審計自查報告
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，報告使用的頻率越來(lái)越高，報告包含標題、正文、結尾等。你還在對寫(xiě)報告感到一籌莫展嗎？以下是小編精心整理的審計自查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
審計自查報告1
XX審計局遵照旗紀委相關(guān)規定，嚴格執行“三重一大”議事規則，扎實(shí)開(kāi)展機關(guān)干部作風(fēng)整頓建設�，F就執行“三重一大”事項，開(kāi)展機關(guān)作風(fēng)建設，加強黨風(fēng)廉政建設工作方面，匯報如下：
今年以來(lái)認真貫徹落實(shí)落實(shí)“三重一大”事項集體決策制度的實(shí)施辦法，我局進(jìn)一步完善制度，加強領(lǐng)導班子自身建設。
一是進(jìn)一步完善“三重一大”集體決策議事制度。對《XXX審計局黨風(fēng)廉政建設責任制實(shí)施辦法》進(jìn)行修訂完善，健全并落實(shí)科學(xué)民主決策和依法行政的工作機制;進(jìn)一步加強黨員領(lǐng)導干部民主生活會(huì )制度，發(fā)揮領(lǐng)導班子內部相互監督作用，按照領(lǐng)導干部廉潔自律各項規定要求，開(kāi)展自查自糾和批評與自我批評，切實(shí)加強內部監督。
二是認真貫徹《黨政領(lǐng)導干部選拔任用工作條例》，嚴格選拔任用工作程序。在股室干部調整工作中，堅持和完善民主推薦、民主測評、競爭上崗、輪崗交流等制度，進(jìn)一步落實(shí)局全體干部職工知情權、參與權、選擇權和監督權。
三是在業(yè)務(wù)方面明確審計流程圖。審計組在審前調查階段，結合自查報告重點(diǎn)對自查的問(wèn)題進(jìn)行復查;明確工作責任，審計組長(cháng)為工作責任人。
四是建立健全財務(wù)管理制度。加強內部控制，科學(xué)制定預算，規范資金管理，確保資金使用合法合規;加強固定資產(chǎn)和物資設備管理，建立健全機關(guān)內部資產(chǎn)管理制度，明確管理權限，責任到人;對資產(chǎn)的購置、登記、調撥、更新、報廢程序，定期開(kāi)展資產(chǎn)清查，保證資產(chǎn)安全、完整、有效;研究探索審計成本管理，逐步建立審計成本管理制度，促進(jìn)提高機關(guān)行政效能。
審計自查報告2
根據《XX 區審計局審計通知書(shū)》XX 區審計通字[20xx]12號文件精神，結合我學(xué)校審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、 基本情況
XX 中學(xué)創(chuàng )辦于 XXX 年 X 月，是 XX 區的高級中學(xué)。
學(xué)校機構設置了：校長(cháng)室、政教處、教導處、總務(wù)處。
現有編制 XX 人，在職員工 XX 人，財務(wù)隸屬于 XXXX。
二、任期內各學(xué)期招生情況
20xx 年秋季招生 453 人，20xx 年春季招生 434 人，20xx 年秋季招生 767 人，20xx 年春季招生 730 人，20xx 年秋季招生 904 人，20xx 年春季招生 920 人，20xx 年秋季招生 970 人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況
20xx 年 7 月初資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 0 元、應繳財政專(zhuān)戶(hù)款： 元。
20xx 年 10 月末資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 元。
四、我校收入均按收費許可證收費，及時(shí)上繳財政，無(wú)隱瞞、截留、轉移財政收入；沒(méi)有公款私存、沒(méi)有設立“小金庫”。
各項支出真實(shí)、合規、合法。
沒(méi)有擠占挪用、擴大開(kāi)支范圍、提高 開(kāi)支標準、虛列支出等問(wèn)題。
五、各年度各種專(zhuān)項資金，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過(guò)政府采購中心采購。
七、各項資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權和債務(wù)的管理，沒(méi)有重大經(jīng)濟遺留問(wèn)題。
XX 市 XX 區 XX 中學(xué) 20xx-4-20 德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告 我校根據《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10 號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33 號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下 一、認真學(xué)習，提高認識 我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作 我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改 領(lǐng)導小組。
組 長(cháng): 黃仕鋒 副組長(cháng): 李連聲 組 員: 廖 澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭 領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。
三、整改措施 依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)認真組織小組成員查看 00 年至 011 年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。
在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的 現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、 報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。
整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。
為此，在今后的工作中，我校將按 上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。
堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
德峨鄉初級中學(xué) 二 0 一二年七月三日 紅沿小學(xué)財務(wù)審計工作自查報告 為了全面落實(shí)《涼州區學(xué)校財務(wù)管理辦法》及其補充規定、《涼州區學(xué)校大項開(kāi)支申報審批制度》等規章制度，建立健全內控制度，進(jìn)一步規范學(xué)校財務(wù)管理，確保各項教育經(jīng)費安全、高效、規范運行，提高教育經(jīng)費使用效益，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好人民滿(mǎn)意的教育，促進(jìn)基礎教育持續健康發(fā)展，采取有效措施，確保學(xué)校財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化，根據《涼州區 20xx 年教育內部審計工作要點(diǎn)》，現將我校自審工作匯報如下： 問(wèn)題梳理： 經(jīng)過(guò)自查，學(xué)校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務(wù)、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動(dòng)的開(kāi)展。
一、收入管理。
學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)�；編�(hù)內，嚴格執 行“收支兩條線(xiàn)”規定。
學(xué)校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執行，沒(méi)有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。
按規定規范使用財政部門(mén)統一印制的票據，開(kāi)據票據規范。
代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴格按照學(xué)生、家長(cháng)自愿原則，保留原始回執。
二、支出管理。
學(xué)校嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍及標準。
各項支出按實(shí)列支，不虛列虛報，沒(méi)有以白條作為報銷(xiāo)憑證。
學(xué)校購置教學(xué)儀器設備、辦公用品及圖書(shū)資料等，只要符合政府采購條件的，全部實(shí)施政府采購。
不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶(hù)實(shí)施采購。
學(xué)校所有支出實(shí)行校長(cháng)負責制，校長(cháng)統 一審批。
重大經(jīng)費開(kāi)支項目，嚴格執行《涼州區學(xué)校大項開(kāi)支申報審批制度》，由校領(lǐng)導班子集體討論決定。
每月定期通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。
學(xué)校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。
三、加強資產(chǎn)管理。
學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內部管理制度。
每學(xué)期末組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符，保障國有資產(chǎn)的安全。
學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過(guò)學(xué)校集體研究決定，按規定程序審批入帳。
學(xué)校 沒(méi)有從事任何風(fēng)險性投資活動(dòng)，避免國有資產(chǎn)的損失。
今后，學(xué)校還將調整充實(shí)財產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個(gè)臺階。
以上，是學(xué)校財務(wù)管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。
謝謝！ 紅沿小學(xué) 二 0 一二年五月三日 XX 年財務(wù)大檢查自查報告 XXX： 我局自接到上級關(guān)于開(kāi)展財務(wù)大檢查及會(huì )計基礎工作 復核的文件后，單位領(lǐng)導高度重視，成立了以一把手局長(cháng)任 組長(cháng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組，根據文件 要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實(shí)際情況，認真對照 檢查，將本單位 XX 年以來(lái)的會(huì )計基礎工作、財務(wù)收支情況、預算執行情況與文件要求認真進(jìn)行了自我對照、自我檢查， 現就自查情況報告如下： 一、自查基本情況 財務(wù)機構設置和人員配備情況 我單位財務(wù)工作由 XX 科負責，單位按照財務(wù)工作要求， 設置有財務(wù)主管 1 名，會(huì )計、出納、資產(chǎn)管理員各 1 名，四 名財務(wù)工作者均取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責明 確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn) 行。
內部控制情況 單位內控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責、 財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規范，制定了 11 向財務(wù)管理制 度及兩項經(jīng)費管理辦法。
嚴格執行一把手不分管財務(wù)制度， 保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。
建立和完善各項制度的同時(shí)， 相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施 了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、 完整性以及 單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理， 杜絕了各種漏洞的發(fā)生。
