省張家界市土地儲備專(zhuān)項債券（一期）—2018年湖南省政府專(zhuān)項債券（八期），于2018年9月26日在深圳證券交易所上市交易。票面利率為3.89％；發(fā)行期限為5年；還款方式為按年支付利息，到期償還本金。

　　5.債券資金撥付情況

　　市財政局將地方政府債券資金撥付至張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司相關(guān)賬戶(hù)。截止2018年12月31日，市財政局撥付12400萬(wàn)元專(zhuān)項債券至張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司，到位率為100%。

　　6.債券資金使用情況

　　張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司根據工程進(jìn)度向張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司提出資金撥付申請。截止2018年12月31日，張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司撥付12400萬(wàn)元專(zhuān)項債券至張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司。

　　截止2020年12月31日，張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司地方政府專(zhuān)項債券資金12400萬(wàn)元已全部使用，無(wú)結余。專(zhuān)項債券資金主要用于沙堤片區棚改三期、沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）項目的征地拆遷、遷墳、工作經(jīng)費等，具體為：2018年支付沙堤片區棚改三期補償款5334.9萬(wàn)元；2019年支付沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）項目7065.1萬(wàn)元。（具體使用情況詳見(jiàn)附表1）

　　7.還本付息情況

　　張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司嚴格按照市財政局每年年初下發(fā)的政府債券還本付息工作通知支付債券利息至市財政局。此次發(fā)行的債券每年付息一次。

　　根據《張家界市財政局關(guān)于做好地方政府債券2019年應付利息的通知》、《張家界市財政局關(guān)于做好地方政府債券2020年應付利息的通知》、《張家界市財政局關(guān)于做好2021年政府債券還本付息工作的通知》，截止2021年11月30日，共支付債券利息1447.08萬(wàn)元，其中：2019年支付482.36萬(wàn)元、2020年支付482.36萬(wàn)元、2021年支付482.36萬(wàn)元，足額及時(shí)支付利息。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標

　　根據一案兩書(shū)及市財政局關(guān)于專(zhuān)項債券項目情況文件中相關(guān)指標要求，對項目的績(jì)效目標進(jìn)行了重新梳理。

　　項目總體目標為：加強土地管理，提高建設用地保障能力，按收儲計劃實(shí)施供地，給未來(lái)進(jìn)行商品房開(kāi)發(fā)規劃、商業(yè)廣場(chǎng)建設做鋪墊，解決沙堤片區因公共設施和項目開(kāi)發(fā)形成的住房困難，并配套建設小學(xué)、幼兒園，提高沙堤片區生活水平。具體為：

　　1.完成土地征拆工作；

　　2.收儲面積達309876平方米；

　　3.2023年完成土地出讓?zhuān)�出讓面積達240667平方米；

　　4.項目實(shí)施期間未發(fā)生重大事故，質(zhì)量達到國家標準要求。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┰u價(jià)方法

　　本次績(jì)效評價(jià)秉承價(jià)值中立、公平公正公開(kāi)、客觀(guān)性等原則，按照從投入到產(chǎn)出、效果和影響力的績(jì)效邏輯路徑，結合項目實(shí)際開(kāi)展情況，通過(guò)指標設計和量化分析檢驗支出效果；從項目決策、項目管理和項目績(jì)效等方面，綜合考察該項目的完成情況、取得的成績(jì)以及效益等；運用定量和定性分析相結合的方法，總結經(jīng)驗做法，反思項目實(shí)施和管理過(guò)程中的問(wèn)題，以切實(shí)提升財政資金管理的科學(xué)化、規范化和精細化水平。具體采用的評價(jià)方法如下：

　　1.政策、文獻研究法：通過(guò)研究或解讀項目的相關(guān)政策文獻來(lái)獲取項目的概況、績(jì)效指標等有用信息。

　　2.標桿法：通過(guò)與最佳值進(jìn)行比較，算出績(jì)效值。

　　3.社會(huì )調查法：主要包括問(wèn)卷調查、訪(fǎng)談、現場(chǎng)勘查等，以獲取一手數據資料。

　　4.抽樣復核法：采用簡(jiǎn)單隨機抽樣的方法，對采集的數據信息按照一定的比例抽樣復核，抽查了債券資金的使用情況。

　�。ǘ�）數據采集方法及過(guò)程

　　采集的數據分定性、定量?jì)煞N，其中定性數據主要通過(guò)問(wèn)卷調查、訪(fǎng)談、實(shí)地考察等社會(huì )調查方式進(jìn)行采集；定量數據通過(guò)翻閱相關(guān)資料、由項目單位填報基礎表格的方式來(lái)進(jìn)行采集，數據收集到位后，對數據進(jìn)行實(shí)地復核，確保數據的真實(shí)、準確。具體數據采集的方法和過(guò)程如下：

　　1.基礎數據采集：在張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司相關(guān)管理人員的支持和配合下，完成了基礎表的填報工作，并對2018、2019年全部債券資金的使用情況進(jìn)行了檢查，檢查債券資金12400萬(wàn)元，占全部債券資金的100%。

　　2.訪(fǎng)談?wù){研：根據工作方案，對張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司相關(guān)管理人員進(jìn)行了訪(fǎng)談，針對項目立項背景、專(zhuān)項債券管理情況、監督檢查管理情況、風(fēng)險預警機制或制度保障、取得的成績(jì)與效益、實(shí)施過(guò)程中的困難等問(wèn)題進(jìn)行了詳細了解。

　　3.問(wèn)卷調研：本次績(jì)效評價(jià)項目問(wèn)卷調查對象為征地拆遷戶(hù)，在永定區征地事務(wù)中心的協(xié)調下，共發(fā)放調查問(wèn)卷20份，收回問(wèn)卷20份，有效問(wèn)卷20份。（問(wèn)卷調查情況見(jiàn)附表3）。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)實(shí)施過(guò)程

　　根據績(jì)效評價(jià)的原理和規范，對項目調研過(guò)程中獲取的數據和信息進(jìn)行歸納、總結和分析，結合工作方案中制定的績(jì)效評價(jià)指標體系對項目進(jìn)行評分。并在此基礎上提煉結論撰寫(xiě)績(jì)效評價(jià)報告，上報委托單位。具體實(shí)施過(guò)程如下：

　　1.基礎數據采集和分析

　　2021年11月22日—11月24日，在充分調研的基礎上，根據張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司填寫(xiě)和反饋的基礎表數據，對項目資金的到位、使用情況等數據進(jìn)行了整理和分析。

　　2.社會(huì )調查

　　2021年11月29日—11月30日，對張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司相關(guān)管理人員進(jìn)行了訪(fǎng)談，主要了解項目現狀、專(zhuān)項債券管理情況、監督考核情況、實(shí)施過(guò)程中遇到的困難及建議等。此外，隨機選取部分項目征地拆遷戶(hù)進(jìn)行問(wèn)卷調查。

　　3.數據分析及撰寫(xiě)報告

　　2021年12月4日—12月10日，根據績(jì)效評價(jià)的原理和規范，對收集到的所有材料和數據進(jìn)行甄別、分析和評分，并提煉結論撰寫(xiě)了本次績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┲饕�績(jì)效

　　1.促進(jìn)區域經(jīng)濟增長(cháng)，經(jīng)濟效益顯著(zhù)。項目實(shí)施將提升區域地塊價(jià)值，加快推進(jìn)區域開(kāi)發(fā)建設，形成新的消費和市場(chǎng)需求，使項目地塊成為推動(dòng)城市化進(jìn)程的重要力量。項目地塊出讓獲得的土地出讓金增加地方財政收入，提升財政支出能力。

