健全行業(yè)管理制度（精選7篇）
在日常生活和工作中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編精心整理的健全行業(yè)管理制度（精選7篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。
健全行業(yè)管理制度1
第一條為規范服裝行業(yè)經(jīng)費的使用，使服裝行業(yè)的各項經(jīng)濟活動(dòng)有章可循，依據《廣東省行業(yè)協(xié)會(huì )條例》和《廣州服裝行業(yè)協(xié)會(huì )章程》等有關(guān)規定，制定本制度。
第二條本服裝行業(yè)財務(wù)工作職責和管理。
�。ㄒ唬┓b行業(yè)的財務(wù)工作人員應嚴格執行《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規及政策。
�。ǘ┟貢�(shū)處負責編制服裝行業(yè)年度收支計劃，報會(huì )長(cháng)辦公會(huì )議審議，提交理事會(huì )審定，并組織貫徹執行。
�。ㄈ┴撠煿潭ㄙY產(chǎn)增減變動(dòng)的會(huì )計核算和監督以及固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，全面反映和監督固定資產(chǎn)的增、減值和變動(dòng)情況。
�。ㄋ模└鶕b行業(yè)的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會(huì )長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)；半年財務(wù)報表報理事會(huì )，年度財務(wù)報表報服裝行業(yè)登記管理機關(guān)。
�。ㄎ澹┴撠煈湛�、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷(xiāo)工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
�。┙邮茇敹悪C關(guān)和登記管理機關(guān)對財務(wù)工作的檢查、監督和財務(wù)審計工作。
�。ㄆ撸┴撠煴９軙�(huì )計檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負責電算化系統的使用。
第三條本服裝行業(yè)經(jīng)費的管理。
�。ㄒ唬┓b行業(yè)經(jīng)費開(kāi)支按照預算在先、開(kāi)支在后的原則進(jìn)行。每年的費用開(kāi)支情況須向理事會(huì )報告。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)手續。凡一切合法報銷(xiāo)憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì )計人員審核后報會(huì )長(cháng)審批或秘書(shū)長(cháng)審批。
�。ㄈ⿲徟鷻嘞抻蓞f(xié)會(huì )理事會(huì )審議核定。
�。ㄋ模⿻�(huì )計人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續。協(xié)會(huì )換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務(wù)審計。
第四條本會(huì )人員工資及福利
�。ㄒ唬┓b行業(yè)秘書(shū)處專(zhuān)職人員的工資及福利參照國家有關(guān)規定執行。
�。ǘ┢溉沃频拿貢�(shū)長(cháng)工資福利由理事會(huì )自行決定。
�。ㄈ﹨f(xié)會(huì )聘用專(zhuān)家的聘金參照相關(guān)單位的有關(guān)規定執行。
�。ㄋ模┡R時(shí)聘用人員的聘金參照國家有關(guān)規定由秘書(shū)處擬定后報會(huì )長(cháng)批準。
第五條本會(huì )固定資產(chǎn)的管理。
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)管理的內容包括購置、維修與改良、調撥、移交、報廢、處置及盤(pán)點(diǎn)等。
�。ǘ┓b行業(yè)秘書(shū)處是固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)，負責固定資產(chǎn)的購置和安全等方面的日常管理工作，定期與財務(wù)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)的使用部門(mén)是固定資產(chǎn)使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。
第六條本服裝行業(yè)旅差費用的管理由協(xié)會(huì )理事會(huì )審議核定。
第七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經(jīng)批準的專(zhuān)職人員，按國家有關(guān)政策發(fā)給假期工資。