明確了財務(wù)收支審批程序和審批人 的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效 益。
在財務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴格按照《會(huì )計法》的規定， 依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā) 生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、 編制財務(wù)會(huì )計報告。
嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的 各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算， 依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真 實(shí)、有效。
在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支 出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據各項 工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統 籌安排，合理支出。
預算編制執行情況 我局嚴格執行財務(wù)預算管理制度，預算編制依據充分， 項目設置科學(xué)、合理、細致，對財務(wù)預算均通過(guò)局務(wù)會(huì )討論 共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費 預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車(chē)輛定額定員標準。
財務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預算才開(kāi)支，無(wú)預算不開(kāi)支，無(wú)相互 擠占預算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況 我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設置相互分離，達 到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。
為 了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照 政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款 項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員與資產(chǎn)管 理人員各自對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn) 行記錄、計算、反映。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理 人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。
無(wú)固定資產(chǎn)不入賬， 公物私用及其他違規問(wèn)題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有 關(guān)要求，根據上級批復情況進(jìn)行處置報廢，無(wú)隨意處置現象 發(fā)生。
及時(shí)清理往來(lái)款項，無(wú)長(cháng)期掛賬現象，確保了單位資 金及時(shí)回籠。
二、存在問(wèn)題 通過(guò)自查，我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一 些不足，一是在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未 能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財經(jīng)法 規意識不強。
二是預算管理有待進(jìn)一步加強，預算編制依據 充分，合理，但實(shí)際執行中，個(gè)別預算落空，未執行。
執行 中統籌考慮不足，存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。
三是在資 產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部 門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統中無(wú)法銷(xiāo)賬，出現了資產(chǎn)實(shí)物與賬 面有差異。
四是在具體會(huì )計核算中，出現未嚴格按規定辦理 的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。
三、整改措施 進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)審核流程，刻制經(jīng)費審核章 戳 1 枚、實(shí)物管理章戳 2 枚，明確會(huì )計人員與實(shí)物管理人員 職責，經(jīng)費開(kāi)支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不 予審核報銷(xiāo)。
及時(shí)與上級部門(mén)做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴 格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷(xiāo)賬，確保賬實(shí) 相符。
加強對單位職工的財經(jīng)法規學(xué)習，不僅僅局限在 財務(wù)人員的學(xué)習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規意 識，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能?chē)栏褚载斀?jīng)法規 為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動(dòng)能從基礎上得到規 范。
20xx/07/24 審計中發(fā)現的問(wèn)題 自查自糾情況報告 為落實(shí) XX 在 XX 會(huì )上針對審計部在內部審計工作中發(fā)現的一些問(wèn)題做的重要講話(huà)及批示，公司財務(wù)部積極行動(dòng)起來(lái)，對照此次審計部在內部審計工作中發(fā)現的問(wèn)題開(kāi)展自查自糾工作，對發(fā)現的問(wèn)題逐一整改，現就自查自糾情況 匯報如下： 一、重大經(jīng)濟事項決策 經(jīng)自查，沒(méi)有發(fā)現重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策的情況；XX 單位存在資金拆借,程序不夠完善,下一步將規范資金往來(lái)程序。
二、授權審批控制方面 合同會(huì )簽手續完整；沒(méi)有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀 UKEY 嚴格按照制單人與審核人分開(kāi)保管，但缺少必要的使用審批手續，出現付款操作由出納經(jīng)辦，會(huì )計一級審核后付款的現象。
整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實(shí)行分級管理，多崗位復核的原則，大額資金實(shí)行三級復核。
三、基建工程管理方面 按規定簽訂基建相關(guān)合同，不存在與個(gè)人簽訂經(jīng)濟合同現象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現象。
四、資金管理方面 沒(méi)有發(fā)現不合理的提取大額現金現象，但備用金管理較為松散，出現部分備用金未及時(shí)歸還、前款未清后款又借的現象。
整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴格規范備用金流程。
五、資產(chǎn)管理方面 備品備件出入庫手續完備，但有部分項目公司出 現低耗品未辦理出入庫手續的情況，公司已組織人員進(jìn)行清查，并且完善相關(guān)的手續。
六、稅務(wù)管理方面 嚴格按稅法規定進(jìn)行申報納稅。
七、會(huì )計基礎工作方面 存在憑證摘要不清晰、會(huì )計憑證審核不及時(shí)、賬簿打印滯后等薄弱點(diǎn)。
整改措施：在日常會(huì )計核算中，將嚴格按照集團公司會(huì )計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監督、控制力度和財務(wù)人員基礎工作水平，促進(jìn)會(huì )計基礎工作的標準化、程序化和規范化。
XX 公司 XX 年 XX 月 XX 日 倒淌河鎮民族寄宿制小學(xué)財務(wù)自查報告 根據教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知精神，結合我校的實(shí)際情況，就專(zhuān)項檢查重點(diǎn)內容，學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍建設，自查匯報如下： 一、收入管理 1．所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理。
2．我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué)，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。
3．針對學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印 制的財政票據，無(wú)亂收費現象。
二、支出管理
1．學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象。
2．學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定。
3．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，建立健全財務(wù)管理內部控制制度，所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。
4．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。
三、資產(chǎn)管理
1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批。
2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
3．學(xué)校資產(chǎn)不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)；
四、財會(huì )隊伍建設
1．學(xué)校設有專(zhuān)門(mén)財務(wù)室，有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)人員負責。
2. 校長(cháng)及時(shí)關(guān)注財務(wù)運轉情況，聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3．財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性。
審計自查報告3
一、項目基本情況
�。ㄒ唬┩顿Y計劃情況及資金來(lái)源
江津區經(jīng)重慶市江津區發(fā)展和改革委員會(huì )（津發(fā)改投〔20xx〕xx號）批準立項，工程總投資估算xx萬(wàn)元。資金來(lái)源：爭取上級資金補助及業(yè)主自籌等多渠道籌集。
�。ǘ└潘闱闆r
本工程設計概算報經(jīng)重慶市江津區發(fā)展和改革委員會(huì )委托重慶新瑞會(huì )計師事務(wù)所有限責任公司進(jìn)行了審查（新瑞造價(jià)〔20xx〕xx號），審定概算（津發(fā)改投〔20xx〕xx號）總投資xx萬(wàn)元，其中：第一部分工程費用xx萬(wàn)元；第二部分工程建設其他費xx萬(wàn)元；第三部分基本預備費xx萬(wàn)元。
�。ㄈ┕こ陶型稑饲闆r
本工程于20xx年5月7日公開(kāi)委托招標。L1標段共有50家投標人購買(mǎi)招標文件，截止20xx年6月16日共有11家投標人遞交了投標文件；L2段共有34家投標人購買(mǎi)招標文件，截止20xx年6月16日共有12家投標人遞交了投標文件；