　　2、整合土地資源，提高人民生活水平，具有一定的社會(huì )效益。項目實(shí)施后，通過(guò)產(chǎn)業(yè)結構調整，重大基礎設施用地得到保障，人地矛盾得到緩解，提升張家界市城市建設與公共服務(wù)水平；同時(shí)，嚴格按照《湖南省人民政府關(guān)于調整湖南省征地補償標準的通知》進(jìn)行征地拆遷補償，切實(shí)保障了被征地人民生活水平，促進(jìn)地區均衡發(fā)展，

　　3.改善城區用地，提高土地利用率，具有可持續影響力。項目建設通過(guò)收購存量土地，改善了原來(lái)分散無(wú)序、粗放利用的現象，改善、提高了土地的利用率、產(chǎn)出率和節約、集約利用水平。促進(jìn)當地產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化調整，提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展質(zhì)量與水平，也將會(huì )有效地帶動(dòng)片區基礎設施的逐步完善，加快項目區域及周邊區域城市化建設進(jìn)程。

　�。ǘ�）評價(jià)結論

　　根據湖南省財政廳《關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》提出的績(jì)效評價(jià)指標框架，細化形成了本項目的指標體系及評價(jià)標準，經(jīng)過(guò)數據采集、問(wèn)卷調查、訪(fǎng)談，以及數據分析等環(huán)節，完成了績(jì)效評價(jià)工作。

　　最終評分結果：總分為80.95分，屬于“良”。其中，項目決策類(lèi)指標權重為15分，得10.25分；項目過(guò)程類(lèi)指標權重為30分，得20.7分；項目績(jì)效類(lèi)指標權重為55分，得50分。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策分析：該項分值15分，計10.25分

　　1.項目決策過(guò)程8分，實(shí)得8分：

　�。�1）立項依據充分性（3分）：項目立項符合國家法律法規、行業(yè)發(fā)展政策、省委省政府決策部署；項目與部門(mén)職責范圍相符，屬于部門(mén)履職所需；項目與相關(guān)部門(mén)同類(lèi)預算支出或部門(mén)內部相關(guān)預算支出無(wú)重復，無(wú)扣分。

　�。�2）立項程序規范性（3分）：項目按規定完成勘察、設計、用地、環(huán)評、開(kāi)工許可等前期批復程序；項目審批文件、手續符合相關(guān)要求；項目經(jīng)過(guò)必要的專(zhuān)家論證、風(fēng)險評估、集體決策，無(wú)扣分。（3）項目符合性（2分）：項目不屬于專(zhuān)項債券項目負面清單的范圍；項目有專(zhuān)業(yè)機構出具的的“一案兩書(shū)”，無(wú)扣分。

　　2.績(jì)效目標4分，實(shí)得0分：

　�。�1）績(jì)效目標合理性（2分）：項目未編制績(jì)效目標申報表，扣2分。

　�。�2）績(jì)效指標明確性（2分）：項目未編制績(jì)效目標申報表，扣2分。

　　3.資金投入3分，實(shí)得2.25分：

　　預算編制科學(xué)性（3分）：專(zhuān)項債務(wù)收入、安排的支出、還本付息、發(fā)行費用等納入政府性基金預算管理；預算編制經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，做到總體收支平衡和年度收支平衡；預算額度測算依據充分；但項目申請專(zhuān)項債券額度與實(shí)際需要不匹配，經(jīng)檢查，申請的債券資金并未全部用于該項目，扣0.75分。

　�。ǘ�）項目過(guò)程分析：該項分值30分，計20.7分

　　1.資金管理14分，實(shí)得10分：

　�。�1）資金到位率（2分）：資金全部按規定撥付到位，資金到位率100%，無(wú)扣分。

　�。�2）預算執行率（4分）：預算執行率100%，無(wú)扣分。

　�。�3）資金使用合規性（6分）：張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司、張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司未針對債券資金制定專(zhuān)門(mén)的資金財務(wù)管理辦法；未對資金收支、成本進(jìn)行專(zhuān)賬核算；未嚴格按照項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復文件中列明的建設范圍和用途使用；存在資金擠占問(wèn)題，扣4分。

　�。�4）還本付息（2分）：嚴格按照市財政局每年年初下發(fā)的'政府債券還本付息工作通知支付債券利息至市財政局；專(zhuān)項債券期限與項目建設運營(yíng)期限匹配，根據《張家界市財政局關(guān)于做好地方政府債券2019年應付利息的通知》、《張家界市財政局關(guān)于做好地方政府債券2020年應付利息的通知》、《張家界市財政局關(guān)于做好2021年政府債券還本付息工作的通知》，截止2021年11月30日，共支付債券利息1447.08萬(wàn)元，其中：2019年支付482.36萬(wàn)元、2020年支付482.36萬(wàn)元、2021年支付482.36萬(wàn)元，足額及時(shí)支付利息，無(wú)扣分。

　　2.項目實(shí)施10分，實(shí)得6.7分：

　�。�1）管理制度健全性（2分）：未專(zhuān)門(mén)建立專(zhuān)項債務(wù)管理制度、未正式出臺債務(wù)風(fēng)險應急處置預案，且項目建設財務(wù)管理制度、內控制度也有待建立健全，扣2分。

　�。�2）項目質(zhì)量控制（2分）：張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司、張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司編制了科學(xué)合理的項目實(shí)施計劃；按照國家相關(guān)標準嚴格把控項目質(zhì)量；采取了相應的項目質(zhì)量檢查、驗收；項目調整審批手續完備，無(wú)扣分。（3）招標及政府采購管理（4分）：項目招標和政府采購的程序及手續合法合規；合同簽訂及執行規范；工程、設備、原材料等采購需求與項目實(shí)際需求吻合，不存在重復或浪費現象，無(wú)扣分。

　�。�4）資產(chǎn)管理（2分）：資產(chǎn)管理欠規范，會(huì )計核算不準確；多個(gè)項目之間劃分不清晰，扣1.3分。

　　3.風(fēng)險控制6分，實(shí)得4分：

　�。�1）風(fēng)控機制及措施（2分）：未建立債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監測機制；未建立債務(wù)風(fēng)險應對預案和社會(huì )穩定風(fēng)險應對預案，扣2分。

　�。�2）風(fēng)控效果（2分）：截至目前，項目建設期間未發(fā)生過(guò)重大風(fēng)險事件（重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規事件等）、因債務(wù)引起的重大事件等情況，無(wú)扣分。

　�。�3）問(wèn)題整改（1分）：截至目前，未發(fā)生相關(guān)重大問(wèn)題，對相關(guān)監管部門(mén)反映的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了整改，無(wú)扣分。

　�。�4）信息公開(kāi)（1分）：對債券資金發(fā)行、存續、重大事項、調整用途等進(jìn)行了信息披露，無(wú)扣分。

　�。ㄈ�）項目績(jì)效情況：該項分值55分，計50分

　　1.項目產(chǎn)出30分，實(shí)得30分：

　�。�1）產(chǎn)出數量（12分）：均達到規定要求，無(wú)扣分。

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量（6分）：各項工程均在項目實(shí)施單位、監理單位的監管下有序開(kāi)展，達到質(zhì)量標準，無(wú)扣分。

　�。�3）產(chǎn)出時(shí)效（6分）：項目按規定時(shí)間完成，無(wú)扣分。

　�。�4）產(chǎn)出成本（6分）：滿(mǎn)足指標要求，無(wú)扣分。

　　2.項目效益25分，實(shí)得20分：

　�。�1）實(shí)施效益（10分）：項目的實(shí)施可以助力積極財政政策，發(fā)揮穩投資及穩增長(cháng)作用；同時(shí)，營(yíng)造良好的社會(huì )環(huán)境，提升當地居民生活水平，促進(jìn)當地社會(huì )的穩定和諧發(fā)展，無(wú)扣分。

