公司存貨管理制度6篇

　　隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度具有合理性和合法性分配功能。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的公司存貨管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

公司存貨管理制度1

　　第一條為了加強集團酒店業(yè)（包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè )三大部分）的存貨管理，規范存貨的購進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節余庫存保管及存貨各環(huán)節核算的操作流程和管理行為，現根據酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規定。

　　第二條本規定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設備（不包括固定資產(chǎn)部分）。

　　具體包括：

　　1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的'基礎性原材料，如魚(yú)、肉、蔬菜等，以及干貨調料等；

　　2、庫存商品：存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品；

　　3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設備（不包括固定資產(chǎn)部分）；

　　4、燃料：指酒店各設備正常運營(yíng)維護所需的各種燃料等。

　　第三條存貨的購進(jìn)管理

　　一、存貨的購進(jìn)采取“采購計劃審批制”：

　　1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設備（指低值易耗品部分）的購進(jìn)審批辦法，參照集團的相關(guān)規定執行；單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購進(jìn)審批辦法，按照本規定中的相關(guān)條款執行。

　　2、對不同存貨，采取不同時(shí)期申報計劃：

　�。�1）日計劃：指需購進(jìn)的各種基礎性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭

　　一天預測第二天的需要量，據此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門(mén)負責人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每天下午4：00—8：30。

　�。�2）周計劃：指需購進(jìn)的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購單》

　　由部門(mén)或倉庫申報，交采購部辦理采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每周六下午。

　�。�3）半月計劃：指需購進(jìn)的干貨調料，由倉庫報計劃，填制《天怡酒店

　　管理公司申購單》，倉庫領(lǐng)班簽字后，送交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每月1—5號和15—20號。

　�。�4）月計劃：指需購進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預測

　　該月需要量，并據此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每月25—30號。

　　3、上述第（3）、（4）項填制《天怡酒店管理公司申購單》，經(jīng)使用部門(mén)負責人簽字后需交倉庫核簽：倉庫主要核查需購進(jìn)的物料在計劃申報時(shí)倉庫中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫存數量，并將相應的數量據實(shí)填入對應欄次，并提出計劃意見(jiàn)。

公司存貨管理制度2

　　公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度

　　1 目的

　　為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規范化、制度化，為公司銷(xiāo)售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據，根據公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　2 適用范圍與有關(guān)定義

　　2.1 適用范圍

　　2.1.1 本制度規范了存貨盤(pán)點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責任。

　　2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車(chē)間存貨、外協(xié)存貨的清查盤(pán)點(diǎn)。

　　2.2 有關(guān)定義

　　2.2.1 倉庫存貨盤(pán)點(diǎn)：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤(pán)點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤(pán)點(diǎn)。

　　2.2.2 在制品盤(pán)點(diǎn)：各部門(mén)已從庫房辦理領(lǐng)料手續或尚未辦理完工入庫手續的所有在制品（在建工程），包括滯留在車(chē)間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。

　　2.2.3 外協(xié)件存貨盤(pán)點(diǎn)：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)。

　　2.2.4 自盤(pán)：存貨管理部門(mén)倉管人員對存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。

　　2.2.5 復盤(pán)：倉庫主管或材料主管對存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。

　　2.2.6 抽盤(pán)：財務(wù)部對自盤(pán)的結果進(jìn)行的復核和抽查盤(pán)點(diǎn)。

　　3 職責分工

　　3.1 財務(wù)部負責組織、協(xié)調、指導存貨盤(pán)點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤(pán)點(diǎn)通知、監督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、抽查復核盤(pán)點(diǎn)結果、發(fā)布盤(pán)點(diǎn)工作考核通報,根據公司領(lǐng)導的批復意見(jiàn)對盤(pán)點(diǎn)結果進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　3.2 存貨管理部門(mén)負責盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施、確認、統計、上報工作。

　　4 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間

　　4.1 自盤(pán)：每月23日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門(mén)擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》并組織實(shí)施。

　　4.2 復盤(pán)：每季度末月25日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門(mén)

　　擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》并組織實(shí)施。

　　4.3 抽盤(pán)：每季度末月的30日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由財務(wù)部擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后于盤(pán)點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門(mén)。

　　4.4 財務(wù)部每季度應至少安排一次不定期盤(pán)點(diǎn)，具體工作由財務(wù)部負責擬定計劃并組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。