第八條本制度經(jīng)理事會(huì )審議通過(guò)后生效，由理事會(huì )解釋。
健全行業(yè)管理制度2
第一、員工招聘與錄用
服務(wù)業(yè)最為重要的是服務(wù)態(tài)度、服務(wù)品質(zhì)，一個(gè)企業(yè)不論店鋪、商店有多么豪華的裝飾，若服務(wù)態(tài)度、品質(zhì)跟不上，顧客也會(huì )選擇放棄，直接影響店面收入。為了預防此類(lèi)事情的發(fā)生，在招聘錄用員工時(shí)應注意以下幾方面問(wèn)題。
一、用工原則
年齡、自身素質(zhì)、笑容，要有和藹可親之感，性格外向為佳，長(cháng)相一般即可，注意觀(guān)察應聘者是否熱愛(ài)本行業(yè)，不要盲目招受不適合您事業(yè)發(fā)展的員工。
二、招聘員工
一般每年中高考結束后兩個(gè)月是招聘員工的最佳時(shí)間，在很大一部分人即將投入到就業(yè)市場(chǎng)前，去學(xué)校選擇一些優(yōu)秀人才，給予完整技能、服務(wù)訓練，在這種有計劃、有目的培訓之下，人才流失就不會(huì )存在了。
第二、員工技能培訓
每個(gè)新招聘的員工技能缺乏，因此都要組織培訓。隨著(zhù)科技年代來(lái)臨，流行的變化很大，信息傳播極快，顧客需求隨之而不斷改變，經(jīng)營(yíng)者應把新信息、新技術(shù)及時(shí)傳遞到員工心中，把新技術(shù)及時(shí)教會(huì )他們。其實(shí)員工對這方面興趣很大，因為對員工本人的現在、將來(lái)都很有用。
第三、員工服務(wù)培訓
一、站姿、座姿、儀表
正確的站姿應是：雙腳以?xún)杉缤瑢捵匀淮怪狈珠_(kāi)（體垂均落在雙腳上、肩平、頭正、兩眼平視前方挺胸收腹）
正確原坐姿是：雙腳靠攏，雙手放置膝蓋上左右均可，腰直挺胸。頭部不能左右斜。
儀表：要求整潔，每天上班前化妝給人感覺(jué)清秀，隨時(shí)應注重打理，服裝要求得體。
二、微笑
微笑是世上最美麗、最受歡迎的語(yǔ)言。美容、美發(fā)業(yè)一個(gè)好的微笑會(huì )給顧客留下深刻印象。微笑的到位也意味著(zhù)引導消費的成功。
一般培訓是每天讓員工站在鏡子前練微笑________分鐘，其次讓員工相互對練微笑。經(jīng)過(guò)半個(gè)月后，員工一定會(huì )露出滿(mǎn)意的笑容，請員工記�。骸拔覀儾荒芸刂谱约旱拈L(cháng)相，但我們能控制自己的笑容”。
三、態(tài)度
員工的服務(wù)態(tài)度是服務(wù)中最為關(guān)鍵的一環(huán)。沒(méi)有好的服務(wù)態(tài)度直接會(huì )導致顧客的流失，會(huì )讓我們整體形象和素質(zhì)在顧客心中產(chǎn)生不良影響。有這樣一句話(huà)：“我們不能改變天氣，但我們能改變自己的心情”。心情因各種原因可能產(chǎn)生不愉快，那么在為顧客服務(wù)時(shí)，一定會(huì )流露給顧客。也就是說(shuō)員工的壞心情會(huì )直接通過(guò)服務(wù)轉移到顧客身上，那樣態(tài)度就談不上熱情、周到了。作為顧客是拿錢(qián)來(lái)消費，來(lái)享受的，一旦態(tài)度差：“顧客是我們的上帝”、“顧客至上”的服務(wù)原則體現在什么地方呢？因此要常教育員工不要把任何不愉快的心情帶入發(fā)廊、美容院；不要把您的不愉快心情，強加于顧客、同事身上，給別人帶來(lái)不愉快，要讓員工明白熱情、良好的態(tài)度是我們共同生存之本。
四、接待技巧
不能正確掌握接待技巧，再好的服務(wù)、技能等于零，顧客還是不回頭，因為不對路。在顧客進(jìn)門(mén)一瞬間，員工就得細致觀(guān)察顧客心態(tài)及檔次，員工應站在店內45度地方。在顧客進(jìn)店前應及時(shí)把門(mén)推開(kāi)，側身喊一聲“歡迎光臨”，千萬(wàn)注意不要把顧客的路擋住。首先是由員工領(lǐng)座、倒茶，隨后很小心地問(wèn)顧客需要什么服務(wù)，在服務(wù)中要學(xué)會(huì )與顧客拉拉家常，問(wèn)問(wèn)工作，談?wù)勊砩系牧咙c(diǎn)，如眼睛、手表、服裝、皮鞋等等，多用贊美、佩服的語(yǔ)氣與顧客溝通，在介紹服務(wù)時(shí)注意運用專(zhuān)業(yè)語(yǔ)言，在顧客心中，您是專(zhuān)家，就像病人上醫院看病一樣，此時(shí)您就是最好的醫生。當顧客很煩，對您語(yǔ)言過(guò)重時(shí)，員工不能露出不滿(mǎn)表情，婉轉的話(huà)題引向別處。培訓員工接待技巧最好方法是：模式演練。
五、溝通技巧
好的溝通技巧會(huì )使您及員工都得到意外的驚喜。在溝通中一定要給顧客灌輸我們這里最好的東西，包括技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)、環(huán)境，我們做的將是別人所沒(méi)有的服務(wù)。一定用“肯定”性的語(yǔ)言，不能運用“可能、也許”非肯定語(yǔ)言。讓顧客達到“放心”，員工的溝通就到位了。一般培訓溝通技巧有幾種辦法，多讓員工看交際藝術(shù)、處事藝術(shù)、為人藝術(shù)、社交藝術(shù)等有關(guān)方面的書(shū)籍，其次帶領(lǐng)、鼓勵員工多講，多談心得，不斷修正。提高員工的溝通能力，需要一定時(shí)間，再就是幫員工寫(xiě)出一些基本溝通語(yǔ)言和方法，讓員工與顧客進(jìn)行溝通。把溝通技巧入到考核員工范疇中去，讓員工主動(dòng)努力學(xué)好溝通技巧。
