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會(huì )計基礎工作自查報告

時(shí)間:2023-12-21 07:54:13 自查報告 我要投稿

會(huì )計基礎工作自查報告

  我們眼下的社會(huì ),越來(lái)越多人會(huì )去使用報告,寫(xiě)報告的時(shí)候要注意內容的完整。那么什么樣的報告才是有效的呢?以下是小編為大家整理的會(huì )計基礎工作自查報告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

會(huì )計基礎工作自查報告

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇1

  基礎會(huì )計工作自查示范報告(三)依據《縣財政局關(guān)于深化全縣基礎會(huì )計工作規范化的通知》要求,我局領(lǐng)導高度重視,根據基礎會(huì )計工作規范化的標準要求,組織特地小組對全系統基礎財務(wù)會(huì )計工作進(jìn)行了全面自查,進(jìn)一步提高了財務(wù)會(huì )計工作的規范化運作水平,F將自查狀況報告如下:

  一、高度重視,全面做好工作支配。

  《縣財政局關(guān)于開(kāi)展全縣基礎會(huì )計工作規范化創(chuàng )新的通知》下發(fā)后,我局領(lǐng)導高度重視,特地召開(kāi)了下屬baihua白話(huà)文…單位領(lǐng)導和財務(wù)人員會(huì )議,對這項工作進(jìn)行了專(zhuān)項部署,要求各單位成立領(lǐng)導機構,指定專(zhuān)人仔細開(kāi)展創(chuàng )新工作。同時(shí),組織全體領(lǐng)導和會(huì )計人員仔細學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基本工作準則》、《會(huì )計檔案管理方法》等相關(guān)法律法規。,使各級領(lǐng)導和會(huì )計人員進(jìn)一步增加對會(huì )計基礎工作規范化的相識,高度重視,主動(dòng)參加自查整改,切實(shí)做好全系統財務(wù)管理工作,共同推動(dòng)全系統會(huì )計基礎工作規范化。我局成立了以局長(cháng)為組長(cháng),財務(wù)人員為成員的基礎會(huì )計工作標準化創(chuàng )建領(lǐng)導小組。該局的財務(wù)股詳細擔當這項工作,并監督和指導該局下屬全部單位的創(chuàng )作活動(dòng)的日常工作。我局發(fā)布了建立規范會(huì )計基礎的`切實(shí)可行的實(shí)施方案,明確了工作任務(wù)和目標,為建立取得實(shí)效奠定了基礎。

  二、嚴格標準,工作扎實(shí)開(kāi)展。

  依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《陜西省會(huì )計管理條例》、《基本會(huì )計工作準則》、《基本會(huì )計工作規范考核準則》等文件要求,我局及其所屬單位從會(huì )計機構設置、會(huì )計人員聘任、會(huì )計核算、會(huì )計監督、會(huì )計電算化制度及實(shí)施等方面,仔細細致地進(jìn)行了全面細致的自查。:

  1、各單位可以依法設立會(huì )計機構,配備會(huì )計人員,并組織會(huì )計人員按時(shí)參與接著(zhù)教化和學(xué)習。局屬各單位可按規定配備財務(wù)人員。會(huì )計中心負責一個(gè)聯(lián)絡(luò )員的報銷(xiāo),會(huì )計中心不負責會(huì )計和出納。各單位主要領(lǐng)導負責財務(wù)。出納和會(huì )計分工明確,責任明確。財務(wù)人員變動(dòng)轉移手續健全。

  2、各單位可以依法建帳,嚴格根據《會(huì )計法》、《會(huì )計工作基本準則》和國家統一規定的要求設置會(huì )計科目,開(kāi)展會(huì )計工作,精確運用會(huì )計政策。

  3、原始憑證格式正確,內容完整,要素齊全,填制方法和審核程序符合會(huì )計制度要求;會(huì )計憑證的內容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會(huì )計制度的要求,由責任人簽字,字跡清晰,裝訂整齊。

  4、各單位可按規定設置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶(hù),并規范啟用賬簿。賬簿登記清楚,要素齊全,摘要清楚,結賬和糾錯方法符合會(huì )計制度的規定?梢员WC賬證、賬、賬相符,現金、銀行日記賬每天一筆一筆登記,余額結清,銀行存款、銀行對賬單剛好核對。

  5、財務(wù)人員能夠按時(shí)按規定編制財務(wù)報表,數字真實(shí),計算精確,內容完整,說(shuō)明清晰,報送剛好。

  6、會(huì )計檔案管理人員可以根據國家規定定期整理和歸檔會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計資料,妥當保管,剛好登記會(huì )計檔案的閱讀和復制,并根據規定程序銷(xiāo)毀會(huì )計檔案。

  7、各單位內部限制機制已經(jīng)建立,內部審計制度健全,會(huì )計和出納分工,印章負責,財產(chǎn)檢查按時(shí)按要求進(jìn)行,財產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。

  8、內部會(huì )計制度健全,執行得當。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據、存款和銷(xiāo)毀發(fā)票等。符合內部限制制度要求,資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理方法。

  9、建立會(huì )計電算化的各項管理制度,配備會(huì )計專(zhuān)用計算機,按規定設置操作權限和密碼,打印裝訂賬簿憑證,會(huì )計電算化工作符合規范要求。

  三、查漏補缺,確保自查的有效性

  經(jīng)過(guò)自查,我系統財務(wù)會(huì )計基礎工作總體狀況良好,各單位都能?chē)栏褡袷亍稌?huì )計法》,會(huì )計基礎工作相對規范。但是,與會(huì )計基礎工作考核標準相比,仍舊存在肯定差距,主要包括以下不足和問(wèn)題:

  1、有些單位的會(huì )計人員沒(méi)有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。

  2、個(gè)別記賬憑證空行未取消。

  3、內部會(huì )計制度須要進(jìn)一步完善。

  4、金融人員的業(yè)務(wù)培訓和接著(zhù)教化須要進(jìn)一步加強。針對自查中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題,我們堅持標本兼治的原則,實(shí)行有效措施,依據整改的實(shí)際責任,逐一仔細整改。一是督促無(wú)證人員主動(dòng)參與會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)培訓考試,爭取全系統財務(wù)人員持證上崗;二是會(huì )計憑證空行不按規定注銷(xiāo)的,要逐一整改完善,確保每張會(huì )計憑證符合要求。三是召開(kāi)財務(wù)人員培訓會(huì )議,加強財務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓,提高財務(wù)人員的綜合素養和適應新形勢發(fā)展的實(shí)力,全面提高會(huì )計隊伍素養。四是進(jìn)一步完善內部會(huì )計制度,建立基礎會(huì )計工作規范化管理的長(cháng)效機制,進(jìn)一步提高全系統財務(wù)工作的整體水平。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇2

  根據縣財政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化創(chuàng )建活動(dòng)的通知》要求,我局領(lǐng)導高度重視,組織專(zhuān)門(mén)班子,依據會(huì )計基礎工作規范化的標準要求,對全系統的財務(wù)會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面自查,進(jìn)一步提升了財務(wù)會(huì )計工作規范運作水平,現將自查情況報告如下:

  一、高度重視,工作安排全面。

  縣財政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化創(chuàng )建活動(dòng)的通知》下發(fā)以后,我局領(lǐng)導高度重視,專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了局屬單位領(lǐng)導和財務(wù)人員會(huì )議,就此項工作做了專(zhuān)題安排,要求各單位要成立領(lǐng)導機構,確定專(zhuān)人認真開(kāi)展創(chuàng )建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導和會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規,使全體領(lǐng)導和會(huì )計人員進(jìn)一步增強了對會(huì )計基礎工作規范化的了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改,切實(shí)做好全系統財務(wù)管理的各項工作,共同促進(jìn)全系統的會(huì )計基礎規范化建設工作。

  二、嚴格標準,工作扎實(shí)開(kāi)展。

  按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《陜西省會(huì )計管理條例》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化考核標準》等文件要求,我局及局屬各單位認真細致的從會(huì )計機構設置和會(huì )計人員任用、會(huì )計核算、會(huì )計監督、制度體系、會(huì )計電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細致的自查:

  1、各單位都能依法設置會(huì )計機構、配備會(huì )計人員,并組織會(huì )計人員按時(shí)參加繼續教育學(xué)習。局屬各單位都能按規定配備財務(wù)人員,核算中心納管單位設報賬聯(lián)絡(luò )員一名,核算中心未納管的單位設會(huì )計一名,出納一名,各單位主要領(lǐng)導為財務(wù)負責人。出納、會(huì )計分工清楚,職責明確。財務(wù)人員變動(dòng)移交手續健全。

  2、各單位能依法建賬,嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求和國家統一規定設置會(huì )計科目,開(kāi)展會(huì )計工作,會(huì )計政策運用準確。

  3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全,填制方法、審核程序等符合會(huì )計制度要求;記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會(huì )計制度要求,是經(jīng)有關(guān)責任人簽章,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬,賬薄啟用規范,賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確,結賬、錯誤更正方法都符合會(huì )計制度的規定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符,現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記,結出余額,銀行存款與銀行對賬單及時(shí)核對。

  5、財務(wù)人員能按時(shí)、按照規定編制財務(wù)報表,財務(wù)報表數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)。

  6、會(huì )計檔案管理人員對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都能按照國家規定定期整理歸檔,妥善保管,會(huì )計檔案的調閱、復制及時(shí)登記,會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀符合規定手續。

  7、各單位內部控制機制已經(jīng)建立,內部審計制度健全,會(huì )計出納分設,印鑒分管,按時(shí)按要求進(jìn)行財產(chǎn)清查,財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。

  8、內部會(huì )計制度健全,執行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理,支票管理,發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷(xiāo)毀等符合內控制度要求,資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。

  9、建立會(huì )計電算化各項管理制度,配備會(huì )計核算專(zhuān)用計算機,按規定設置操作權限和密碼,打印、裝訂賬薄、憑證,會(huì )計電算化工作符合規范的要求。

  三、查漏補缺,確保自查成效

  通過(guò)自查,我系統財務(wù)會(huì )計基礎工作總的情況是好的,各單位都能?chē)栏褡袷亍稌?huì )計法》,會(huì )計基礎工作比較規范,但與會(huì )計基礎工作考核標準相比,還有一定的差距,主要存在以下不足和問(wèn)題:

  1、部分單位會(huì )計人員無(wú)會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。

  2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷(xiāo)。

  3、內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善;

  4、對財務(wù)人員的'業(yè)務(wù)培訓和繼續教育學(xué)習還有待進(jìn)一步加強。

  針對自查中發(fā)現的問(wèn)題,我們堅持標本兼治的原則,采取有效措施,靠實(shí)整改責任,逐條逐項進(jìn)行了認真的整改:

  一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì )計從業(yè)資格證培訓考試,力爭全系統財務(wù)人員都持證上崗;

  二是對記賬憑證空行未按規定注銷(xiāo)的,逐憑證整改完善,確保每一張記賬憑證都符合規定。

  三是舉辦財務(wù)人員培訓會(huì ),加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓,提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展的能力,全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)。

  四是進(jìn)一步健全和完善內部會(huì )計制度,建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制,使全系統財務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇3

  一、會(huì )計基礎工作情況

  衛輝市規劃局嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》以及有關(guān)法律、法規規定,設置會(huì )計機構并配備專(zhuān)職會(huì )計人員開(kāi)展會(huì )計核算工作,F有財務(wù)負責人 人,會(huì )計 人,出納 人。各會(huì )計人員均持有《會(huì )計從業(yè)資格證》,在會(huì )計工作中都能?chē)栏癜凑铡稌?huì )計法》的要求認真履行職責,沒(méi)有違法違紀行為。

  二、會(huì )計核算工作情況

  嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》,根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算.銀行開(kāi)戶(hù)數和現金

  管理符合國家規定。按照會(huì )計法和國家統一會(huì )計制度的規定,依法建立會(huì )計帳冊,正確設置和使用會(huì )計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會(huì )計制度的規定。嚴格按照國家統一會(huì )計制度設置、啟用、登記會(huì )計帳薄,會(huì )計帳薄的結帳.更正錯誤的方法符合規定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì )計報表,定期向上級財政部門(mén)報送,并做到了數字真實(shí)、計算準確、內容完整、簽章手續齊全。

  三、會(huì )計檔案管理情況

  嚴格按照財政部.國家檔案局制定的《會(huì )計檔案管理辦法》管理會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì )計電算化資料按工作規定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案,妥善保管。會(huì )計檔案的調閱、銷(xiāo)毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。

  四、內部會(huì )計管理制度建設監督方面

  衛輝市規劃局歷來(lái)重視單位內部管理制度建設及監督,以加強財務(wù)管理,強化財務(wù)監督,增強法紀觀(guān)念和遵守規章制度的自覺(jué)性為目的。保證會(huì )計工作規范有序進(jìn)行,近幾年來(lái)相繼制定了加強財務(wù)會(huì )計管理的.制度、規定。制定了衛輝市規劃局《財務(wù)管理制度》、《會(huì )計工作人員職責》等工作規章,明確了會(huì )計工作領(lǐng)

  導責任制,建立并執行會(huì )計人員崗位責任制。帳務(wù)處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內部控制制度和會(huì )計管理及監督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規定,進(jìn)一步規范了財務(wù)會(huì )計管理監督工作。

  五、存在的問(wèn)題和今后打算

  一是會(huì )計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì )計工作缺乏創(chuàng )新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓需進(jìn)一步加強。針對以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改,在措施上既要抓好制度建設和會(huì )計出納人員素質(zhì)建設,更要抓好各項管理制度的落實(shí)。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇4

  為了認真貫徹落實(shí)****縣財政局*縣財辦[20xx]50號文件,關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知精神,我公司于20xx年5月14日召集財務(wù)部、審計部等相關(guān)人員召開(kāi)了會(huì )計基礎工作規范化自查工作會(huì )議,傳達《通知》精神,安排部署會(huì )計基礎規范化自查工作,認真按照文件的要求,對照《會(huì )計基礎工作規范》逐項落實(shí)自查自糾,F將我公司關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化自查的工作情況作如下報告:

  一、本次會(huì )計基礎工作的自查范圍主要包括:

  原始憑證的取得、審核;會(huì )計憑證的填制、審核、傳遞、保管;會(huì )計賬薄的設置、登記、核對、結賬;會(huì )計報表的編制、審核;會(huì )計檔案的歸檔、保管、移交、銷(xiāo)毀;會(huì )計崗位責任的劃分;會(huì )計監督等。

  二、我公司在抓好會(huì )計基礎工作規范中做了以下幾個(gè)方面的工作:

  1.組織學(xué)習《會(huì )計法》,提高單位負責人和會(huì )計人員的素質(zhì)。增強財會(huì )人員的法制觀(guān)念,自覺(jué)遵守、執行會(huì )計基礎工作規范。

  2.結合會(huì )計年檢和職稱(chēng)考試對會(huì )計人員進(jìn)行培訓,掌握《會(huì )計基礎工作規范》的各項要求,規范會(huì )計行為,做好會(huì )計基礎工作。

  3.加強會(huì )計工作的管理和監督,建立和完善激勵機制,調動(dòng)會(huì )計人員工作的積極性,依法做好會(huì )計核算和監督工作,提高財務(wù)管理和監督的水平。

  4.建立健全內部會(huì )計制度,強化內部監督,建立會(huì )計人員崗位責任制制度和稽核制度。

  三、通過(guò)認真開(kāi)展自查,我公司財務(wù)工

  作在基本符合《會(huì )計基礎工作規范》要求的同時(shí),也存在著(zhù)不足。

  1. 會(huì )計憑證摘要內容填寫(xiě)太過(guò)簡(jiǎn)短,隨意性較大。

  2.原始記錄的'格式、內容、填制方法有待統一。

  四、針對上述情況制定以下整改措施:

  1.每年組織會(huì )計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓,不斷提高會(huì )計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

  2.加強會(huì )計憑證摘要的填寫(xiě),做到填寫(xiě)內容簡(jiǎn)潔清楚。

  3.加強原始憑證的管理,統一原始記錄的格式、內容和填制方法。

  自查單位:*****

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇5

  市政府辦公室:我委根據文件精神,從xx月上旬起,結合本單位的實(shí)際情況,對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查,現就自查情況報告如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告,財務(wù)工作自查報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、有效,工作報告《財務(wù)工作自查報告》。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規和重點(diǎn)支出需要,既體現實(shí)際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統籌安排,合理支出。

  二、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的`有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規問(wèn)題。 四、存在問(wèn)題

  通過(guò)自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí),還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求,預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。 會(huì )計基礎工作自查報告

  一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

  (一)根據《工作方案》,公司對本次專(zhuān)項活動(dòng)作出如下組織部署:

  1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組和工作小組動(dòng)員會(huì )并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項活動(dòng),切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足,制訂整改措施并逐項落實(shí)到位,使公司財務(wù)會(huì )計基礎工作得到進(jìn)一步提高,財務(wù)會(huì )計基礎工作。

  2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學(xué)習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查問(wèn)卷》和公司現有的各種財務(wù)制度與文件。

  3、公司財務(wù)負責人布置專(zhuān)項活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規定時(shí)間認真完成自查內容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。

  4、公司審計部按照董事會(huì )審計委員會(huì )及工作方案的要求,制訂審計計劃并及時(shí)開(kāi)展審計。

  (二)根據《工作方案》,本次專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況如下:

  1、公司財務(wù)人員根據《調查問(wèn)卷》分類(lèi)整理、匯總自查內容,開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告,逐條檢查,詳細說(shuō)明情況,并形成自查工作底稿。

  2、財務(wù)部經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核,對自查發(fā)現存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出相應的自查核查結果,提交財務(wù)負責人審核,工作總結《財務(wù)會(huì )計基礎工作》。

  3、財務(wù)負責人對財務(wù)部經(jīng)理的自查結果進(jìn)行了審核,對自查底稿的內容完善提出指導意見(jiàn),要求財務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。

  4、按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。

  5、審計部按照制定的審計計劃,依據福建監管局相關(guān)文件要求對自查報告內容逐項稽核,審查自查底稿并就與財務(wù)控制相關(guān)內容進(jìn)行審核,同時(shí)向審計委員會(huì )報告專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況,聽(tīng)取審計委員會(huì )對自查工作的指導。

  6、財務(wù)負責人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內容、發(fā)現問(wèn)題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報。審計部就專(zhuān)項活動(dòng)的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議,并向總經(jīng)理作出通報。

  7、根據自查情況與內部審計情況,形成了專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告提交董事會(huì )審議。

  二、自查工作的內容

  依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定,公司逐項對照《調查問(wèn)卷》進(jìn)行了認真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設和執行、財務(wù)信息系統使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實(shí)。

  三、自查結果及整改措施

  財務(wù)人員和機構設置基本情況

  1、公司依據《中華人民共和國會(huì )計法》的規定,設置會(huì )計機構及財務(wù)人員。

  2、公司按照國家《會(huì )計基礎工作規范》要求和公司章程、公司《財務(wù)會(huì )計管理制度》的規定,選聘主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人。公司主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人在財務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗,有較強的溝通協(xié)調能力。

  3、公司對主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。

  4、主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人人事關(guān)系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì )計工作負責人系董事長(cháng)之妻弟,會(huì )計機構負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在親屬關(guān)系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

  5、公司依據《會(huì )計基礎工作規范》要求,根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計工作崗位,配備會(huì )計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設置符合內部牽制要求,F有財務(wù)會(huì )計人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì )計從業(yè)資格。

  6、公司《財務(wù)會(huì )計管理制度》依據《會(huì )計基礎工作規范》要求,對會(huì )計人員的離職交接做了規定,會(huì )計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

  7、會(huì )計人員的工作崗位嚴格實(shí)行定期輪換,會(huì )計人員任用實(shí)際采取了回避,但尚未形成書(shū)面制度。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇6

  根據xx證監局《關(guān)于開(kāi)展規范上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(廈證監發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”)精神和要求,為切實(shí)加強新華都購物廣場(chǎng)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)財務(wù)會(huì )計基礎工作,提升財務(wù)會(huì )計核算水平、提高財務(wù)信息披露質(zhì)量,公司制訂了《關(guān)于開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的工作方案》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《工作方案》”),并成立專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排,本次專(zhuān)項活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至10月,分為三個(gè)階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專(zhuān)項檢查階段、10月為整改提高階段。