　　4.5 若要變更時(shí)間，必須征得財務(wù)部負責人同意方可。

　　5 盤(pán)點(diǎn)方法

　　5.1 實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法是在財產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對其進(jìn)行清點(diǎn)或用計量?jì)x器確定實(shí)存數量的一種方法。

　　5.2 抽樣盤(pán)點(diǎn)法是對某些價(jià)值小、數量大，不便逐一清點(diǎn)的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數量，然后再推算總體數量的方法。

　　5.3 估算法是對某些數量大、堆放不規則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法對財產(chǎn)進(jìn)行逐一計量，而估計其數量的一種方法。

　　5.4 實(shí)際盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，對于價(jià)值較大的.外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對于價(jià)值小、數量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采用抽樣盤(pán)點(diǎn)法和估算法。

　　6 盤(pán)點(diǎn)要求

　　6.1 每月20日所在周的周五下班時(shí)間為盤(pán)點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據待盤(pán)點(diǎn)結束后入賬至下個(gè)月。

　　6.2 各物料使用部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉庫盤(pán)點(diǎn)日前2天到倉庫領(lǐng)取，于盤(pán)點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉手續入庫，以便倉庫盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行。

　　6.3 存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區域按規定堆放好存貨，并粘貼好《物料標識卡》。抽盤(pán)要求盤(pán)點(diǎn)之日倉庫物料盡量停止流動(dòng)。

　　6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應置于收貨待檢區，備好待發(fā)物料應置于備料區，并做好標識，不列入盤(pán)點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據，以便盤(pán)點(diǎn)時(shí)作為補充證據。

　　6.5 參與盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責、任務(wù)，事先做好準備。盤(pán)點(diǎn)使用的單據、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)簽字后生效，否則追究盤(pán)點(diǎn)記錄人員的責任。

　　6.6 盤(pán)點(diǎn)工作要連續進(jìn)行，不準中間中斷，負責盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準請

　　假，遇緊急事情時(shí)，應事先向盤(pán)點(diǎn)總指揮請假，獲準后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不

　　得擅自離開(kāi)崗位。

　　6.7 盤(pán)點(diǎn)人員必須認真、準確對盤(pán)點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱(chēng)量，如實(shí)填報盤(pán)點(diǎn)結果，真實(shí)反映資產(chǎn)結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤(pán)點(diǎn)報表填報要求數據準確、字跡清楚。

　　6.8 盤(pán)點(diǎn)時(shí)應先清點(diǎn)或稱(chēng)量實(shí)物，后對《物料標識卡》，再填《盤(pán)點(diǎn)表》核對賬面數，盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負責核實(shí)、查明原因。

　　6.9 盤(pán)點(diǎn)時(shí)倉管人員需認真回答復盤(pán)、抽盤(pán)人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現盈虧、殘損的原因，并由復盤(pán)、抽盤(pán)人員記錄在案，當場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由倉庫管理部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后三天內查清原因，并出具實(shí)物盤(pán)點(diǎn)異常報告交財務(wù)部。

　　6.10 各類(lèi)存貨的賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為100％。

　　7 盤(pán)點(diǎn)程序

　　7.1 自盤(pán)

　　7.1.1 倉管部門(mén)負責人指定材料主管在盤(pán)點(diǎn)日打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員，同時(shí)報財務(wù)部電子表格一份。

　　7.1.2 自盤(pán)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　7.1.3 自盤(pán)人員核對盤(pán)點(diǎn)結果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結存數量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止。

　　7.1.4 自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負責人審核簽字。

　　7.1.5 材料主管對盤(pán)點(diǎn)確認的差異物料填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》交部門(mén)負責人審核簽字。

　　7.1.6 倉庫管理部門(mén)將《盤(pán)點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》在盤(pán)點(diǎn)日后兩天內交財務(wù)部。

　　7.2 復盤(pán)

　　7.2.1 復盤(pán)人員在初盤(pán)人員的陪同下進(jìn)入盤(pán)點(diǎn)區域進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。

　　7.2.2 復盤(pán)可采用100％復盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，由倉庫管理部門(mén)在《盤(pán)點(diǎn)計劃表》中確定，但復盤(pán)比例不得低于物料種類(lèi)的50%。

　　7.2.3 復盤(pán)人員按復盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，點(diǎn)數員應邊點(diǎn)數、邊報數，記錄員應將盤(pán)點(diǎn)結果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上，如須稱(chēng)量，由點(diǎn)數員進(jìn)行稱(chēng)量作業(yè)。