六、自信
樹(shù)立員工自信，是培訓員工重要環(huán)節。假如自身就不自信，在給顧客介紹時(shí)吞吞吐吐，說(shuō)不清楚，或者是不敢面對顧客，從而使顧客產(chǎn)生多慮。要敢于面對顧客，具有“我是最好”、“我們這最好”、“我的服務(wù)一定會(huì )讓您滿(mǎn)意”心態(tài)，那就需要把員工培訓成一個(gè)自信人。就需要帶領(lǐng)員工參與公益勞動(dòng)；組織員工進(jìn)行演講比賽，唱有斗志、上進(jìn)的歌。讓每位員工都能組織每天一次的倒會(huì )，讓每位員工當一天“經(jīng)理”，上班前在店門(mén)外做體操等等均是培養、樹(shù)立員工自信的好辦法。
七、真誠關(guān)心顧客
當顧客進(jìn)入店內后，顧客變?yōu)榭腿�，員工應象對待親人一樣對等顧客，把客人帶進(jìn)的物品提包、帽子、大衣等物安排到顧客能看見(jiàn)的地方，讓他放心、給他安全感，應是特別注意的一些小節，在店前備一些公用傘，傘借他后，他會(huì )很快奉還，備好針、線(xiàn)，解決顧客因裂線(xiàn)、掉扣產(chǎn)生的不便，這樣員工就能很好為顧客解決尷尬，一定能在顧客心中留下深刻印象，從而給您帶來(lái)更大的收益。
八、培訓員工顧客至上“八不要”
1、不要認為有比你顧客還重要的人。
2、不要忽視顧客需求。
3、不要永遠聽(tīng)信顧客。
4、不要認為“顧客至上”很容易做到。
5、不要忘了做到“顧客至上”需要時(shí)間。
6、不要給顧客出難題。
7、不要和顧客爭執。
8、不要忘了顧客永遠是對的。
九、培訓員工“十點(diǎn)”工作原則
做事多一點(diǎn)微笑，多一點(diǎn)腦筋，活一點(diǎn)，嘴巴甜一點(diǎn)，效率高一點(diǎn)。
說(shuō)話(huà)輕一點(diǎn)，肚量大一點(diǎn)，儀表美一點(diǎn)，行動(dòng)快一點(diǎn)，服務(wù)好一點(diǎn)。
十、接待客人九大用語(yǔ)
1、歡迎光臨。
2、對不起。
3、請稍等。
4、讓您久等了。
5、請這邊來(lái)。
6、是的、明白了。
7、很抱歉。
8、請原諒。
9、謝謝您。
第四、員工管理
管理員工是一件很復雜的工作。中國有句古言：“人上壹佰，形形色色”。各人有各人的思想，各人有各人的行為。要解決好員工后顧之憂(yōu)就必須很好處理下面一些問(wèn)題，讓員工全力以赴的去工作，去創(chuàng )造價(jià)值。
一、簽訂合同
簽訂合同是員工與老板間簽訂信用的一種方式，合同本身可以制約雙方。雙方合同應要以相互尊重、相對平等、相對互利、共同協(xié)商為基本原則。經(jīng)雙方充分協(xié)商簽訂合同并進(jìn)行公證。合同一旦形成必須按合同嚴格執行。這樣從法律角度來(lái)講制約了人才的流失。使雙方利益得到了保障。
二、辭職、辭退、開(kāi)除
1、當勞動(dòng)者要辭職時(shí)，應按照勞動(dòng)法的相關(guān)規定，提前30天提出申請。
2、當勞動(dòng)者有勞動(dòng)法規定的辭退、開(kāi)除的情形時(shí)，公司可以按照勞動(dòng)法的規定與勞動(dòng)者解除合同，并不支付經(jīng)濟補償。
健全行業(yè)管理制度3
第一條、本公司于節假日及工作時(shí)間外應辦一切事務(wù)，除由主管人員在各自職守內負責外，應另派員工值班處理下列事項：臨時(shí)發(fā)生事件及各項必要措施。指揮監督保安人員及值勤工人。預防災害、盜竊及其他危機事項。隨時(shí)注意清潔衛生、安全措施與公務(wù)保密。公司交辦的各項事宜。
第二條、本公司員工值班，其時(shí)間規定如下：自星期一至星期六每日下午下班時(shí)起至次日上午上班時(shí)間止。例假日：日班上午8時(shí)起至下午5時(shí)止。夜班下午五時(shí)半起至次日上午8時(shí)30分止。
第三條、員工值班安排表由各部門(mén)編排，于上月底公布并通知值班人員按時(shí)值班。并應置值日牌，寫(xiě)明值班員工的姓名懸掛于明顯地方。
第四條、值班員工應按照規定時(shí)間在指定場(chǎng)所連續執行任務(wù)，不得中途停歇或隨意外出，并須在本公司或工廠(chǎng)內所指定的地方食宿。
第五條、值班員工遇有事情發(fā)生可先行處理，事后方可報告。如遇其職權不能處理的，應立即通報并請示主管領(lǐng)導辦理。
第六條、值班員工收到電文應分別依下列方式處理：屬于職權范圍內的可即時(shí)處理。非職權所及，視其性質(zhì)應立即聯(lián)系有關(guān)部門(mén)負責人處理。密件或限時(shí)信件應立即原封保管，于上班時(shí)呈送有關(guān)領(lǐng)導。
第七條、值班員工應將值班時(shí)所處理的事項填寫(xiě)報告表，于交班后送主管領(lǐng)導轉呈檢查，報告表另定。
第八條、值班員工如遇緊急事件處理得當，使公司減少損失者，公司視其情節給予嘉獎。
第九條、值班員工在值班時(shí)間內，擅離職守應給予記大過(guò)處分，因情節嚴重造成損失者，從重論處。