　�。�2）社會(huì )資本投入（3分）：項目的實(shí)施可以推動(dòng)區域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，但截至目前，尚未收到任何社會(huì )資本投入，在帶動(dòng)社會(huì )資本有效投資方面有待加強，扣1分。

　�。�3）可持續影響（4分）：將加快所在區域城市化建設進(jìn)程，具有可持續影響力，無(wú)扣分。

　�。�4）社會(huì )公眾或服務(wù)對象滿(mǎn)意度（8分）：?jiǎn)?wèn)卷調查20人，16人滿(mǎn)意，滿(mǎn)意度80%，扣4分。

　　五、存在的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬╉椖可陥蠊芾聿灰幏�

　　檢查地方政府債券相關(guān)資料，未見(jiàn)績(jì)效目標申報表，未進(jìn)行年度績(jì)效目標申報。無(wú)法明確項目績(jì)效目標，精確衡量產(chǎn)出指標、效益指標，不符合《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》中完善績(jì)效目標、強化績(jì)效目標管理的規定。

　�。ǘ�）項目管理不到位

　　一是管理制度有待建立健全。張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司未專(zhuān)門(mén)建立項目管理制度，未正式出臺債務(wù)風(fēng)險應急處置預案、債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監測機制，且專(zhuān)項債務(wù)財務(wù)管理制度也有待建立健全。

　　二是項目名稱(chēng)、分類(lèi)管理欠規范。根據一案兩書(shū)專(zhuān)項債券資金名稱(chēng)為太極山水莊園土地儲備項目，而張家界市財政局系統中的名稱(chēng)為張家界市沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家裕）土地儲備項目，且項目未單獨核算，與沙堤片區棚改三期（朱家峪）項目統一核算，項目劃分不清晰，項目管理混亂。

　　三是項目檔案管理有待進(jìn)一步規范�，F場(chǎng)查看，專(zhuān)項債券項目檔案資料管理不到位，未有專(zhuān)人對各項資料進(jìn)行妥善保管，項目檔案管理有待加強與規范。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債券資金管理不規范

　　一是未對資金收支、成本進(jìn)行專(zhuān)賬核算。張家界市高鐵新區開(kāi)發(fā)建設有限公司未對沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）土地儲備項目進(jìn)行專(zhuān)賬核算，項目成本支出難以準確計量。

　　二是存在擴大開(kāi)支范圍問(wèn)題。按照項目融資平衡方案及相關(guān)財政批復文件，該項目為沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）土地儲備項目，但檢查資金支出審批文件，5334.9萬(wàn)元債券資金用于支付2018年度沙堤片區棚改三期（朱家峪）項目征地補償費用，與一案兩書(shū)列明的建設范圍和用途不一致。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘訌婎A算績(jì)效目標管理，提升績(jì)效指標科學(xué)性

　　強化績(jì)效目標管理，提高預算項目績(jì)效目標填報的完整性、合理性、科學(xué)性。項目所設定的績(jì)效目標要依據充分，符合客觀(guān)實(shí)際工作內容�？�(jì)效指標要與項目目標任務(wù)數或政府投資計劃相對應，確�？�(jì)效目標的完整性、合理性、科學(xué)性。

　�。ǘ�）建立完善專(zhuān)項債務(wù)管理制度，加強專(zhuān)項債券項目管理

　　一是建立和完善專(zhuān)項債務(wù)相關(guān)制度。應按照《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》的規定，建立和完善專(zhuān)項債務(wù)項目管理及資金管理相關(guān)制度，加強對專(zhuān)項債務(wù)的管理和監督；防范風(fēng)險管控，加快制定并出臺政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案。二是加強專(zhuān)項債券項目建設管理。嚴格執行基本建設程序和監管制度，對項目進(jìn)行明確劃分，按照不同的項目建立相應的臺賬，并科學(xué)分類(lèi)、妥善保管項目資料。三是提升項目檔案管理水平，應安排專(zhuān)人對項目各項資料進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)、妥善保管。

　�。ㄈ�）規范專(zhuān)項債券項目資金管理，提高債券資金使用效益

　　一是規范債券資金財務(wù)管理，實(shí)行專(zhuān)賬核算。項目實(shí)施單位須建立債券資金臺賬，實(shí)行專(zhuān)賬核算，并嚴格按照項目類(lèi)別，進(jìn)行正確的賬務(wù)處理，提高財務(wù)核算水平。二是規范專(zhuān)項債券資金使用管理。嚴格按照專(zhuān)項債券的相關(guān)規定使用資金，提高資金使用效益，杜絕用于項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復文件內容之外的項目，不得截留、擠占、挪用、虛列支出。

　　債券事前績(jì)效評估報告 13

　　為貫徹落實(shí)中共中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，全面規范政府債務(wù)“借、用、管、還”行為，切實(shí)提高政府債務(wù)項目綜合效益，牢牢守住不發(fā)生系統性財政金融風(fēng)險的底線(xiàn)，根據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔20xx〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）和《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx—20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》的有關(guān)規定，通道侗族自治縣財政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“縣財政局”）對通道侗族自治縣（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通道縣”）20xx—20xx年度政府專(zhuān)項債券項目資金進(jìn)行了現場(chǎng)評價(jià)，現將評價(jià)結果報告如下：

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　20xx—20xx年，懷化市通道縣累計新增政府專(zhuān)項債券4.33億元，撥至6個(gè)項目單位，共計4.33億元，分別是通道侗族自治縣自然資源局、通道侗族自治縣工業(yè)發(fā)展建設投資有限公司、通道侗族自治縣住房和城市建設局、通道侗族自治縣經(jīng)濟建設投資（集團）有限公司、通道侗族自治縣民政局、通道侗族自治縣水利局。各項目單位使用4.33億元。

　　1、資金安排。20xx—20xx年，上級財政撥入我縣專(zhuān)項債券資金4.33億元，其中20xx年新增0.47億元，20xx年新增1.26億元，同比增長(cháng)0.79億元，20xx年新增2.6億元，同比增長(cháng)1.34億元。

　　2、資金撥付�？h財政局撥付至各項目單位專(zhuān)項債券資金4.33億元，其中20xx年撥付0.47億元，20xx年撥付1.26億元，20xx年撥付2.6億元。

　　3、結構分析�？h政府將資金安排至7個(gè)不同項目類(lèi)型，分別為土地儲備、棚戶(hù)區改造、園區建設、兩供兩治、水務(wù)建設、社會(huì )事業(yè)和交通基礎設施建設。具體結構如下：（見(jiàn)附件）

　�。ǘ�）項目情況

　　1、項目單位資金使用情況。根據現場(chǎng)評價(jià)情況及匯總項目實(shí)施單位上交基礎數據表的相關(guān)數據，截至績(jì)效評價(jià)日，6個(gè)項目單位實(shí)際到位專(zhuān)項債券資金4.33億元，累計已使用4.33億元，其中20xx年發(fā)行債券0.47億元，20xx年發(fā)行的債券項目使用1.26億元，20xx年發(fā)行的債券項目使用2.6億元。項目單位資金收支及結余情況如下：（見(jiàn)附件）

