管理公司財務(wù)管理制度

　　在現在社會(huì )，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的管理公司財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

　　一、物業(yè)管理公司財務(wù)管理目標

　　物業(yè)管理公司的財務(wù)管理目標是指財務(wù)管理的目的行為，即在一定時(shí)期內財務(wù)管理目標。它是根據物業(yè)管理公司總體目標的要求所決定的。一般來(lái)講，物業(yè)管理公司的財務(wù)管理目標是要求在改善財務(wù)狀況的條件下，不斷擴大財務(wù)成果，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。主要包括如下幾個(gè)方面：

　　1、以提高經(jīng)濟效益為目標

　　經(jīng)濟效益是指公司在經(jīng)濟活動(dòng)中所取得的有效成果大于服務(wù)經(jīng)營(yíng)的消耗，要求物業(yè)管理公司占用和消耗盡可能少的資產(chǎn)，為社會(huì )和業(yè)主提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得更多的利潤。

　　2、實(shí)現財富最大化目標

　　財富最大化是指公司通過(guò)合理經(jīng)營(yíng)，使本企業(yè)的總價(jià)值達到最大化。在股份制公司中，公司財富最大化也就是使股東財富最大化，這是當前西方財務(wù)管理理論中普遍提出的財務(wù)目標，并認為這是股東創(chuàng )辦企業(yè)的目的，是衡量企業(yè)財務(wù)行為和財務(wù)決策是否合理的標準。物業(yè)管理公司也有一個(gè)不斷發(fā)展、逐漸壯大的過(guò)程，因此，實(shí)現財富最大化當然也應成為其財務(wù)管理的主要目標之一。

　　3、完成國家有關(guān)規定

　　國家及行政主管部門(mén)對企業(yè)（公司）都有一定的要求、一定的規定，比如總產(chǎn)值、人均產(chǎn)值服務(wù)經(jīng)營(yíng)效益等，實(shí)現這些要求后，不僅能保證國家稅收，同時(shí)也能完成企業(yè)的效益。

　　二、物業(yè)管理公司財務(wù)管理的幾個(gè)新觀(guān)念

　　隨著(zhù)社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的建立與發(fā)展，財務(wù)理財也必須樹(shù)立新觀(guān)點(diǎn)，適應社會(huì )的發(fā)展。這些觀(guān)念主要包括：

　　1、市場(chǎng)觀(guān)念

　　物業(yè)管理公司的工作和發(fā)展，應該以市場(chǎng)為導向，面向市場(chǎng)，參與市場(chǎng)競爭，在競爭中求生存、求發(fā)展。作為物業(yè)公司的領(lǐng)導者、財會(huì )人員應該及時(shí)全面地學(xué)習和掌握價(jià)值規律、供求規律、市場(chǎng)競爭和現代企業(yè)制度等市場(chǎng)經(jīng)濟的重要理論，才能更好地樹(shù)立起市場(chǎng)觀(guān)念。

　　2、經(jīng)濟效益觀(guān)念

　　經(jīng)濟效益是指公司在經(jīng)濟活動(dòng)中所取得的有效成果與勞動(dòng)消耗相比較，力爭以較少的活勞動(dòng)和物質(zhì)的消耗，生產(chǎn)出更多符合社會(huì )需求的產(chǎn)品或向社會(huì )提供更熱情周到的服務(wù)。提高經(jīng)濟效益是經(jīng)濟工作的出發(fā)點(diǎn)，也是建立現代企業(yè)制度的根本要求。要提高經(jīng)濟效益，首先要樹(shù)立經(jīng)濟效益觀(guān)念，明確建立以提高經(jīng)濟效益指標作為檢查考核的目標。其次加強管理為提高經(jīng)濟效益的主要手段，并把加強管理作為提高經(jīng)濟效益的重要途徑。

　　3、資本的保值觀(guān)念

　　物業(yè)管理公司所有者權益必須得到保障，使投入的資本不受任何侵犯，如不得隨意沖減資本，不得隨意轉移資本；除依法轉讓外，不得以任何方式抽走資本。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，其成本補償和利潤分配必須在保證資本完整性的前提下進(jìn)行，保證資本權益不受任何形式的侵犯。