第十條、值班員工因病和其他原因不能值班的，應先行請假或請其他員工代理并呈準，出差時(shí)亦同，代理者應負一切責任。
健全行業(yè)管理制度4
為了搞好對學(xué)生食堂經(jīng)營(yíng)及衛生的管理，保障學(xué)生飲食安全、衛生，根據《食品衛生法》及《學(xué)校食堂與學(xué)生集體用餐衛生管理規定》，結合我校實(shí)際，制定本制度。
一、食堂經(jīng)營(yíng)與從業(yè)人員要求
1、食堂必須取得衛生行政部門(mén)發(fā)放的衛生許可證，并張掛。
2、食堂從業(yè)人員必須接受食品衛生知識培訓，進(jìn)行健康查體。新參加工作和臨時(shí)參加工作的從業(yè)人員都必須進(jìn)行健康檢查，取得健康證后方可上崗。
3、食堂從業(yè)人員在出現咳嗽、腹瀉、發(fā)熱、嘔吐等有礙于食品衛生的病癥時(shí)，應立即脫離工作崗位，待查明病因、排除有礙食品衛生的病癥或治愈后，方可重新上崗。
4、食堂從業(yè)人員應有良好的衛生習慣。必須做到：
1)工作前、處理食品原料后、便后用肥皂及流動(dòng)清水洗手;接觸直接入口食品前應洗手消毒。
2)穿戴清潔的工作衣、帽，并把頭發(fā)置于帽內。
3)不得留長(cháng)指甲、涂指甲油、戴戒指加工食品。
4)不得在食品加工和銷(xiāo)售場(chǎng)所內吸煙。
�、墒褂檬称穵A售飯。
二、食堂設備與環(huán)境衛生要求
1、加工操作間及加工設備應當保持清潔，定期消毒。搞好防蠅、防鼠、防蟑螂等。
2、嚴禁非食堂工作人員隨意進(jìn)入學(xué)校食堂加工操作間及食品原料存放間，確保學(xué)生就餐的衛生與安全。
3、操作間地面定期沖洗干凈，垃圾桶加蓋并及時(shí)沖洗干凈。
4、餐飲具使用前必須洗凈、消毒。
三、食品采購、貯存及加工的衛生要求
1、食品采購員必須到持有衛生許可證的經(jīng)營(yíng)單位采購食品，并按照國家有關(guān)規定進(jìn)行索證;應相對固定食品的采購場(chǎng)所，以保證食品的質(zhì)量。
禁止采購以下食品：
1)敗變質(zhì)、油脂酸敗、霉變、生蟲(chóng)、污穢不潔混有異物或者其他感官性狀異常，含有毒有害物資或者被有毒、有害物資污染，可能對人體健康有害的`食品;
2)未經(jīng)獸醫衛生檢驗或者檢驗不合格的肉類(lèi)及其制品;
3)超過(guò)保質(zhì)期限或不符合食品標簽規定的定型包裝食品;
4)其他不符合食品衛生標準和要求的食堂。
2、食堂貯存場(chǎng)所禁止存放有毒、有害物品及個(gè)人生活用品。食品貯存應當分類(lèi)、分架、隔墻、離地存放，定期檢查，及時(shí)處理變質(zhì)或超過(guò)保質(zhì)期限的食品。
3、用于原料、半成品、成品的刀、墩、板、桶、盆、抹布以及其他工具、容器，必須標志明顯，做到分開(kāi)使用，定位存放，用后洗凈，保持清潔。
4、食品不得接觸有毒物、不潔物。加工食品必須做到熟透、需要熟制加工的塊食品，其中心溫度不低于70℃。
5、食堂不得制售冷葷涼菜。不得向學(xué)生出售敗變質(zhì)或者感官性狀異常，可能影響學(xué)生健康的食物。
6、食品在烹飪后至出售前一般不超過(guò)2小時(shí)，若超過(guò)2小時(shí)存放的，應當在高于60℃或低于10℃的條件下存放。
7、食堂剩余食品必須冷藏，冷藏時(shí)間不得超過(guò)24小時(shí)，在確認沒(méi)有變質(zhì)的情況下必須經(jīng)高溫徹底加熱后，方可繼續出售。
4、學(xué)校餐飲衛生的管理制度
1、建立健全餐廳衛生清掃制度，堅持四定(定人、定物、定時(shí)、定質(zhì))，劃清分工包干負責制度并定期檢查。
2、餐廳設防蠅、防鼠、防塵設施，消滅"四害"。
3、餐廳地面保持清潔(無(wú)塵、無(wú)油污、無(wú)水、無(wú)垃圾)。
4、餐廳服務(wù)售貨員要經(jīng)常保持儀表整潔，勤洗頭、洗澡、勤剪指甲，工作時(shí)間不得吸煙。
5、餐廳服務(wù)人員必須穿工作服，戴工作帽，并用流水洗手后上崗。
6、餐廳服務(wù)人員出外辦事、入廁前必須脫下工作服、帽等，回來(lái)后用流水洗手。
8、餐廳服務(wù)人員上崗必須佩帶有效的健康證及衛生知識培訓合格證。
健全行業(yè)管理制度5
第一章收入管理
第一條行協(xié)收入的主要來(lái)源：
1、會(huì )員繳納的會(huì )費：按照會(huì )員大會(huì )通過(guò)的會(huì )費收取辦法收取。
2、事業(yè)收入：指通過(guò)開(kāi)展專(zhuān)項業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。如展覽會(huì )、評審會(huì )、培訓費、信息費、課題研究、咨詢(xún)服務(wù)收入等。
3、其他合法收入：指各種捐贈、投資收益、活動(dòng)經(jīng)費、利息收入等。
第二條按照《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》的有關(guān)規定，各項收入全部納入單位統一核算，統一管理。行協(xié)對其不同來(lái)源的收入，實(shí)行不同形式的管理。
1、會(huì )費收入：依照會(huì )費管理辦法進(jìn)行管理，主要用于行協(xié)業(yè)務(wù)活動(dòng)所需經(jīng)費。