該工程L1標段的最高限價(jià)為20xx.57萬(wàn)元，L2標段的最高限價(jià)為1157.51萬(wàn)元。
20xx年6月30日10：00，在重慶市江津區大西門(mén)房地產(chǎn)交易大樓六樓會(huì )議室，在重慶市江津區招標辦、江津區發(fā)改委、江津區監察局的監督下，進(jìn)行了公開(kāi)開(kāi)標，經(jīng)評標委員會(huì )評定，重慶博達建設集
團股份有限公司為L(cháng)1標段第一中標侯選人，重慶市江津區方正建筑工程有限公司為L(cháng)2標段第一中標候選人。并公示數日，未收到異議。重慶博達建設集團股份有限公司為L(cháng)1標中標人，中標價(jià)為人民幣xx萬(wàn)元；重慶市江津區方正建筑工程有限公司為L(cháng)2標中標人，中標價(jià)為人民幣xx萬(wàn)元
�。ㄋ模┖贤炗喦闆r
于20xx年7月10日與重慶博達建設股份有限公司簽訂L1標段施工合同，合同金額￥xx萬(wàn)元（含安全文明施工措施費：￥xx萬(wàn)元）。與重慶市江津區方正建筑工程有限公司簽訂L2標段施工合同，金額￥xx萬(wàn)元（含安全文明施工措施費：￥xx萬(wàn)元）
合同約定的結算方式：結算總價(jià)=∑主體工程結算價(jià)+基礎工程結算價(jià)+措施費+規費+安全文明施工專(zhuān)項費用+稅金+分部分項工程量清單新增或變更等引起的增（減）子項綜合單價(jià)×增（減）子項結算工程量+合同約定其它費用。
�。ㄎ澹┕こ炭辈�、設計及監理情況
20xx年10月委托重慶市得森建筑規劃設計研究院有限公司對玉觀(guān)廉租住房建設項目進(jìn)行設計。設計費用為xx萬(wàn)元。
20xx年3月3日，委托重慶南江地質(zhì)工程勘察院對本工程進(jìn)行地質(zhì)勘察。
20xx年7月3日發(fā)布該工程監理招標公告，在規定時(shí)間內共有9家投標人申請購買(mǎi)招標文件，截止7月17日共有8家投標人遞交了投標文件。經(jīng)評標委員會(huì )評標推薦重慶凱弘工程咨詢(xún)有限公司為第一中標候選人，中標監理服務(wù)費為xx萬(wàn)元。于20xx年7月20日簽訂監理服務(wù)合同。
�。╅_(kāi)竣工時(shí)間
本工程L1標段于20xx年8月10日開(kāi)工，20xx年6月20日竣工；合同工期270天，因各類(lèi)原因施工單位提出延長(cháng)工期108天，經(jīng)業(yè)主現場(chǎng)代表審核同意延期xx天。
�。ㄆ撸┕こ讨饕兏闆r
1、變更增加基礎超深；
2、保溫隔熱屋面原施工圖中為保溫砂漿，設計變更為擠塑聚苯保溫板；
3、電氣工程暗裝改為明敷，電氣配管改為槽板。
�。ò耍I(yè)主審核結算的初步意見(jiàn)
L1標段合同價(jià)為xx萬(wàn)元，施工單位報送審金額為xx萬(wàn)元。超出合同主要原因：變更增加基礎超深以及其它相關(guān)設計變更、會(huì )議紀要等。經(jīng)委托大華建設項目管理有限公司重慶分公司審核結算，審定金額為xx萬(wàn)元（其中存在爭議xx萬(wàn)元）。
L2標段合同價(jià)xx萬(wàn)元，施工單位報送金額為xx萬(wàn)元。超出合同主要原因：變更增加基礎超深以及其它相關(guān)設計變更、會(huì )議紀要等。經(jīng)委托重慶嘉川建設工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司審核結算，審定金額為xx萬(wàn)元（其中存在爭議xx萬(wàn)元）。
�。ň牛┐嬖跔幾h原因
兩個(gè)標段均存在爭議為：施工合同P17約定“主體工程的結算價(jià)以中標人投標報價(jià)時(shí)的量?jì)r(jià)辦理結算。除因設計變更、招標人確認的施工變更等因素外，無(wú)論實(shí)際工程量與工程量清單中的工程量相比其量差大小如何，心得體會(huì )招標人均不再調整工程量，也不再對工程量清單中的
漏項進(jìn)行調整�！笔┕挝缓怂阒黧w工程量與招標清單量有較大出入，要求對該部分錯項按實(shí)結算，逐存在爭議。
二、工程效益自我評價(jià)
xx位于珞璜工業(yè)園B區玉觀(guān)片區，規劃用地61700平方米，房屋總建筑面積63000平方米，其中：住宅面積61200平方米，非住宅（配套公共用房）1800平米。套型建筑面積在30-50平方米范圍內。共有住房合計1448套，能解決約3330人住宿問(wèn)題。
重慶市江津區珞璜開(kāi)發(fā)建設有限公司
二Oxx年七月七日
審計自查報告4
根據《xx區審計局審計通知書(shū)》xx區審計通字12號文件精神，結合我學(xué)校審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、基本情況：
xx中學(xué)創(chuàng )辦于xx年x月，是xx區的高級中學(xué)。學(xué)校機構設置了：校長(cháng)室、政教處、教導處、總務(wù)處�，F有編制xx人，在職員工xx人，財務(wù)隸屬于xxxx。
二、任期內各學(xué)期招生情況
20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767
人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況。
20xx年7月初資產(chǎn)負債情況：現金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應付款：0元、應繳財政專(zhuān)戶(hù)款：元。20xx年10月末資產(chǎn)負債情況：現金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應付款：元。
四、我校收入均按收費許可證收費，及時(shí)上繳財政，無(wú)隱瞞、截留、轉移財政收入；
沒(méi)有公款私存、沒(méi)有設立“小金庫”。各項支出真實(shí)、合規、合法。沒(méi)有擠占挪用、擴大開(kāi)支范圍、提高
開(kāi)支標準、虛列支出等問(wèn)題。
五、各年度各種專(zhuān)項資金，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過(guò)政府采購中心采購。
七、各項資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權和債務(wù)的管理，沒(méi)有重大經(jīng)濟遺留問(wèn)題。
審計自查報告5
我局自建局以來(lái)，始終重視檔案工作，各屆領(lǐng)導關(guān)心支持檔案工作，為檔案的整理歸檔、開(kāi)發(fā)利用、安全保管與保護，奠定堅實(shí)的基礎，使檔案在為局機關(guān)的各項工作服務(wù)中發(fā)揮了不可替代作用，促進(jìn)了我局各項事業(yè)的順利開(kāi)展，已連續十年被認定為省頒二級檔案室。長(cháng)期以來(lái)，在上級檔案局、縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導和縣檔案局的指導下，在局各股室密切配合下，通過(guò)檔案人員的努力，較好地完成了檔案的收集、整理、歸檔工作及各項制度的建設和落實(shí)工作。保證了各項工作落實(shí)到實(shí)處，充分發(fā)揮了檔案利用工作的作用。
一、加強領(lǐng)導，細化管理
�。ㄒ唬� 建立了檔案工作領(lǐng)導小組
1．我局建立了檔案工作和檔案鑒定銷(xiāo)毀工作領(lǐng)導小組，由局長(cháng)和分管機關(guān)的副局長(cháng)、辦公室主任任組長(cháng)和副組長(cháng)，專(zhuān)職和兼職檔案員為組成人員，把檔案工作列入了單位年度和中長(cháng)期工作計劃或規劃，組織有關(guān)人員學(xué)習了《檔案法》、《檔案法實(shí)施辦法》及《河南省檔案管理條例》等檔案法律法規，積極配合縣檔案局的工作，支持檔案人員參加市里檔案部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓班，提高本單位檔案人員業(yè)務(wù)水平和業(yè)務(wù)技能，特別是今年，逐條對照認真落實(shí)，添置了必要的設備、設施，購置了鐵皮柜，配備了滅火器、防光窗簾、溫濕度計，增設了閱檔室和榮譽(yù)室。
2．我局對各類(lèi)檔案實(shí)行了統一管理，文書(shū)檔案、業(yè)務(wù)檔案、聲像檔案、會(huì )計檔案四個(gè)門(mén)類(lèi)的檔案齊全。
�。ǘn案管理
1．建立健全了檔案管理制度，并把這些制度上墻。具體有：檔案的立卷歸檔制度、檔案借閱制度、檔案保密制度、檔案鑒定銷(xiāo)毀制度、檔案員崗位責任制度等。
2．編制了檔案分類(lèi)大綱和方案。編制了案卷目錄、案卷文件目錄、歸檔文件目標、業(yè)務(wù)檔案總目錄、分類(lèi)目錄、會(huì )計檔案目錄、聲像檔案目錄等檢縈工具。
3．編制了各種門(mén)類(lèi)檔案保管期限表，嚴格執行了檔案鑒定、銷(xiāo)毀制度，檔案管理基本情況統計比較齊全，并按規定及時(shí)上報。
4．檔案管理現代化建設已引起局領(lǐng)導的高度重視，并列入了局機關(guān)的工作計劃。
二、加強檔案業(yè)務(wù)建設、提高服務(wù)水平
根據上級檔案行政管理部門(mén)和縣級檔案局的規定結合本單位實(shí)際，建立了齊全、完整、符合規范的全宗卷；制定了科學(xué)的檔案分類(lèi)方案或分類(lèi)大綱，并能?chē)栏駡绦�；確定了本單位文件材料的歸檔范圍和不歸檔范圍，制定了各門(mén)類(lèi)的保管期限表，檔案保管期限劃分準確,各門(mén)類(lèi)檔案經(jīng)過(guò)系統化整理，按規定實(shí)行了本單位集中立卷或部門(mén)立卷制度。近十年的檔案、文件中沒(méi)有用鉛筆、圓珠筆等書(shū)寫(xiě)的不符合檔案保護技術(shù)要求的字跡。收集、保管了與單位主要業(yè)務(wù)有聯(lián)系的資料齊全、完整、并進(jìn)行規范整理。成立了檔案鑒定領(lǐng)導小組，并按有關(guān)規定和規章定期進(jìn)行檔案鑒定工作。檔案和資料柜、架排放符合規定要求，編制了檔案、資料存放示意圖。檔案和資料收進(jìn)、移出有嚴格的登記、審批手續。建立了檔案庫房溫、濕度紀錄，庫房溫、濕度達到國家規定標準。對近五年內保管的檔案、資料進(jìn)行過(guò)全面清查，對存在的問(wèn)題有處理意見(jiàn)和處理結果。檔案保管安全，有“八防”措施。檔案統計內容全面，統計數字準確。嚴格執行《檔案法》與有關(guān)規章制度，確保檔案的安全和完整。檔案人員每年都能積極參加檔案專(zhuān)業(yè)培訓，并取得了合格證書(shū)，定期或不定期組織本單位有關(guān)人員開(kāi)展檔案工作法律、法規、規章的學(xué)習。20xx年至20xx年因檔案工作成績(jì)顯著(zhù)，每年都獲得縣檔案局的表彰、獎勵。
三、檔案信息資源的開(kāi)發(fā)和利用
�。ㄒ唬榱藵M(mǎn)足檔案對機關(guān)和社會(huì )各界的利用，編制了全宗介紹大事記、數字匯編、組織沿革等專(zhuān)題材料，為綜合檔案的開(kāi)發(fā)利用提供了方便。
�。ǘ┙⒘恕皺n案借閱登記簿”、“檔案利用效果登記薄”，檔案信息資源得到開(kāi)發(fā)利用。近幾年來(lái)，局領(lǐng)導對檔案開(kāi)發(fā)利用已高度重視，將它視為領(lǐng)導決策的可靠依據和服務(wù)于局機關(guān)工作的一項重要工作。
總之，汝南縣審計局十分重視檔案工作，一是建立了檔案管理領(lǐng)導小組，為檔案工作提供了可靠的組織保證；二是把檔案工作列入全局的年度目標考核之中，同其他工作一起檢查、一起考評；三是不斷加強了基礎設施建設，為檔案提供了安全保證；四是確定了政治可靠、責任心強、有工作能力的專(zhuān)職檔案管理人員，并為檔案室工作營(yíng)造了寬松的工作環(huán)境；五是制定和完善了各項規章管理制度，使檔案工作逐步走上了了制度化、科學(xué)化、規范化管理的軌道。并積極動(dòng)員全局人員，進(jìn)一步加強檔案工作標準化、規范化、現代化管理，充分強化了檔案管理工作，發(fā)揮了檔案資源的服務(wù)作用，為社會(huì )各界和本單位的發(fā)展提供良好的服務(wù)，為領(lǐng)導決策和信息利用提供了可靠詳實(shí)的依據。
審計自查報告6
根據xx集團公司《關(guān)于開(kāi)展20xx年度薪酬制度執行情況專(zhuān)項審計的通知》精神，我廠(chǎng)高度重視，由人力資源科牽頭本著(zhù)真實(shí)、完整的原則填制統計報表，對上年度薪酬發(fā)放情況進(jìn)行了認真的總結和梳理并進(jìn)行了認真自查，現將自查情況匯報如下：
�。ㄒ唬┬匠曛贫冉⒔∪皥绦星闆r：
1.崗位效益工資按集團20xx年《崗位效益工資制度》和20xx年《關(guān)于工資和獎金管理辦法》規定，全廠(chǎng)員工崗位工資計算以集團薪改崗位工資為標準，以上月出勤為考核依據，病事假按規定年限和相應比率兌現崗位工資；工齡津貼按《關(guān)于調增員工工齡津貼標準的通知(2010221號)》規定不同工齡段計算。