　　4、資金時(shí)間價(jià)值觀(guān)念

　　資金時(shí)間價(jià)值是指資金在運動(dòng)中，由于時(shí)間因素所增加的價(jià)值。由于不同的時(shí)間、資金的價(jià)值并不相等，一般要以利率為計算依據，將貨幣收支換算到相同時(shí)間基礎上進(jìn)行比較，衡量其實(shí)際價(jià)值。如果離開(kāi)了時(shí)間價(jià)值因素，就無(wú)法正確地計算不同時(shí)期的財務(wù)收支，也不能進(jìn)行正確的財務(wù)決策。因此應牢固地樹(shù)立資金時(shí)間的價(jià)值觀(guān)念。

　　5、投資的風(fēng)險觀(guān)念

　　公司的財務(wù)活動(dòng)，很多都是在有風(fēng)險的條件下進(jìn)行的。少冒風(fēng)險，多獲利，是人們處理風(fēng)險的基本原則。在風(fēng)險不可避免的情況下，投資者由于冒險而進(jìn)行投資時(shí)，必須爭取獲得超過(guò)時(shí)間價(jià)值以外的額外收益，這種額外收益稱(chēng)之為投資風(fēng)險價(jià)值，或投資的風(fēng)險補償。為了做好財務(wù)工作，財務(wù)人員必須研究投資和經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險，計算風(fēng)險度的大小，從而設法控制風(fēng)險，這也是財務(wù)管理的基本觀(guān)念和基本原理，離開(kāi)了風(fēng)險，就無(wú)法正確評價(jià)公司的收益，也就無(wú)法進(jìn)行融資和投資的決策。

　　三、物業(yè)管理公司財務(wù)計劃的內容

　　財務(wù)計劃是物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)營(yíng)管理計劃的重要組成部分，是進(jìn)行財務(wù)管理、財務(wù)監督、財務(wù)分析的主要依據，其目的是確立企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標，使物業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)按計劃協(xié)調進(jìn)行，提高經(jīng)濟效益。物業(yè)管理公司財務(wù)計劃的內容主要有：

　　1、各項收入的預算與籌集

　　物業(yè)管理公司主要資金來(lái)源是物業(yè)管理服務(wù)費收入、門(mén)面房的租金以及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收入等。應按照國家政府制定的收費標準，算出按月、按季、按年各項收入的總額，并采取有效措施，確保應收資金及時(shí)收取。

　　2、各項成本、費用的測算與分析

　　各項成本、費用的測算是制定收費標準的基礎，也是進(jìn)行財務(wù)核算和財務(wù)監督的依據，應分門(mén)別類(lèi)地測算出各項物業(yè)管理服務(wù)的成本與費用，在企業(yè)內部實(shí)行經(jīng)濟責任制。

　　3、專(zhuān)項基金的提存與使用

　　專(zhuān)項基金通常是指共用設備、設施的維修基金。關(guān)于專(zhuān)項基金的使用國家已做了相應的規定，各地地方政府也出臺了使用細則。專(zhuān)項基金的性質(zhì)已決定了必須專(zhuān)款專(zhuān)用，同時(shí)應預先做好使用計劃。專(zhuān)項基金的提存與使用是財務(wù)計劃中的一項重要內容。

　　4、公司凈經(jīng)營(yíng)收益的預測和留用利潤的安排使用

　　公司的經(jīng)營(yíng)目的是獲取利潤。對公司資金運動(dòng)過(guò)程進(jìn)行現金流分析，其稅前現金流在交納所得稅后得到的稅后現金流，即為公司的凈經(jīng)營(yíng)收入，也就是企業(yè)利潤，財務(wù)計劃應預測企業(yè)的利潤情況，并分析影響盈虧的關(guān)鍵因素，以便及時(shí)調整，確保經(jīng)營(yíng)收益的最大化。

　　四、機構設置

　　物業(yè)管理公司的財務(wù)部與其他行業(yè)的財務(wù)部門(mén)大致相同，但其工作的內容和方法具有本行業(yè)的特點(diǎn)。根據每一個(gè)物業(yè)管理公司所管轄小區的范圍大小、高層樓宇的多少，以及開(kāi)展服務(wù)內容的多少等具體情況來(lái)設置機構，配備人員。由于財務(wù)管理不同于一般管理，基本崗位不隨內容的多少來(lái)決定，因此根據財務(wù)管理的特點(diǎn)，物業(yè)管理公司的財務(wù)部門(mén)可以設立一崗多人或一人多崗。

