盡職調查報告集合

　　隨著(zhù)個(gè)人素質(zhì)的提升，報告對我們來(lái)說(shuō)并不陌生，寫(xiě)報告的時(shí)候要注意內容的完整。其實(shí)寫(xiě)報告并沒(méi)有想象中那么難，以下是小編幫大家整理的盡職調查報告集合，歡迎閱讀與收藏。

　　在金融機構的不良資產(chǎn)包處置、收購之前，客戶(hù)一般要委托律師機構進(jìn)行盡職調查，以確保處置、收購的決策的正確性。盡職調查主要包括前期準備階段、檔案調查階段、出具法律意見(jiàn)書(shū)階段、交付工作成果及收尾工作階段。因此，不良資產(chǎn)投資成敗的核心要素之一便是盡調環(huán)節。本文從盡調方向，原則，方法上進(jìn)行了全面詳細的闡述，文末附有大量實(shí)用的查詢(xún)工具，希望可以給朋友們帶來(lái)幫助。

　　盡職調查的目的

　　金融不良資產(chǎn)是指銀行持有的次級、可疑及損失類(lèi)貸款，金融資產(chǎn)管理公司收購或接管的金融不良債權，以及其他非銀行金融機構持有的不良債權。

　　律師機構在處置、收購不良資產(chǎn)盡職調查中的主要任務(wù)，是充分利用其專(zhuān)業(yè)技能，通過(guò)公開(kāi)途徑調查主債務(wù)人、擔保人的法律存續狀態(tài)，查閱、了解調查主債務(wù)人、擔保人的重大財產(chǎn)情況，查明各筆涉訴債權的所處訴訟階段、執行情況及其它處債權實(shí)現相關(guān)的信息，通過(guò)審查各筆債權的案卷材料，對每筆貸款債權及其附隨的各類(lèi)擔保債權的合法性、有效性及法律瑕疵進(jìn)行專(zhuān)業(yè)法律認定，并判斷各債務(wù)人的`償債能力、債權實(shí)現的可能性及可實(shí)現程度，為客戶(hù)合理確定債權價(jià)值提供與償債相關(guān)的檔案材料和法律依據。

　　不良資產(chǎn)盡調方向歸為以下兩個(gè)大類(lèi)：

　　第一，盡調承債資產(chǎn)。根據盤(pán)活標準，不論第一層面的借款人、擔保人（一級承債主體），還是第二層面的新承債主體（二級承債主體），都必須有承債資產(chǎn)，因此我們把如何盡調資產(chǎn)劃為一個(gè)大的盡調方向；

　　第二，盡調新的承債主體。在一級承債主體無(wú)承債能力的情形下，我們就需要尋找新的承債主體，那么此時(shí)盡調新承債主體承債的證據和法律依據就是主要盡調方向。其中違法犯罪屬于盡調二級承債主體比較特殊的情形。

　　一般盡調方向資產(chǎn)類(lèi)型多種多樣，下面我們列舉一些實(shí)務(wù)工作中較為常見(jiàn)又有規可循的資產(chǎn)的盡調方向：

　　1.存款

　　盡調方向

　�。�1）在以往同債務(wù)人交易票據中查找債務(wù)人銀行賬號。包括債務(wù)人提供的支票、本票、匯票等票據及合同、收據、公司宣傳材料、名片等，都可能發(fā)現其銀行賬號；

　�。�2）申請法院向人民銀行賬戶(hù)管理中心查詢(xún)。該中心擁有全部企業(yè)在銀行的開(kāi)戶(hù)信息；

　�。�3）申請法院向與債務(wù)人發(fā)生聯(lián)系的工商、稅務(wù)、海關(guān)等行政部門(mén)查詢(xún)；

　�。�4）申請法院向為債務(wù)人提供會(huì )計、審計、評估服務(wù)的中介機構查詢(xún)。從其工作底稿中，很容易發(fā)現債務(wù)人銀行賬號；

　�。�5）向與債務(wù)人有業(yè)務(wù)關(guān)系或經(jīng)濟往來(lái)的其他人查詢(xún)。包括供水、供電公司等，供貨商，及為其發(fā)布廣告的廣告公司等，通常與債務(wù)人用支票等票據結算相關(guān)費用和款項，故此可以發(fā)現其銀行賬號。金融圈的干貨文章、模塊知識、實(shí)務(wù)課程助您成為金融界的實(shí)力派！歡迎關(guān)注金融干貨！

　　處置思路

　　申請法院凍結賬戶(hù)，劃扣資金。

　　2.房產(chǎn)