2、事業(yè)收入：行協(xié)對事業(yè)收入實(shí)行激勵機制，即對事業(yè)收入進(jìn)行統一管理的基礎上，將稅后收入按有關(guān)規定進(jìn)行支配。
3、其他收入：作為行協(xié)經(jīng)費來(lái)源的補充。
第二章支出管理
第三條行協(xié)的支出是指按《章程》規定，履行行業(yè)管理與服務(wù)職能所發(fā)生的費用。包括各項管理費用、聘用人員工資、辦公設備購置、修繕等費用。
第四條支出審批原則：行協(xié)對各項支出實(shí)行逐級審批、財務(wù)監督控制的辦法。費用支出審批要嚴格執行國家或本單位財經(jīng)政策、規定和開(kāi)支范圍及標準，堅持量入為出勤儉節約原則。
第五條支出審批程序：行協(xié)的各項支出應：由經(jīng)辦人按財務(wù)規定格式及要求填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，經(jīng)行協(xié)理事會(huì )會(huì )長(cháng)（簡(jiǎn)稱(chēng)：會(huì )長(cháng)）審批。
第六條支出審批權限：行協(xié)會(huì )長(cháng)是行協(xié)資金管理的第一責任人，對行協(xié)資金的安全使用負責。行協(xié)實(shí)行會(huì )長(cháng)一支筆簽字批準制度，單筆報銷(xiāo)金額在5000元以下的資金，由會(huì )長(cháng)授權的人員也可審批。
第七條行協(xié)報銷(xiāo)辦公費、差旅費、會(huì )議費、接待費時(shí)要求如下：
1、購入辦公用品時(shí)，要附有購物明細清單。
2、差旅費：
�、庞嘘P(guān)人員因公出差報銷(xiāo)時(shí)要附上由秘書(shū)長(cháng)簽字批準的會(huì )議通知或辦班通知，秘書(shū)長(cháng)出差時(shí)，要附上由會(huì )長(cháng)簽字批準的會(huì )議通知或辦班通知。
�、破渌马棾霾�，以書(shū)面形式說(shuō)明出差的`目的，按以上程序辦理。
�、遣盥觅M借款應在出差回來(lái)后十天內辦理報銷(xiāo)還款手續。
3、召開(kāi)會(huì )議費前，先由有經(jīng)辦人員提出申請做出會(huì )議預算，說(shuō)明召開(kāi)會(huì )議的內容、會(huì )議規格、參加會(huì )議的人數。報秘書(shū)長(cháng)或會(huì )長(cháng)審核批準，報銷(xiāo)時(shí)應附有會(huì )議消費清單。
4、接待費支出時(shí)，應由經(jīng)辦人員提出申請，說(shuō)明來(lái)訪(fǎng)人單位名稱(chēng)、規格、人數，按規定標準執行。
第八條行協(xié)應建立固定資產(chǎn)、存貨及辦公用品出入庫領(lǐng)用制度，統一采購，統一管理。大宗采購按規定走招標程序。
第九條行協(xié)已聘用人員工資的發(fā)放、員工按規定發(fā)放的各項補貼或津貼，由經(jīng)辦人員負責造表，報會(huì )長(cháng)審批。
第三章資產(chǎn)及負債管理
第十條行協(xié)的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資。
第十一條流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、銀行存款、應收款、預付款、其它應收款和存貨。應建立、健全現金及各種存款的內部管理制度及時(shí)清理各種借款，應當對存貨進(jìn)行定期或不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證帳、實(shí)相符。
第十二條固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：一是為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的；二是預計使用年限超過(guò)一年；三是單位價(jià)值較高。
第十三條行協(xié)應做好固定資產(chǎn)實(shí)物管理工作，建立固定資產(chǎn)臺帳。財務(wù)人員應做好固定資產(chǎn)價(jià)值管理工作。應定期或者不定期地對固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)。每年應當進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。
第十四條對外投資是指行協(xié)利用貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式向其他單位的投資。行協(xié)的所有投資應按照國家的有關(guān)規定進(jìn)行辦理。行協(xié)名稱(chēng)、標識、信譽(yù)、服務(wù)等無(wú)形資產(chǎn)應當有償使用，行協(xié)對外投資不得影響正常工作的開(kāi)展。
第十五條行協(xié)的負債包括借入款項、應付款項、暫存款項、應繳款項等。