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　按照《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx—20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》及《關(guān)于做好湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx—20xx年政府專(zhuān)項債務(wù)績(jì)效評價(jià)工作方案》等文件要求，通道縣財政局提請通道縣政府組織相關(guān)項目單位、財政相關(guān)管理股室和中介機構召開(kāi)20xx—20xx年市政府專(zhuān)項債務(wù)績(jì)效評價(jià)工作布置會(huì )，組織財政相關(guān)管理股室和中介機構對各項目單位逐一進(jìn)行財務(wù)檢查和資料核查，走訪(fǎng)項目現場(chǎng)，并審核各項目單位上報的基礎數據表、績(jì)效評分表和自評報告。根據項目單位上報的基礎數據表、績(jì)效自評表和提交的績(jì)效自評報告，分析匯總全區基礎數據表和績(jì)效自評表，組織撰寫(xiě)全區20xx—20xx年專(zhuān)項債務(wù)績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、資金主要績(jì)效

　　專(zhuān)項債券資金投入，有效地緩解了我縣項目建設資金壓力，對穩投資，擴內需，促消費、補短板和促進(jìn)我縣區域內經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展起到了較大作用。同時(shí)，通過(guò)統籌抓好發(fā)展和安全兩件大事，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險，確保了我縣財政經(jīng)濟穩健運行和可持續性發(fā)展。

　�。ㄒ唬╉椖恐饕�產(chǎn)出成果

　　截至績(jì)效評價(jià)日，各項目均已取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，土地儲備類(lèi)完成327.185畝的土地收儲，實(shí)現土地轉讓收入2456.00萬(wàn)元；棚戶(hù)區改造類(lèi)完成20xx年棚改一期原交警隊基礎工程及20xx年棚改二期黃柏片區場(chǎng)地平整等建設；園區建設類(lèi)完成企業(yè)孵化樓3棟（1、3、4#樓），總部經(jīng)濟樓1棟，2#食堂、宿舍樓1棟；兩供兩治類(lèi)完成牙屯堡鎮生活垃圾無(wú)害化處理場(chǎng)建設；水務(wù)建設類(lèi)完成萬(wàn)佛山鎮集中供水工程和通道縣城自來(lái)水管網(wǎng)改造及縣城自來(lái)水廠(chǎng)擴容提質(zhì)和配套設施工程；社會(huì )事業(yè)類(lèi)完成骨灰塔一座，餐飲中心1棟，招待所1棟，悼念館4個(gè)，火化車(chē)間1個(gè)，購置殯葬設備2批；交通基礎設施建設類(lèi)完成11個(gè)停車(chē)場(chǎng)建設，分別為通道轉兵紀念地停車(chē)場(chǎng)、一完小后門(mén)停車(chē)場(chǎng)、老法院停車(chē)場(chǎng)、萬(wàn)福橋邊停車(chē)場(chǎng)、老屠宰場(chǎng)停車(chē)場(chǎng)、雙江大道安置區停車(chē)場(chǎng)、商貿廣場(chǎng)生態(tài)停車(chē)場(chǎng)（一）、商貿廣場(chǎng)生態(tài)停車(chē)場(chǎng)、薩歲廣場(chǎng)停車(chē)場(chǎng)、萬(wàn)佛山景區停車(chē)場(chǎng)、芋頭侗寨停車(chē)場(chǎng)，完成建設面積113.374.67㎡；

　�。ǘ�）盤(pán)活土地資源，拉動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展

　　20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行土地儲備專(zhuān)項債券0.77億元，截至目前實(shí)現土地出讓收益0.25億元。通過(guò)推項目片區進(jìn)行整體開(kāi)發(fā)，統一管理，充分利用項目片區有事，優(yōu)化盤(pán)活了土地資源，促進(jìn)土地整合和集約化用地，實(shí)現土地資源的使用價(jià)值，拉動(dòng)建筑業(yè)、建材業(yè)、交通運輸業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進(jìn)而增加當地居民的就業(yè)機會(huì )和收入，提升當地居民的生活水平和生活質(zhì)量。

　�。ㄈ�）改善住房條件，帶動(dòng)經(jīng)濟發(fā)展

　　20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行棚戶(hù)區改造專(zhuān)項債券0.80億元，棚戶(hù)區改造項目區域許多房屋陳舊破敗，電線(xiàn)老化、危樓危房等現象隨處可見(jiàn)，嚴重影響了該區域居民的生活。通過(guò)棚戶(hù)區改造，招商引資等方式吸引較為優(yōu)質(zhì)的企業(yè)進(jìn)行土地開(kāi)發(fā)，排除電線(xiàn)老化等安全隱患，將小區舊宅換新房，并完備周邊配套基礎設施，改善了百姓居住環(huán)境，提升通道縣整體城市形象。同時(shí)通過(guò)實(shí)施棚戶(hù)區改造項目，有效整合土地資源，增強了片區的土地利用價(jià)值，推動(dòng)當地經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展。

　�。ㄋ模┩晟茍@區功能，助力招商引資

　　20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行園區建設專(zhuān)項債券0.93億元，主要承接精深加工和低污染、低能耗類(lèi)企業(yè)。吸引外來(lái)投資、促進(jìn)工業(yè)發(fā)展的政策措施，并大力加強經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境綜合治理，不斷規范部門(mén)行為，優(yōu)化政務(wù)服務(wù)，同時(shí)大力改善水、電、路、通信等基礎設施和加快推進(jìn)小城鎮建設，使工業(yè)發(fā)展的軟硬環(huán)境逐步得到改善，極大地促動(dòng)工業(yè)園區的招商引資進(jìn)程。同時(shí)完善的環(huán)保設施，高標準生產(chǎn)廠(chǎng)房為入駐園區的其他生產(chǎn)企業(yè)提供了巨大便利，很大程度上解決了企業(yè)的資金問(wèn)題，是企業(yè)能夠有更充足的資金用于技術(shù)改造和設備更新。增強企業(yè)的市場(chǎng)競爭力的同時(shí)也增大了對外來(lái)企業(yè)的吸引力，加快形成工業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚區。

　�。ㄎ澹┍Ｕ纤�源穩定，提升用水質(zhì)量

　　萬(wàn)佛山鎮集中供水工程供水范圍北至萬(wàn)佛山景區，南至原下鄉鄉政府沿線(xiàn)的村落、臨口集鎮和企業(yè)，日供水規模2000m，服務(wù)人口12000人。該區域供水滿(mǎn)足《生活飲用水衛生標準》。通道縣城自來(lái)水管網(wǎng)改造及縣城自來(lái)水廠(chǎng)擴容提質(zhì)和配套設施工程有效提高縣城供水能力和供水質(zhì)量，整個(gè)水廠(chǎng)的生產(chǎn)能力達3.5萬(wàn)立方米/天。從根本上解決上述地區用水緊張的矛盾，改善通道縣投資環(huán)境，提高人民群眾生活和健康水平，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展。

　�。�六）完備基礎設施，滿(mǎn)足社會(huì )需求

　　為改善通道縣的停車(chē)和交通的環(huán)境，緩解旅游旺季停車(chē)車(chē)位不足的問(wèn)題，提高通道縣的服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，提升通道縣的知名度和美譽(yù)度，從而提升通道縣旅游城市的市場(chǎng)競爭力和影響力；旅游停車(chē)場(chǎng)為通道縣體系的一個(gè)重要組成部分，為開(kāi)發(fā)通道縣旅游業(yè)，提升縣城及景區新面貌；推動(dòng)通道縣紅色旅游區建設意識，大力發(fā)展通道縣經(jīng)濟與社會(huì )效益的主體力量。