　　7.2.4 復盤(pán)與自盤(pán)如有差異，須與自盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認，確認有誤的，由自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》中“復盤(pán)數量”旁簽字，以示負責。

　　7.2.5 若復盤(pán)物料種類(lèi)差錯率超過(guò)15％（含15％）以上時(shí)，則報告部門(mén)負責人

　　處理，必要時(shí)，部門(mén)負責人要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)。

　　7.2.6 復盤(pán)完成后，如與自盤(pán)無(wú)差異，復盤(pán)人將《盤(pán)點(diǎn)表》上交部門(mén)負責人簽字確認后存檔備查。如與自盤(pán)有差異，則按7.1.6辦理。

　　7.3 抽盤(pán)

　　7.3.1 抽盤(pán)人員在自盤(pán)、復盤(pán)人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤(pán)物料的20％、盤(pán)點(diǎn)金額達到80%以上，對單位價(jià)值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤(pán)點(diǎn)。

　　7.3.2 抽盤(pán)人員將抽盤(pán)結果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上。

　　7.3.3 對于抽盤(pán)與復盤(pán)有差異的物品，須與復盤(pán)人員進(jìn)行再次盤(pán)點(diǎn)，確認有誤的，復盤(pán)人員應在《盤(pán)點(diǎn)表》中“抽盤(pán)數量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤(pán)點(diǎn)的結果。

　　7.3.4 在整個(gè)抽盤(pán)作業(yè)中，抽盤(pán)組織人員對抽盤(pán)情況進(jìn)行巡查，對抽盤(pán)中遇到的問(wèn)題，抽盤(pán)人員應向抽盤(pán)組織人員或部門(mén)負責人反饋、報告。

　　7.3.5 若抽盤(pán)發(fā)現物料種類(lèi)差錯率超過(guò)10％（含10％）以上時(shí)，則報告財務(wù)部負責人處理，必要時(shí)，應要求實(shí)物保管員對所保管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)（復盤(pán)人員也參加盤(pán)點(diǎn)）。

　　7.3.6 盤(pán)點(diǎn)結束后，財務(wù)部盤(pán)點(diǎn)人員要在盤(pán)點(diǎn)表上做簡(jiǎn)要總結，注明抽盤(pán)項數、不合格項數、其他事項，抽盤(pán)雙方當事人進(jìn)行簽字確認。

　　8 不定期盤(pán)點(diǎn)

　　8.1 財務(wù)部門(mén)應根據實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門(mén)要派人在盤(pán)點(diǎn)現場(chǎng)協(xié)助，抽查物品數量不得低于所抽查實(shí)物保管部門(mén)物料的5%。

　　8.2 抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門(mén)為原則，組織工作可適當簡(jiǎn)化。

　　8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤(pán)結果填寫(xiě)在《抽盤(pán)表》上，若有差異則須計算出差異數量，并要求存貨保管人員在《抽盤(pán)表》上簽字確認。

　　9 財務(wù)處理

　　9.1 盤(pán)點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤(pán)點(diǎn)后2個(gè)工作日內，由倉庫管理部門(mén)材料主管編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》，報部門(mén)負責人審核后交財務(wù)部。

　　9.2 財務(wù)部對《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》復核無(wú)誤后，編制《盤(pán)點(diǎn)匯總表》，將《盤(pán)點(diǎn)

　　盈虧報告》、《盤(pán)點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內完成。

　　9.3 財務(wù)部、倉庫管理部門(mén)在接到審批后的《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》1個(gè)工作日內完成賬、卡調整工作。

　　10 盤(pán)點(diǎn)報告編制

　　10.1 每月自盤(pán)結束后2個(gè)工作日內，倉庫管理部門(mén)應編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結報告》（內容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等）報財務(wù)部。

　　10.2 每季抽盤(pán)結束后10個(gè)工作日內，財務(wù)部應編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結報告》（內容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等），并呈總會(huì )計師、總經(jīng)理審閱。

　　11 本制度未涉事項，由公司財務(wù)部負責解釋確認。

　　12 本制度自二〇一一年四月一日起實(shí)施。

公司存貨管理制度3

　　第一條為加強公司存貨管理,規范存貨的采購、耗用、銷(xiāo)售與核算等,根據國家有關(guān)規定,結合公司經(jīng)營(yíng)需要,制定本制度。

　　第二條本制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分,適用于公司各個(gè)部門(mén)。

　　第三條存貨的范圍的確認,以公司對存貨是否具有法定所有權為依據。凡在盤(pán)存日,法定所有權屬于公司的`一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應作為公司的存貨。

