產(chǎn)險公司年度工作總結

　　引導語(yǔ)：退保風(fēng)險并不是壽險公司獨有的風(fēng)險，特別是當長(cháng)期產(chǎn)品在產(chǎn)險公司的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰略中占據重要地位后，產(chǎn)險公司同樣面臨退保風(fēng)險的威脅，因此需要高度重視長(cháng)期產(chǎn)品的退保風(fēng)險管理，從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節來(lái)加強防范。

　　一、長(cháng)期產(chǎn)品退保風(fēng)險的危害

　　我國《保險法》第39、43條明確賦予了投保人終止、解除保險合同的權利以及保險人退還全部或部分保費的義務(wù)。個(gè)別退保的發(fā)生不會(huì )必然導致風(fēng)險，影響公司的穩定經(jīng)營(yíng)，只有在大量解約、退保行為集中發(fā)生到某種程度，影響到公司的資金流動(dòng)性和償付能力，進(jìn)而威脅保險經(jīng)營(yíng)時(shí)，才會(huì )出現退保風(fēng)險。

　　一般來(lái)說(shuō)，產(chǎn)險公司長(cháng)期產(chǎn)品發(fā)生退保風(fēng)險的可能性更大。因為對短期產(chǎn)品退保，產(chǎn)險公司一般向投保人按合同規定的短期費率收取保費，能夠彌補公司前期為業(yè)務(wù)已支付的費用，不會(huì )對公司穩定經(jīng)營(yíng)與投資收益造成太大的沖擊。而在一年期以上的長(cháng)期業(yè)務(wù)占到產(chǎn)險公司一定業(yè)務(wù)份額后，退保大量產(chǎn)生會(huì )使產(chǎn)險公司的利率風(fēng)險、管理風(fēng)險、投資風(fēng)險等顯性化，從而對其經(jīng)營(yíng)的科學(xué)性、穩定性形成挑戰：

　　一方面，長(cháng)期產(chǎn)品銷(xiāo)售一般是一次性收取需要承擔多年保險責任的保費，一次支付需要在整個(gè)保險期間逐年分攤的多種費用。按照市場(chǎng)慣例和現行財會(huì )制度，退保時(shí)收取的手續費（一般為3％—5％）往往無(wú)法彌補前期的費用支出（包括已交納的營(yíng)業(yè)稅、支出的管理費、手續費、分出的再保險費、提取的保障基金等），大量退保會(huì )使退保手續費收人與已支出費用之間形成一個(gè)巨大的缺口，即“費差損”。

　　另一方面，因為長(cháng)期業(yè)務(wù)收入是保險公司的長(cháng)期負債，公司一般將其與長(cháng)期資產(chǎn)相匹配，進(jìn)行長(cháng)線(xiàn)投資，退保集中發(fā)生往往迫使公司的資金運用計劃中斷，資金預定的周轉環(huán)節被打斷，甚至還要為資金提前變現而支付一定的費用，不僅實(shí)際投資收益要低于預期收益，還可能發(fā)生本金損失，從退保手續費中獲取的收益一般也難以彌補這種損失，會(huì )形成一種不同于壽險公司的“利差損”。

　　費差損和利差損擴大，易使產(chǎn)險公司流動(dòng)性不足，影響公司的償付能力，對可持續經(jīng)營(yíng)形成威脅；退保風(fēng)險還使產(chǎn)險公司的定價(jià)、管理、投資等活動(dòng)不確定性加大，從而增加經(jīng)營(yíng)成本，降低收益率。此外，從我國壽險投資連結產(chǎn)品的發(fā)展以及日本保險業(yè)的發(fā)展歷程可以看到，退保風(fēng)險具有“多米諾骨牌”效應，容易演變?yōu)橄到y性的社會(huì )風(fēng)險，波及同類(lèi)產(chǎn)品和整個(gè)保險行業(yè)、經(jīng)濟系統。因此退保風(fēng)險對保險公司以及社會(huì )的影響是相當巨大、深遠的。