　　四、評價(jià)結論及其指標簡(jiǎn)要分析

　　本次績(jì)效評價(jià)著(zhù)重于從政府專(zhuān)項債券資金借、用、管、還、產(chǎn)出績(jì)效、償債能力等重要指標入手，對項目決策、項目過(guò)程、項目產(chǎn)出及效益、存在問(wèn)題等方面進(jìn)行綜合分析，設置完善了績(jì)效評價(jià)指標，對每個(gè)指標進(jìn)行合理賦分，并根據評價(jià)情況進(jìn)行了量化打分。指標總分為100分，總得分為93分：

　　其中決策10分，得分9分，扣分原因為績(jì)效目標設定存在不完整、不清晰的現象，扣1分；

　　過(guò)程20分，得分19分，扣分原因為資金到位率100%，不扣分，預算執行率100%，不扣分，未專(zhuān)賬核算，扣1分；

　　產(chǎn)出40分，得分37分，扣分原因為存在部分項目未達到預期實(shí)施數量，扣3分；

　　效益30分，得分28分，扣分原因存在部分項目未帶動(dòng)社會(huì )資本投入，扣2分。

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1、績(jì)效目標明確性有待進(jìn)一步加強

　　績(jì)效目標是績(jì)效評價(jià)單位和被評價(jià)單位客觀(guān)討論、監控和評估績(jì)效的標準，是實(shí)行有效績(jì)效管理的基石。清晰的績(jì)效目標能為項目的開(kāi)展提供明確的方向，防止評價(jià)過(guò)程中發(fā)生誤解。但各項目單位提交的績(jì)效目標表存在部分績(jì)效目標未能全面反映項目建設內容，或未通過(guò)清晰、可衡量的`指標值體現績(jì)效指標的現象，給績(jì)效評價(jià)工作的開(kāi)展帶來(lái)了阻力。

　�。ǘ�）項目過(guò)程方面

　　1、未對資金專(zhuān)賬核算

　　專(zhuān)賬核算能將政府專(zhuān)項債的資金與單位日常核算分離，以單獨反映政府專(zhuān)項債資金的使用情況，準確核算資金的收支，保證資金安全運行，防止擠占挪用現象發(fā)生。但經(jīng)查看各項目單位財務(wù)資料，發(fā)現大部分項目單位未對政府專(zhuān)項債資金實(shí)行專(zhuān)項核算，無(wú)法準確核算評估專(zhuān)項債券資金的支出成本及收益。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出及效益方面

　　1、存在部分項目進(jìn)度較慢現象

　　經(jīng)查看項目建設現場(chǎng)，發(fā)現部分項目因為涉及土地變更、空間規劃以及疫情原因導致施工進(jìn)展慢等原因，導致項目難以有效推進(jìn)，整體項目開(kāi)展進(jìn)度較緩慢。

　　2、存在項目未帶動(dòng)社會(huì )資本投入現象

　　社會(huì )資本的投入一是可以補充項目建設資本金，二是能夠更多的帶動(dòng)社會(huì )化的運作方式，有效降低項目建設的成本，三是社會(huì )資本具有透明性，有利于項目陽(yáng)光化發(fā)展。但經(jīng)現場(chǎng)查看和溝通了解，整體項目暫未帶動(dòng)社會(huì )資本投入。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1、加強績(jì)效管理意識

　　強化績(jì)效目標管理，按照“誰(shuí)申請資金，誰(shuí)設定目標”的原則，預算部門(mén)及其所屬單位對績(jì)效目標的填報負責，并將績(jì)效責任明確到人。按照“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標”的原則，建立預算部門(mén)和財政部門(mén)“雙審核”機制，確保政府債項目績(jì)效目標填報的完整性、準確性與可考核性。同時(shí)在項目實(shí)施過(guò)程中要及時(shí)跟進(jìn)項目進(jìn)度，做好項目績(jì)效監控，對于不能按目標完成的項目建設內容，要及時(shí)分析查找原因，并尋找解決對策，保證項目按時(shí)達成既定目標。

　�。ǘ�）項目過(guò)程方面

　　1、設立專(zhuān)賬核算

　　為保證資金安全運行，防止擠占、挪用現象的發(fā)生，建議參照《湖南省政府專(zhuān)項債券管理暫行辦法》第五章第三十五條規定，對政府專(zhuān)項債券資金設立專(zhuān)賬核算，以單獨反映資金的使用情況，準確反映項目全周期收支及經(jīng)營(yíng)收益實(shí)現情況。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出及效益方面

　　1、加快項目實(shí)施進(jìn)度

　　針對存在征拆困難的現象，一是健全組織機構，深入宣傳政策。要積極整合資源，征地拆遷工作是政策性、敏感性、群眾性很強的系統工作，特別是大宗征地拆遷項目尤為突出。僅靠個(gè)別職能部門(mén)或鄉鎮的力量和資源是很難做到既快速又和諧的完成。要成立征地拆遷為民工作隊，在縣委、縣政府的統一指揮下，調配、整合各涉及部門(mén)資源，明確分工目標職責，強化督查督辦和紀律保證，促使參與單位對工作、對矛盾不拖、不推，形成強大合力，共同推動(dòng)征地拆遷工作順利開(kāi)展。同時(shí)也要深入宣傳政策，在宣傳發(fā)動(dòng)、政策解釋?zhuān)�安置補償、信訪(fǎng)穩定、統一拆遷等各個(gè)工作環(huán)節要充分發(fā)揮黨員領(lǐng)導干部的表率作用，堅持主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導直接面對群眾、直接接觸矛盾，零距離發(fā)現問(wèn)題、研究問(wèn)題、解決問(wèn)題，這樣才能爭取最多數群眾的理解、支持與配合，促進(jìn)征地拆遷和諧穩定。二是征地工作人員要密切關(guān)注被征地拆遷農民提出的熱點(diǎn)問(wèn)題，切實(shí)幫助群眾解決后顧之憂(yōu)，既要及時(shí)解決好被征地農民的臨過(guò)渡住房、子女上學(xué)等眼前困難，又要妥善解決被征地農民的就業(yè)出路和社會(huì )保障等長(cháng)遠利益問(wèn)題。只有解決好拆遷問(wèn)題，才能有效的加快項目的實(shí)施進(jìn)度，提高專(zhuān)項債券資金的使用效率，發(fā)揮出項目應有的效益。

　　2、鼓勵社會(huì )資本投入

　　社會(huì )資本是推動(dòng)棚戶(hù)區改造的重要力量，可以帶動(dòng)人力、財力、物力以及先進(jìn)技術(shù)、理念、管理等進(jìn)入城市棚戶(hù)區改造中，對于加快城市棚戶(hù)區改造，改善居民生活環(huán)境具有重要意義，要創(chuàng )新投融資機制，鼓勵社會(huì )資本投資。一是優(yōu)化社會(huì )投資服務(wù)機制方面，推進(jìn)社會(huì )投資項目審批制度改革，清理企業(yè)投資項目核準前置審批手續，規范中介服務(wù)行為，推動(dòng)項目核準與其他相關(guān)行政審批并聯(lián)辦理，構建縱橫聯(lián)動(dòng)的投資服務(wù)體系；加強與社會(huì )專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟的業(yè)務(wù)合作，公平擇優(yōu)開(kāi)展招商工作，并協(xié)調、組織項目實(shí)施。二是加強規劃統籌方面，結合項目建設要求，細化規劃條件，方便社會(huì )資本參與。

　　債券事前績(jì)效評估報告 14

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據湖南省財政廳《關(guān)于開(kāi)展20xx—20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》的相關(guān)要求，受常寧市財政局委托，我所于20xx年11月26日至12月11日對湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎設施（一期）建設項目政府專(zhuān)項債券項目資金進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)審計，現將有關(guān)情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　1、項目單位基本情況