第十六條行協(xié)應當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理并按照規定辦理結算，保證負債在規定期限內歸還。
第四章財務(wù)報告和財務(wù)分析
第十七條財務(wù)報告是反映行協(xié)一定時(shí)期財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結性書(shū)面文件。行協(xié)財務(wù)人員年終應提交財務(wù)報告，發(fā)現問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，加強內部財務(wù)管理。
第十八條年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、有關(guān)附表以及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
第十九條財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，主要說(shuō)明行協(xié)收入及其支出、結余及其分配、資產(chǎn)負債變動(dòng)的情況，對目前或今后財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說(shuō)明的其他事項。
第二十條財務(wù)分析的內容包括資產(chǎn)使用、支出狀況等。財務(wù)分析的指標包括經(jīng)費收繳率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率等。
第五章現金、銀行支票、票據管理
第二十一條行協(xié)現金、銀行支票管理按照國務(wù)院《現金管理暫行條例》和銀行結算管理規定執行
第二十二條現金收入必須開(kāi)給發(fā)票或收據，并當日入帳，當日送存銀行。嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”，帳外設帳。
第二十三條出納收入的現金應專(zhuān)柜存放，不得與個(gè)人款項混雜，不得超過(guò)銀行核定的現金庫存限額，不得“坐支”現金或以“白條”抵庫，出納應做到日清月結。會(huì )計人員對現金的庫存情況有權隨時(shí)檢查。
第二十四條不得將現金收入以個(gè)人儲存方式存入銀行，單位之間不得隨意互借現金，不得利用帳戶(hù)替其他單位或個(gè)人套取現金。
第二十五條現金支付必須符合國務(wù)院《現金管理暫行條例》規定的使用范圍，不足轉帳金額起點(diǎn)的零星開(kāi)支可使用現金支付，其余必須通過(guò)銀行辦理轉帳結算。
第二十六條不得簽發(fā)空頭支票及空白支票，或遠期支票，不得填寫(xiě)假用途，不得將支票交給銷(xiāo)貨單位代為簽發(fā)，不得出租、出借銀行帳戶(hù)。
第二十七條簽發(fā)銀行支票的印鑒必須分人保管，嚴禁集中在一個(gè)人身上。
第二十八條實(shí)行錢(qián)帳分管制度，非出納人員不得兼管現金收付業(yè)務(wù)和現金保管業(yè)務(wù)；出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權、債務(wù)帳目和登記工作。
第二十九條必須做好現金和銀行支票的保管工作。如發(fā)生現金被竊，必須及時(shí)報告領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)，同時(shí)分清責任進(jìn)行處理；對蓋好印鑒的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
第三十條根據《中華人民共和國票據法》的有關(guān)規定，財務(wù)部門(mén)要建立健全票據的領(lǐng)取、開(kāi)具、保管登記工作，不得將票據借作他用。
第六章內部財務(wù)會(huì )計管理
第三十一條行協(xié)內部財務(wù)會(huì )計管理，是指為了規范和加強內部財務(wù)會(huì )計工作，使內部財務(wù)會(huì )計工作的程序、方法、要求等制度化、規范化，而制定的內部管理措施。
第三十二條內部財務(wù)會(huì )計管理制度包括：內部會(huì )計管理體系、財務(wù)人員崗位責任制、賬務(wù)處理程序制度、原始記錄管理制度、財務(wù)清查制度、財務(wù)收支審批制度、財務(wù)會(huì )計分析報告制度等。
第三十三條財務(wù)人員崗位責任制度
1、財務(wù)人員要堅持原則，廉潔奉公，嚴格執行國家財經(jīng)政策、法規和行業(yè)主管部門(mén)制定的有關(guān)規定和辦法。
2、財務(wù)人員要熟悉業(yè)務(wù)知識，對行協(xié)財務(wù)收支進(jìn)行客觀(guān)、準確、及時(shí)地反映和控制，并進(jìn)行分析，使財務(wù)工作合法、合規，經(jīng)得起各種財務(wù)檢查。
3、財務(wù)人員應恪守職責，開(kāi)拓進(jìn)取，努力做好服務(wù)工作。第三十四條賬務(wù)處理程序制度
1、按國家統一的會(huì )計制度規定，確定財務(wù)部門(mén)的會(huì )計科目、明細科目的設置和使用范圍。