　　第四條存貨的分類(lèi):原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。

　　第五條存貨的核算與攤銷(xiāo)方法:存貨按照實(shí)際成本計價(jià),發(fā)出的存貨成本采用加權平均法計算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。對于價(jià)值超過(guò)20xx元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機具和工具,采用領(lǐng)用和報廢時(shí)各攤銷(xiāo)50%的方法進(jìn)行攤銷(xiāo)。

　　第六條存貨的入庫:

　　(一)購進(jìn)原材料等存貨,入庫前必須辦理驗收入庫手續。

　　1.核對實(shí)物規格、型號,生產(chǎn)單位與采購合同一致;

　　2.觀(guān)察包裝完好程度,并清點(diǎn)實(shí)物數量;

　　3.完成實(shí)物品質(zhì)檢查;

　　4.完成上述工作后填制'入庫單'一式三份。

　　(二)驗收中發(fā)現溢余時(shí)填制'溢余貨物單'。

　　(三)驗收中發(fā)現毀損短缺時(shí)填制'毀損短缺貨物處理單'。

　　(四)按實(shí)收數量入庫,并記錄實(shí)物賬卡。

　　第七條存貨的出庫:

　　(一)根據調撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制'出庫單',出庫單是報告倉庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續的程序性憑據。凡未辦理出庫單手續者,一律不得發(fā)貨。

　　(二)出庫單以倉庫為主體,分年度編寫(xiě)和順序編號,并按下列程序運作:

　　1.本單一式四份;

　　2.完成出庫單全部?jì)热?空白行應蓋'以下空白'章;

　　3.發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢,應蓋'存貨已全部發(fā)出'章。

　　4.倉庫內所有存貨,沒(méi)有調撥指令,均不準出庫,禁止以白條抵庫。

　　第八條倉儲要求

　　(一)庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準,貨架應達到安全要求。

　　(二)倉庫物資必須嚴格按照規定存放,每種存貨應掛卡片,標明品名、規格、型號、產(chǎn)地、單位等,并標明現存數量。

　　(三)倉庫保管員應履行以下基本職責:

　　1.嚴格禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉庫;因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉庫的有關(guān)人員,保管人員必須親自陪同;

　　2.定期檢查消防器材,更新、補充消防物料;

　　3.保持庫房清潔衛生,庫容整齊、美觀(guān);

　　4.注意門(mén)鎖安全,貴重物品應設內庫存放;

　　5.經(jīng)常核對賬、卡、物,發(fā)現異常情況,及時(shí)上報處理。

　　第九條實(shí)物賬務(wù)

　　(一)存貨明細賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存五年。

　　(二)記賬應有合法依據,憑證必須完整無(wú)缺,并遵守以下記賬規則:

　　1.根據入庫單記收入,出庫單記發(fā)出,有關(guān)指令資料作為其附件,分別順序編號,作為記賬索引號,按月裝訂成冊,以便日后查詢(xún);

　　2.賬頁(yè)不準撕毀,遇有改錯,可以劃紅線(xiàn)加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;

　　3.賬面記錄采用'永續盤(pán)存制',每次發(fā)生增減變動(dòng),及時(shí)計算結存余額;

　　4.啟用賬簿,應在賬簿封面載明公司名稱(chēng)、年度,在啟用頁(yè)內載明賬簿名稱(chēng),啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調換記賬人員時(shí),應注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。

　　5.廢損處理

　　(1)存貨在庫保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉爛造成損失時(shí),必須嚴肅、認真、及時(shí)填制'廢損報告單',上報審批。

　　(2)根據審批意見(jiàn),倉庫方可作減少賬務(wù)記錄;財務(wù)部方可作有關(guān)賬務(wù)處理。

　　第十條存貨盤(pán)點(diǎn)按照《中通建設股份有限公司財物盤(pán)點(diǎn)制度》規定執行。

　　第十一條本制度由財務(wù)部制定,解釋權、修改權歸財務(wù)部。

　　第十二條本制度自20xx年1月1日起實(shí)施。

公司存貨管理制度4

　　第一章 總則

　　第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉庫保管安全、有序、規范,提高倉庫工作效率,特制定本辦法。

