初中財務(wù)管理制度

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的初中財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　第一章總則

　　第一條為加強學(xué)校財務(wù)管理工作，建立完善的學(xué)校財務(wù)管理制度，促進(jìn)我校各項工作健康發(fā)展，特制定板湖初中財務(wù)管理制度(以下簡(jiǎn)稱(chēng)制度)。

　　第二條本制度的任務(wù)是：嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，通過(guò)有效的財務(wù)管理手段，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理的程序化、規范化，合理編制預算，如實(shí)反映財務(wù)狀況，提高學(xué)校理財水平，使學(xué)校獲取最大的資金使用效益。

　　第三條校長(cháng)對財務(wù)工作負總的責任，指定一名領(lǐng)導負責學(xué)校財務(wù)工作；學(xué)校不設多頭領(lǐng)導，實(shí)行校長(cháng)一支筆審批經(jīng)費制度。學(xué)校校長(cháng)及行政領(lǐng)導必須帶頭嚴格遵守執行并支持財務(wù)人員執行國家財政方針、政策和制度，保障財務(wù)人員依法獨立行使職能和正確地履行國家賦予的職責和權限不受侵犯和打擊報復。

　　第四條財務(wù)人員必須認真貫徹執行有關(guān)財務(wù)管理條例，做到不違反財務(wù)制度。

　　第五條財務(wù)人員要根據記賬憑證和原始憑證記賬，做到收有憑，支有據。

　　第六條財務(wù)人員要做好日常事務(wù)工作，做好記賬、算賬、對賬、報賬工作，做到數字準確，賬面清楚，專(zhuān)款專(zhuān)用，日清月結，按期向主管部門(mén)報告。

　　第二章收入管理

　　第七條學(xué)校收入是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。收入包括：

　　(一)上級撥款的財政補助收入、教育費附加收入和上級主管部門(mén)補助收入。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出的分類(lèi)和不同的管理規定，進(jìn)行管理和安排使用。

　　(二)學(xué)校收取的事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。

　　第八條事業(yè)收入方面，必須嚴格執行縣物價(jià)局和縣教育局所規定的收費范圍和標準，不得自行擴大收費范圍和超標準收費，不得巧立名目變相收費和多組重復收費，嚴格執行“一費制”收費標準，堅決杜絕亂收費和濫收費現象。

　　第九條學(xué)校依法使用縣財政局規定的收費票據，保證票據如實(shí)填寫(xiě)，印章齊全。

　　第十條學(xué)校應及時(shí)將各類(lèi)收入收存入賬，納入財務(wù)管理體系，防止不收、漏收、少收或錯收。不得截留、挪用收入。不得將收入長(cháng)期滯留賬外、體外循環(huán)或轉入“小金庫”。

　　第十一條學(xué)校所有財務(wù)收支活動(dòng)都必須由財務(wù)部門(mén)統一管理，非財務(wù)部門(mén)不得單獨設立賬戶(hù)。

　　第三章財務(wù)開(kāi)支管理

　　第十二條報賬會(huì )計定期報賬，核對好賬目，做到賬賬、賬款相符。

　　第十三條財務(wù)開(kāi)支實(shí)行預算管理。財務(wù)開(kāi)支是學(xué)校正常運轉的需要，也是直接影響學(xué)校發(fā)展的重要因素，嚴格執行財務(wù)開(kāi)支預算是財務(wù)人員的重要職責。

　　第十四條財務(wù)開(kāi)支的審批。財務(wù)開(kāi)支應履行審批手續。審批原則是：按權責審批，實(shí)行誰(shuí)批準開(kāi)支，就由誰(shuí)負責審核簽字。財務(wù)開(kāi)支實(shí)行校長(cháng)一支筆審簽。

　　第十五條財務(wù)人員根據上級主管部門(mén)批準的財務(wù)計劃、預算，保證及時(shí)、合理地提供資金，正確地執行單位預算，支持和促進(jìn)教學(xué)工作順利開(kāi)展。

　　第十六條報賬會(huì )計要嚴格按國家、省和市規定的財務(wù)法規制度辦理一切經(jīng)濟往來(lái)，有權拒絕辦理一切不符合財務(wù)法規制度的付款和結算。屬于報賬會(huì )計失職造成的事故，由報賬會(huì )計負全部責任。