20xx年度我廠(chǎng)共計審批各項薪酬基金xx萬(wàn)元，其中工資審批發(fā)放xx萬(wàn)元（其中:廠(chǎng)領(lǐng)導及機關(guān)管理人員xx萬(wàn)元，地面生產(chǎn)人員xx萬(wàn)元，后勤服務(wù)人員xx萬(wàn)元）。
2.按照集團公司總體發(fā)展戰略，我廠(chǎng)以“安全為先，科技創(chuàng )新，控本增效，提升管理，實(shí)現五型”的工作方針，為了進(jìn)一步落實(shí)集團公司下達給我廠(chǎng)的各項經(jīng)營(yíng)指標，提升工資獎金管理控制力，20xx年以廠(chǎng)發(fā)文下發(fā)了績(jì)效考核辦法及考核標準(xxxx廠(chǎng)[20xx]18號文件“關(guān)于下達廠(chǎng)20xx年五型企業(yè)建設綜合績(jì)效考核辦法的通知”)，廠(chǎng)績(jì)效考核在注重結果考核的同時(shí)，突出過(guò)程考核與細節，明確了參與
績(jì)效考核分配的內容構成。同時(shí)，把月度考評會(huì )的考評結果與工資、績(jì)效獎及超利分成獎進(jìn)行掛鉤。通過(guò)實(shí)施，我廠(chǎng)的績(jì)效考評體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng )造性，樹(shù)立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠貢獻”的理念，促進(jìn)了廠(chǎng)經(jīng)濟效益的穩步提高和持續健康發(fā)展的作用�？己说倪^(guò)程每月由經(jīng)營(yíng)管理科將廠(chǎng)綜合績(jì)效考核打分表下發(fā)廠(chǎng)級領(lǐng)導及各相關(guān)部門(mén)，在每月10日前回收下發(fā)的績(jì)效考核打分表，根據回收的打分表，按表統計，進(jìn)行匯總，組織召開(kāi)廠(chǎng)綜合績(jì)效考評會(huì )并進(jìn)行通報，考核結果報人力資源科，并且將考核結果在xx網(wǎng)頁(yè)上公示，人力資源科按績(jì)效考核結果分配獎金，各車(chē)間（科室）按照對員工績(jì)效考核辦法，對內進(jìn)行二次分配，分配結果在公開(kāi)欄進(jìn)行公開(kāi)，接受員工的監督。金能分廠(chǎng)實(shí)行總額切塊，由分廠(chǎng)內部實(shí)行考核分配，從總體上維護兩廠(chǎng)職工收入的均衡。并且繼續加大分配收入向一線(xiàn)傾斜，體現出一線(xiàn)職工的辛勞和責任。獎金審批發(fā)放xx萬(wàn)元（其中：廠(chǎng)領(lǐng)導及機關(guān)管理人員xx元，地面生產(chǎn)人員xx萬(wàn)元，后勤服務(wù)人員xx萬(wàn)元）。
3.廠(chǎng)設立“實(shí)施精品戰略，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎勵基金，由經(jīng)營(yíng)管理科負責修訂，由廠(chǎng)下發(fā)了“關(guān)于繼續設立精品戰略獎勵基金的通知”xxxx[20xx]52號文件，依照此文件中考核細則每月由經(jīng)營(yíng)管理科將精品戰略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門(mén)，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰略打分表，根據回收的打分表，按表統計，進(jìn)行匯總，組織召開(kāi)精品戰略考評會(huì )并進(jìn)行通報，考核結果上報人力資源科，由人力資源科按精品戰略考核結果分配到考核工資中。
4.建立健全安全、質(zhì)量標準化管理考核體系
為充分發(fā)揮安全獎、安全風(fēng)險抵押金及質(zhì)量標準化獎的作用，真正激勵和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標準化的日常行為，達到安全生產(chǎn)“零事故”的目標，廠(chǎng)制定了《安全獎懲辦法（試行）》（xx廠(chǎng)[20xx]15號文）、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險抵押金實(shí)施細則》及《安全質(zhì)量標準化管理考核辦法及實(shí)施細則（試行）》（xx廠(chǎng)[20xx]104號文）。同時(shí)，為了進(jìn)一步達到過(guò)程與結果的統一，廠(chǎng)安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、機電管理科每月對安全生產(chǎn)、質(zhì)量標準化進(jìn)行檢查與考核，考核結果作為發(fā)放安全獎、全員安全風(fēng)險抵押金及質(zhì)量標準獎的依據。
5.工資獎金在各部門(mén)及各類(lèi)人員分配情況
為了體現各單位在工作責任、勞動(dòng)強度、作業(yè)環(huán)境、技術(shù)復雜程度上的差異，廠(chǎng)制定了各單位不同的分配系數。分配系數只在發(fā)放各類(lèi)獎金、考核工資時(shí)使用。其中：
1、洗選車(chē)間、分廠(chǎng)洗煤車(chē)間的系數為1.40；
2、檢修車(chē)間1.35；
3、分廠(chǎng)儲煤車(chē)間1.33；
4、儲運車(chē)間、壓濾車(chē)間、分廠(chǎng)儲運車(chē)間1.30；
5、煤質(zhì)科、分廠(chǎng)煤質(zhì)科1.25；
6、調度室、分廠(chǎng)調度室1.20；
7、運輸隊、安全管理科、機電管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營(yíng)管理科、1.10；
8、運銷(xiāo)科、財務(wù)科、人力資源科、供應科、辦公室、黨委工作部、工會(huì )、工程科、武�？�、分廠(chǎng)保衛二中隊1.0；
9、物業(yè)公司（冬季）1.0物業(yè)公司（夏季）0.9；
10、離退休辦0.9。
所有審批和發(fā)放程序符合規定，沒(méi)有超標準和擴大范圍、截留等現象。
�。ǘ╊I(lǐng)導干部執行集團公司年薪管理的規定：
我廠(chǎng)領(lǐng)導班子成員嚴格按任職月份執行薪酬，由集團公司按年薪管理制度要求系數和考核結果兌現年薪，工資部分正職按集團公司規定每月xx元執行，年兌現10萬(wàn)元，副職按每月xx元執行，年兌現x萬(wàn)元；全員安全風(fēng)險按xx集發(fā)[20xx]243號文件規定標準執行，無(wú)超標現象；其它獎金集團公司規定廠(chǎng)領(lǐng)導可以參與分配的或者集團公司人力資源部薪酬處帶標準審批的，按標準規定執行，年終集團公司表彰個(gè)人先進(jìn)的與集團其他有規定的，按規定執行。
審計自查報告7
根據總行下發(fā)的《xx銀行稽內控風(fēng)險排查工作實(shí)施方案》的總體要求我支行堅持“標本兼治、重在治本、查防結合、重在防范、經(jīng)營(yíng)發(fā)展、內控優(yōu)先”的總體原則。針對方案的具體要求進(jìn)行了全面自查現將營(yíng)業(yè)室自查情況匯報如下:
一、儲蓄存款業(yè)務(wù)
儲蓄存款業(yè)務(wù)嚴格執行個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制無(wú)虛假的證件開(kāi)戶(hù)現象。針對存款大存、取款頻繁賬戶(hù)進(jìn)行檢查不存在公款私存現象。利率使用準確無(wú)抬高存款利率無(wú)多提少提應付利息現象。檢查各類(lèi)儲蓄存款登記簿的設置和使用情況其內容及時(shí)、正確、完整。
二、企業(yè)帳戶(hù)管理
對帳戶(hù)的開(kāi)立資料進(jìn)行了全面的檢查嚴格按照內控制度和規定執行。無(wú)違反規定開(kāi)立基本帳戶(hù)、一般帳戶(hù)、專(zhuān)項帳戶(hù)和臨時(shí)帳戶(hù)的現象無(wú)混淆單位性質(zhì)和資金性質(zhì)開(kāi)立帳戶(hù)情況不存在一個(gè)單位開(kāi)立多個(gè)基本戶(hù)和在同一銀行開(kāi)立不同帳戶(hù)的情況。開(kāi)戶(hù)單位的開(kāi)戶(hù)資料齊全符合帳戶(hù)管理規定不存在未經(jīng)人民銀行批準擅自開(kāi)立帳戶(hù)的現象無(wú)先開(kāi)戶(hù)、后補批的情況。
三、內部結算檢查
1、印章管理檢查
按規定建立業(yè)務(wù)印章管理制度并對印章的制發(fā)、啟用、保管、使用、停用、上繳和銷(xiāo)毀等作出明確規定并按規定嚴格執行。
2、有價(jià)單證及重要空白憑證市檢查
有價(jià)單證及重要憑證的管理符合規定實(shí)行專(zhuān)人保管無(wú)混用和混合保管的現象落實(shí)查庫登記制度會(huì )計主管按規定進(jìn)行查庫查庫記錄規范、完整無(wú)涂改記錄簿規范、完整領(lǐng)用手續齊全領(lǐng)用合規記錄完整。
3、賬務(wù)組織檢查
分戶(hù)賬檢查無(wú)憑證代賬現象帳戶(hù)設置齊全、完整設立真實(shí)分戶(hù)賬的戶(hù)名與開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿以及預留印鑒卡的名稱(chēng)一致。各種登記簿的設置齊全記載內容真實(shí)及時(shí)并與有關(guān)分戶(hù)賬數據一致。各類(lèi)余額表數據一致無(wú)虛增、虛減現象。
四、對存、貸款及承兌匯票等業(yè)務(wù)的檢查
對大額存單及相關(guān)的承兌匯票和大額存單質(zhì)押的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查銷(xiāo)戶(hù)手續合規。對公存款單位的存款資金來(lái)源正常貸款資金走向正常無(wú)以貸轉存的情況存款利息使用正確計算正確。
五、對跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查
嚴格按照合同規定實(shí)用貸款資金和承兌資金對風(fēng)險因素進(jìn)行了及時(shí)的彌補并采取了有效措施。我支行已經(jīng)對內控風(fēng)險建立了長(cháng)效的管理機制同時(shí)建立了檢查制度將案件防控作為一項基本的管理工作。
審計自查報告8
20××年以來(lái)，我局緊緊圍繞區委、政府的中心工作，以“三化戰略”為指導，全力服務(wù)“三區一城”建設，將審計工作和依法行政緊密集合起來(lái)，切實(shí)履行審計監督職責，圓滿(mǎn)完成了各項審計工作任務(wù)和依法行政工作。根據區法制辦的要求，我局對20××年依法行政工作進(jìn)行了自查，現將自查情況報告如下：
一、積極做好依法行政的基礎性工作
一是加強對依法行政工作的組織領(lǐng)導。專(zhuān)門(mén)成立了以局長(cháng)為組長(cháng)、各分管業(yè)務(wù)局長(cháng)為成員的依法行政領(lǐng)導小組，負責對全局依法行政工作進(jìn)行規劃、指導，對審計執法過(guò)錯進(jìn)行確認和追究。并在法制科設立了領(lǐng)導小組辦公室，具體負責依法行政資料復核、整理等日常工作。
二是加強審計計劃管理。每年年初，我們都根據區委區政府、上級審計機關(guān)及組織部門(mén)的要求，制定年度審計工作計劃，對審計對象、審計內容、審計重點(diǎn)等作出明確規定。對每個(gè)審計項目，我們都事先進(jìn)行審前調查，根據調查結果，編制審計實(shí)施方案，對審計目的、內容、重點(diǎn)、程序、時(shí)間安排、人員分工做出具體規定，保證審計工作高效、順暢地完成。
三是實(shí)行審前公示、審計結果公告等審務(wù)公開(kāi)制度。在審計進(jìn)點(diǎn)時(shí)，在被審計單位醒目位置張貼審計內容公示書(shū)，將審計流程、審計目的、審計內容、審計組成員、審計紀律、監督舉報電話(huà)予以公開(kāi)；審計結束后，通過(guò)傳閱公告或會(huì )議公告等形式，將審計結果在被審計單位一定層面進(jìn)行公開(kāi)。以利于干部職工對審計工作和對單位財務(wù)管理工作的監督。
二、嚴格依法行政
我局依法行政事項主要為審計檢查，并相應地對審計查出的違規行為依照《中華人民共和國審計法》及有關(guān)法律法規的規定作出處理或處罰。
對每項審計我們都嚴格按照審計法及審計署制定的各項審計規范要求的程序實(shí)施。同時(shí)，我局建立了以審前調查進(jìn)點(diǎn)見(jiàn)面會(huì )、審前公示、審計復核、審計報告預審、審計紀律反饋、審計質(zhì)量責任追究等為主線(xiàn)的一系列內部控制制度，確保各項審計工作程序合法、文書(shū)規范。
對每個(gè)審計項目，我們都要求由專(zhuān)人在項目結束后及時(shí)進(jìn)行審計檔案整理，并交由辦公室歸檔保管，每個(gè)審計項目的各種立項和結果文件及審計證據、審計底稿、審計日記等一應俱全。