2、根據財政部《會(huì )計基礎工作規范》和行協(xié)會(huì )計核算的實(shí)際，確定會(huì )計憑證格式，進(jìn)行憑證填制，規定審核要求。
3、財務(wù)賬簿實(shí)行計算機軟件管理，總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記帳由計算機錄入；輔助賬簿根據實(shí)際情況確定。
4、根據國家統一會(huì )計制度的要求和行協(xié)實(shí)際情況，財務(wù)人員應編制以下會(huì )計報表：資產(chǎn)負債表、收入支出表、會(huì )計報表附，主要有支出明細表、專(zhuān)項資金收支情況表、經(jīng)營(yíng)支出明細表。
第三十四條會(huì )計檔案管理制度。按照財政部《會(huì )計基礎工作規范》對會(huì )計檔案進(jìn)行有效的管理。
第三十五條財產(chǎn)清查制度。財務(wù)人員應定期對行協(xié)現有資產(chǎn)進(jìn)行清查，以保證帳實(shí)相符。對財產(chǎn)清查中發(fā)生的問(wèn)題，應及時(shí)上報。
第三十六條財務(wù)收支審批制度。應嚴格財務(wù)收支的管理，建立、健全財務(wù)收支審批制度。
第三十七條財務(wù)會(huì )計分析報告制度。財務(wù)應按季度向行協(xié)財務(wù)主管領(lǐng)導報告季度財務(wù)收支情況；年終向理事會(huì )提供年度財務(wù)報告。
第三十八條財務(wù)人員的職業(yè)道德。
1、財務(wù)人員在工作中應當遵守職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹的工作作風(fēng)，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2、財務(wù)人員應當熱愛(ài)本職工作，逐步提高自己的工作技能和適應知識不斷更新發(fā)展的需要。
3、財務(wù)人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規、規章和國家統一的會(huì )計制度，要學(xué)法、知法、執法、宣傳法、守法、維護法。
4、財務(wù)人員要按照會(huì )計法律、法規和國家統一會(huì )計制度規定的程序和要求進(jìn)行會(huì )計工作，保證所提供的會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整。
5、財務(wù)人員辦理會(huì )計事務(wù)應當實(shí)事求是、客觀(guān)公正，辦事要主動(dòng)熱情、耐心服務(wù)。
6、財務(wù)人員應保守財務(wù)秘密，未經(jīng)主管領(lǐng)導同意，不能向外提供或者泄露單位會(huì )計信息。
第七章人員調動(dòng)、離職的交接
第三十九條為了規范會(huì )計人員的管理，確保會(huì )計人員變動(dòng)崗位時(shí)，區分清楚崗位變動(dòng)前后崗位責任人的責任，確保會(huì )計工作的前后銜接，防止賬目不清、責任不清等混亂現象的發(fā)生，根據《中華人民共和國會(huì )計法》及財政部《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，會(huì )計人員調動(dòng)工作、變動(dòng)崗位或因故離職的，必須與接管人員辦清交接手續，編制移交清冊，否則，一律不得離崗。
第四十條會(huì )計人員離崗辦理移交手續前，必須做好以下各項工作：
1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的，應當填制完畢。
2、尚未登記的賬目應當登記完畢，并在最后一筆余額后蓋經(jīng)辦人員印章。
3、整理應該移交的各項資料，對未了事項要寫(xiě)出書(shū)面材料。
4、移交接內容要詳細列明應該移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、印章、現金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和會(huì )計用品等內容。會(huì )計核算已實(shí)行電算化的，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會(huì )計軟件及密碼、會(huì )計軟件數據磁盤(pán)（磁帶等）及有關(guān)資料實(shí)物等內容。
第四十一條會(huì )計人員辦理交接手續時(shí)，移交人員要按照移交清冊逐項移交，接管人員要逐項核對點(diǎn)收，并注意以下幾點(diǎn)：
1、庫存現金、必須與會(huì )計賬簿記錄保持一致，不一致時(shí)，移交人要在規定期限內負責查清處理。
2、會(huì )計憑證、賬簿、報表和其他會(huì )計資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并要在移交冊中加以注明，由移交人負責。
3、銀行存款賬戶(hù)余額要與銀行對賬單核對相符，如不一致，應當編制銀行余額調節表調節相符。
4、財產(chǎn)物資和債權債務(wù)的明細賬戶(hù)余額要與總賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對相符。