　　第十七條采購報銷(xiāo)具體程序：

　　(一)需采購的科組或個(gè)人，提出申請，經(jīng)領(lǐng)導同意后，方可購買(mǎi)。

　　(二)采購總價(jià)金額較大的，須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導會(huì )辦研究同意，由主管部門(mén)辦理。

　　(三)購回物品應及時(shí)辦理驗收手續，歸倉管理，統一發(fā)放使用；各科組(部門(mén))自購自用者，也須履行先驗收后登記領(lǐng)用手續。

　　(四)報銷(xiāo)的發(fā)票必須是正規的、有效的稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票字跡要清楚，大、小寫(xiě)一致，而且發(fā)票填寫(xiě)需齊全。(金額較大的工程及費用，必須附有報價(jià)明細單或合同書(shū)。)

　　(五)報銷(xiāo)單據按規定粘貼，并填寫(xiě)好報銷(xiāo)憑證。發(fā)票背面必須有經(jīng)手人、證明人及驗收人簽名，按財務(wù)審批權限經(jīng)領(lǐng)導審批簽名后方可報銷(xiāo)。

　　(六)出差差旅費等按有關(guān)文件規定辦理。

　　第十八條借用現金和領(lǐng)用支票，一律要有申購單，并由部門(mén)主管簽發(fā)意見(jiàn)，校長(cháng)審批方可借支。領(lǐng)用支票，應在三個(gè)工作日內到財務(wù)室結賬。如第一次借款未清，一般不予辦理第二次借支。

　　第四章固定資產(chǎn)管理

　　第十九條學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓需經(jīng)校長(cháng)批準。貴重設備、儀器的報廢和轉讓?zhuān)瑧�當�?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定后，報主管部門(mén)或國有資產(chǎn)管理部門(mén)、財政部門(mén)批準。

　　第二十條固定資產(chǎn)是學(xué)校教育教學(xué)的'主要勞動(dòng)資料，是發(fā)展教育、保證教學(xué)的重要物質(zhì)基礎。固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資(如圖書(shū)、課桌椅等)，也作為固定資產(chǎn)管理。學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)：房屋和建筑物；專(zhuān)用設備；一般設備；文物和陳列品；圖書(shū)；其他固定資產(chǎn)。

　　第二十一條校長(cháng)對固定資產(chǎn)管理負完全責任，總務(wù)主任對固定資產(chǎn)的安全、完整負具體的組織管理責任。固定資產(chǎn)的管理由財務(wù)會(huì )計、總務(wù)處(保管室)和使用部門(mén)三方共同參與。使用部門(mén)負責人是管理責任人。

　　第二十二條建立健全固定資產(chǎn)的責任人制度。責任人有管理所屬固定資產(chǎn)和使用所屬固定資產(chǎn)的權力，也必須負有因管理不善造成損失要適當賠償的責任。

　　第二十三條固定資產(chǎn)購建完成后，總務(wù)處(保管室)按統一分類(lèi)標準分別設賬管理，定期查對，保證賬、卡、物相符，以保證資產(chǎn)的安全與完整。

　　第二十四條固定資產(chǎn)使用部門(mén)負責人和使用人員領(lǐng)用或內部調撥固定資產(chǎn)時(shí)應到總務(wù)處(保管室)辦理相關(guān)手續，發(fā)現固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時(shí)及時(shí)通知總務(wù)處(保管室)。

　　第二十五條每年十一月份為固定資產(chǎn)清查月，總務(wù)處應會(huì )同保管人員進(jìn)行一次全面的固定資產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)核對工作，并對是否存在安全隱患、是否存在閑置浪費，是否需要報廢等情況進(jìn)行登記。對損壞、報廢和盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應在查明原因、分清責任、報領(lǐng)導批準的前提下，及時(shí)調賬和進(jìn)行修理。未經(jīng)批準的報廢、盤(pán)虧、損失不得擅自調賬。負責固定資產(chǎn)賬目的財務(wù)人員、實(shí)物保管人員和使用責任人員調離工作崗位應辦理交接手續。

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