　　項目實(shí)施單位為常寧市宜陽(yáng)工業(yè)園投資有限公司，成立于2015年9月，注冊資金5000萬(wàn)元，法人代表彭勇堅。統一社會(huì )信用代碼91430482355528648Q，地址湖南省衡陽(yáng)市常寧市曲潭街道辦事處宜陽(yáng)工業(yè)走廊，企業(yè)類(lèi)型有限責任公司，主要經(jīng)營(yíng)范圍為土地及房產(chǎn)開(kāi)發(fā)營(yíng)銷(xiāo)；市政公共設施建設；商業(yè)貿易及物流；物業(yè)管理。

　　2、項目基本情況

　　湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地項目為省重大產(chǎn)業(yè)項目，分服飾園和環(huán)保園，本項目涉及服飾園。

　　建設內容：新建標準廠(chǎng)房、員工公寓等建筑，配套建設給排水、供配電、消防、暖通、道路、廣場(chǎng)、綠化等設施，項目總用地面積274，443.00㎡，總建筑面積300，702.16㎡（包括標準廠(chǎng)房242，599.64㎡、員工公寓58，102.52 ㎡）。項目建筑密度為30.37%，容積率為1.04，綠地率為19.57%，配套停車(chē)位136個(gè)，建設期20xx年6月至20xx年6月。

　　其中地塊一（B、C地塊）總用地面積20，6440、70㎡（約309.66畝），總建筑面積198，746.02㎡（包括標準廠(chǎng)房159，593.00㎡、員工公寓39，153.02㎡）。項目建筑密度為29.96%，容積率為0.96，綠地率為20%，配套停車(chē)位92個(gè)；地塊二（A地塊）總用地面積64，063.41㎡（約96.10畝），總建筑面積82，804.98㎡（包括標準廠(chǎng)房63，855.48㎡、員工公寓18，949.50㎡）。項目建筑密度為31.67%，容積率為1、29，綠地率為18、2%，機動(dòng)車(chē)停車(chē)位44個(gè)。

　　3、項目投資、資金來(lái)源和資金支出計劃

　　項目總投資102，553.15萬(wàn)元。

　　資金來(lái)源計劃財政資金72，553.15萬(wàn)元，發(fā)行政府專(zhuān)項債券資金30，000.00萬(wàn)元。

　　政府專(zhuān)項債券發(fā)行情況，截止20xx年10月已發(fā)行19，000.00萬(wàn)元，具體如下：（見(jiàn)附件）

　　資金支出預計102，553.15萬(wàn)元，其中：（見(jiàn)附件）

　　4、項目預期收益、償債資金來(lái)源

　　根據《衡陽(yáng)市常寧市20xx年園區建設專(zhuān)項債券湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎設施（一期）建設項目預期收益與融資平衡方案》，項目預期年收入8，531、27萬(wàn)元（年平均），年運營(yíng)成本1，129、23（年平均）萬(wàn)元，項目年收益7，402.04萬(wàn)元。

　　償債資金來(lái)源為標準廠(chǎng)房、員工公寓、存量標準廠(chǎng)房收入的出租收入以及物業(yè)管理收入。債券存續期內項目預期總收入為136，500.39萬(wàn)元，總支出預計18，067.62萬(wàn)元，項目?jì)羰找婕纯捎糜谌谫Y平衡的資金為118，432、77萬(wàn)元。

　　5、項目資金績(jì)效目標。

　　項目績(jì)效總目標：打造成為“湘南承接產(chǎn)業(yè)轉移示范區”，帶動(dòng)150家企業(yè)入駐，新增10萬(wàn)個(gè)就業(yè)崗位，預計年產(chǎn)值可達1000億元，項目通過(guò)廠(chǎng)房出租和物業(yè)管理收入實(shí)現年平均收益7，402.04萬(wàn)元，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長(cháng)、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng )造就業(yè)機會(huì )等，有效拉動(dòng)常寧市經(jīng)濟的增長(cháng)。

　　年度績(jì)效目標：按工期總計劃完成20xx—20xx年建設內容，及時(shí)組織驗收并支付項目款。

　　二、項目資金使用情況

　　截止20xx年10月項目應到位96，727.63萬(wàn)元，實(shí)際到位50，773、70元，其中專(zhuān)項債資金19，000.00萬(wàn)元、市場(chǎng)化融資10，479.00萬(wàn)元、財政資金及其他21，294、7萬(wàn)元，項目支出50，773、70萬(wàn)元，如下：（見(jiàn)附件）

　　三、項目組織實(shí)施情況

　　項目通過(guò)招標確定施工單位，采用EPC方式，其中A地塊（裝配廠(chǎng)房）中標單位為湖南省天河建設工程有限公司、湖南紅日建筑設計有限公司、衡陽(yáng)遠大建筑工業(yè)有限公司，工程估算34，588、22萬(wàn)元，B地塊中標單位為湖南梅溪湖建設有限公司、中外建華誠工程技術(shù)集團有限公司聯(lián)合體，工程估算36，947.97元，C地塊中標單位為湖南省第一工程有限公司、北京漢通建筑規劃設計有限公司聯(lián)合體，工程估算36，798、79萬(wàn)元，項目于20xx年8月啟動(dòng)拆遷，20xx年4月開(kāi)始主體動(dòng)工，目前處于建設中。

　　截止20xx年10月31日，項目完工90%，其中A地塊（裝配廠(chǎng)房，）已完工80700m2，B地塊項目建設內容包括入園東外環(huán)道路.16棟建筑（8棟廠(chǎng)房、7棟倒班房.1棟設備房）及周邊園區道路建設，主體工程總建筑面積93，757.6m2。截止20xx年10月已完成工程量32，576、2萬(wàn)元，已完成東外環(huán)路路基、水穩基層、雨污排水；12棟建筑主體、裝飾及安裝工程共計76，094、26m2；剩余4棟建筑主體業(yè)已全部完成。園區道路已完成鋪筑基層約800米。C地塊項目施工內容包括18棟建筑（8棟廠(chǎng)房.10倒班房）及周邊園區道路建設，主體工程總建筑面積92，906、2m2。截止20xx年10月已完成工程量34，172、78萬(wàn)元，14棟建筑已完成主體工程，其中11棟已完成大部分消防安裝工程，9棟已完成室內強電穿線(xiàn)。剩余4棟建筑主體施工即將完工，共計完成建筑面積89，861.43m2。園區排水管網(wǎng)已完成3900m，園區道路及廣場(chǎng)基層硬化已完成24000m2。

　　四、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　1、績(jì)效評價(jià)目的：績(jì)效評價(jià)是加強和規范政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高政府專(zhuān)項債券項目資金使用效益；建立健全績(jì)效評價(jià)機制，更好實(shí)現績(jì)效目標。

　　2、績(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)方法：我們本次績(jì)效評價(jià)秉著(zhù)獨立、客觀(guān)、公允的原則，對照《項目資金管理辦法》，組織專(zhuān)業(yè)人員現場(chǎng)走訪(fǎng)，項目勘查，資金使用審查，科學(xué)合理對湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎設施（一期）建設項目政府專(zhuān)項債券項目資金進(jìn)行分析評價(jià)。

　　3、績(jì)效評價(jià)依據

　　3.1、有關(guān)政府專(zhuān)項債券政府文件，主要包括《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔20xx〕61號）和《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）

　　3、2、有關(guān)績(jì)效評價(jià)政府文件，主要包括《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規范財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法的通知》（湘財績(jì)〔20xx〕7號）等相關(guān)文件規定。