  截至本自查報告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購物廣場(chǎng)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《自查報告》”),并經(jīng)公司董事會(huì )審計委員會(huì )和第三屆董事會(huì )第三次會(huì )議審議通過(guò),F將本次專(zhuān)項活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內容和發(fā)現問(wèn)題以及擬訂的整改措施等報告如下:

  一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

  (一)專(zhuān)項活動(dòng)的組織

  1、公司根據《通知》精神,成立了以周文貴董事長(cháng)為組長(cháng)的專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組。

  2、按照“統一領(lǐng)導、分級管理”的原則,實(shí)行公司總部與子公司的分級管理:公司總部負責實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規范化的具體實(shí)施。

  3、由財務(wù)部、審計部對公司財務(wù)會(huì )計基礎工作進(jìn)行對照檢查。公司其他部門(mén)人員配合、協(xié)助本次專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展。

  4、董事會(huì )審計委員會(huì )對自查工作進(jìn)行監督與指導。

  (二)專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展

  1、各獨立核算單位依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》及其應用指引、《會(huì )計基礎工作規范》等規定,對《xx上市公司規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)調查表》所列的自查事項進(jìn)行逐條對照,全面、深入地查找存在的問(wèn)題,分析原因;在自查自糾過(guò)程中,邊查邊改,對可以馬上解決的,立即整改;對一時(shí)難以解決的問(wèn)題報告總部,經(jīng)確認后統一整改。

  2、自查自糾期間,審計委員會(huì )指派內部審計部門(mén)采取審閱資料、現場(chǎng)走訪(fǎng)、約談相關(guān)人員,對公司自查進(jìn)行指導、督促、形成工作記錄。

  3、各獨立核算單位自查結束后,公司抽調骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。

  4、制度梳理:根據最新指引文件,結合公司實(shí)際情況對公司現有制度進(jìn)行修訂、完善,對公司缺少的制度,加以制定。使公司的規范財務(wù)會(huì )計基礎工作更有成效。

  二、自查工作的內容

  依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定,公司逐項對照《調查問(wèn)卷》進(jìn)行了認真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設和執行、財務(wù)信息系統使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實(shí)。

  三、自查結果及整改措施

  (一)財務(wù)人員和機構設置基本情況

  1、公司依據《中華人民共和國會(huì )計法》的規定,設置會(huì )計機構及財務(wù)人員。

  2、公司按照國家《會(huì )計基礎工作規范》要求和公司章程的規定,選聘主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人。公司主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人在財務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗,有較強的溝通協(xié)調能力。

  3、公司對主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。

  4、主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人人事關(guān)系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì )計工作負責人,會(huì )計機構負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關(guān)系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

  5、公司依據《會(huì )計基礎工作規范》要求,根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計工作崗位,配備會(huì )計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設置符合內部牽制要求,F有財務(wù)會(huì )計人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì )計從業(yè)資格。

  6、公司《財務(wù)管理制度》依據《會(huì )計基礎工作規范》要求,對會(huì )計人員的離職交接做了規定,會(huì )計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

  7、會(huì )計人員的工作崗位實(shí)行有計劃地進(jìn)行輪換,但尚未形成書(shū)面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會(huì )計人員的工作崗位實(shí)行有計劃地輪換作出明確規定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責任人:主管會(huì )計工作負責人。

  8、公司重視會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)培訓,鼓勵會(huì )計人員自行參加各類(lèi)會(huì )計職稱(chēng)及執業(yè)資格考試。公司按照國家《會(huì )計基礎工作規范》要求,每年組織會(huì )計人員參加財政部門(mén)組織的會(huì )計人員繼續教育培訓,最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專(zhuān)家學(xué)者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進(jìn)行培訓,提升會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。

  9、會(huì )計人員任用實(shí)際采取了回避,但尚未形成書(shū)面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會(huì )計人員任用回避原則作出明確規定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責任人:主管會(huì )計工作負責人。

  (二)會(huì )計核算基礎工作的規范性

  1、公司根據《會(huì )計基礎工作規范》及公司財務(wù)管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全,部分由母公司開(kāi)具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

  2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務(wù)銷(xiāo)貨清單、商品驗收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據齊全。.

  3、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的先后順序編號,對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí),采取分數編號;“摘要”填寫(xiě)對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明;將經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì )計科目,按照先借后貸的順序記入“會(huì )計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章,明確經(jīng)濟責任。

  4、憑證的審核:為了保證會(huì )計信息的質(zhì)量,在記賬前由財務(wù)經(jīng)理(或審核人員)對記賬憑證進(jìn)行嚴格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據,所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致,審核其項目是否填寫(xiě)齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

  5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動(dòng)過(guò)入系統。

  6、公司使用用友NC財務(wù)系統,記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細賬按年打印并訂裝。

  7、公司單體財務(wù)報表是由系統自動(dòng)生成,在編制單體財務(wù)報表前都與集團內有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對賬。

  8、公司每月編制合并報表,合并范圍內各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致,母公司系通過(guò)對公司各項業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達成。

  9、公司會(huì )計估計變更實(shí)際履行董事會(huì )審批程序,但尚未形成書(shū)面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會(huì )計估計變更須履行董事會(huì )審批程序作出明確規定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責任人:主管會(huì )計工作負責人。

  10、對公司會(huì )計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書(shū)面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會(huì )計政策變更須履行的審批程序

  出明確規定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責任人:主管會(huì )計工作負責人。

  (三)資金管理和控制情況

  1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度,貨幣資金日常管理由財務(wù)部負責,財務(wù)總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權限分別集中于股東大會(huì )及董事會(huì )。

  2、資金管理嚴格按照制度執行,審批人在授權范圍內進(jìn)行審批,不超越權限審批。

  3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關(guān)系,與上市公司主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人不構成親屬關(guān)系。

  4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》開(kāi)設和管理銀行賬戶(hù),不存在以個(gè)人名義開(kāi)設賬戶(hù),財務(wù)由專(zhuān)人編制銀行余額調節表,公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì )計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。

  5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專(zhuān)門(mén)會(huì )計人員進(jìn)行賬務(wù)處理,出納人員均有核對收付款憑證。

  6、公司禁止開(kāi)據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。

  7、公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、發(fā)票專(zhuān)用章分人管理,避免印鑒保管風(fēng)險。

  8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名,

  9、個(gè)別子公司作廢票據能及時(shí)注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會(huì )計保管備查。

  (四)財務(wù)管理制度建設及執行情況

  1、公司根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)規定制訂《財務(wù)管理制度》。公司的財務(wù)管理制度下設十三個(gè)章節,包括總則、財務(wù)會(huì )計工作、財務(wù)管理的基礎工作、流動(dòng)資產(chǎn)管理、非流動(dòng)資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析、會(huì )計電算化、股利政策、內部審計、事務(wù)管理等內容。同時(shí)制訂了有關(guān)費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內控制度。公司財務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

  2、公司財務(wù)管理制度實(shí)行由公司財務(wù)部門(mén)負責制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會(huì )批準的分級審核制度。

  3、公司統一制定下屬子公司的.財務(wù)管理制度,統一制定下屬子公司的會(huì )計政策,并督促其按財務(wù)管理制度、會(huì )計政策執行。

  4、公司對重大會(huì )計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規定。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對重大會(huì )計差錯更正須履行的審批程序作出明確規定。

  整改計劃:在20xx年7月10日前;

  整改責任人:主管會(huì )計工作負責人。

  (五)財務(wù)信息系統使用和控制情況

  1、公司使用用友NC版財務(wù)軟件,模塊運行正常,基本能滿(mǎn)足公司目前的運營(yíng)需要。

  2、公司財務(wù)信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責,數據庫每周備份一次;系統服務(wù)器由信息部專(zhuān)人負責維護,技術(shù)問(wèn)題由用友公司負責處理,公司購買(mǎi)軟件系統的合同條款里明確規定了專(zhuān)業(yè)機構的維護人員不得泄漏公司財務(wù)信息。

  3、公司對用友NC軟件系統訪(fǎng)問(wèn)及操作權限根據不同的職責與崗位進(jìn)行了設置。不屬于財務(wù)部門(mén)的人員無(wú)法訪(fǎng)問(wèn)及獲取財務(wù)信息。

  4、公司財務(wù)信息系統在結賬后進(jìn)行“反結賬”操作時(shí)需要履行向總部財務(wù)總監申請及審批程序。

  (六)母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

  1、母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況

  子公司財務(wù)經(jīng)理為子公司財務(wù)負責人,子公司的財務(wù)負責人由母公司任命,其對母公司負責;子公司財務(wù)負責人的考核由子公司進(jìn)行初評,母公司財務(wù)總監進(jìn)行復評,最終由母公司總裁確認。

  子公司其余財務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會(huì )計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓。

  2、母公司對子公司的資金管理情況

  子公司每日下班前須向母公司財務(wù)總監報送《資金日報表》,每周一報送《周資金收支預算及執行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運營(yíng)情況;由母公司負責統籌安排資金需求。

  母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái),子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實(shí)行全面預算管理。

  子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)須經(jīng)母公司審批。

  四、自查總結

  通過(guò)此次專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展與自查,公司董事、高級管理人員和財務(wù)部門(mén)對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了總結并認真進(jìn)行分析和反思,提出了整改方案及措施,規范了公司的運作水平,增強了公司財務(wù)人員對會(huì )計基礎工作的認識,提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進(jìn)一步規范財務(wù)會(huì )計基礎工作運行體制,形成促進(jìn)財務(wù)會(huì )計基礎工作規范開(kāi)展的長(cháng)效機制,提高公司規范運作意識和治理水平。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇7

  XX公司財務(wù)交互檢查報告

  為長(cháng)效保證財務(wù)工作質(zhì)量,加強財務(wù)監督檢查,夯實(shí)會(huì )計基礎工作,促進(jìn)企業(yè)規范運作,根據《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會(huì )計基礎工作規范的通知》(XX[20xx]30號)文件精神,以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排,XX公司于20xx年6月21日對XX公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng):XY)進(jìn)行了會(huì )計基礎工作規范財務(wù)檢查。