我們還采取邀請專(zhuān)家作報告、選派人員外出學(xué)習、由本局業(yè)務(wù)骨干傳授經(jīng)驗等形式，組織審計人員進(jìn)行審計技能和法規知識培訓，提高審計人員依法行政的能力。
三、積極建立和推行行政執法責任制
一是按時(shí)完成行政執法主體、依據梳理工作。按照區政府的統一部署，我們結合本單位的職責分工，對所執行的法律、法規、規章和本部門(mén)的“三定”規定，反復進(jìn)行了梳理、歸納，經(jīng)逐一審查確認，對審計執法主體、行政執法依據和每項具體行政執法職權及其依據的條款認真地進(jìn)行分類(lèi)編排，并及時(shí)報告區法制辦。
二是科學(xué)合理分解執法職權。在認真梳理執法依據的基礎上，我局根據內部執法機構及執法人員的配置情況，將我局法定職權分解到具體執法機構和崗位，并責任到人。對每一執法行為的工作程序也進(jìn)行了明確的規定，每個(gè)科室還制定了內部控制制度，保證執法責任落到實(shí)處。
三是建立審計執法考核與責任追究制度。按照《審計法》和《審計法審計質(zhì)量控制暫行辦法》的規定，我局制定了審計執法過(guò)錯責任追究制度，對審計執法過(guò)錯行為、追究過(guò)錯的種類(lèi)和辦法等進(jìn)行了詳細的規定。并出臺了審計業(yè)務(wù)考核辦法，規定從文書(shū)質(zhì)量、查處力度等多個(gè)方面對審計項目進(jìn)行考核，考核結果落實(shí)到人，將考核結果與年終評優(yōu)和獎懲掛鉤。
審計自查報告9
根據《XX區審計局審計通知書(shū)》XX區審計通字[20xx]12號文件精神，結合我學(xué)校審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、 基本情況：
XX中學(xué)創(chuàng )辦于XXX年X月，是XX區的高級中學(xué)。學(xué)校機構設置了：校長(cháng)室、政教處、教導處、總務(wù)處�，F有編制XX人，在職員工XX人，財務(wù)隸屬于XXXX。
二、任期內各學(xué)期招生情況
20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況。
20xx年7月初資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應付款： 0元、應繳財政專(zhuān)戶(hù)款： 元。20xx年10月末資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 元。
四、我校收入均按收費許可證收費，及時(shí)上繳財政，無(wú)隱瞞、截留、轉移財政收入；沒(méi)有公款私存、沒(méi)有設立“小金庫”。各項支出真實(shí)、合規、合法。沒(méi)有擠占挪用、擴大開(kāi)支范圍、提高
開(kāi)支標準、虛列支出等問(wèn)題。
五、各年度各種專(zhuān)項資金，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過(guò)政府采購中心采購。
七、各項資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權和債務(wù)的管理，沒(méi)有重大經(jīng)濟遺留問(wèn)題。
XX市XX區XX中學(xué)
X年X月X日
審計自查報告10
為了確保換屆選舉工作平穩有序進(jìn)行，根據縣委組織部《關(guān)于組織開(kāi)展村級財務(wù)審計工作的通知》（會(huì )組發(fā)[20xx]65號）文件精神及要求，我鄉于9月下旬對全鄉10個(gè)村委會(huì )自20xx年村“兩委”換屆以來(lái)，整個(gè)任期內的財務(wù)收支及管理情況進(jìn)行了審計�，F將審計結果報告如下：
一、基本情況
四房吳鄉位于會(huì )寧縣中北部，流域面積為258。8平方公里，耕地面積12。7萬(wàn)畝。轄10個(gè)行政村63個(gè)村民小組4045戶(hù)19903人，其中20xx人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村，20xx人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。
二、工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導，明確工作責任
鄉黨委、政府高度重視此次村級財務(wù)審計工作，并于9月20日召開(kāi)會(huì )議進(jìn)行了專(zhuān)題安排，會(huì )上成立了由鄉長(cháng)萬(wàn)世新同志任組長(cháng)，紀委書(shū)記劉志剛、農經(jīng)財政綜合服務(wù)中心主任楊本為副組長(cháng)的村級財務(wù)審計領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設辦公室，楊本同志兼任辦公室主任，董維祥同志負責此次村級村務(wù)審計的日常事務(wù)。
�。ǘ﹪栏窆ぷ鞒绦�，狠抓任務(wù)落實(shí)
1、前期準備階段：四房吳鄉財務(wù)審計領(lǐng)導小組于20xx年9月20日制定了《四房吳鄉村級財務(wù)審計工作時(shí)間安排表》及審計通知書(shū)，并下發(fā)到各被審計村。
2、自查驗收階段：9月21日至9月30日，鄉村級財務(wù)審計領(lǐng)導小組以民政救災款項、救災物資及村級辦公經(jīng)費作為重點(diǎn)，對10個(gè)行政村的各項收入、支出、各類(lèi)債權債務(wù)、村集體資產(chǎn)情況、財經(jīng)紀律執行情況等逐村進(jìn)行調查審計。
3、整改落實(shí)階段：鄉村級財務(wù)審計領(lǐng)導小組于10月1日至10月7日對各村級財務(wù)收支和帳目情況進(jìn)行了全面詳實(shí)的公布，并接受黨員群眾監督。對于在審計過(guò)程中發(fā)現的有手續不合理的條子，不符合財會(huì )制度的行為要求相關(guān)村限期整改。
�。ㄈ┮幏敦攧�(wù)運行，總結自查結果
經(jīng)我鄉審計組為期10天的村級財務(wù)審查，各行政村的賬務(wù)資料得到及時(shí)糾正和完善，審計組通過(guò)現場(chǎng)指導和現場(chǎng)培訓相結合的方式，使各村的財務(wù)運行得到進(jìn)一步規范。審計認為：我鄉各村的會(huì )計資料基本真實(shí)地反映了本屆村財務(wù)收支情況及財務(wù)收支活動(dòng)。各村不存在公款私存、借支挪用、私設“小金庫”、濫用職權侵占、挪用和長(cháng)期占用集體資金、資產(chǎn)等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題
一是村“兩委”對村級財務(wù)管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費較少，可支配收入有限，村級財務(wù)人員對財務(wù)管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現書(shū)寫(xiě)不規范、入賬不及時(shí)、票據不規范的現象。
二是村級財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高。我鄉各行政村并未設置專(zhuān)門(mén)的財務(wù)管理人員，村級財務(wù)管理工作一般由村文書(shū)兼任，不具備從事財務(wù)工作的專(zhuān)業(yè)知識和工作能力，難以起到監督管理財務(wù)的作用。
四、下一步工作打算
一是進(jìn)一步加強村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習，提高業(yè)務(wù)能力，保證會(huì )計資料及時(shí)、完整、真實(shí)；
二是進(jìn)一步加強對專(zhuān)項資金的管理。做到專(zhuān)項資金專(zhuān)款專(zhuān)用，保證財務(wù)的真實(shí)性，防止擠占挪用，使黨的惠民政策真正落到實(shí)處；
三是進(jìn)一步建立健全財務(wù)管理制度。著(zhù)重抓好民主管理和財務(wù)公開(kāi)制度、現金銀行存款管理制度、債權債務(wù)管理制度、資產(chǎn)臺賬制度、財務(wù)開(kāi)支審批制度、會(huì )計人員管理制度，特別要抓緊建立村干部任期和離任審計制度。
四是進(jìn)一步建立健全村級組織財務(wù)工作流程規范。財務(wù)事項必須嚴格按照按程序實(shí)行，并定期進(jìn)行財務(wù)公開(kāi)，接受群眾監督。
特此
審計自查報告11
根據組織安排，本人于xx年12月至xx年元月?lián)蝀X鎮黨委書(shū)記、人大主席，xx年元月因工作需要調至縣水保局工作，根據縣審計局審計通知書(shū)(寧審通[xx]11號)的要求，將本人任期內有關(guān)情況報告如下：
一、職責范圍和分工
(一)主持黨委、人大全面工作，認真執行黨的路線(xiàn)、方針、政策和上級指示，確保在全鎮得以貫徹落實(shí)。
(二)加強班子、組織和隊伍建設，提高班子和黨組織的'戰斗力，提高隊伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持任人唯賢的用人路線(xiàn)，選拔任用德才兼備的干部。
(三)領(lǐng)導協(xié)調鄉鎮政權機關(guān)和群團組織，研究決策全鎮經(jīng)濟建設和社會(huì )發(fā)展的重大事項。
(四)全面負責黨的建設工作，履行村級組織建設直接責任人的職責，加強以村黨支部為核心的村級組織建設。
(五)負責全鎮的思想政治工作、民主法治建設和精神文明建設等工作。
二、任職期間財政、財務(wù)收支和工作目標、任務(wù)完成情況
在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，XX鎮緊緊圍繞“主攻項目、決戰兩區、壯大總量、集聚發(fā)展”的工作思路，以蘇區振興發(fā)展和新一輪扶貧開(kāi)發(fā)工作為抓手，帶領(lǐng)和組織全鎮廣大干部群眾搶抓機遇，迎難而上，苦干實(shí)干，努力為建設人文、開(kāi)放、創(chuàng )業(yè)、平安、幸福新寧都而不懈奮斗，過(guò)去的三年是XX鎮歷史以來(lái)發(fā)展最快、變化最大的時(shí)期，實(shí)現了經(jīng)濟社會(huì )各項事業(yè)快速健康發(fā)展，社會(huì )大局持續穩定，群眾生活水平顯著(zhù)提高，一個(gè)最具發(fā)展潛力的山區鄉鎮初步顯現。
(一)統一思想認識，以蘇區振興發(fā)展為契機，全鎮經(jīng)濟發(fā)展步伐明顯加快
1、全鎮主要經(jīng)濟指標增速創(chuàng )歷史最好水平。三年來(lái)，狠抓發(fā)展不放松，加強項目建設，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，著(zhù)力推動(dòng)全鎮經(jīng)濟發(fā)展。xx年全鎮生產(chǎn)總值達14400萬(wàn)元，同比增長(cháng)20%;農民人均純收入達2498元，同比增長(cháng)10.1%;完成招商引資到位資金20xx萬(wàn)元，同比增長(cháng)8.2%;完成固定資產(chǎn)總投資預計1200萬(wàn)元，同比增長(cháng)15.6%。
2、重點(diǎn)項目強力立足于蘇區振興發(fā)展為目標，依托項目建設為經(jīng)濟發(fā)展不斷注入新的活力。農村危舊土坯房改造、黃陂至XX公路改造、35KV變電站建設、“萬(wàn)人千噸”人飲工程管網(wǎng)延伸、規劃三路建設、敬老院建設、政府辦公大樓建設等一批大項目相繼開(kāi)工建設。
3、做大做強特色產(chǎn)業(yè)。一是優(yōu)質(zhì)稻種植面積達13000多畝，總產(chǎn)量達600萬(wàn)公斤;二是支持和扶助XX巖茶葉公司、XX金葉茶葉專(zhuān)業(yè)合作社進(jìn)步擴大生產(chǎn)規模，xx年XX巖茶葉公司通過(guò)流轉XX墾殖場(chǎng)的山場(chǎng)，新開(kāi)發(fā)茶園1000畝，金葉茶葉合作社流轉群眾山地開(kāi)發(fā)茶園300畝;三是大力發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)，通過(guò)組建銘恩油茶種植專(zhuān)業(yè)合作社，規劃發(fā)展油茶3000畝。四是積極發(fā)展金桔產(chǎn)業(yè)，在XX村試點(diǎn)種植100畝;五是抓好黃雞生態(tài)養殖示范點(diǎn)建設，先在陂下村進(jìn)行試點(diǎn)養殖，引導黃雞產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，目前全鎮有黃雞展業(yè)合作社2個(gè)。
(二)堅持以人為本，大力實(shí)施民生工程，不斷提高群眾滿(mǎn)意度和幸福指數
1、大手筆開(kāi)展農村危舊土坯房改造工作，積極建設和諧秀美鄉村
全鎮危舊土坯房共1516戶(hù)，xx年縣安排改造任務(wù)279戶(hù)，實(shí)際總開(kāi)工458戶(hù)(其中完成一層以上57戶(hù)，主體完工329戶(hù)，維修加固64戶(hù))，大土樓點(diǎn)、老街、茶山咀3集中建設點(diǎn)更是以高標準規劃起步、嚴要求建設推進(jìn)，建設秀美和諧的鄉村小區正在逐漸成型。