　　第二條本辦法中的存貨是指公司在日�；顒�(dòng)中持有的,以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品,以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料,主要包括各類(lèi)原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉材料等。

　　第三條存貨只有同時(shí)滿(mǎn)足以下兩個(gè)條件,才能加以確認:

　　(一)該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司;

　　(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。

　　第二章 存貨的計量

　　第四條存貨的初始成本的計量

　　存貨在取得時(shí),應按照實(shí)際成本入賬。存貨實(shí)際成本的計量因來(lái)源不同而有所不同,具體按以下原則確定:

　　(一)購入的存貨,其實(shí)際成本包括買(mǎi)價(jià)、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理?yè)p耗、入庫前的挑選整理費等。

　　(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實(shí)際成本包括制造過(guò)程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費用等實(shí)際成本。

　　第五條存貨發(fā)出成本的計量

　　采用加權平均成本進(jìn)行日常核算。

　　第三章 存貨的收發(fā)管理

　　第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷(xiāo)售部依據公司年度制定的采購計劃采購,周轉材料由綜合辦公室依據公司年度制定的周轉材料采購計劃采購。

　　(一)存貨入庫管理

　　1. 存貨采購必須按規定取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。對確實(shí)不能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的,須事先提出申請,報經(jīng)財務(wù)部批準,方可采購。

　　2. 化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據發(fā)票、運雜費等外來(lái)憑證與采購計劃、采購合同核對,檢查憑證所列材料的品種、規格、數量和發(fā)貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無(wú)誤后,交由倉庫人員填制材料驗收入庫單,倉庫人員根據入庫單的內容核對入庫并簽字,化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據此報帳。財務(wù)人員根據有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性,并進(jìn)行相應的會(huì )計處理。

　　3. 周轉材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據發(fā)票等外來(lái)憑證,檢查憑證所列材料的品種、規格、數量相符。核對無(wú)誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員根據入庫單的內容核對入庫并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據此報帳。財務(wù)人員根據有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性,并進(jìn)行相應的會(huì )計處理。

　　存貨驗收過(guò)程中,如有數量、質(zhì)量、型號規格不符及破壞、毀壞等情況應查明原因,屬產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題的,拒絕入庫,實(shí)行退貨,如不符,應由銷(xiāo)售部或綜合辦公室會(huì )同相關(guān)部門(mén)按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規定提出索賠等處理意見(jiàn),財務(wù)部門(mén)應當拒絕付款或部分拒絕付款。

　　(二)存貨發(fā)出的管理

　　1. 周轉材料,根據當期消耗計劃,由使用部門(mén)填制'周轉材料領(lǐng)用單',由責任部門(mén)審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據此辦理周轉材料出庫。

　　2. 化工產(chǎn)品出庫,公司堅持先款后貨原則,由銷(xiāo)售部依據公司制定客戶(hù)管理辦法和結算管理辦法進(jìn)行銷(xiāo)售出庫單編制,財務(wù)部相關(guān)人員對貨款是否到賬進(jìn)行審核,審核無(wú)誤后在銷(xiāo)售出庫單簽字確認,公司領(lǐng)導進(jìn)行最終簽字確認,銷(xiāo)售部將確定無(wú)誤的銷(xiāo)售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據以辦理提貨手續。

　　第四章 存貨明細賬管理

　　第七條所有入庫儲存的商品、材料物資,應按品種登記明細卡,記錄收發(fā)數并結出余額,隨時(shí)與實(shí)存數量進(jìn)行核對,并做到卡、實(shí)相符。如有不符,應查明原因并及時(shí)糾正。

　　第八條倉庫應建立存貨明細賬,詳細登記存貨的'類(lèi)別、編號、名稱(chēng)、規格型號、數量、計量單位等,并定期與財務(wù)部就存貨品種、數量、金額等進(jìn)行核對。

　　第九條存貨明細賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存5年。

　　第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄,應當經(jīng)有效授權批準。

　　第五章 存貨的清查

　　第十一條每月要進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn),每年要進(jìn)行期末全面盤(pán)點(diǎn)工作,對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　第十二條由財務(wù)部組織力量,做好充分準備,根據工作計劃進(jìn)度,安排盤(pán)點(diǎn)時(shí)間;要事先準備盤(pán)點(diǎn)清冊,盤(pán)點(diǎn)時(shí)逐一登記,發(fā)現損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨,要單獨注明,寫(xiě)明盤(pán)點(diǎn)日期,并由盤(pán)點(diǎn)人簽章。對從實(shí)際盤(pán)點(diǎn)日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨列示計算。