　　近年來(lái)，我國產(chǎn)險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢和市場(chǎng)競爭加劇的情況下，紛紛借鑒日本、韓國經(jīng)驗，迎合消費者偏好，加快了產(chǎn)品創(chuàng )新，開(kāi)發(fā)了投資型、儲蓄性的家財險、以及消費貸款保證保險等多種長(cháng)期產(chǎn)品，2002年我國購房貸款與購車(chē)貸款保證保險兩個(gè)長(cháng)期產(chǎn)品一次性收取的保費達到產(chǎn)險當年實(shí)收保費的17％，在產(chǎn)險公司進(jìn)人意外險和短期健康險市場(chǎng)后，這一趨勢還會(huì )加強。但是，在產(chǎn)險公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)技術(shù)力量不強、資金運用水平不高、產(chǎn)品管理經(jīng)驗不足、政府監管不到位的情況下，長(cháng)期產(chǎn)品的快速發(fā)展易積聚退保風(fēng)險，2001年我國車(chē)貸和房貸保險的退保率達到10％以上，已直接影響了個(gè)別區域產(chǎn)險公司的現金流動(dòng)性，某些新開(kāi)發(fā)的長(cháng)期產(chǎn)品雖然還未發(fā)生大的退保問(wèn)題，但產(chǎn)品的退保隱患相當大，已經(jīng)有很多產(chǎn)險公司在開(kāi)辦長(cháng)期性業(yè)務(wù)后，因資金運用能力不強、管理經(jīng)驗不足，為防范可能產(chǎn)生的退保風(fēng)險，又紛紛停辦了此類(lèi)險種。因此，有必要對產(chǎn)險公司長(cháng)期產(chǎn)品的退保風(fēng)險問(wèn)題給予高度關(guān)注。

　　二、長(cháng)期產(chǎn)品退保風(fēng)險的誘因分析

　　（一）產(chǎn)品方面的原因

　　1.產(chǎn)品所附著(zhù)的業(yè)務(wù)不再繼續一旦投保人提前歸還消費貸款或保險標的出險，主合同——消費貸款合同將自動(dòng)終止，從而從合同——保險合同也就無(wú)法繼續履行，這時(shí)投保人可要求保險公司退還剩余年度已交納的保費。這種情況可經(jīng)�？吹�。

　　2.替代型產(chǎn)品的發(fā)展

　　市場(chǎng)上如果出現了更好的替代性產(chǎn)品，在退保成本較低時(shí)，客戶(hù)往往會(huì )退保舊產(chǎn)品，購買(mǎi)新產(chǎn)品。如2002年6月，人保、太保公司杭州分公司先后啟用新的住房貸款保險產(chǎn)品，費率更低，責任范圍更廣。如果沒(méi)有合理的措施，僅憑常規退保手續費是難擋退保大潮的'，而且對客戶(hù)不公平，會(huì )引發(fā)公眾對公司的不滿(mǎn)情緒。

　　（二）服務(wù)方面的原因

　　1.投保人對服務(wù)方式不滿(mǎn)意

　　如在購房、購車(chē)等長(cháng)期消費貸款業(yè)務(wù)中，一般要求消費者一次交納多年的保費，但有的投保人認為一次性交費不合理，應按年度繳納，要求保險公司退還未到期保費。如2001年上海某市民要求按年交房貸保費，將某產(chǎn)險公司訴諸法院，雖然最終和解，但一旦保險公司敗訴，將引發(fā)普遍退保，上海 66萬(wàn)房貸投保人，總保險金額高達20億元，將對保險公司的償付能力造成重大沖擊，甚至引發(fā)金融系統的震蕩。房貸保險產(chǎn)品具有同質(zhì)性，如果這一風(fēng)險波及到全國范圍，其危害更是不可想象。

　　2.投保人對服務(wù)質(zhì)量不滿(mǎn)意

　　這種情況在投資連結產(chǎn)品以及一些售后服務(wù)要求較多的產(chǎn)品中易出現。如果營(yíng)銷(xiāo)人員對產(chǎn)品與公司信息沒(méi)有正確的宣傳，對消費者形成誤導，一旦消費者認為產(chǎn)品的功能、公司的服務(wù)等與預期的有差距時(shí)，公司將失去信任，誘發(fā)退保。

　　（三）社會(huì )、經(jīng)濟環(huán)境方面的原因

　　1.外部經(jīng)濟環(huán)境因素

　　在利率升高、經(jīng)濟不景氣或家庭經(jīng)濟情況發(fā)生變化時(shí)往往會(huì )誘發(fā)投保人退保，變現資金以急用，或購買(mǎi)其它金融產(chǎn)品。特別是預定利率較低的產(chǎn)品，一旦資本市場(chǎng)未來(lái)走勢預期良好或投保人醫療、住房、失業(yè)保障需求增加時(shí)，產(chǎn)險公司的退保風(fēng)險都會(huì )加大。

　　2.社會(huì )輿論因素

　　受從眾心理支配和新聞媒體、大眾輿論等的誘導，尤其是在有多種因素綜合作用的情況下，消費者往往容易對產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)者的償付能力產(chǎn)生懷疑，消費信心不足，從而使潛在的退保風(fēng)險轉化為現實(shí)的流動(dòng)性風(fēng)險。