　　盡調方向

　�。�1）房產(chǎn)登記及檔案管理部門(mén)查詢(xún)承債主體房產(chǎn)登記情況；

　�。�2）通過(guò)涉訴查詢(xún)承債主體與第三人有無(wú)房產(chǎn)糾紛，已經(jīng)法院生效判決或者強制執行取得的第三人房屋所有權，尚未辦理過(guò)戶(hù)登記；

　�。�3）通過(guò)工商查詢(xún)住所經(jīng)、營(yíng)場(chǎng)所證明顯示土地、廠(chǎng)房為企業(yè)自有；

　�。�4）通過(guò)政府文件查詢(xún)，發(fā)現對承債主體房屋確權的文件；

　�。�5）通過(guò)現場(chǎng)查看、訪(fǎng)談，了解自有自用/對外租賃的房屋信息

　　處置思路

　�。�1）申請法院進(jìn)行財產(chǎn)保全、強制執行；

　�。�2）債務(wù)人房產(chǎn)對外租賃的，申請法院協(xié)執租金。

　�。�3）對房產(chǎn)采取固定措施（財產(chǎn)保全）后，可與債務(wù)人談判和解、推介轉讓。

　　3.土地

　　盡調方向

　�。�1）土地登記及檔案管理部門(mén)（國土資源局、行政審批服務(wù)大廳國土局窗口）查詢(xún)承債主體土地登記情況；

　�。�2）通過(guò)涉訴查詢(xún)承債主體與第三人有無(wú)土地糾紛，已經(jīng)法院生效判決或者強制執行取得的第三人土地使用權，尚未辦理過(guò)戶(hù)登記；

　�。�3）通過(guò)工商查詢(xún)住所經(jīng)、營(yíng)場(chǎng)所證明顯示土地、廠(chǎng)房為企業(yè)自有；

　�。�4）通過(guò)政府文件查詢(xún)，發(fā)現土地批復文件；

　�。�5）通過(guò)現場(chǎng)查看、訪(fǎng)談，了解自有自用/對外租賃的土地信息。

　　處置思路

　�。�1）申請法院進(jìn)行財產(chǎn)保全、強制執行；

　�。�2）債務(wù)人土地對外租賃的，申請法院協(xié)執租金。

　�。�3）對房產(chǎn)采取固定措施（財產(chǎn)保全）后，可與債務(wù)人談判和解、推介轉讓。

　　4.對外投資股權

　　盡調方向

　�。�1）工商行政管理部門(mén)查詢(xún)承債主體作為股東的對外投資和其他投資權益；

　�。�2）企業(yè)信用信息公示系統、企查查、水滴信用等查詢(xún)到承債主體對外投資；

　　特殊要件

　　對外投資股權企業(yè)存續狀態(tài)

　　處置思路

　�。�1）申請法院凍結被執行人名下股權、其他投資權益，推進(jìn)評估、拍賣(mài)程序；

　�。�2）被執行人預期從有關(guān)企業(yè)中應得的股息或者紅利等利益，可以申請法院采取凍結措施，禁止到期后被執行人提取和有關(guān)企業(yè)向被執行人支付。到期后法院可以從有關(guān)企業(yè)中提取。

　　5.交通工具

　　盡調方向

　�。�1）權屬登記部門(mén)查詢(xún)承債主體機動(dòng)車(chē)、船舶、航空器等特定動(dòng)產(chǎn)；（機動(dòng)車(chē)去車(chē)管所、船舶去海事局、航空器去交通部民航局）

　�。�2）涉訴涉及承債主體機動(dòng)車(chē)、船舶、航空器等權屬糾紛；

　�。�3）派出所可以查詢(xún)登記在個(gè)人名下機動(dòng)車(chē)。

　　處置思路

　�。�1）采取財產(chǎn)保全措施，推進(jìn)法院強制執行程序。

　�。�2）采取財產(chǎn)保全措施后，可與承債主體進(jìn)行談判和解、對外推介債權

　　6.設備

　　盡調方向

　�。�1）承債主體企業(yè)工商財務(wù)報表、資產(chǎn)負債表、審計報告、會(huì )計報表中顯示企業(yè)有動(dòng)產(chǎn)設備，價(jià)值較大；