  現將檢查情況報告如下:

  一、組織實(shí)施情況

  根據文件精神,20xx年6月,我公司成立了財務(wù)交互檢查小組,具體人員如下:

  組長(cháng):張紅

  省公司財務(wù)主管:余青

  成員:高紅、張英

  此次財務(wù)交互檢查,主要對20xx年和20xx年1-5月份財務(wù)工作進(jìn)行互查,通過(guò)檢查相關(guān)文件以及文件的執行情況,翻閱憑證、現場(chǎng)詢(xún)問(wèn)、報表核對等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。

  二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況

 。ㄒ唬⿻(huì )計機構

  1、XY公司獨立設置了財務(wù)部門(mén),,目前該部門(mén)設財務(wù)主任1名、專(zhuān)業(yè)會(huì )計人員2名、出納1名;制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。

  2、財務(wù)人員調動(dòng),有工作交接表,簽字齊全。

  3、辦公場(chǎng)所配備符合基礎規范要求。

 。ǘ、公司各項內部管理制度的建設和執行情況:

  1、全面預算管理內部分解執行情況:XY根據省公司下達的20xx年各項預算指標結合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內部預算分解,年度預算落實(shí)到各部門(mén)。

  2、財務(wù)管理制度:經(jīng)與本公司財務(wù)溝通,XY公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執行,內部未制訂相應的財務(wù)管理制度。

 。ㄈ⿻(huì )計基礎工作方面:

  通過(guò)對憑證的檢查,主要發(fā)現以下問(wèn)題:

  1、會(huì )計原始憑證不齊全,如20xx年6月轉賬45#中,陜西昊晨建設公司的工程款9萬(wàn)元無(wú)風(fēng)險管理部審計報告。 整改建議:根據省公司風(fēng)險管理部要求,超5萬(wàn)元工程支出需要進(jìn)行內部審計后方可列帳。會(huì )計人員對超5萬(wàn)元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進(jìn)行內部審計后方可列帳。

  2、外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后,未加蓋證明已報銷(xiāo)的印章。

  整改建議:外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后,會(huì )計人

  員應該在外來(lái)原始憑證上加蓋證明已報銷(xiāo)的.印章,避免造成附件重復入賬等問(wèn)題。

  3、20xx年6月轉賬54#的原始憑證中,由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專(zhuān)用章,未加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。

  整改建議:《根據中華人民發(fā)票管理辦法》規定,自20xx年2月1日起,除金融行業(yè)、正規郵政部門(mén)收據等特殊票據類(lèi)型外,合法的發(fā)票上只能加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章。

  4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜20xx年16號文)由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿分公司”,而20xx年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。

  整改建議:對外取得的發(fā)票,必須字跡清晰,其記錄的內容必須真實(shí)、準確。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規定執行。

  5、銀行調節表中存在的調節項無(wú)摘要和產(chǎn)生日期,20xx年6月2833戶(hù)銀行對賬單無(wú)銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。

  整改建議:銀行調節表中的調節項應注明摘要和產(chǎn)生日期,銀行對賬單應附原件。

 。ㄋ模┏杀举M用方面

  1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺

  頭為“陜西XX貿易有限公司”應列支在存續賬目,不應該列支X分公司。

  整改建議:費用的列支應該盡量做到準確無(wú)誤,保證賬實(shí)相符。

 。ㄎ澹┐尕浌芾

  嚴格執行存貨管理制度,按規定計價(jià),收發(fā)、請領(lǐng)手續齊全,財務(wù)部門(mén)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)對賬,對于盤(pán)虧盤(pán)盈及時(shí)按規定手續進(jìn)行處理。

 。┵Y金管理辦法

  執行總公司資金管理辦法,F金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì )計制度認真核算,按期與銀行對賬相符,無(wú)懸賬和不符情況,財務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認真執行分管制度。

 。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫

  收入管理方面嚴格按照會(huì )計核算要求正確核算,無(wú)不合理提前和滯后入賬現象,無(wú)截留、挪用和私設小金庫的現象。

 。ò耍┩鶃(lái)帳款管理與核算

  內部交易內部往來(lái)核對一致并充分抵銷(xiāo),關(guān)聯(lián)交易核對一致。

 。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理

  嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理,按規定進(jìn)行會(huì )計核算,新增固定資產(chǎn)正確計價(jià),入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴謹合理,定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn),對于盤(pán)點(diǎn)結果按規定進(jìn)行及時(shí)處理。

 。ㄊ┒悇(wù)管理

  1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提,而倉儲服務(wù)費印花稅率為1‰。

  整改建議:應按不同的稅目正確計提稅金。

 。ㄊ唬n案管理

  1、歷年會(huì )計檔案均在企業(yè)會(huì )計機構處保管。

  整改建議:按照企業(yè)檔案管理制度規定,企業(yè)檔案管理部門(mén)應該定期接收會(huì )計檔案,對封裝整理完畢的會(huì )計檔案進(jìn)行統一編號,歸檔管理,保證會(huì )計檔案的安全、保密。

  三、總結

  通過(guò)此次財務(wù)交互檢查工作,可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改,提高了財務(wù)工作質(zhì)量,降低了外部審計的風(fēng)險。

  在此次財務(wù)交互檢查工作過(guò)程中,我公司也對發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了總結,避免在日后工作中出現類(lèi)似錯誤,同時(shí),也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習和借鑒。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇8

  按照市、縣統一部署,黨委、政府高度重視,召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議,落實(shí)專(zhuān)人組織開(kāi)展嚴肅財經(jīng)紀律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作,現將自查情況匯報如下:

  一、高度重視,落實(shí)工作責任

  認真領(lǐng)會(huì )文件精神,筑牢財政資金安全防線(xiàn),防范化解資金管理風(fēng)險,切實(shí)履行主體責任,有力有序開(kāi)展排查工作,確保排查到位、問(wèn)題發(fā)現到位、整改到位。

  二、自查情況

 。ㄒ唬╊A算管理方面

  一是預算編制,嚴格按照縣級財政確定的預算編制口徑科學(xué)、準確編制年初預算,確保收支平衡。

  二是預算執行,維護預算的剛性,堅持厲行節約,從嚴管理,嚴禁無(wú)預算、超預算、超標準、超范圍列支人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費。

 。ǘ┲Ц豆芾矸矫

  按照用款計劃,確保資金支付行為,最大限度發(fā)揮資金績(jì)效。

 。ㄈ┴泿刨Y金管理方面

  嚴格貨幣資金管理制度,目前我鎮已全部實(shí)現銀行存款轉賬支出,杜絕現金支付,不存在“小金庫”現象。

 。ㄋ模⿻(huì )計管理方面

  會(huì )計崗位人員到位,資金會(huì )計、核算會(huì )計分別設置,不存在交叉使用。會(huì )計人員嚴格執行會(huì )計制度,按時(shí)、按質(zhì)完成記賬工作,做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。

 。ㄎ澹﹥炔抗芾矸矫

  成立內控領(lǐng)導小組,強化內部控制制度,涵蓋預算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理、建設項目管理的主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域。建立評價(jià)監督機制,實(shí)現內部控制制度與信息化建設工作同步開(kāi)展、相互促進(jìn)。

 。┱少彿矫

  堅持預算、采購同步運行,做到應編盡編,嚴格執行政府采購制度,無(wú)預算不采購,無(wú)采購手續不采購。

 。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理方面

  建立資產(chǎn)管理制度,落實(shí)專(zhuān)人管理政府資產(chǎn),建立資產(chǎn)管理臺賬,合理使用政府資產(chǎn),做到統一核算、統一管理。

 。ò耍┵~戶(hù)管理方面

  嚴格賬戶(hù)設置,目前我鎮按照縣級統一安排,共有8個(gè)賬戶(hù),分別為:泥溪鎮財政所總預算賬戶(hù)1個(gè)、基本賬戶(hù)1個(gè)、專(zhuān)項資金賬戶(hù)1個(gè)、農村集體經(jīng)濟組織專(zhuān)用賬戶(hù)1個(gè)、機關(guān)工會(huì )賬戶(hù)1個(gè),貧困村產(chǎn)業(yè)扶持基金賬戶(hù)3個(gè),賬戶(hù)管理規范,無(wú)違規開(kāi)設賬戶(hù)。

 。ň牛┩鶃(lái)款項管理方面

  往來(lái)管理全部實(shí)現專(zhuān)項記賬管理,定期清算往來(lái)結算,目前的往來(lái)款項主要系歷史原因形成,嚴禁新增政府性債務(wù)。

 。ㄊ┢睋芾矸矫

  票據管理是財政工作收支的`一項重要工作,票據實(shí)行專(zhuān)人管理并建立票據申領(lǐng)、使用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀制度和臺賬。

 。ㄊ唬Q算管理方面

  嚴格決算編制,按期與縣財政核對收支,做到上下一致、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項一致、與上年度數據銜接一致。認真審核、及時(shí)報送,確保上報的決算報表數據準確、手續完備。

 。ㄊ┐媪抠Y金清理方面

  每年底組織人員對超過(guò)兩年的資金進(jìn)行清算,查明原因,對無(wú)法實(shí)施的項目資金全部繳回財政,繳存后按照縣財政的要求規范使用。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇9

  區環(huán)境保護工作在區委、區政府的正確領(lǐng)導下,在上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的指導下,堅持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導。深入開(kāi)展學(xué)習科學(xué)發(fā)展觀(guān)活動(dòng)。根據年初制定的工作思路。明確任務(wù),強化措施,順利開(kāi)展了各項環(huán)境保護工作,現將2014年上半年的工作自查如下:

  一、主要工作任務(wù)完成狀況

  1、認真做好四項主要污染物減排工作。一是編制了《區“十二五”主要污染物總量控制規劃及2014年度主要污染物總量減排計劃》編制工作(初稿)并上報市總量辦;制作了新源污水處理有限公司城鎮處理工程COD及氨氮減排項目臺賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調度表電子系統上報工作。