　　第十三條存貨發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損,應及時(shí)按規定審批處理,盤(pán)盈的存貨沖減當期的管理費用,盤(pán)虧的存貨,應查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應予以罰款,在扣減過(guò)失人或者保險等賠款和殘值后,計入當期的管理費用,屬于非正常損失的,計入營(yíng)業(yè)外支出。

　　第六章 附則

　　第十四條本辦法由財務(wù)部負責解釋。

　　第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。

公司存貨管理制度5

　　1.目的:為加強存貨的正確核算,提升對存貨管理的有效性,防止存貨的損失,特制定本辦法

　　2.適用范圍:本規定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規定范圍內制定本單位實(shí)施細則,并同時(shí)將實(shí)施細則報公司財務(wù)部備案。

　　3.存貨的構成及計價(jià)方法

　　3.1存貨包括各類(lèi)原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監督存貨資金增減變動(dòng)情況,必須對每一種存貨進(jìn)行貨幣計價(jià)。

　　3.2存貨的實(shí)際成本構成

　　3.2.1外購材料

　　外購材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購的半成品,商品等。其實(shí)際成本包括:(a)進(jìn)貨原價(jià);(b)運輸、包裝、倉儲和保險費用;(c)運輸途中的合理?yè)p耗;(d)入庫前加工整理及挑選費用(含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價(jià)值);

　　3.2.2自制材料和產(chǎn)品

　　自制材料和產(chǎn)品,包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本包括自制過(guò)程中所耗用的原材料的實(shí)際成本和應負擔的工資、燃料動(dòng)力費及制造費用等。

　　3.2.3委托加工材料

　　委托外單位加工的材料,包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本包括委托外單位加工的材料實(shí)際耗用的成本,支付的加工費、往返運雜費、保險費、以及應由委托方負擔的工商稅收等;

　　3.2.4股東投入的存貨

　　應聘請中介機構進(jìn)行資產(chǎn)評估,依據其資產(chǎn)評估報告所確認的價(jià)值計價(jià);

　　3.2.5捐贈的存貨

　　捐贈的存貨,可按捐贈的實(shí)物發(fā)票、報關(guān)單和有關(guān)協(xié)議,以及同類(lèi)實(shí)物的國內或國際市場(chǎng)價(jià)格等資料確定其價(jià)值,并據以入帳;

　　3.2.6盤(pán)盈存貨

　　按照同類(lèi)存貨的實(shí)際成本作價(jià)入帳。

　　3.3確定實(shí)物存貨的數量

　　公司確定帳面實(shí)物存貨數量的方法采用:一是帳面盤(pán)存法,即永續盤(pán)存制,即按存貨項目設置庫房明細帳,逐筆逐日登記收發(fā)數額并隨時(shí)結出結存數,二是根據公司內部控制要求對實(shí)存貨物進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn),核對帳面記錄,以保證帳實(shí)相符。

　　3.4存貨采用計劃成本計價(jià)的核算

　　3.4.1公司對產(chǎn)成品采用計劃成本計價(jià)核算。設置'庫存商品''材料成本差異'科目反映產(chǎn)成品增減變化情況;

　　3.4.2計劃成本一經(jīng)制定,一般在一個(gè)會(huì )計年度內不予變更;

　　3.4.3采用計劃成本計價(jià)核算的,月終通過(guò)'材料成本差異'分攤差異,調整為實(shí)際成本。

　　3.5、存貨采用實(shí)際成本計價(jià)的核算

　　公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實(shí)際成本核算。

　　3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計價(jià)方法

　　公司對采用計劃成本核算的產(chǎn)成品按計劃價(jià)成本計價(jià),對采用實(shí)際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等,計價(jià)方法一般采用加權平均法。計價(jià)方法一經(jīng)確定,在一個(gè)會(huì )計年度內不能變更。

　　3.7存貨跌價(jià)準備

　　每年中期末或年度終了,應對存貨進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn),由于存貨全部或部份陳舊過(guò)時(shí)或銷(xiāo)售價(jià)格低于成本等原因,使存貨成本不可收回的部份,按照成本與可變現凈值兩者中孰低者計價(jià),當存貨成本高于可變現凈值時(shí),在期末按單個(gè)存貨項目的成本與可變現凈值孰低額計提'存貨跌價(jià)準備'。