　�。�2）結合現場(chǎng)、訪(fǎng)談企業(yè)職工等得知承債主體有在用、可用設備，價(jià)值較大。

　　處置思路

　�。�1）申請法院扣押、評估、拍賣(mài)、變賣(mài)承債主體企業(yè)設備；

　�。�2）采取財產(chǎn)保全措施后，可與承債主體進(jìn)行談判和解或者對外推介債權。

　　7.存貨

　　盡調方向

　�。�1）承債主體企業(yè)工商財務(wù)報表、資產(chǎn)負債表、審計報告、會(huì )計報表中顯示企業(yè)有大量存貨，價(jià)值較大；

　�。�2）結合現場(chǎng)、訪(fǎng)談企業(yè)職工等得知承債主體有大量未處理存貨，價(jià)值較大。

　　處置思路

　�。�1）申請法院扣押、評估、拍賣(mài)、變賣(mài)承債主體企業(yè)存貨；

　�。�2）采取財產(chǎn)保全措施后，可與承債主體進(jìn)行談判和解或者對外推介債權。

　　8.到期債權

　　盡調方向

　�。�1）承債主體資產(chǎn)負債表顯示有應收賬款或者會(huì )計報表、審計報表里有應收賬款明細的；

　�。�2）涉訴發(fā)現承債主體對外有到期債權經(jīng)法院生效判決確認的；

　　處置思路

　　對于承債主體已經(jīng)生效法律文書(shū)確認的到期債權，可以申請法院作出凍結債權的裁定，并通知該第三人向申請執行人履行。法院可以書(shū)面通知承債主體在一定限期內向有管轄權的法院申請執行該生效法律文書(shū)。限期屆滿(mǎn)仍怠于申請執行的，法院可以依法強制執行該到期債權。承債主體已經(jīng)申請執行的，執行法院可以請求執行該債權的人民法院協(xié)助扣留相應的執行款物。

　　9.知識產(chǎn)權

　　盡調方向

　�。�1）承債主體的商標在國家工商行政管理局商標官網(wǎng)查詢(xún)；（輔助企查查、天眼查也能查到商標）

　�。�2）承債主體的專(zhuān)利權在國家知識產(chǎn)權局官網(wǎng)專(zhuān)利檢索與查詢(xún)；（輔助企查查、天眼查也能查到專(zhuān)利）

　�。�3）承債主體的著(zhù)作權、版權在中國版權保護中心官網(wǎng)查詢(xún)檢索；

　�。�4）涉訴顯示承債主體商標權、專(zhuān)利權、著(zhù)作權等受到侵害，法院已下生效判決，判決第三人對承債主體進(jìn)行賠償。

　　特殊要件商標、專(zhuān)利、著(zhù)作權均未超過(guò)權利期限。

　　處置思路

　�。�1）申請法院對注冊商標權進(jìn)行保全，法院應當向國家工商行政管理局商標局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)商標局）發(fā)出協(xié)助執行通知書(shū)，載明要求商標局協(xié)助保全的注冊商標的名稱(chēng)、注冊人、注冊證號碼、保全期限以及協(xié)助執行保全的內容，包括禁止轉讓、注銷(xiāo)注冊商標、變更注冊事項和辦理商標權質(zhì)押登記等事項。

　�。�2）法院在執行注冊商標專(zhuān)用權的過(guò)程中，對注冊商標及相同或者類(lèi)似商品上相同和近似的商標一并進(jìn)行評估、拍賣(mài)、變賣(mài)等，并在采取執行措施時(shí)，裁定將相同或近似注冊商標一并予以執行。

　�。�3）專(zhuān)利權作為無(wú)形財產(chǎn)，可以作為法院財產(chǎn)保全的對象。法院對專(zhuān)利權進(jìn)行財產(chǎn)保全，應當向國家知識產(chǎn)權局送達協(xié)助執行通知書(shū)，寫(xiě)明要求協(xié)助執行的事項，以及對專(zhuān)利權財產(chǎn)保全的期限，并附法院作出的裁定書(shū)。

　�。�4）對出質(zhì)的專(zhuān)利權也可以采取財產(chǎn)保全措施，但質(zhì)權人有優(yōu)先受償權。

　�。�5）專(zhuān)利權人與被許可人已經(jīng)簽訂的獨占實(shí)施許可合同，則不影響專(zhuān)利權人的權利狀態(tài)，也可以采取財產(chǎn)保全。

　�。�6）對于承債主體被第三人侵害商標權、專(zhuān)利權、著(zhù)作權等，法院已發(fā)生效判決第三人賠償的，債權人在執行程序中可依法申請法院截留賠償款。

　　10.尚未支取的收入

　　盡調方向

　　知情人了解到承債主體在有關(guān)單位的收入尚未支取的（包括版權費、工資收入、各類(lèi)獎金等）

　　處置思路

　　被執行人（承債主體）在有關(guān)單位的收入尚未支取的，申請法院作出裁定書(shū)，向該單位發(fā)出協(xié)助執行通知書(shū)，由其協(xié)助扣留或提取。