2、教育事業(yè)蓬勃發(fā)展。在鞏固教育強鎮的基礎上，深入開(kāi)展“教育質(zhì)量提升年”活動(dòng)，全鎮學(xué)校教學(xué)質(zhì)量進(jìn)一步得到提升，小學(xué)和初中學(xué)生入學(xué)率均達到100%;加強師資隊伍建設，組織了XX鎮xx年“十大優(yōu)秀教師”評選活動(dòng)，進(jìn)一步營(yíng)造了教師隊伍積極向上的良好氛圍;積極改善辦學(xué)環(huán)境，啟動(dòng)了建設一所高標準的九年一貫制中小學(xué)校，規劃容納學(xué)生1200人，占地45畝，總投資1800多萬(wàn)元。
3、水利建設穩步推進(jìn)�！叭f(wàn)人千噸”人飲工程投入使用，圩鎮、陂下、橫照、木坑等沿線(xiàn)群眾1516戶(hù)率先用上了潔凈、安全的生活用水，編制完成了“萬(wàn)人千噸”管網(wǎng)延伸工程的可行性研究報告，規劃保障800戶(hù)群眾安全用水;用漿砌石修復了赤坎150米水毀河堤，新建了1座攔水壩;確定了老街段河堤的維修方案;并進(jìn)行生態(tài)堤段的規劃。
審計自查報告12
根據《中華人民共和國審計法》和《XX市建設項目審計條例》的規定，按照市政府安排，市審計局于20xx年對政府投資的宜陽(yáng)、欒川、偃師、洛寧、汝陽(yáng)、孟津、伊川、嵩縣污水處理廠(chǎng)及市廛東污水處理廠(chǎng)、王城大道共計十個(gè)建設項目進(jìn)行了審計�，F將情況匯報如下：
一、審計情況
市審計局于20xx年9月8日一12月15日組成10個(gè)審計組，對八縣、市廛東污水處理廠(chǎng)建設項目進(jìn)行了竣工決算宙計，對王城大道建設項目進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。十個(gè)建設項目總投資112000萬(wàn)元，查出違規金額l871.3萬(wàn)元，有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進(jìn)行招投標3850萬(wàn)元，核減工程額1419.8萬(wàn)元，核減率為1.86%。為政府及各建設法人單位節約了建設資金，促進(jìn)項目建設單位加強了對政府投資建設項目的管理，取得了較好的審計效果。
二、審計查出的主要問(wèn)題
(一)建設單位違反國家有關(guān)基本建設程序問(wèn)題
1.部分項目應招標未招標3850萬(wàn)元
按照《中華人民共和國招投標法》的規定，項目應全部招標。審計查出存在部分項目主體工程、設計未招標現象。有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進(jìn)行招投標。其中宜陽(yáng)縣污水 處理工程項目總投資額為4178萬(wàn)元，僅對641萬(wàn)元進(jìn)行了公開(kāi)招標，且招投標的資料不完備。其他3537萬(wàn)元(廠(chǎng)區土建、設備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監理等)均未進(jìn)行招投標。XX市王城大道建設項目道路工程的設計項目合同金額為172萬(wàn)元，未進(jìn)行公開(kāi)招投標直接委托XX市城市建設勘察設計研究院設計。
2.前期報批手續不合規按照國家的有關(guān)規定，工程項目前期報批手續不齊全的不得開(kāi)工建設。在建設中，有兩家建設單位前期報批手續不齊全就開(kāi)工。XX市王城大道建設工程概算總投資為43000萬(wàn)元，應當經(jīng)國家發(fā)展改革委員會(huì )和省發(fā)改委批復，但本工程只經(jīng)過(guò)了XX市發(fā)改委的批復�？珉]海鐵路立交橋工程無(wú)施工許可證，王城大道建設工程無(wú)開(kāi)工報告。
3.未按代理合同規定進(jìn)行招標
XX市王城大道建設工程在進(jìn)行公開(kāi)招投標時(shí)于20xx年10月17日XX市建設委員會(huì )與XX市東虹廷設工程招標代理有限公司簽訂合同，委托其代為招標，但在實(shí)際招投標過(guò)程中，卻未履行合同，業(yè)主實(shí)行自行招標。
4.應作未作環(huán)境影響評價(jià)報告XX市王城大道建設項目應作未作環(huán)境影響評價(jià)報告。
5.未經(jīng)批準擅自變更監理單位。
按照《中華人民共和國招投標法》的規定，中標人應按照合同約定履行義務(wù)，完成中標項目。中標人不得向他人轉讓中標項目，也不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。XX市廛東污水處理廠(chǎng)工程建設單位對監理工程進(jìn)行了招投標，結果為上海建通工程建設有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標，標的55萬(wàn)元。但中標簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監理三體為河南卓越工程管理有限公司。
6.建設項目施工設計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工
按照《建設工程質(zhì)量管理條例》的規定，建設單位應當將施工圖設計文件報縣級以上人民政府行政主管部門(mén)或者其他有關(guān)部門(mén)審查。施工圖設計文件未經(jīng)審查批準的，不得使用。宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)建設項目設計圖紙文件未經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查批準擅自施工。
(二)違反國家財政財務(wù)規定的問(wèn)題
1.業(yè)務(wù)招待費超支20萬(wàn)元。項目建設中，業(yè)務(wù)招待費支出數額較大，與國家規定的標準有較大懸殊。截至20xx年11月30日，宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)建設項目共發(fā)生業(yè)務(wù)招待費25萬(wàn)元。在項目概算中規定應發(fā)生管理費50萬(wàn)元，按管理費的10%計算。應列支招待費5萬(wàn)元，超支20萬(wàn)元。
2.管理費超支93萬(wàn)元。項目建設中，有2家建設單位管理費支出數額較大，與法律規定的標準有較大懸殊。如XX市廛東污水處理廠(chǎng)建設項目建設單位管理費概算為215萬(wàn)元，截止20xx年8月31日實(shí)際開(kāi)支259萬(wàn)元，超支44萬(wàn)元。
3.違規列支工程費用105萬(wàn)元。廛東污水處理工程在20xx年底已進(jìn)入試運營(yíng)，達到了預定可使用狀態(tài)，但在20xx年及20xx年該項目的借款產(chǎn)生的利息85萬(wàn)元仍在本工程的建設成本中列 支是不合規，應計入運營(yíng)期間的費用。
4.未按規定大額使用現金212萬(wàn)元。有兩家建設單位未按規定大額使用觀(guān)金。如截至20xx年11月30日，宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)工程建設單位以大額現金支付宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)建設項目費用22 筆記153萬(wàn)元。
5.未按規定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元。
汝陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)工程未按規定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬(wàn)元。
6.虛列工程投資1419.8萬(wàn)元
八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個(gè)項目，批復總概算112000萬(wàn)元。經(jīng)審核實(shí)際完成投資額中多列工程成本1419.8萬(wàn)元，造成投資完成額不實(shí)。其中孟津縣污水處理廠(chǎng)工程 項目二程造價(jià)送審金額為2142萬(wàn)元，審定金額20xx萬(wàn)元，審減金額為89萬(wàn)元。汝陽(yáng)縣污水處理工程造價(jià)送審金額為1374萬(wàn)元，審定金額為1226萬(wàn)元，審減金額為148元。
存在以上問(wèn)題的主要原因：
一是建設單位為了搶時(shí)間、抓工期，忽視國家有關(guān)基本建設程序規定，部分工程項目在工程概算未經(jīng)國家和省發(fā)展改革委員會(huì )批準，且無(wú)開(kāi)工許可證、施工許可證等情況下開(kāi)工建設，如王城大道建設項目。二是建設項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環(huán)境影響評價(jià)等手續需大量資金，因而違反了國家有關(guān)基建程序規定。三是為招商引資，建設項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設用地的有關(guān)規定。四是多數建設項目均由項目法人成立了建設指揮部，人員組成多為臨時(shí)抽調，易造成違規等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設項目監督不規范、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《XX市建設項目審計條例》的規定實(shí)施審計監督。
三、問(wèn)題處理
對審計查出的問(wèn)題，依據國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《XX市建設項目審計條例》等有關(guān)財經(jīng)法規規定做出了相應的處理，并對問(wèn)題分別提出了針對性的審計建議。相關(guān)單位根據審計意見(jiàn)正在進(jìn)行整改，并表示在今后進(jìn)行的所有政府投資建設項目不再出現類(lèi)似問(wèn)題，嚴格按照國家有關(guān)規定進(jìn)行建設，為以后政府投資建設項目的管理奠定了良好的基礎。
(一)對建設單位違反匡家有關(guān)基本建設程序問(wèn)題的處理
1.部分項目應招標未招標3850萬(wàn)元、未按代理合同規定進(jìn)行招標問(wèn)題，審計處理按照國家規定追究相關(guān)責任人的責任。
2.前期報批手續不合規問(wèn)題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道等兩家建設單位正在補辦手續。
3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應作未作環(huán)境影響評價(jià)報告問(wèn)題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道建設單位同意審計意見(jiàn)補辦手續。
4.未經(jīng)批準擅自變更監理單位問(wèn)題，審計建議嚴格執行《中華人民共和國招投標法》規定，以后不再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。
5.建設項目施工設計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工問(wèn)題，審計處理按照國家規定補辦手續，宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)工程建設單位正在補辦手續。
(二)對違反國家財政財務(wù)規定問(wèn)題的處理
1.業(yè)務(wù)招待費超支20萬(wàn)元、管理費超支93萬(wàn)元問(wèn)題，審計建議今后嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)法規規定，控制支出范圍。
2.違規列支工程費用240萬(wàn)元、虛列工程投資1419.8萬(wàn)元問(wèn)題，審計予以調賬處理，并建議今后嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)法規規定列支工程費用。
3.未按規定大額使用現金212萬(wàn)元，審計建議嚴格執行國家有關(guān)規定，以后不再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。
4.未按規定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時(shí)予以扣除。
四、整改措施
(一)成立專(zhuān)職監管機構，加大監管力度，明確監管范圍
從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長(cháng)任組長(cháng)，市政府辦公室、紀檢委、監察局、審計局、財政局、建委、發(fā)改委等相關(guān)單位負責人為成員的XX市政府投資建設項目資金監管