　　4.存貨的轉移、收發(fā)和領(lǐng)退管理

　　4.1原材料、包裝物入庫單由采購員及時(shí)、認真填制,要求字跡清楚,填明入庫日期、名稱(chēng)、規格、數量、質(zhì)量、供貨來(lái)源、單價(jià)、總價(jià)、運雜費、包裝費等,經(jīng)倉庫保管員驗收入庫。入庫單實(shí)行一料一單制。

　　4.2倉庫保管員對入庫的實(shí)物,要認真清點(diǎn)數量、檢查質(zhì)量和核實(shí)價(jià)格,做好材料的驗收、監督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫,必須經(jīng)質(zhì)檢部檢驗,出具物品檢驗合格的.檢驗報告書(shū)后,方可入庫。發(fā)現入庫數量、質(zhì)量、價(jià)格不符合合同規定時(shí),應暫不辦理入庫手續,并及時(shí)報告主管領(lǐng)導處理;材料已入庫,但因故未辦理入庫手續或需退貨時(shí),保管員應妥善保管,及時(shí)報告主管領(lǐng)導處理;生產(chǎn)車(chē)間已領(lǐng)材料因故需退料,在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續。

　　4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫,由生產(chǎn)車(chē)間填寫(xiě)'入庫單',并持質(zhì)檢部門(mén)檢驗合格報告,一并交庫管員驗收。庫管員驗收時(shí),要對品名、規格和數量、質(zhì)量,對入庫單填列內容逐一檢查核實(shí)。符合規定的簽字入庫,不符規定的退回生產(chǎn)車(chē)間,不能辦理入庫手續。

　　4.4發(fā)出庫存材料、包裝物必須從嚴控制,要按年度目標成本對產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求,分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實(shí)物定額控制的,實(shí)行單位產(chǎn)量實(shí)物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料;難于按實(shí)物耗用定額控制的,則實(shí)行單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監督材料的耗費,降低單位產(chǎn)品材料費用。

　　4.5發(fā)出庫存原材料、包裝物等,實(shí)行領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時(shí)填制領(lǐng)料單,經(jīng)公司領(lǐng)導簽字后,憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執行一料一單制。公司需退料時(shí),仍使用領(lǐng)料單,以紅字填列。

　　4.6生產(chǎn)部門(mén)每月末,必須對各車(chē)間當月實(shí)際領(lǐng)料進(jìn)行匯總,并同當月定額計劃(產(chǎn)量x單位消耗定額)比較,編制出各單位材料耗用執行情況表,交公司有關(guān)部門(mén)(含財務(wù)部)存查、考核。

　　4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出,由醫藥公司填制銷(xiāo)售發(fā)貨申請單,經(jīng)指定負責人批準,從成品庫房領(lǐng)出,由醫藥公司根據銷(xiāo)售合同進(jìn)行發(fā)貨。

　　4.8為了防止庫存存貨的過(guò)期和積壓報廢,庫存貨物的發(fā)出,本著(zhù):'先進(jìn)先出'的原則,嚴格按生產(chǎn)批號發(fā)出,倉庫管理人員違反此原則,造成積壓、過(guò)期、報廢應承擔相應經(jīng)濟責任。

　　4.9對庫存產(chǎn)品有效期進(jìn)行監控,并實(shí)行預警制度。倉庫管理部門(mén)定期向銷(xiāo)售和財務(wù)管理人員報送存貨情況表和退貨情況表,對有效期過(guò)半和近效期(6個(gè)月以?xún)?的存貨予以報警,提出處理建議意見(jiàn),督請有關(guān)單位加快處理。

　　4.10委托外加工物資的手續和管理

　　委托外加工的原材料等,歸各生產(chǎn)單位管理。根據申請人對外加工的原材料等編制的委托加工材料單,經(jīng)單位負責人審核后(數量較大的應報請總工程師審批),倉庫據以發(fā)料;加工后,對加工單位出具的加工費用結算憑證,轉由財務(wù)部審核,據以付款;加工收回原材料時(shí),由倉庫人員憑質(zhì)量報告書(shū)驗收入庫。不符合合同規定要求的,不得入庫。

　　5.低值易耗品管理

　　5.1低值易耗品攤銷(xiāo)