　　（四）內部經(jīng)營(yíng)管理方面的原因

　　業(yè)務(wù)管理與考核制度不健全易誘發(fā)退保風(fēng)險。如保險公司采用“重保費、輕利潤”的考核機制，易出現“假保單、真退�！爆F象，即營(yíng)銷(xiāo)員為保持業(yè)務(wù)量而自己投保，通過(guò)績(jì)效考核后再退保；不合理的產(chǎn)品推廣政策也會(huì )誘發(fā)退保，如為推動(dòng)某產(chǎn)品的銷(xiāo)售，公司實(shí)施高額獎勵和“高回扣、高返還”的代理政策，容易誘致業(yè)務(wù)員或代理人暗示客戶(hù)投保后再退保以增加其業(yè)務(wù)量，以獲得高額獎金和手續費，形成一種新的道德風(fēng)險。

　　此外，業(yè)務(wù)結構不合理也可能誘發(fā)退保風(fēng)險。目前產(chǎn)險公司的業(yè)務(wù)結構中，團單仍占有一定的比例，團單業(yè)務(wù)有些是為了發(fā)獎金和福利，個(gè)別出于“洗錢(qián)”的動(dòng)因（在分散型業(yè)務(wù)中可能也有），不以獲取保障為目的，退保的可能性較大，一旦退保，牽涉的資金量巨大，會(huì )影響公司的財務(wù)穩定和險種定價(jià)、核算的科學(xué)性、有效性等。

　　因此，在全球經(jīng)濟、金融一體化程度逐步提高、長(cháng)期產(chǎn)品在產(chǎn)險公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中的地位日漸重要、保險公司投資多元化的情況下，退保問(wèn)題對保險業(yè)自身和對社會(huì )經(jīng)濟系統的影響日益深遠，產(chǎn)險公司必須對易誘發(fā)退保風(fēng)險的各種因素密切監控，提早防范。

　　三、長(cháng)期產(chǎn)品退保風(fēng)險的管理策略

　　（一）產(chǎn)品策略

　　1.提高產(chǎn)品定價(jià)技術(shù)，開(kāi)發(fā)真正的投資連結產(chǎn)品

　　雖然保險公司開(kāi)發(fā)承諾回報率低的產(chǎn)品可以較好控制風(fēng)險，但不僅難以吸引客戶(hù)，且易誘發(fā)退保風(fēng)險，而承諾回報率高雖然可以吸引客戶(hù)，卻易給公司帶來(lái)利差損風(fēng)險，因此，在長(cháng)期產(chǎn)品開(kāi)發(fā)時(shí)，必須以能夠實(shí)現合理定價(jià)為前提，要增強產(chǎn)險公司的精算力量，提高定價(jià)技術(shù)。

　　此外，還應開(kāi)發(fā)將產(chǎn)品收益與投資收益掛鉤的真正的“投資連結”產(chǎn)品，保險雙方“收益共享、風(fēng)險共擔”，減少利率波動(dòng)對保險人經(jīng)營(yíng)穩定性的影響。如韓國的“21世紀綜合儲蓄保險”等聯(lián)動(dòng)利率產(chǎn)險產(chǎn)品，承諾產(chǎn)品利率隨某個(gè)參考利率變動(dòng)，并保證比其高出一個(gè)固定的比例，參考利率為銀行利率、國債利率、企業(yè)債利率等，在市場(chǎng)上廣受歡迎，到2000年，韓國長(cháng)期險營(yíng)業(yè)額占到財產(chǎn)保險總保費的47.8％。

　　2.提高投保人退保成本，增強產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的連續性

　　保險人可以提高退保收費，使退保手續費能夠彌補先期支付的各項費用，如日本、韓國的投資型長(cháng)期財產(chǎn)保險產(chǎn)品、荷蘭的壽險等對退保都制訂了嚴格、苛刻的退保條件。另外，在產(chǎn)品升級時(shí)還要注意增強產(chǎn)品更新?lián)Q代的連續性，注意新舊產(chǎn)品費率的銜接，盡量降低投保人對產(chǎn)品價(jià)格的敏感性，可以采取舊產(chǎn)品責任自動(dòng)升級、費率不變的辦法。

　　3.開(kāi)發(fā)核算周期與保險周期一致的新產(chǎn)品

　　當前我國長(cháng)期性財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)發(fā)展很快，但仍多沿襲傳統的短期險核算方式，一次性取得的多年保費收入逐年入帳，而各項費用卻多為一次性支付，退保后沖銷(xiāo)已支付費用不僅財務(wù)上很復雜，且已支付費用實(shí)際上往往難以追回，在準備金管理不規范的情況下更易導致經(jīng)營(yíng)的不穩定性，因此建議產(chǎn)險公司開(kāi)發(fā)出核算周期與產(chǎn)品保障周期相一致的真正長(cháng)期產(chǎn)品，即以保險周期作為一個(gè)核算周期，會(huì )計核算和稅收等都按長(cháng)期險處理的產(chǎn)品，退保時(shí)對客戶(hù)已經(jīng)發(fā)生全損給付的本金不予返還。開(kāi)發(fā)此類(lèi)產(chǎn)品在法律、現行會(huì )計處理方面均具有可行性，國際上也有類(lèi)似現成產(chǎn)品，如日本、韓國在長(cháng)期產(chǎn)品合同中都有全損無(wú)返還的約定。