  2、扎實(shí)做好生態(tài)環(huán)境建設工作。協(xié)助樟山鎮申報省級生態(tài)鄉(鎮),興橋鎮秀江村、曲瀨鎮長(cháng)明村申報省級生態(tài)村工作,已完成材料的上報。

  3、抓好污染源普查動(dòng)態(tài)更新調查工作。完成了2011年度動(dòng)態(tài)更新調查。對轄區內25家工業(yè)源、3家集中式污染源、34家農業(yè)源的污染處理設施的動(dòng)態(tài)更新調查,摸清了我區環(huán)境狀況,為“十二五”污染減排帶給了依據。

  4、嚴把項目建設審批關(guān)。加強建設項目的環(huán)境管理,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)合理布局和優(yōu)化升級,重點(diǎn)強化污染源頭控制,嚴格把好建設項目審批關(guān),對不貼合國家產(chǎn)業(yè)政策的高耗能、高物耗、重污染項目一律停止審批。上半年共完成預審、審批報告書(shū)項目2個(gè)、報告表項目5個(gè)、登記表項目2個(gè)、驗收項目3個(gè)。每月的8號將上月項目審批、驗收狀況通報至市銀行監管部門(mén),共同把好綠色信貸關(guān)。對區2008年來(lái)建設項目的環(huán)評、“三同時(shí)”執行狀況、環(huán)保設施驗收狀況進(jìn)行了清理。每月月底定時(shí)上報工業(yè)園區企業(yè)兩項制度執行狀況及建設項目審批驗收月報表。

  5、加大排污收費征收力度。排污費征收入庫102。5萬(wàn)元。征收單位123戶(hù),其中:園區企業(yè)征收27。4萬(wàn)元;三產(chǎn)服務(wù)業(yè)征收16。5萬(wàn)元;建筑施工行業(yè)征收58。6萬(wàn)元。

  6、認真抓好環(huán)境污染投訴處理工作。為切實(shí)解決市民關(guān)心的環(huán)保難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題,改善和保護人民群眾的生活環(huán)境,我局環(huán)境監察隊伍信訪(fǎng)工作人員克服困難,處理了超多的各類(lèi)環(huán)境信訪(fǎng)問(wèn)題。上半年共受理各類(lèi)環(huán)境信訪(fǎng)案件76件,其中水污染4件,大氣污染34件,噪聲污染37件,電磁輻射1件。今年4月我局在全區《關(guān)于表彰2011年人大代表推薦政協(xié)提案市長(cháng)直通電話(huà)區網(wǎng)絡(luò )辦理工作先進(jìn)單位的通報》中,我局被評為2011年度市長(cháng)直通電話(huà)區網(wǎng)絡(luò )辦理工作先進(jìn)單位。

  7、開(kāi)展了一系列的環(huán)境重點(diǎn)督查活動(dòng)。一是對思培德屠宰場(chǎng)超多豬血水滲漏污染周邊農田進(jìn)行了專(zhuān)項檢查;二是對第二醫院污水處理設施出現故障,污水超標進(jìn)行了專(zhuān)項檢查;三是對優(yōu)藝科技環(huán)保有限公司在線(xiàn)監測設備運轉狀況進(jìn)行了專(zhuān)項檢查;四是對新源污水處理廠(chǎng)總排口COD濃度超標,進(jìn)行了專(zhuān)項檢查;五是結合重金屬污染物排放進(jìn)行了專(zhuān)題檢查,檢查中發(fā)現三江電源有限公司違法生產(chǎn),執法人員現場(chǎng)責令其立即停產(chǎn);六是對新藥業(yè)有限公司進(jìn)行了現場(chǎng)檢查,經(jīng)采樣檢測,污水COD濃度超標,已下達停產(chǎn)通知書(shū),同時(shí)責令企業(yè)污水處理站務(wù)必更新完善,確保生產(chǎn)廢水達標排放。七是對樟山垃圾處理場(chǎng)進(jìn)行了現場(chǎng)檢查,該場(chǎng)負責人以缺乏專(zhuān)項運行資金為由,生產(chǎn)廢水直排,嚴重影響周邊環(huán)境,現已立案查處;八是配合市支隊開(kāi)展臭氧層物質(zhì)使用狀況調查;九是完成我區國控企業(yè)排污費征收網(wǎng)上公告;十是扎實(shí)做好了2014年中、高考期間環(huán)境噪聲監管工作,確保了考生考前、考中良好的學(xué)習、休息環(huán)境。

  8、認真做好環(huán)境監測工作。一是常規性監測,完成了酸雨例行監測,沿岸區段9個(gè)排污口的水質(zhì)監測,共報出監測數據70個(gè)。開(kāi)展了市中心城區第一、第二季度的功能噪聲例行監測;二是污染源監督性監測,完成了市控重點(diǎn)污染源企業(yè)新藥業(yè)有限公司及市新源污水處理廠(chǎng)的污染源監督性監測。三是委托性監測,按照委托方要求完成了安?h大氣監測、泰和縣大氣監測、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區興橋鎮政府等的委托監測,共報出監測數據168個(gè);四是建設項目環(huán)評監測,完成了同泰紙業(yè)有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠(chǎng)2家企業(yè)的建設項目環(huán)評監測,共報出監測數據238個(gè);五是建設項目竣工驗收監測,完成了泰和聯(lián)和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業(yè)的.建設項目竣工驗收監測,共報出監測數據66個(gè);六是環(huán)境信訪(fǎng)監測,為配合環(huán)境信訪(fǎng)案件的調查處理工作,無(wú)論是局安排的監測,還是信訪(fǎng)人要求的委托性監測,都嚴格按照監測程序和監測標準完成監測任務(wù),上半年共理解信訪(fǎng)監測5起;七是污染源比較監測,協(xié)助市站完成了萬(wàn)安縣贛泉啤酒有限公司在線(xiàn)監測設備的污染源比較監測。八是2014年上半年共完成監測服務(wù)收費32。8萬(wàn)元。

  9、提高信息工作質(zhì)量,加大環(huán)保宣傳力度。為便于上級政府和有關(guān)部門(mén)以及社會(huì )公眾及時(shí)、準確、全面了解我局工作開(kāi)展狀況及我區所面臨的環(huán)境問(wèn)題,我局從提高信息質(zhì)量入手,局領(lǐng)導親自把關(guān),并在中層干部會(huì )議上明確各科室信息報導工作任務(wù),借助政府信息網(wǎng)這一平臺,加大環(huán)保宣傳力度,一是在信息網(wǎng)上公開(kāi)區環(huán)保局職能、機構設置、辦事程序、服務(wù)承諾、舉報電話(huà)等資料;二是從提高信息質(zhì)量入手,發(fā)布區政府公開(kāi)信息32篇,兩辦信息11期,市局信息16篇,《井岡山報》環(huán)保專(zhuān)欄上稿共6篇。

  10、環(huán)境監測執法業(yè)務(wù)用房工程建設。一是各項審批手續均已完成;二是按要求完成了招投標,并與施工、監理單位簽訂了合同;三是施工已進(jìn)入了樁基階段。

  11、拆遷工作。透過(guò)我局領(lǐng)導和拆遷工作人員的用心努力,現已拆遷9戶(hù),評估7戶(hù),搬遷1戶(hù)。

  二、存在問(wèn)題

  1、重點(diǎn)項目建設工程面臨的資金壓力大。我局環(huán)境執法業(yè)務(wù)用房的建設已納入區2014年度重點(diǎn)項目建設之一,資金來(lái)源主要是靠向上爭資,工程建設規模較大,向上爭取的資金有限,而且又不及時(shí),給工程進(jìn)展帶來(lái)必須的影響。

  2、我局下屬單位專(zhuān)技人員偏少。近幾年來(lái),未招聘大中專(zhuān)院校生到我單位,上半年我局向區政府申請了招考2名專(zhuān)技人員的指標,至今仍未到位。

  三、下半年工作打算

  下半年的工作,我局將繼續開(kāi)展主要污染物減排工作,完成“十二五”減排任務(wù);繼續開(kāi)展省級、國家級生態(tài)鄉鎮和生態(tài)村建立工作,并編制完成《區國家級生態(tài)縣(區)建立規劃》;推動(dòng)環(huán)保潛力建設,環(huán)保隊伍素質(zhì)提升是根本。因此,環(huán)保潛力建設應把環(huán)保隊伍建設作為重點(diǎn),強化業(yè)務(wù)學(xué)習和環(huán)保知識培訓,不斷更新觀(guān)念,增長(cháng)環(huán)保知識,拓展環(huán)保業(yè)務(wù),使環(huán)保工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作理念適應新時(shí)期環(huán)保工作要求;認真做好環(huán)評審批及環(huán)境監察工作,切實(shí)抓好重污企業(yè)的監管,用心開(kāi)展環(huán)境綜合整治,著(zhù)力解決危害群眾健康和影響可持續發(fā)展的突出問(wèn)題,為推動(dòng)全區經(jīng)濟平穩較快發(fā)展帶給有力的環(huán)境保障。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇10

  根據《關(guān)于印發(fā)<固原市關(guān)于開(kāi)展“財務(wù)制度執行提升年”專(zhuān)項治理活動(dòng)的實(shí)施方案>的通知》(固財行發(fā)[20xx]99號)文件精神,我單位高度重視并積極組織相關(guān)人員開(kāi)展自查工作,F將本次專(zhuān)項治理工作自查情況匯報如下:

  一、自查的內容與方法

  本次專(zhuān)項治理活動(dòng)是根據《關(guān)于印發(fā)<固原市關(guān)于開(kāi)展“財務(wù)制度執行提升年”專(zhuān)項治理活動(dòng)的實(shí)施方案>的通知》(固財行發(fā)[20xx]99號)文件精神,依據《關(guān)于印發(fā)<固原市本級行政事業(yè)單位會(huì )議費管理辦法(暫行)>的'通知》(固財(行)發(fā)[20xx]269號)、《關(guān)于<固原市本級行政事業(yè)單位差旅費管理辦法(暫行)>有關(guān)問(wèn)題的補充通知》(固財(行)發(fā)[20xx]296號)、《關(guān)于印發(fā)<固原市本級行政事業(yè)單位差旅費管理辦法(暫行)>的通知》(固財(行)發(fā)[20xx]270號)、《關(guān)于印發(fā)<固原市本級黨政機關(guān)培訓費管理辦法(暫行)>的通知》(固財(行)發(fā)[20xx]327號)文件等相關(guān)規定,重點(diǎn)對20xx至20xx年財務(wù)管理與制度建設情況進(jìn)行梳理檢查,通過(guò)實(shí)地逐本查閱賬簿、檔案的方式進(jìn)行專(zhuān)項檢查。