　　3.3常寧市宜陽(yáng)工業(yè)園投資有限公司有關(guān)項目的績(jì)效自評資料，主要包括自評報告，基本情況表、自評分、項目資金財務(wù)資料，預期收益與融資平衡方案、項目可行研究報告及批復等。

　　4、績(jì)效評價(jià)過(guò)程

　　4.1前期準備

　　按照績(jì)效評價(jià)工作的要求，我所于20xx年11月26日成立以楊賽珍、袁發(fā)明為主的績(jì)效評價(jià)小組，對相關(guān)的國家法律、法規、政府文件進(jìn)行了認真學(xué)習，掌握政策，制定了績(jì)效評價(jià)實(shí)施方案，借鑒衡陽(yáng)市財政局有關(guān)政府專(zhuān)項債券績(jì)效評價(jià)指標體系。

　　4、2組織實(shí)施

　　4、2.1參加常寧市財政局績(jì)效評價(jià)股牽頭召開(kāi)的現場(chǎng)評價(jià)會(huì )，了解項目基本情況。

　　4、2、2查看項目資料，主要單位的績(jì)效自評資料。

　　4、2.3查閱項目資金財務(wù)資料，審查資金支出的合規性。

　　4、2.4現場(chǎng)察看施工現場(chǎng)，了解工程概況，詢(xún)問(wèn)工程進(jìn)度。

　　3、分析評價(jià)

　　對評價(jià)過(guò)程中收集的資料進(jìn)行整理、分析，形成初步主體評價(jià)意見(jiàn)，并依據設定的績(jì)效評價(jià)指標體系進(jìn)行評分，最終形成綜合性書(shū)面報告。

　　五、項目資金績(jì)效情況

　　1、項目決策評分情況。

　　根據衡陽(yáng)市財政局有關(guān)政府專(zhuān)項債券績(jì)效評價(jià)指標體系，項目決策設計設置分值10分，評價(jià)得分9分，常寧市宜陽(yáng)工業(yè)園投資有限公司委托長(cháng)沙市規劃設計院有限責任公司編制了可行性研究報告，并通過(guò)常寧市發(fā)展和改革局備案（20xx年常發(fā)改備案［123］號），項目屬于湖南省重大產(chǎn)業(yè)項目，符合專(zhuān)項債券支持領(lǐng)域和方向情況，不屬于專(zhuān)項債券項目負面清單的范圍，編制了預期收益與融資平衡方案，并設置了項目績(jì)效目標，專(zhuān)項債券額度申請與實(shí)際需要匹配。

　　2、項目過(guò)程評分情況。

　　根據衡陽(yáng)市財政局有關(guān)政府專(zhuān)項債券績(jì)效評價(jià)指標體系，項目過(guò)程設置分值30分，評價(jià)得分24分，公司制定《項目資金管理辦法》、《項目建設管理制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、施工單位制定《施工組織總設計》、《質(zhì)量通病防治專(zhuān)項施工方案》，并嚴格執行，資金做到了專(zhuān)款專(zhuān)用，政府專(zhuān)項債券如期支付利息已在常寧市人民政府網(wǎng)向社會(huì )公開(kāi)債券資金發(fā)行、債券資金存續、債券資金調整用途等情況，常寧市宜陽(yáng)工業(yè)園投資有限公司派出專(zhuān)人負責跟蹤工程事務(wù)，工程施工以來(lái)未發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故。

　　由于但資金到位未達預期、項目運營(yíng)、資產(chǎn)管理等環(huán)節的管理制度、債務(wù)風(fēng)險應對預案有待完善細化，此項扣分6分。

　　3、項目產(chǎn)出評分情況。

　　根據衡陽(yáng)市財政局有關(guān)政府專(zhuān)項債券績(jì)效評價(jià)指標體系，項目過(guò)程設置分值30分，評價(jià)得分26分，項目建成后，將建成標準廠(chǎng)房242，599.64㎡，員工公寓58，102.52 ㎡，由于項目未期完工，此項扣2分。

　　4、項目效益評分情況。

　　根據衡陽(yáng)市財政局有關(guān)政府專(zhuān)項債券績(jì)效評價(jià)指標體系，項目過(guò)程設置分值30分，我們評價(jià)得分28分。

　　項目屬于湖南省重大產(chǎn)業(yè)項目，產(chǎn)生的經(jīng)濟效益：項目建成后將打造成為“湘南承接產(chǎn)業(yè)轉移示范區”，帶動(dòng)150家企業(yè)入駐，新增10萬(wàn)個(gè)就業(yè)崗位，預計年產(chǎn)值可達1000億元，極大拓寬常寧市工業(yè)的發(fā)展空間，強力推進(jìn)常寧市經(jīng)濟的發(fā)展，使企業(yè)在園區內集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應和輻射帶動(dòng)效應，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈條的'拉長(cháng)、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng )造就業(yè)機會(huì )等，有效拉動(dòng)常寧市經(jīng)濟的增長(cháng)。目前A塊已進(jìn)駐6家，其中20xx年已進(jìn)駐的旭華、康杰、千藝紡等3家服裝企業(yè)年產(chǎn)值過(guò)億元，截止20xx年10月常寧市商糧局積極開(kāi)展招商引資工作，已正式簽約企業(yè)31家，除廣州新塘企業(yè)外，全國各地紡織類(lèi)企業(yè)紛紛來(lái)常對接洽談，后續意向入園企業(yè)近300家。特別是中山大涌、廣東深圳、惠州及江蘇鎮江四地的企業(yè)希望組團入駐基地。

　　產(chǎn)生的社會(huì )效益通過(guò)產(chǎn)業(yè)基地硬軟件設施的建設，承接湘南紡織產(chǎn)業(yè)轉移，引進(jìn)能夠吸納就業(yè)的勞動(dòng)密集型企業(yè)和特色技能密集型企業(yè)入駐，實(shí)現“多元轉型、綠色發(fā)展、民生優(yōu)先、發(fā)展趕超”的目標，全力推進(jìn)城市可持續發(fā)展。引進(jìn)高科技企業(yè)進(jìn)駐，使之成為常寧市的一個(gè)功能區，構成城區的有機組成部分，不僅拉大了城市框架，而且完善了城市的功能，另一方面，園區企業(yè)的進(jìn)駐將吸引農村勞動(dòng)力向城市轉移，不僅惠及常寧的百姓，而且輻射周邊縣市，為衡陽(yáng)、永州、郴州提供就業(yè)機會(huì )。同時(shí)，從事第二、三產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，從而提高城市化水平，加快常寧市的城市化進(jìn)程。

　　項目績(jì)效評價(jià)得分得87分，為良好。

　　六、存在的問(wèn)題及原因分析

　　1、掃尾工程有待推進(jìn)。

　　2、招商工作、建成后運營(yíng)管理、項目管理制度等配套工作加強跟進(jìn)。

　　七、建議

　　建議項目實(shí)施單位常寧市宜陽(yáng)工業(yè)園投資有限公司加快項目掃尾工作，保證項目如期投產(chǎn)，并加強項目管理，細化各種管理措施，為項目落地提供有力的后勤保障，早日實(shí)現項目績(jì)效的總體目標。

　　債券事前績(jì)效評估報告 15

　　一、項目情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　�。�1）項目背景。目前，盱眙縣城市建成區總面積約27.33平方公里，共劃分為7個(gè)污水處理提質(zhì)增效達標區，2022年實(shí)施污水處理提質(zhì)增效達標區整治工程，擬通過(guò)本工程的實(shí)施，實(shí)現污水管網(wǎng)全覆蓋、污水全收集全處理，為進(jìn)一步改善流域水環(huán)境質(zhì)量打下堅實(shí)基礎。