工作
領(lǐng)導小組，下設辦公室，負責日常工作。進(jìn)一步加強對政府投資建設項目資金監管工作的領(lǐng)導，領(lǐng)導小組實(shí)行項目資金監管部門(mén)聯(lián)席會(huì )議制度，定期聽(tīng)取各部門(mén)關(guān)于項目進(jìn)度及監督情況的匯報，協(xié)調解決資金監管過(guò)程中發(fā)現的各種問(wèn)題。
《XX市建設項目審計條例》規定，凡是政府投、融資的建設項目，應列入監督范疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設項目資金監管工作領(lǐng)導小組及審計機關(guān)的全程監督。
(二)嚴格工程預算，規范合同內容
有關(guān)部門(mén)要嚴格按照國家定額和我市實(shí)際，編制政府投資項目的預(概)算。
對政府投資建設項目，建設單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時(shí)要按照《XX市建設項目審計條例》的規定，單列條款注明：須經(jīng)審計機關(guān)進(jìn)行竣工決算審計后，方可辦理工程結算或竣工決算，工程結算或竣工決算應當以審計機關(guān)的審計報告作為投資項目竣工后財務(wù)結算的依據;合同書(shū)副本要及時(shí)送市審計局備案，以減少審計風(fēng)險和規避
審計自查報告13
為確�！盃I(yíng)養改善計劃”能夠安全、平穩實(shí)施，我校根據上級通知精神，認真開(kāi)展了營(yíng)養餐自查工作，現將我校實(shí)施“營(yíng)養改善計劃”實(shí)施情況自查報告如下。
一、認真制定了實(shí)施方案，完善了“營(yíng)養改善計劃”管理機制。
1、開(kāi)學(xué)初，學(xué)校認真制定了“營(yíng)養改善計劃實(shí)施方案”， 學(xué)校成立了營(yíng)養餐工作領(lǐng)導小組、食品采購供應加工、食品安全監督、營(yíng)養餐發(fā)放、數據統計和檔案管理。領(lǐng)導小組和監督小組負責營(yíng)養餐工程實(shí)施管理，負責每天的營(yíng)養餐食品安全的監督與管理，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，落實(shí)了學(xué)生營(yíng)養餐食品分發(fā)人員、庫房管理人員和從業(yè)人員職責，把各個(gè)環(huán)節的安全監管責任分解落實(shí)到人。
2、建立了營(yíng)養餐財務(wù)管理制度、食品出入庫管理制度、原料采購管理制度、庫房管理制度、餐具、用具清洗消毒制度、餐廳衛生管理制度、烹調加工管理制度、食品留樣制度、食堂人員健康管理制度、廚房衛生管理制度、衛生突發(fā)事件報告制度、食堂人員衛生知識培訓制度、食堂粗加工管理制度、食品衛生安全管理制度、食品供應制度、師生用餐制度、學(xué)校食物中毒應急處理預案、學(xué)校防投毒措施、食堂就餐人員須知、食堂衛生基本要求等管理制度，健全了營(yíng)養餐采購、留樣、班主任領(lǐng)取和學(xué)生用餐四類(lèi)臺賬，規范了營(yíng)養餐操作、加工、分發(fā)食用和采購流程。
x、每周對營(yíng)養餐工程的管理制度落實(shí)情況、食品衛生監管情況和學(xué)生的領(lǐng)取使用情況開(kāi)展自查，并對存在的問(wèn)題做到了及時(shí)整改。
二、“營(yíng)養改善計劃”實(shí)施情況
1、自x月1日起自x月x日，我校學(xué)生的營(yíng)養餐實(shí)施定點(diǎn)采購蛋奶，向學(xué)生提供牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。x月x日至x月x日，由于我校食堂設施不到位，我校對x公里以外的1x0名學(xué)生進(jìn)行提供完整午餐，x月x日至20日，我校對食堂進(jìn)行升級改造，又對學(xué)生進(jìn)行牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。自x月21 日起，我校對全校2xx名學(xué)生實(shí)施提供完整午餐，截止目前，各環(huán)節運行平穩。
2、學(xué)校明確了專(zhuān)人保管和驗收人員，對每天采購的食品進(jìn)行驗收登記后由保管人員保管，發(fā)現異常食品拒絕接收，落實(shí)了食品出入庫記錄和索證制度。
x、學(xué)生每天食用營(yíng)養餐x0分鐘前由食品檢驗員、監督員先嘗當日所發(fā)營(yíng)養餐食品，確認無(wú)異�，F象后再由各班主任領(lǐng)取到班級發(fā)放，并由班主任監護、指導學(xué)生食用，并做到：一看、二摸、三嗅、四嘗，學(xué)生用餐后1小時(shí)內嚴禁在外買(mǎi)零食吃，以免造成營(yíng)養餐和零食混吃造成身體不適。
x、食品管理人員每天對所發(fā)食品留樣保存x8小時(shí)。
x、“營(yíng)養餐工程”分管人員每天營(yíng)養餐時(shí)間到各班巡視、檢查學(xué)生食用情況和班主任對食用的記錄情況。
x、由于我校食堂工人只有2人，工作量大，學(xué)校決定早上第三節課沒(méi)課的老師全到食堂幫忙，午餐時(shí)全體老師行動(dòng)全力做好此項工作，得到了全體老師的大力支持。同時(shí)積極組織高年級學(xué)生參與，從下飯盒到食堂午餐后的清洗，都組織學(xué)生進(jìn)行。
三、加強“營(yíng)養餐工程”經(jīng)費管理。
學(xué)校嚴格執行“營(yíng)養餐工程”經(jīng)費零利潤的相關(guān)規定，每周向學(xué)生公示一周采購的營(yíng)養餐品種、數量、價(jià)格和學(xué)生領(lǐng)食用人次。做到專(zhuān)帳管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，每天對營(yíng)養餐實(shí)行實(shí)名制發(fā)放，并由學(xué)生簽字，每周匯集成冊入檔，真正做到日清，月結，配合做好上級的檢查、審計工作和校務(wù)公開(kāi)。至今為止，上級專(zhuān)項資金能夠按時(shí)下發(fā)，有效的保證了工作的`開(kāi)展。
四、切實(shí)加強質(zhì)量監管，嚴格實(shí)行責任追究。
校長(cháng)為營(yíng)養餐安全第一責任人，嚴格把好食品質(zhì)量關(guān);食品安全監督員余勝做好食品安全的監督，嚴禁變質(zhì)、腐爛、被污染、過(guò)期、沒(méi)食品安檢合格證的食品進(jìn)入校園;食品驗貨人把好質(zhì)量關(guān)，食品采購員蔣勃嚴格按要求主要負責食品的采購工作。
五、存在的問(wèn)題及下步工作打算：
1、工人工作量大，廚房切菜設備不到位。
2、由于營(yíng)養餐的實(shí)施，從基礎設施到日常運行都大大加重了學(xué)校財務(wù)壓力。
x、重視宣傳教育，增強師生食品衛生安全意識。經(jīng)常利用晨會(huì )、班會(huì )、校會(huì )以及利用校園廣播、黑板報有針對性地對學(xué)生進(jìn)行食品衛生宣傳教育。
x、即使調整營(yíng)養餐菜譜，提高食品質(zhì)量，盡可能讓每生能吃完每日x元的營(yíng)養餐。
x、加強對學(xué)生的用餐管理，監督學(xué)生按時(shí)吃完關(guān)于20xx學(xué)生營(yíng)養改善計劃工作自檢自查報告關(guān)于20xx學(xué)生營(yíng)養改善計劃工作自檢自查報告。為確�！盃I(yíng)養改善計劃”能夠安全、平穩實(shí)施，我校根據上級通知精神，認真開(kāi)展了營(yíng)養餐自查工作，現將我校實(shí)施“營(yíng)養改善計劃”實(shí)施情況自查報告如下。
一、認真制定了實(shí)施方案，完善了“營(yíng)養改善計劃”管理機制。
1、開(kāi)學(xué)初，學(xué)校認真制定了“營(yíng)養改善計劃實(shí)施方案”， 學(xué)校成立了營(yíng)養餐工作領(lǐng)導小組、食品采購供應加工、食品安全監督、營(yíng)養餐發(fā)放、數據統計和檔案管理。領(lǐng)導小組和監督小組負責營(yíng)養餐工程實(shí)施管理，負責每天的營(yíng)養餐食品安全的監督與管理，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，落實(shí)了學(xué)生營(yíng)養餐食品分發(fā)人員、庫房管理人員和從業(yè)人員職責，把各個(gè)環(huán)節的安全監管責任分解落實(shí)到人。
2、建立了營(yíng)養餐財務(wù)管理制度、食品出入庫管理制度、原料采購管理制度、庫房管理制度、餐具、用具清洗消毒制度、餐廳衛生管理制度、烹調加工管理制度、食品留樣制度、食堂人員健康管理制度、廚房衛生管理制度、衛生突發(fā)事件報告制度、食堂人員衛生知識培訓制度、食堂粗加工管理制度、食品衛生安全管理制度、食品供應制度、師生用餐制度、學(xué)校食物中毒應急處理預案、學(xué)校防投毒措施、食堂就餐人員須知、食堂衛生基本要求等管理制度，健全了營(yíng)養餐采購、留樣、班主任領(lǐng)取和學(xué)生用餐四類(lèi)臺賬，規范了營(yíng)養餐操作、加工、分發(fā)食用和采購流程。
x、每周對營(yíng)養餐工程的管理制度落實(shí)情況、食品衛生監管情況和學(xué)生的領(lǐng)取使用情況開(kāi)展自查，并對存在的問(wèn)題做到了及時(shí)整改。
二、“營(yíng)養改善計劃”實(shí)施情況
1、自x月1日起自x月x日，我校學(xué)生的營(yíng)養餐實(shí)施定點(diǎn)采購蛋奶，向學(xué)生提供牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。x月x日至x月x日，由于我校食堂設施不到位，我校對x公里以外的1x0名學(xué)生進(jìn)行提供完整午餐，x月x日至20日，我校對食堂進(jìn)行升級改造，又對學(xué)生進(jìn)行牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。自x月21 日起，我校對全校2xx名學(xué)生實(shí)施提供完整午餐，截止目前，各環(huán)節運行平穩。
2、學(xué)校明確了專(zhuān)人保管和驗收人員，對每天采購的食品進(jìn)行驗收登記后由保管人員保管，發(fā)現異常食品拒絕接收，落實(shí)了食品出入庫記錄和索證制度。
x、學(xué)生每天食用營(yíng)養餐x0分鐘前由食品檢驗員、監督員先嘗當日所發(fā)營(yíng)養餐食品，確認無(wú)異�，F象后再由各班主任領(lǐng)取到班級發(fā)放，并由班主任監護、指導學(xué)生食用，并做到：一看、二摸、三嗅、四嘗，學(xué)生用餐后1小時(shí)內嚴禁在外買(mǎi)零食吃，以免造成營(yíng)養餐和零食混吃造成身體不適。
x、食品管理人員每天對所發(fā)食品留樣保存x8小時(shí)。
x、“營(yíng)養餐工程”分管人員每天營(yíng)養餐時(shí)間到各班巡視、檢查學(xué)生食用情況和班主任對食用的記錄情況。
x、由于我校食堂工人只有2人，工作量大，學(xué)校決定早上第三節課沒(méi)課的老師全到食堂幫忙，午餐時(shí)全體老師行動(dòng)全力做好此項工作，得到了全體老師的大力支持。同時(shí)積極組織高年級學(xué)生參與，從下飯盒到食堂午餐后的清洗，都組織學(xué)生進(jìn)行。
三、加強“營(yíng)養餐工程”經(jīng)費管理。
學(xué)校嚴格執行“營(yíng)養餐工程”經(jīng)費零利潤的相關(guān)規定，每周向學(xué)生公示一周采購的營(yíng)養餐品種、數量、價(jià)格和學(xué)生領(lǐng)食用人次。做到專(zhuān)帳管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，每天對營(yíng)養餐實(shí)行實(shí)名制發(fā)放，并由學(xué)生簽字，每周匯集成冊入檔，真正做到日清，月結，配合做好上級的檢查、審計工作和校務(wù)公開(kāi)。至今為止，上級專(zhuān)項資金能夠按時(shí)下發(fā)，有效的保證了工作的開(kāi)展。
四、切實(shí)加強質(zhì)量監管，嚴格實(shí)行責任追究。
校長(cháng)為營(yíng)養餐安全第一責任人，嚴格把好食品質(zhì)量關(guān);食品安全監督員余勝做好食品安全的監督，嚴禁變質(zhì)、腐爛、被污染、過(guò)期、沒(méi)食品安檢合格證的食品進(jìn)入校園;食品驗貨人把好質(zhì)量關(guān)，食品采購員蔣勃嚴格按要求主要負責食品的采購工作。
五、存在的問(wèn)題及下步工作打算：
1、工人工作量大，廚房切菜設備不到位。
2、由于營(yíng)養餐的實(shí)施，從基礎設施到日常運行都大大加重了學(xué)校財務(wù)壓力。