  二、自查情況

 。ㄒ唬┮蚬珖鴥瘸霾、出國(境)差旅費審批手續齊全、不存在虛報冒領(lǐng)現象,不存在接受或變相接受企事業(yè)單位資助、攤派和轉嫁費用的行為;出國(境)人員的出訪(fǎng)項目、出訪(fǎng)人次、經(jīng)費來(lái)源、費用預算、費用核銷(xiāo)等嚴格履行規定審批程序,不存在擅自更改行程、增加出訪(fǎng)國家、延長(cháng)境外停留時(shí)間以及用公款報銷(xiāo)因私出國(境)旅游費用的現象。不存在借學(xué)習培訓、學(xué)術(shù)交流之機公款旅游等現象。

 。ǘo(wú)超標準、超配餐人數、同城接待、相互宴請等用公款大吃大喝問(wèn)題,不存在向下屬機構、企事業(yè)單位轉移或攤派支付公務(wù)接待費用行為。

 。ㄈ┎淮嬖谟媱澩馀e辦培訓班、超范圍和開(kāi)支標準列支培訓費,虛報和未按規定程序報銷(xiāo)培訓費,轉嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問(wèn)題;不存在借會(huì )議、培訓之名組織會(huì )餐、安排宴請、公款旅游、公款“購物”以及在培訓費、會(huì )議費中列支公務(wù)接待費等于培訓、會(huì )議無(wú)關(guān)的支出現象。

 。ㄋ模┎淮嬖谟媱澩庹匍_(kāi)會(huì )議,以虛報、冒領(lǐng)手段騙取會(huì )議費和虛報會(huì )議人數、天數等進(jìn)行報銷(xiāo)的問(wèn)題;不存在違規擴大會(huì )議費開(kāi)支范圍、擅自提高會(huì )議費開(kāi)支標準,在非定點(diǎn)飯店或嚴禁召開(kāi)會(huì )議的風(fēng)景名勝區召開(kāi)會(huì )議的問(wèn)題;不存在違規轉嫁或攤派會(huì )議費用以及報銷(xiāo)與會(huì )議無(wú)關(guān)費用的問(wèn)題。

 。ㄎ澹┎淮嬖诩阮I(lǐng)取公務(wù)交通補貼又使用公車(chē)等問(wèn)題。

 。﹪栏駡绦袊乙幎ǖ拈_(kāi)支范圍及標準;不存在私設“小金庫”問(wèn)題;不存在會(huì )計出納“一身兼”現象;嚴格執行國家津補貼制度,不存在違規發(fā)放津補貼和福利等問(wèn)題;嚴格按照國家有關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計核算和資產(chǎn)管理,收入、支出真實(shí)完整;嚴格按照財務(wù)管理制度進(jìn)行資金支付審批;職工工資福利嚴格按照國家政策通過(guò)財政工資統發(fā)系統統一發(fā)放;單位領(lǐng)導會(huì )不定期對財務(wù)資料進(jìn)行抽查,每月月初將上月財務(wù)報表報送領(lǐng)導審閱,并進(jìn)行對帳,監督財務(wù)人員的工作;財務(wù)運行依法依規,對財務(wù)資料、財政文件按標準要求進(jìn)行了歸檔整理,并對預決算、三公經(jīng)費等相關(guān)事項按規定要求進(jìn)行了公開(kāi)公示。

 。ㄆ撸┱J真梳理單位現有規章制度,根據單位行業(yè)特點(diǎn)和工作實(shí)際,結合現有政策組織相關(guān)人員重新修訂完善各項內部管理制度,目前此項工作正在進(jìn)行中。

  三、下一步工作措施

 。ㄒ唬┙Y合內控工作,進(jìn)一步健全機關(guān)各項管理制度,嚴格按照上級要求重新修訂完善我單位的財務(wù)管理制度、公務(wù)接待費管理制度及差旅費管理制度。完善領(lǐng)導審批款項分工制度,做到權責明確,重大事項全部經(jīng)局黨委會(huì )集體研究討論決定。

 。ǘ┻M(jìn)一步健全差旅費審批手續,嚴格執行差旅費報銷(xiāo)標準,做到出差人員歸來(lái)及時(shí)報銷(xiāo),確保差旅費發(fā)生一次,報銷(xiāo)一次,杜絕因數額小,閑麻煩等原因多次出差集中一次報銷(xiāo)現象的發(fā)生;確保有會(huì )議文件和電話(huà)記錄的做好附件,沒(méi)有會(huì )議文件和電話(huà)記錄的出差辦事由出差人員本人報銷(xiāo)單上寫(xiě)清事由。做到審批手續齊全、杜絕虛報冒領(lǐng)差旅費現象的發(fā)生。

 。ㄈ┻M(jìn)一步完善公務(wù)接待內控管理制度,嚴格實(shí)行公函接待審批制、公務(wù)接待清單報銷(xiāo)制及公務(wù)卡結算制。嚴格控制公務(wù)接待費標準,做好厲行節約工作。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇11

  根據《關(guān)于開(kāi)展財務(wù)違規問(wèn)題專(zhuān)項治理工作的通知》(襄財監發(fā)〔20xx〕5號)文件要求,我局高度重視,立即成立自查工作專(zhuān)班,積極組織局機關(guān)和局屬二級單位全面、有序地開(kāi)展自查工作,F將具體情況報告如下:

  一、單位基本情況

  市直水利系統開(kāi)展自查的單位有13家,其中:行政單位1家為市水利局機關(guān);全額撥款事業(yè)單位6家,分別為市水產(chǎn)局、市水產(chǎn)技術(shù)推廣站、市農田水利技術(shù)推廣中心、市水政監察支隊、市水資源與水土保持工作站、市水利資產(chǎn)管理中心;差額撥款事業(yè)單位5家,分別為市河道堤防管理局、市引丹工程管理局、市三道河水電工程管理局、市熊河水庫管理處、市防汛機動(dòng)搶險隊;自收自支事業(yè)單位1家為市水利水電工程團。

  二、自查整改情況

  我局按照通知要求,迅速組織局屬二級單位分管領(lǐng)導和財務(wù)負責人召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議,集體學(xué)習文件精神,要求各單位切實(shí)把本次專(zhuān)項治理與加強財務(wù)管理、嚴肅財經(jīng)紀律結合起來(lái),與落實(shí)從嚴治黨、推進(jìn)廉政建設結合起來(lái),嚴格對照治理內容進(jìn)行逐一自查,做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角。會(huì )后我局印發(fā)了《襄陽(yáng)市水利局關(guān)于開(kāi)展財務(wù)違規問(wèn)題專(zhuān)項治理工作的通知》,安排部署本系統自查工作方案,明確工作完成時(shí)間節點(diǎn)。各二級單位均成立了由單位“一把手”負總責的自查工作小組。

 。ㄒ唬20xx年以來(lái),省委巡視組、市委巡察組及各專(zhuān)項檢查組檢查中發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)情況自查。20xx年市委第一輪巡察中發(fā)現我局存在“違反中央八項規定精神問(wèn)題仍然突出,機關(guān)及二級單位仍出現有公務(wù)接待不規范、違規發(fā)放補助”“財務(wù)管理不規范問(wèn)題”等兩大類(lèi)11個(gè)問(wèn)題。針對巡察指出的問(wèn)題,我局組織本系統內單位,認真查找分析問(wèn)題形成原因,及時(shí)擬定整改計劃,目前已基本完成整改,其中:通過(guò)完善報銷(xiāo)手續完成整改問(wèn)題5件;通過(guò)財務(wù)調賬處理完成整改問(wèn)題1件;通過(guò)收回違規報銷(xiāo)資金0.11萬(wàn)元,完成整改問(wèn)題2件;通過(guò)收回違規發(fā)放補助8.7萬(wàn)元,完成整改問(wèn)題2件。針對往來(lái)資金長(cháng)期掛賬問(wèn)題,截止20xx年6月30日已累計收回資金3456.23萬(wàn)元,完成整改問(wèn)題金額的83%(不含市水利規劃設計院、市水利水電工程團)。另市水利規劃設計院已于20xx年劃歸漢江國有資本投資集團有限公司。市水利水電工程團作為待改制水利水電施工單位,20xx年末應收賬款為6980.05萬(wàn)元,截止20xx年6月30日應收賬款為3720.01萬(wàn)元。

 。ǘ┻B續三年專(zhuān)項治理檢查中存在問(wèn)題的整改落實(shí)情況自查。市財政局對我局20xx年度執行財經(jīng)紀律情況及20xx年7月至20xx年6月財務(wù)報銷(xiāo)問(wèn)題專(zhuān)項檢查中,局機關(guān)存在“相關(guān)附件不全。辦公耗材47416元,共123張明細清單附件未加蓋公章”、“取得的票據不規范。差旅費中1張20元停車(chē)費定額發(fā)票未蓋公章”等問(wèn)題。上述問(wèn)題已整改到位:一是局機關(guān)20xx年7月至20xx年6月期間發(fā)生的辦公耗材支出共計47416元,報銷(xiāo)單據雖然附有采購明細,但沒(méi)有供貨單位的.公章。經(jīng)與供貨商溝通核對,對方已對未蓋公章的采購明細單進(jìn)行了補蓋。二是局機關(guān)駕駛員在報銷(xiāo)公務(wù)車(chē)輛費用時(shí),有一張20元停車(chē)定額發(fā)票未蓋公章。在與報銷(xiāo)經(jīng)辦人溝通后,其主動(dòng)與開(kāi)票單位聯(lián)系補蓋了公章。