　�。�2）主要內容。以達標區為單位，系統推進(jìn)“333”行動(dòng)，逐步實(shí)現“三消除”、“三整治”、“三提升”，涉及的具體實(shí)施內容包括排水戶(hù)排水整治、市政道路雨污分流改造與管網(wǎng)修復、排水管網(wǎng)清疏維修、達標區檢測評估、完善管理機制及措施等。

　�。�3）實(shí)施方式。實(shí)施方式采用工程項目總承包，資金來(lái)源為專(zhuān)項債券。

　�。�4）資金投入和使用情況。本次盱眙縣城區污水處理提質(zhì)增效達標區整治項目，累計發(fā)行專(zhuān)項債券總額1.1億元，實(shí)際使用專(zhuān)項債券總額1.1億元，無(wú)結余。

　�。ǘ�）績(jì)效目標

　　1、加快實(shí)現污水管網(wǎng)全覆蓋、污水全收集全處理，還城市河道清水綠岸、魚(yú)翔淺底，提升水環(huán)境質(zhì)量，切切實(shí)實(shí)提高人民群眾獲得感和幸福感。

　　2、城東大溝及周邊水環(huán)境質(zhì)量得到明顯提升，污水處理廠(chǎng)進(jìn)水濃度較上一年提升10%以上，通過(guò)達標區建設過(guò)程，完善工作機制，聚力攻堅堵點(diǎn)難點(diǎn)，確保各類(lèi)問(wèn)題有措施、能落實(shí)、見(jiàn)成效。

　　二、評價(jià)情況

　�。ㄒ唬╉椖刻攸c(diǎn)分析

　　根據現場(chǎng)調研、排水戶(hù)調查、管線(xiàn)測繪和檢測資料，該項目主要存在以下特點(diǎn)：

　　1、排水系統：市政道路排水系統基本為雨污分流制，但存在部分錯接混接、倒坡和缺陷等問(wèn)題，需要修復改造；片區內部為雨污合流制和分流制相結合的排水系統，排水管網(wǎng)結構性和功能性缺陷較多，改造難度較大；部分片區內雨污水匯集后均排至市政道路雨水系統最終排河，嚴重影響周邊水環(huán)境質(zhì)量。

　　2、節點(diǎn)：部分路段檢查井因違建被遮掩，無(wú)法檢修；部分檢查井蓋存在破損及標識錯誤等問(wèn)題；根據現場(chǎng)調查結果，排水戶(hù)出戶(hù)污水基本無(wú)預處理設施，改造實(shí)施范圍較廣。

　　3、排水戶(hù)：排水戶(hù)接管率低，部分排水戶(hù)污水未接入污水管網(wǎng)；除少數新建小區外，其余基本未達到雨污分流標準，新建小區設計標準高、但存在人為破壞。

　�。ǘ�）評價(jià)思路方法

　　按照《江蘇省城鎮污水處理提質(zhì)增效精準攻堅“333”行動(dòng)方案》、《江蘇省城鎮污水處理提質(zhì)增效達標區評估驗收辦法（試行）》要求，全面推進(jìn)城市黑臭水體、污水直排口和污水管網(wǎng)空白區“三消除”、工業(yè)企業(yè)排水、“小散亂”排水、陽(yáng)臺和單位庭院排水“三整治”，以及城鎮污水處理綜合能力、新建污水管網(wǎng)質(zhì)量管控水平、污水管網(wǎng)檢測修復和養護管理水平“三提升”等各項任務(wù)。全面完成年度排水管網(wǎng)排查檢測修復任務(wù)，建立并完善城市排水管網(wǎng)信息管理系統（GIS）。

　�。ㄈ�）評價(jià)工作情況

　　專(zhuān)項債券資金到位率100%，并將資金專(zhuān)項用于污水處理提質(zhì)增效達標區整治各項工作，認真執行中央和省相關(guān)財務(wù)管理規定，明確項目管理和實(shí)施的具體責任部門(mén)和責任人，資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，按照項目計劃撥付，根據實(shí)際工作情況開(kāi)支經(jīng)費，資金撥付嚴格審批程序，使用規范。同時(shí)強化資金使用的監督，確保資金的使用效率和項目的順利實(shí)施�？�(jì)效自評價(jià)未發(fā)現有截留、擠占或挪用項目資金的情況。

　�。ㄋ模┛�(jì)效評價(jià)結論

　　總體上看，盱眙縣履行職責，嚴格按照財務(wù)規定和制度使用管理專(zhuān)項經(jīng)費，充分發(fā)揮專(zhuān)項資金的引導作用，強化地方資金配套落實(shí)，積極引入社會(huì )資本參與，有序推進(jìn)城鎮污水處理提質(zhì)增效工作，加快補齊基礎設施短板，產(chǎn)生了良好的`社會(huì )效益、環(huán)境效益，實(shí)現了階段性的工作目標，該項政策也受到了各地的積極歡迎。

　　根據《江蘇省政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效年度自評價(jià)情況表》“過(guò)程”、“產(chǎn)出”、“效益”、“滿(mǎn)意度”四大類(lèi)指標進(jìn)行自評價(jià)打分，自評價(jià)得分95分。

　　三、項目績(jì)效

　�。ㄒ唬┲饕�做法及經(jīng)驗

　　盱眙縣按照“333”行動(dòng)要求成立污水處理提質(zhì)增效工作專(zhuān)班，明確牽頭部門(mén)、成員單位和分工職責，基本建立污水處理提質(zhì)增效“333”行動(dòng)推進(jìn)機制，并結合本地實(shí)際，制定印發(fā)本縣的城鎮污水處理提質(zhì)增效精準攻堅“333”行動(dòng)方案，并組織編制城鎮污水處理提質(zhì)增效實(shí)施方案，指導推進(jìn)污水處理提質(zhì)增效工作。

　�。ǘ�）取得績(jì)效

　　1、生態(tài)效益。通過(guò)污水處理提質(zhì)增效工作，城鎮污水處理廠(chǎng)收集處理量增加，進(jìn)水濃度有所提升，2022年上半年城南污水處理廠(chǎng)年均進(jìn)水CODcr、BOD5分別為139.17mg/L.43.68mg/L，較20xx年分別提升35.47%.30%，減少了排入水體的污染物，為改善城市水環(huán)境作出了貢獻。

　　2、可持續影響。盱眙縣高度重視污水處理提質(zhì)增效工作，建立健全工作推進(jìn)體制機制，積極推行污水管網(wǎng)低水位運行和“廠(chǎng)網(wǎng)一體化”運行維護，加強排水許可管理，強化源頭污染管控，提高污水收集處理設施養護水平，保障設施的穩定運行。

　　3、服務(wù)對象滿(mǎn)意度。通過(guò)推進(jìn)全縣污水處理提質(zhì)增效工作，逐步完善城鎮污水收集處理系統，提升城鎮污水收集處理效能，老百姓的滿(mǎn)意度和幸福感普遍提高。

　　四、存在問(wèn)題

　　體制機制有待進(jìn)一步完善，工作推進(jìn)方面還存在不平衡的現象，污水處理提質(zhì)增效達標區建設科學(xué)性有待進(jìn)一步提高。

　　五、有關(guān)建議

　　下一步，結合本次專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)結果，特別是圍繞地方工作中的問(wèn)題與不足，加強督促指導和推進(jìn)，加快完成各項目標任務(wù)，如期實(shí)現預期績(jì)效目標。

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