x、重視宣傳教育，增強師生食品衛生安全意識。經(jīng)常利用晨會(huì )、班會(huì )、校會(huì )以及利用校園廣播、黑板報有針對性地對學(xué)生進(jìn)行食品衛生宣傳教育。
x、即使調整營(yíng)養餐菜譜，提高食品質(zhì)量，盡可能讓每生能吃完每日x元的營(yíng)養餐。
x、加強對學(xué)生的用餐管理，監督學(xué)生按時(shí)吃完。為確�！盃I(yíng)養改善計劃”能夠安全、平穩實(shí)施，我校根據上級通知精神，認真開(kāi)展了營(yíng)養餐自查工作，現將我校實(shí)施“營(yíng)養改善計劃”實(shí)施情況自查報告如下。
一、認真制定了實(shí)施方案，完善了“營(yíng)養改善計劃”管理機制。
1、開(kāi)學(xué)初，學(xué)校認真制定了“營(yíng)養改善計劃實(shí)施方案”， 學(xué)校成立了營(yíng)養餐工作領(lǐng)導小組、食品采購供應加工、食品安全監督、營(yíng)養餐發(fā)放、數據統計和檔案管理。領(lǐng)導小組和監督小組負責營(yíng)養餐工程實(shí)施管理，負責每天的營(yíng)養餐食品安全的監督與管理，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，落實(shí)了學(xué)生營(yíng)養餐食品分發(fā)人員、庫房管理人員和從業(yè)人員職責，把各個(gè)環(huán)節的安全監管責任分解落實(shí)到人。
2、建立了營(yíng)養餐財務(wù)管理制度、食品出入庫管理制度、原料采購管理制度、庫房管理制度、餐具、用具清洗消毒制度、餐廳衛生管理制度、烹調加工管理制度、食品留樣制度、食堂人員健康管理制度、廚房衛生管理制度、衛生突發(fā)事件報告制度、食堂人員衛生知識培訓制度、食堂粗加工管理制度、食品衛生安全管理制度、食品供應制度、師生用餐制度、學(xué)校食物中毒應急處理預案、學(xué)校防投毒措施、食堂就餐人員須知、食堂衛生基本要求等管理制度，健全了營(yíng)養餐采購、留樣、班主任領(lǐng)取和學(xué)生用餐四類(lèi)臺賬，規范了營(yíng)養餐操作、加工、分發(fā)食用和采購流程。
x、每周對營(yíng)養餐工程的管理制度落實(shí)情況、食品衛生監管情況和學(xué)生的領(lǐng)取使用情況開(kāi)展自查，并對存在的問(wèn)題做到了及時(shí)整改。
二、“營(yíng)養改善計劃”實(shí)施情況
1、自x月1日起自x月x日，我校學(xué)生的營(yíng)養餐實(shí)施定點(diǎn)采購蛋奶，向學(xué)生提供牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。x月x日至x月x日，由于我校食堂設施不到位，我校對x公里以外的1x0名學(xué)生進(jìn)行提供完整午餐，x月x日至20日，我校對食堂進(jìn)行升級改造，又對學(xué)生進(jìn)行牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。自x月21 日起，我校對全校2xx名學(xué)生實(shí)施提供完整午餐，截止目前，各環(huán)節運行平穩。
2、學(xué)校明確了專(zhuān)人保管和驗收人員，對每天采購的食品進(jìn)行驗收登記后由保管人員保管，發(fā)現異常食品拒絕接收，落實(shí)了食品出入庫記錄和索證制度。
x、學(xué)生每天食用營(yíng)養餐x0分鐘前由食品檢驗員、監督員先嘗當日所發(fā)營(yíng)養餐食品，確認無(wú)異�，F象后再由各班主任領(lǐng)取到班級發(fā)放，并由班主任監護、指導學(xué)生食用，并做到：一看、二摸、三嗅、四嘗，學(xué)生用餐后1小時(shí)內嚴禁在外買(mǎi)零食吃，以免造成營(yíng)養餐和零食混吃造成身體不適。
x、食品管理人員每天對所發(fā)食品留樣保存x8小時(shí)。
x、“營(yíng)養餐工程”分管人員每天營(yíng)養餐時(shí)間到各班巡視、檢查學(xué)生食用情況和班主任對食用的記錄情況。
x、由于我校食堂工人只有2人，工作量大，學(xué)校決定早上第三節課沒(méi)課的老師全到食堂幫忙，午餐時(shí)全體老師行動(dòng)全力做好此項工作，得到了全體老師的大力支持關(guān)于20xx學(xué)生營(yíng)養改善計劃工作自檢自查報告工作報告。同時(shí)積極組織高年級學(xué)生參與，從下飯盒到食堂午餐后的清洗，都組織學(xué)生進(jìn)行。
三、加強“營(yíng)養餐工程”經(jīng)費管理。
學(xué)校嚴格執行“營(yíng)養餐工程”經(jīng)費零利潤的相關(guān)規定，每周向學(xué)生公示一周采購的營(yíng)養餐品種、數量、價(jià)格和學(xué)生領(lǐng)食用人次。做到專(zhuān)帳管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，每天對營(yíng)養餐實(shí)行實(shí)名制發(fā)放，并由學(xué)生簽字，每周匯集成冊入檔，真正做到日清，月結，配合做好上級的檢查、審計工作和校務(wù)公開(kāi)。至今為止，上級專(zhuān)項資金能夠按時(shí)下發(fā)，有效的保證了工作的開(kāi)展。
四、切實(shí)加強質(zhì)量監管，嚴格實(shí)行責任追究。
校長(cháng)為營(yíng)養餐安全第一責任人，嚴格把好食品質(zhì)量關(guān);食品安全監督員余勝做好食品安全的監督，嚴禁變質(zhì)、腐爛、被污染、過(guò)期、沒(méi)食品安檢合格證的食品進(jìn)入校園;食品驗貨人把好質(zhì)量關(guān)，食品采購員蔣勃嚴格按要求主要負責食品的采購工作。
五、存在的問(wèn)題及下步工作打算：
1、工人工作量大，廚房切菜設備不到位
2、由于營(yíng)養餐的實(shí)施，從基礎設施到日常運行都大大加重了學(xué)校財務(wù)壓力。
x、重視宣傳教育，增強師生食品衛生安全意識。經(jīng)常利用晨會(huì )、班會(huì )、校會(huì )以及利用校園廣播、黑板報有針對性地對學(xué)生進(jìn)行食品衛生宣傳教育。
x、即使調整營(yíng)養餐菜譜，提高食品質(zhì)量，盡可能讓每生能吃完每日x元的營(yíng)養餐。
x、加強對學(xué)生的用餐管理，監督學(xué)生按時(shí)吃完。
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審計自查報告14
接某字【20xx】號文件后，我局領(lǐng)導高度重視此次自查整改工作，成立了由局長(cháng)為組長(cháng)，各分管副局長(cháng)為副組長(cháng)，各項工作負責人為成員的自查自糾工作領(lǐng)導小組。對各項工作進(jìn)行了具體安排和部署。
一、認真抓好自查工作
各項工作負責人根據自己的職能和工作實(shí)際，對照《我省行政審批制度改革工作中存在的問(wèn)題清單》進(jìn)行了細致的自查，自查結果上報領(lǐng)導小組，由領(lǐng)導小組進(jìn)行審核后上報。
二、加強警示教育和黨風(fēng)廉政建設
我局在自查過(guò)程中沒(méi)有出現違規和違法問(wèn)題，局黨組高度重視全體干部職工的廉潔自律教育和黨風(fēng)廉政建設，“改進(jìn)思想作風(fēng)、提高黨性修養”觀(guān)看反腐倡廉警示教育片等活動(dòng)在全體工作人員中唱響積極向上的主旋律。使全體工作人員時(shí)刻牢記責任重于泰山，自覺(jué)做到堅持依法辦事。
三、行政審批事項辦理情況
通過(guò)自查，今年我局辦理行政審批事項時(shí)未出現超時(shí)限辦理、效率低下等問(wèn)題；不存在故意增設及隨意放寬條件問(wèn)題;不存在超法定職權范圍實(shí)施審批或繼續審批已取消的事項問(wèn)題；不存在擅自設立收費項目、提高收費標準問(wèn)題；不存在服務(wù)態(tài)度差、推諉扯皮、暗箱操作以及以權、以崗謀私問(wèn)題。
通過(guò)自查，我局行政審批工作不存在《我省行政審批制度改革工作中存在的問(wèn)題清單》中所列的問(wèn)題。
審計自查報告15
我局自接到上級關(guān)于開(kāi)展財務(wù)大檢查及會(huì )計基礎工作復核的文件后，單位領(lǐng)導高度重視，成立了以一把手局長(cháng)任組長(cháng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組，根據文件要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實(shí)際情況，認真對照檢查，將本單位XX年以來(lái)的會(huì )計基礎工作、財務(wù)收支情況、預算執行情況與文件要求認真進(jìn)行了自我對照、自我檢查，現就自查情況報告如下：
一、自查基本情況
財務(wù)機構設置和人員配備情況我單位財務(wù)工作由XX科負責，單位按照財務(wù)工作要求，設置有財務(wù)主管1名，會(huì )計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財務(wù)工作者均取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
內部控制情況單位內控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責、財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規范，制定了11項財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執行一把手不分管財務(wù)制度，保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。
建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
在財務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。
在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。預算編制執行情況我局嚴格執行財務(wù)預算管理制度，預算編制依據充分，項目設置科學(xué)、合理、細致，對財務(wù)預算均通過(guò)局務(wù)會(huì )討論共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車(chē)輛定額定員標準。
財務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預算才開(kāi)支，無(wú)預算不開(kāi)支，無(wú)相互擠占預算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設置相互分離，達到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有關(guān)要求，根據上級批復情況進(jìn)行處置報廢，無(wú)隨意處置現象發(fā)生。
及時(shí)清理往來(lái)款項，無(wú)長(cháng)期掛賬現象，確保了單位資金及時(shí)回籠。
二、存在問(wèn)題通過(guò)自查
我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規意識不強。二是預算管理有待進(jìn)一步加強，預算編制依據充分，合理，但實(shí)際執行中，個(gè)別預算落空，未執行。執行中統籌考慮不足，存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統中無(wú)法銷(xiāo)賬，出現了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì )計核算中，出現未嚴格按規定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。
三、整改措施
進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì )計人員與實(shí)物管理人員職責，經(jīng)費開(kāi)支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不予審核報銷(xiāo)。及時(shí)與上級部門(mén)做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷(xiāo)賬，確保賬實(shí)相符。加強對單位職工的財經(jīng)法規學(xué)習，不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規意識，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能?chē)栏褚载斀?jīng)法規為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動(dòng)能從基礎上得到規范。
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