 。ㄈ⿲徲媶(wèn)題的整改落實(shí)情況自查。20xx年市審計局對我局20xx年至20xx年經(jīng)濟責任審計和預算執行中指出的主要問(wèn)題有18個(gè),涉及預算執行、資金使用及資產(chǎn)管理等方面。截止目前這18個(gè)問(wèn)題已基本整改到位:一是收回問(wèn)題資金66.37萬(wàn)元,其中收回違規使用專(zhuān)項資金34萬(wàn)元、收回違規發(fā)放津補貼26.69萬(wàn)元、收回超標準、超范圍公務(wù)支出1.35萬(wàn)元、收回代墊個(gè)人水電費1.46萬(wàn)元、收回坐收坐支資金2.87萬(wàn)元;二是經(jīng)調整入繳國庫非稅收入413.27萬(wàn)元;三是資產(chǎn)規范入賬114.32萬(wàn)元;四是清收往來(lái)資金496.85萬(wàn)元,清收率達99%。

 。ㄋ模﹩挝回攧(wù)管理制度建立情況自查。我局及局屬二級單位為加強本單位財務(wù)管理,規范財務(wù)收支行為,根據單位實(shí)際情況,均制定了相應的《機關(guān)財務(wù)管理辦法》、《黨委會(huì )議事與決策規則》、《專(zhuān)項資金使用管理辦法》等制度,切實(shí)履行好單位財務(wù)管理主體責任和監管責任,從源頭上防范違紀違規行為的發(fā)生。

 。ㄎ澹﹩挝粦召~款情況自查。市委第一輪巡察和審計都指出我局存在應收賬款清理不及時(shí)的問(wèn)題,雖然經(jīng)過(guò)兩輪整改,但仍存在沒(méi)有百分百整改到位的情況。經(jīng)過(guò)對往來(lái)賬款的分析,其大多是歷史原因形成的未調整上下級撥款、單位內部暫借工資和各項目部之間的未達款項、以及未能及時(shí)核銷(xiāo)的呆賬。20xx年4月,我局聘請會(huì )計事務(wù)所對本系統9家單位的應收應付款項進(jìn)行了評估鑒定,為各單位資產(chǎn)核銷(xiāo)提供了經(jīng)濟鑒證。截止20xx年6月,市水利局13家單位應收款項余額為4954.56萬(wàn)元,較20xx年末11143.88萬(wàn)元下降了56%,其中市水利水利工程團應收款為3720.01萬(wàn)元,主要是應收投標保證金、工程項目質(zhì)保金和預付材料款等企業(yè)經(jīng)營(yíng)必要往來(lái)事項。

 。20xx年7月1日至20xx年6月30日期間預算單位財務(wù)支出管理情況自查。目前我局及局屬二級單位在對20xx年7月1日至20xx年6月30日期間預算單位財務(wù)支出管理自查中,沒(méi)有發(fā)現違規問(wèn)題。

  1.單位財務(wù)管理責任體系情況。我局及局屬單位均建立健全了財務(wù)管理責任體系,由單位“一把手”對財務(wù)管理負主要領(lǐng)導責任,分管財務(wù)領(lǐng)導對財務(wù)管理負重要領(lǐng)導責任,財務(wù)機構和經(jīng)辦人對財務(wù)管理負直接責任。

  2.單位預決算管理情況。我局從20xx年開(kāi)始,嚴格執行《預算法》相關(guān)規定,實(shí)行全口徑預決算編制,即全系統除市水利工程團為改制單位外,其他所有單位均納入預算編制;收入支出全額納入預算管理,確保預算編制的完整性。各單位根據本年度預算執行情況和下一年度工作計劃安排,合理地編制下一年度預算。同時(shí)嚴格預算執行,量入為出,杜絕無(wú)預算和超預算支出。

  3.單位財務(wù)支出管理情況

 。1)公務(wù)卡結算制度執行情況。我局國庫集中支付單位基本實(shí)現了公務(wù)卡結算制度,差旅、公務(wù)接待、少量辦公用品的采購已按要求使用公務(wù)卡結算,無(wú)違規提取和使用現金。市外三個(gè)水利工程管理單位因地方偏遠,不是國庫集中支付單位,且公務(wù)卡額度普遍偏低等原因,暫未使用公務(wù)卡結算。

 。2)銀行賬戶(hù)開(kāi)設和存款管理情況。我局國庫集中支付單

  位按規定及程序,開(kāi)設有零余額賬戶(hù)、工會(huì )賬戶(hù)、水利基建賬戶(hù)。未納入國庫集中支付單位按規定及程序,開(kāi)設有基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)和工會(huì )賬戶(hù)。

 。3)工資和津貼補貼發(fā)放情況。我局嚴格執行國家工資及

  津貼補貼政策,無(wú)自行擴大發(fā)放范圍,無(wú)擅自設立發(fā)放項目和自行提高發(fā)放標準的現象。

 。4)會(huì )議費、培訓費、接待費管理使用情況。我局會(huì )議費培訓費、公務(wù)接待費報銷(xiāo)嚴格執行《襄陽(yáng)市市級黨政機關(guān)會(huì )議費管理辦法》《襄陽(yáng)市市級黨政機關(guān)培訓費管理辦法》《襄陽(yáng)市市級黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理辦法》等規定,各單位也根據實(shí)際情況,制定了相應管理辦法。

 。5)政府采購制度執行情況。我局嚴格執行政府采購制度,并根據有關(guān)法規和我市相關(guān)文件精神,結合本單位實(shí)際制定了政府采購管理制度。在采購過(guò)程中根據政府采購目錄及采購限額標準確定采購方式,不干預集中采購機構或采購代理機構招投標活動(dòng),不指定或變相指定貨物品牌和供應商。

 。6)專(zhuān)項資金使用管理情況。我局嚴格執行《預算法》和《專(zhuān)項資金管理辦法》,嚴格堅持資金跟著(zhù)項目走,在專(zhuān)項資金管理使用上,嚴格按照國家規定的使用范圍,確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

 。7)“小金庫”治理情況。在自查中,我局未發(fā)現違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”,未發(fā)現用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”,未發(fā)現以會(huì )議費、勞務(wù)費、培訓費和咨詢(xún)費等名義套取資金設立“小金庫”,未發(fā)現虛列支出轉出資金設立“小金庫”等現象。

 。8)工會(huì )經(jīng)費和職工福利費計提及管理情況。我局工會(huì )經(jīng)費工會(huì )經(jīng)費實(shí)行獨立核算,沒(méi)有將工會(huì )賬戶(hù)并入單位預算經(jīng)費賬戶(hù)的現象。工會(huì )經(jīng)費及職工福利費實(shí)行先提后用,嚴格按預算執行,實(shí)行總額控制。

  4.單位資產(chǎn)管理情況。我局資產(chǎn)管理制度健全,資產(chǎn)購置嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購。在資產(chǎn)管理過(guò)程中,我們嚴格按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》,定期組織專(zhuān)人對本單位資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),做到賬賬相符、賬實(shí)相符。加強對局屬二級單位資產(chǎn)管理工作的檢查、指導,對其資產(chǎn)處置進(jìn)行批復和申報,提出資產(chǎn)處置核銷(xiāo)建議。

  5.單位內部控制制度建設及會(huì )計基礎工作情況

 。1)我局各單位均按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則,建立了適合本單位實(shí)際的內部控制體系,通過(guò)明確業(yè)務(wù)環(huán)節和職責分工制度,強化內部審核審批流程控制,堅持內部定期自查互審制度,確保了經(jīng)濟活動(dòng)合法合規,國有資產(chǎn)安全和使用有效,以及財務(wù)信息的真實(shí)完整。

 。2)我局及局屬各單位均依法設置了會(huì )計機構、配備了相應的財務(wù)人員,制定有明確的崗位職責。

 。3)我局及局屬各單位會(huì )計機構均設置會(huì )計、出納崗位。銀行賬戶(hù)預留印鑒均由專(zhuān)人管理,印鑒預留章分人保管。

 。4)我局會(huì )計核算符合《中華人民共和國會(huì )計法》、國家

  統一的會(huì )計制度。其中局機關(guān)執行行政單位會(huì )計制度,8家事業(yè)單位執行事業(yè)單位會(huì )計制度,3個(gè)水利工程管理事業(yè)單位和1個(gè)自收自支事業(yè)單位執行的是企業(yè)會(huì )計制度。

  三、下一步工作打算

  通過(guò)自查,雖然歷次檢查中發(fā)現的問(wèn)題已整改到位,20xx年7月以來(lái)的財務(wù)支出管理自查中也未發(fā)現違規問(wèn)題,但這并不代表我局財務(wù)管理可以高枕無(wú)憂(yōu)。自查過(guò)程中,我們仍然發(fā)現個(gè)別單位對資產(chǎn)管理重要性認識不夠,少數財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平有待提高,針對這一現象,我局將采取以下措施,加大財務(wù)監管力度,防止整改問(wèn)題有所反彈,切實(shí)履行好部門(mén)財務(wù)監管職責。

 。ㄒ唬⿵娀攧(wù)監督檢查。一方面我局將結合本次財務(wù)違規問(wèn)題專(zhuān)項治理方案,開(kāi)展本系統年度財務(wù)自查互審工作,通過(guò)各單位間互相檢查方式,重點(diǎn)檢查各單位自查自糾落實(shí)情況。另一方面將聘請第三方會(huì )計事務(wù)所對本系統財務(wù)收支情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

 。ǘ┳ズ秘敃(huì )業(yè)務(wù)培訓。今年5月我局已經(jīng)舉辦了一期財務(wù)知識培訓班,培訓人數90人,培訓內容涉及預算績(jì)效管理、經(jīng)費支出管理、政府采購以及稅收業(yè)務(wù)等方面知識。下一步我局將借助政府會(huì )計改革這一契機,抓緊開(kāi)展好本系統《政府會(huì )計制度》、《基本建設財務(wù)管理》培訓班,力爭提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)核算水平,做好新舊會(huì )計制度的銜接工作。