　　律師盡職調查應遵守的五項原則

　　1、及時(shí)溝通、主動(dòng)回報原則。及時(shí)溝通包括律師與客戶(hù)，成員與主持律師間，律師與其它中介機構，調查人員與檔案管理部門(mén)，及與其他人員之間的及時(shí)溝通，要及時(shí)將必要信息反饋給客戶(hù)和相關(guān)人員，有關(guān)情況的全面、及時(shí)告知，有些要采取書(shū)面形式，書(shū)面形式包括電子郵件方式�；貓笫侵感畔⒌姆答�，主持律師、各成員要主動(dòng)的將有關(guān)信息告知向相關(guān)人員，自動(dòng)自發(fā)，而不是等他人想起問(wèn)及才予以回答。

　　2、嚴格保密原則。對工作中有關(guān)客戶(hù)身份、客戶(hù)提供的材料和調查所得的檔案材料、信息，法律意見(jiàn)書(shū)等工作成果內容等的保密性工作也是相當重要。

　　3、團隊合作原則。各成員一定要盡力完成自己的本職任務(wù)，并在需要時(shí)要與主持律師、其它成員相互提供協(xié)助，接受工作調整。

　　4、整體協(xié)調原則。盡職調查是一項工作量繁重的工作，主持律師一定要整體協(xié)調，抓住重點(diǎn)的同時(shí)，不可偏廢。整體包括客戶(hù)、律師事務(wù)所、主持律師、各成員、檔案管理部門(mén)、其它中介機構等一系列可能接觸的各方面人員。

　　5、關(guān)注細節原則

　　律師調查的八種方法及內容

　　檔案調查階段是律師盡職調查的主要的實(shí)質(zhì)工作階段之一，該階段調查的主要方法及內容包括：

　　1、審閱客戶(hù)現有的貸款檔案資料，并就有關(guān)事實(shí)向客戶(hù)具體經(jīng)辦人員進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，聽(tīng)取有關(guān)人員的陳述和說(shuō)明，收集了解債權的相關(guān)信息。

　　2、查詢(xún)債務(wù)企業(yè)的工商登記基本情況及調閱債務(wù)企業(yè)工商內檔，包括年檢資料。

　　3、對于破產(chǎn)的借款人或擔保人，查詢(xún)是否進(jìn)入破產(chǎn)程序以及程序狀態(tài)，是否進(jìn)行破產(chǎn)債權登記、清算方案、各項財務(wù)數據。查詢(xún)破產(chǎn)情況的途徑，包括向當地工商部門(mén)、管轄地法院的相關(guān)法庭了解，根據現有檔案材料以及人民法院公報、司法文書(shū)等查詢(xún)等。

　　4、調查債務(wù)企業(yè)的重大財產(chǎn)情況，包括:

　　(1)到債務(wù)企業(yè)所在地或者客戶(hù)要求的其它國土、房屋管理相關(guān)部門(mén)調查債務(wù)企業(yè)的土地使用權、房產(chǎn)情況;

　　(2)到當地車(chē)輛管理所及客戶(hù)要求的機動(dòng)車(chē)輛管理部門(mén)調查債務(wù)企業(yè)的車(chē)輛情況;

　　(3)各債務(wù)企業(yè)是否設立、投資分支機構、企業(yè)及其名稱(chēng)、投資額、住所、是否存續等基本情況。

　　5、向人民法院了解債權的訴訟及執行情況;

　　(1)根據現有檔案中人民法院裁判文書(shū)或仲裁機構的裁決書(shū)等記載的主管法院或仲裁機構，向它們查明案件的立案、審理、執行狀態(tài);

　　(2)根據借款或擔保合同中約定的爭議解決條款向法院或仲裁機構查明案件的立案、審理、執行狀態(tài);

　　(3)向管轄法院查明涉及案件的資產(chǎn)查封、凍結情況;

　　(4)向管轄法院查明涉及案件是否存在法院裁定以物抵債、執行和解、執行和解恢復、執行終結等情況。

　　6、到債務(wù)企業(yè)所在地的社會(huì )保險基金管理中心調查債務(wù)企業(yè)的社會(huì )保險費繳納情況。

　　7、向交通管理部門(mén)調查公路收費權質(zhì)押情況。

　　8、通過(guò)公開(kāi)渠道或有針對性的向相關(guān)主管部門(mén)了解、查詢(xún)企業(yè)的知名商標、專(zhuān)利權情況。

【盡職調查報告】相關(guān)文章：

盡職調查報告05-05

盡職調查報告12-02

盡職調查報告11-20

盡職調查報告06-09

項目盡職調查報告05-01

企業(yè)盡職調查報告07-07

公司盡職調查報告07-25

律師盡職調查報告09-15

盡職調查報告范文11-22