　　為了反映低值易耗品的增減變動(dòng),正確核算其損耗價(jià)值,根據低值易耗品價(jià)值的大小,使用期限的長(cháng)短,每次領(lǐng)用數量的多少,按照實(shí)際情況對不同的低值易耗品采用不同的

　　攤銷(xiāo)法:

　　5.1.1一次攤銷(xiāo)法。適用于價(jià)值較小,或使用期限較短,容易損壞破碎或一次領(lǐng)用不多的低值易耗品;

　　5.1.2五五攤銷(xiāo)法。適用于價(jià)值較高或一次領(lǐng)用數量較多的低值易耗品。

　　5.2低值易耗品管理

　　5.2.1各車(chē)間領(lǐng)用工器具等,按崗建卡(工具使用卡),憑卡和領(lǐng)料單領(lǐng)用。凡工具使用期未滿(mǎn)前遺失,或使用不當,造成工器損失的,使用人必須賠償不低于新工器具價(jià)值的50%,需向財務(wù)部繳納工具賠償金,并取得財務(wù)收款憑證后,方能持工具卡和財務(wù)憑證重新領(lǐng)用相應的工具。工具的報廢鑒定,由制訂工具卡的公司作出;

　　5.2.2總公司行政管理部門(mén)需用管理用具,一律由總經(jīng)辦購置和管理。使用部門(mén)領(lǐng)用后應加強管理,包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的,使用人應承擔相應的經(jīng)濟責任,并納入日�？己朔秶�。

　　6.存貨的清查盤(pán)點(diǎn)

　　6.1為了如實(shí)反映存貨數量和金額的實(shí)有數額,做到帳物相符,應定期或不定期對存貨進(jìn)行清查。對原材料等材料,至少應在年終編制決算前進(jìn)行一次全面的實(shí)物清查;對半成品和產(chǎn)成品每季進(jìn)行清查;倉庫材料保管員換人時(shí),必須對其所管材料進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn),方能辦理移交手續。若發(fā)生存貨損失,屬過(guò)失人責任的,應當賠償經(jīng)濟損失。

　　6.2財務(wù)部必須堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳核對,如發(fā)現帳帳之間出入較大的,應查明原因,直到查清為止。

　　6.3組織庫存存貨清查,應以車(chē)間、倉庫為主,總工辦、生產(chǎn)廠(chǎng)、財務(wù)等部門(mén)派員參加監盤(pán)。堅持以實(shí)物為標準,逐樣、逐堆、逐件、逐包進(jìn)行現場(chǎng)清點(diǎn),邊點(diǎn)邊作記錄(品種、規格、批號或效期、數量等)。在清查基礎上,分類(lèi)匯總數量,然后與清查基礎帳面余額核對,最后倉庫編制存貨盤(pán)點(diǎn)表。對其盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨,由參與公司共同審核并查明原因,報公司領(lǐng)導審批。批準之前,先將存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧數從'原材料''包裝物'等科目轉到'待處理財產(chǎn)損溢'科目;待查明原因后,再按有關(guān)規定和批準處理方法進(jìn)行處理,調整有關(guān)帳務(wù)。如對盤(pán)盈的存貨,經(jīng)查明確為收發(fā)計量或核算的誤差等原因造成,應及時(shí)辦理入庫手續,調整帳面庫存數和金額。對盤(pán)虧的存貨經(jīng)公司領(lǐng)導和有關(guān)公司批準后,根據虧損原因,再分別按有關(guān)規定和批準方案處理。

　　7.附則:

　　7.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。

　　7.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

公司存貨管理制度6

　　1、檢查殘次商品,其處理需經(jīng)批準;

　　2、貨物收發(fā)需登記并與相關(guān)憑證相一致;

　　3、所有的`存貨賬目需與總賬核對一致,不一致處應查清原因;

　　4、存貨數量應由負責倉庫以外的人定期根據記錄來(lái)檢查,不一致處應查清原因;

　　5、沒(méi)有保存連續記錄的倉庫應進(jìn)行一次全面的清點(diǎn);

　　6、最高和最低記錄應作預先設定并評審;

　　7、再訂貨點(diǎn)應預先設定并評審;

　　8、各類(lèi)商品的存放地點(diǎn)應標識;

　　9、商品應存放于安全之處,以防止損失;

　　10、所有商品應標識相應信息并按類(lèi)存放于各處;

　　11、進(jìn)入倉庫應受到限制。

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