　　五、財務(wù)部工作人員崗位職責

　　1、財務(wù)部經(jīng)理

　�。�1）向總經(jīng)理負責，具體主持公司財務(wù)部的管理工作，做好總經(jīng)理的助手。

　�。�2）組織財務(wù)部門(mén)的政治學(xué)習、法律法規學(xué)習。要求所有財會(huì )人員遵紀守法，按照財政部中國人民銀行頒布的有關(guān)金融管理條例管理好財務(wù)。

　�。�3）每月、每季審核各種會(huì )計報表和統計報表，并寫(xiě)出分析報告，送總經(jīng)理審閱。

　�。�4）檢查、督促各項費用的及時(shí)收繳和管理，保證公司的正常運轉。

　�。�5）合理有效地經(jīng)營(yíng)好公司的金融資產(chǎn)，為公司創(chuàng )造更多的利潤。

　�。�6）審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費。

　�。�7）組織擬定物業(yè)管理費等各項費用標準的預算方案，呈送總經(jīng)理、業(yè)主管理委員會(huì )和相關(guān)主管部門(mén)審核、修改決定。

　�。�8）熟悉各種工商、財會(huì )及稅務(wù)管理制度，運用法律、政策手段保護公司的合法權益。

　�。�9）根據物業(yè)管理行業(yè)特點(diǎn)以及本公司的實(shí)際情況，制定財務(wù)管理制度的細則。

　�。�10）完成總經(jīng)理交辦的其他事項。

　　2、主管會(huì )計

　�。�1）對部門(mén)經(jīng)理負責，具體做好財務(wù)的日常管理工作；

　�。�2）每日做好各種會(huì )計憑證和財務(wù)處理工作；

　�。�3）每月、每季按時(shí)做好各種會(huì )計報表，送部門(mén)經(jīng)理審核；

　�。�4）負責檢查、審核各經(jīng)營(yíng)部門(mén)及下屬機構的收支賬目，及時(shí)向部門(mén)經(jīng)理匯報；

　�。�5）檢查銀行、庫存現金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符；

　�。�6）根據物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)和需要，組織各營(yíng)業(yè)部門(mén)及下屬機構業(yè)務(wù)培訓，提高整體的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)水準；

　�。�7）完成經(jīng)理交辦的其他事項。

　　3、出納

　�。�1）對部門(mén)經(jīng)理負責，服從領(lǐng)導安排，盡職盡責做好本職工作。

　�。�2）嚴格遵守國家制定的財會(huì )制度和公司制定的財務(wù)管理細則，按制度管理好公司的銀行存款和庫存現金。

　�。�3）及時(shí)辦理各種轉賬、現金支票，并交會(huì )計做賬。

　�。�4）及時(shí)追收各種應收的款項，保護公司利益不受損失。

　�。�5）完成經(jīng)理交辦的其他事項。

　　4、統計員

　�。�1）對部門(mén)經(jīng)理負責，遵守公司制定的財務(wù)人員管理細則，做好本職工作；

　�。�2）及時(shí)統計、存貯各種費用交收資料，供主管會(huì )計參考；

　�。�3）維護好電腦設備，保管好所存的資料；對于變動(dòng)的資料數據應及時(shí)修改與存貯，做到隨時(shí)變動(dòng)，隨時(shí)修改，隨時(shí)存貯，以免出現差錯；

　�。�4）完成經(jīng)理交辦的其他事項。

　　5收費員

　　物業(yè)管理公司所管轄的業(yè)主（使用人）很多時(shí)，應專(zhuān)門(mén)配備收費員，這樣既可方便住戶(hù)，又能及時(shí)回籠資金。收費員的職責是：

　�。�1）對部門(mén)經(jīng)理負責，遵守公司制定的財務(wù)人員管理規則，做好本職工作。

　�。�2）負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳。

　�。�3）每天下班前應把當天收繳的各項管理費用的現金入庫，并統計好交費情況。

　�。�4）樹(shù)立“業(yè)主至上，服務(wù)第一”的思想。工作中應熱情、周到，與廣大業(yè)主（使用人）交朋友，以爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持。

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