 。ㄈ┙∪晟葡嚓P(guān)制度。在近年的檢查中資產(chǎn)管理方面問(wèn)題一再出現,為建立長(cháng)效機制,防微杜漸,下一步我局將督促各單位盡快完善單位財務(wù)管理制度,制定出符合單位實(shí)際的資產(chǎn)管理辦法,進(jìn)一步明確資產(chǎn)管理的要求和目標任務(wù),強化單位財務(wù)管理水平。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇12

  xx月xx日根據師財會(huì )【20xx】xx號文件有關(guān)通知要求,20xx年1月至12月,xx縣xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴格按照,對近年來(lái)會(huì )計基礎工作情況認真進(jìn)行了自查,F將自查情況報告如下:

  一、單位基本情況

  xx縣xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位,人員編制xx人,截至20xx年5月9日實(shí)有人員xx人,其中;在職人員xx人,干部。職工xx人。

  二、會(huì )計機構和會(huì )計人員配備情況

  xx縣xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴格遵守<中華人民共和國會(huì )計法>以及有關(guān)法律。法規規定,設置會(huì )計機構并配備專(zhuān)職會(huì )計人員開(kāi)展會(huì )計核算工作,F有財務(wù)負責人xx人,會(huì )計xx人,出納xx人。名會(huì )計人員均持有<會(huì )計從業(yè)資格證>,在會(huì )計工作中都能?chē)栏癜凑?會(huì )計法>的要求認真履行職責,沒(méi)有違法違紀行為。

  三、會(huì )計核算工作情況

  嚴格遵守<中華人民共和國會(huì )計法>。<行政單位會(huì )計制度>,根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算。銀行開(kāi)戶(hù)數和現金管理符合國家規定。按照會(huì )計法和國家統一會(huì )計制度的規定,依法建立會(huì )計帳冊,正確設置和使用會(huì )計科目。原始憑證的'格式。內容。填制方法。審核程序;記帳憑證的內容。填制方法;疽蠹案e誤憑證的方法等符合國家統一會(huì )計制度的規定。嚴格按照國家統一會(huì )計制度設置。啟用。登記會(huì )計帳薄,會(huì )計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規定,做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據登記完整。核對無(wú)誤的會(huì )計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì )計報表,定期向財政等有關(guān)部門(mén)報送,并做到了數字真實(shí)。計算準確。內容完整。簽章手續齊全。

  四、會(huì )計檔案管理情況

  嚴格按照財政部。國家檔案局制定的<會(huì )計檔案管理辦法>管理會(huì )計憑證。會(huì )計帳薄。會(huì )計報表和其他會(huì )計資料,定期整理。立卷。歸檔。指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案,妥善保管。會(huì )計檔案的調閱。銷(xiāo)毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。

  五、內部會(huì )計管理制度建設方面

  xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來(lái)重視單位內部管理制度建設,為加強會(huì )計基礎工作,保證會(huì )計工作規范有序進(jìn)行,近幾年來(lái)相繼制定了加強財務(wù)會(huì )計管理的制度。規定。制定了xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心<財務(wù)管理規定>。< xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費實(shí)行包干使用的規定(試行)>。制定并執行,明確了會(huì )計工作領(lǐng)導責任制,建立并執行會(huì )計人員崗位責任制。帳務(wù)處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內部控制制度和會(huì )計管理制度。并且對預算外資金的管理。經(jīng)費收支審批等均作了明確的規定,進(jìn)一步規范了財務(wù)會(huì )計管理工作。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇13

  縣教育局:

  我們xx中心校根據縣教育局2月23日文件精神,對我鄉落實(shí)經(jīng)費保障機制加強會(huì )計基礎工作規范化進(jìn)行了自查,現將自查情況匯報如下:

  一、基本情況:

  xx中心校有完全小學(xué)4所,教學(xué)點(diǎn)1各,專(zhuān)任教師78名,我校落實(shí)經(jīng)費保障機制加強財務(wù)管理,嚴格執行《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》及省財政廳、省教育廳關(guān)于農村義務(wù)教育階段中小學(xué)預算管理、財務(wù)管理、公用經(jīng)費支出管理暫行辦法的通知,建立規范科學(xué)的會(huì )計工作秩序,努力提高會(huì )計工作水平和資金使用效益,不斷促進(jìn)全鄉教育事業(yè)健康協(xié)調發(fā)展。

  二、各項政策落實(shí)情況:

  1、學(xué)校的一切資金,由財務(wù)人員按有關(guān)規定統領(lǐng)統支,堅決貫徹執行國家及上級主管部門(mén)的有關(guān)財務(wù)法規,沒(méi)有發(fā)生在政策法規范圍之外,自作主張處理財務(wù)的不良問(wèn)題,學(xué)校任何財務(wù)活動(dòng)必須經(jīng)領(lǐng)導審批后,方可實(shí)施,重大開(kāi)支項目,都經(jīng)校務(wù)會(huì )議集體決定。嚴格財經(jīng)審批手續,所有報銷(xiāo)發(fā)票,做到手續完備,每張發(fā)票注明用途,有經(jīng)手人,驗收人,都經(jīng)過(guò)校長(cháng)簽字,自覺(jué)執行財經(jīng)紀律,做好財務(wù)核算。

  2、不斷加強小學(xué)財務(wù)管理,建立健全內部財務(wù)管理制度,規范財務(wù)行為,推行財務(wù)公開(kāi)制度,嚴禁擠占、截留、挪用。全部取消農村義務(wù)教育階段學(xué)校各項行政事業(yè)性收費,堅決杜絕亂收費。

  3、會(huì )計核算及時(shí)準確,依法建帳,沒(méi)有“小金庫”和賬外賬行為,沒(méi)有發(fā)生新的債務(wù)現象,會(huì )計憑證填制規范,帳證相符。

  4、嚴格執行《會(huì )計檔案管理辦法》,財務(wù)管理制度健全,內部控制制度健全,崗位職責明確,貧困寄宿生補助款按規定足額發(fā)放到學(xué)生手中,危改資金專(zhuān)款專(zhuān)用,無(wú)滯留、挪用。

  5、單位沒(méi)有違反農村義務(wù)教育改革政策的情況存在,不存在商業(yè)賄賂,XX年教師的養老保險、醫療保險、住房公積金、失業(yè)保險、個(gè)人衛生費及時(shí)繳納,審驗。

  三、主要措施:

  1、領(lǐng)導重視,財務(wù)人員工作負責,學(xué)校配有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室,配有專(zhuān)職財務(wù)人員2人,財務(wù)資料柜2個(gè);區校長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報,及時(shí)調整財務(wù)支出。

  2、財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力,能按照《中小財務(wù)制度》的有關(guān)財經(jīng)規定記賬,會(huì )計科目使用合理,平時(shí)報表準確、及時(shí),數據真實(shí);財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù),當天登記入賬,日記帳做到日清日結,并根據各項資金的性質(zhì),嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

  3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的.使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  4、加強有限資金的管理,保證學(xué)校正常運行,每學(xué)期開(kāi)學(xué)初制定財務(wù)工作計劃,通盤(pán)考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入;各項收入做到心中有數,堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節余!

  5、學(xué)校成立了理財小組,定期檢驗監督財務(wù)運行情況,大項支出經(jīng)行政會(huì )議研究決定。

  四、存在的問(wèn)題:

  1、《會(huì )計法》是規范財務(wù)管理的最高法律,因此要采取多種形式,不斷加大宣傳力度,樹(shù)立法制意識,增強法制觀(guān)念,進(jìn)一步維護《會(huì )計法》的嚴肅性。

  2、對各小學(xué)財務(wù)人員應通過(guò)多層次教育培訓,進(jìn)一步提高人員的專(zhuān)業(yè)知識水平和業(yè)務(wù)工作能力,努力提高財務(wù)管理水平,規范預算執行。

  3、塬區生員少,教師緊,在經(jīng)費使用中,還需進(jìn)一步加強科學(xué)性,計劃性。

  五、今后的工作打算:

  嚴格執行《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》及省財政廳、省教育廳關(guān)于農村義務(wù)教育階段中小學(xué)預算管理、財務(wù)管理、公用經(jīng)費支出管理暫行辦法的通知,建立規范科學(xué)的會(huì )計工作秩序,提高財務(wù)管理水平和資金使用效益,促進(jìn)全鄉教育事業(yè)協(xié)調健康發(fā)展。

  會(huì )計基礎工作自查報告 篇14

  根據《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會(huì )計基礎工作合格單位建立活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神,按照區民政局的安排,對我單位會(huì )計基礎工作、會(huì )計內部控制及財務(wù)會(huì )計行為等狀況進(jìn)行了自檢自查,現就自查狀況匯報如下:

  一、提高認識,搞好自查

  透過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行狀況專(zhuān)題檢查,促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》,認真執行會(huì )計制度,夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作,完善內部會(huì )計控制制度,規范財務(wù)會(huì )計行為,提高會(huì )計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。

  二、明確目的,依法自查

  我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》,依法自查,確保到達自查的目的。

  三、認真自查,突出重點(diǎn)

  在自查中我們對照以下幾點(diǎn),認真進(jìn)行了自查

  1、從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);

  2、會(huì )計賬簿設置是否合規,是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;

  3、會(huì )計內部控制制度是否健全。

  4、包括財務(wù)制度在內的'各項規章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;

  5、會(huì )計核算是否真實(shí)合法,信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善。

  6、會(huì )計電算化工作是否規范、會(huì )計電子文檔是否健全,

  7是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

  四、針對問(wèn)題,認真整改

  (一)、財務(wù)收支執行狀況

  在財務(wù)工作中,我園嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算,填制會(huì )計憑證,登記會(huì )計賬簿,編制財務(wù)會(huì )計報表,嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記,核算,依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí),分輕重緩急,即保證常規工作的需要,又保障重點(diǎn)支出所需,即體現實(shí)際工作需要,有思考財力可能,合理安排支出。

  (二)、單位內部控制制度建立和執行狀況

  根據我園工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權審批,財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,到達了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離,相互制約,以確保職責,防止舞弊,各項款及事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。

  3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準,采取各種有效措施,控制力經(jīng)費支出,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  (三)、固定資產(chǎn)管理和使用狀況

  為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。透過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存狀況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致;另一方面透過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查,無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。

  透過(guò)自查,我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強化內控管理,狠抓落實(shí),切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為,提高會(huì )計工作質(zhì)量,提高會(huì )計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務(wù)正常運行,為建設“xxx”作出貢獻。

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