　　（二）財務(wù)策略

　　新型長(cháng)期產(chǎn)品開(kāi)發(fā)出來(lái)后，要在產(chǎn)品的財務(wù)制度建設方面加以配套和完善。在國家有關(guān)政策完備之前，各產(chǎn)險公司要完善財務(wù)辦法，以應對退保風(fēng)險：

　　1.可以將投資類(lèi)產(chǎn)品的保費和投資金計入不同的帳戶(hù)，退保時(shí)只退本金或風(fēng)險保費等，以控制風(fēng)險。如日本將長(cháng)期產(chǎn)品全部保險費分為補償部分保費與投資部分保費，退保時(shí)只退投資部分，這樣使賬務(wù)處理比較清晰。

　　2.對以保險期間為一個(gè)核算周期的新型產(chǎn)品，要建立和完善相關(guān)的資金管理辦法和會(huì )計核算制度等。

　　3.加強資金管理。各公司總部要增強對長(cháng)期資金的集中管理和統一調度，嚴格準備金管理制度，防止分支機構不提或少提準備金、資金被挪用而無(wú)法應對集中退保的情況。

　　（三）資金運用策略

　　產(chǎn)險公司要加強資產(chǎn)負債管理，提高資金運用的規范性、科學(xué)性和獨立性，保持資金運用安全性和收益性、流動(dòng)性之間的平衡。為此，必須實(shí)現資金運用的專(zhuān)業(yè)化，建立專(zhuān)業(yè)的資金運用團隊和科學(xué)的資金管理機制，積極運用多種金融工具。在資產(chǎn)組合方面，要注意對按短期核算的長(cháng)期產(chǎn)品，增加短期資產(chǎn)與之相匹配，對真正的長(cháng)期產(chǎn)品要進(jìn)行多樣化投資組合，長(cháng)、短期投資與保單的負債狀況相匹配。

　　（四）服務(wù)和宣傳策略

　　1.要加強對代理營(yíng)銷(xiāo)人員的管理、培訓，建立一支誠信守法、高素質(zhì)的代理營(yíng)銷(xiāo)隊伍，提高營(yíng)銷(xiāo)水平，改善公司的服務(wù)質(zhì)量，使投 保人對有關(guān)義務(wù)、退保規定等了解清楚，避免誤導消費者。

　　2.要加大對公司產(chǎn)品與形象的宣傳力度，與媒體保持良好的合作關(guān)系，促進(jìn)公眾對產(chǎn)品的正確認識與理解，增強保險消費知識的公眾普及率，塑造、維持公司在客戶(hù)心中誠信、實(shí)力的形象，提升公眾對公司的信心和忠誠度。

　　3.加強對新型長(cháng)期產(chǎn)品的公平性、合理性、一次交費的合算性、國際性等方面的宣傳，灌輸先進(jìn)的保險消費觀(guān)念，引導市場(chǎng)消費，使市場(chǎng)盡快認同和接受該產(chǎn)品。

　　（五）內部控制策略

　　不論是對傳統還是新型的長(cháng)期產(chǎn)品，防范退保風(fēng)險都必須以加強業(yè)務(wù)管理與內部控制為基礎，包括：

　　1.加強對退保誘因的監控和防范。首先，各產(chǎn)險公司要根據客戶(hù)群的特征與管理水平、社會(huì )經(jīng)濟狀況等，判斷退保風(fēng)險發(fā)展趨勢及公司對退保風(fēng)險的承受底線(xiàn)，建立相應的指標體系，對退保風(fēng)險進(jìn)行監控和預警；其次，要在進(jìn)行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、準備金提取、資金運用等各項決策時(shí)，綜合分析宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、消費心理、市場(chǎng)競爭等方面的因素，充分考慮退保風(fēng)險，制訂防范措施。

　　2.做好費用管理。對營(yíng)業(yè)費用和傭金、手續費的支出等都要嚴格按財務(wù)制度辦理，嚴厲查處超額支付或截留私設“小金庫”的行為，以免影響資金的調度、周轉和核算。

　　3.健全考核和獎勵制度。一方面要加大利潤考核的比重，防止“重規模輕效益”的經(jīng)營(yíng)思想蔓延，影響公司長(cháng)遠發(fā)展；另一方面，要制訂合理的獎勵、營(yíng)銷(xiāo)辦法，防止“逆向激勵”。

　　保險研究

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