5、接管的會(huì )計人員應繼續使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì )計信息記錄的連續性、完整性。
6、移交人員經(jīng)管的票據、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚，移交人員從事會(huì )計電算化工作的，要對有關(guān)電子數據在微機上進(jìn)行實(shí)際操作，以檢查電子數據的運行和有關(guān)數字的情況，在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
第四十一條會(huì )計人員辦理交接時(shí)，必須有專(zhuān)人負責監交。
第四十二條交接工作結束后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責任。移交清冊一式四份，交接雙方、監交人各一份，財務(wù)部存檔一份。
第四十二條移交人員在對移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性承擔法律責任，不能因為會(huì )計資料已經(jīng)移交而推卸責任。
第八章附則
第四十三條本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。
第四十四條本制度自頒布之日起施行。
第四十條實(shí)行計算機軟件進(jìn)行會(huì )計核算的科目，應當符合財政部的有關(guān)規定。
健全行業(yè)管理制度6
第一條為建立現代企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，規范xx醫藥集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：公司或本公司）及下屬控股子公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和內部控制，根據《公司法》、《證券法》、《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》等相關(guān)法律、法規以及公司章程的規定，并結合本公司實(shí)際情況特制定本制度。
第二條公司財務(wù)管理的目標是：充分發(fā)揮公司整體優(yōu)勢，有效利用公司資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置，防范財務(wù)風(fēng)險，以合理的成本、資金投入，實(shí)現股東價(jià)值最大化。
第三條本制度適用于本公司及納入本公司合并報表范圍的控股子公司。
第四條公司實(shí)行在總裁領(lǐng)導下，按分管權限及責任進(jìn)行財務(wù)管理和監督的財務(wù)管理體制。
公司股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )按照《公司法》等有關(guān)法律、法規以及公司章程的規定，對公司財務(wù)行使相關(guān)職權。
第五條公司財務(wù)部為財務(wù)管理的職能部門(mén)。財務(wù)部的職責：在公司總裁和分管領(lǐng)導的領(lǐng)導下，具體負責全公司的財務(wù)管理工作和會(huì )計核算工作，包括：負責公司預算管理、負責公司財務(wù)人員的管理、負責對下屬企業(yè)財務(wù)管理工作的管控、負責公司會(huì )計核算工作、負責公司的合并報表編制及財務(wù)信息披露工作、負責配合公司各類(lèi)審計及評估工作、負責指導檢查各控股子公司的會(huì )計核算工作、負責公司的資金籌集和合理分配使用、做好稅務(wù)籌劃、做好財務(wù)分析工作及公司領(lǐng)導交辦的其他工作，為公司決策提供各種財務(wù)支持。
第六條按照《企業(yè)會(huì )計準則》及其他相關(guān)規定的要求，組織會(huì )計核算，保證會(huì )計信息真實(shí)、完整、準確。
第七條貨幣資金管理
�。ㄒ唬┈F金和銀行存款收付款業(yè)務(wù)應在會(huì )計事項發(fā)生當日編制會(huì )計憑證，登記賬簿，做到日清月結。月末將銀行日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，未達款項應查明原因并編制銀行存款余額調節表。
�。ǘ┿y行印鑒由兩人分別保管，支票等銀行結算票據由專(zhuān)人保管，建立支票申領(lǐng)簽收登記制，內容至少包括票據編號、領(lǐng)用人、收款單位、金額。
�。ㄈ┈F金和銀行存款支付按公司規定的程序辦理。
�。ㄋ模┎坏米КF金，不準白條抵庫，不得保留賬外現金，不得挪用現金。
第八條應收款項管理
�。ㄒ唬⿷召~款管理。定期進(jìn)行應收賬款賬齡分析，建立與銷(xiāo)售部門(mén)及銷(xiāo)售客戶(hù)的對賬制度，并督促相關(guān)部門(mén)清理和催收，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
�。ǘ┢渌麘湛罟芾�。建立對賬制度，定期對其他應收款進(jìn)行清理。
�。ㄈ⿷掌睋芾�。收到的應收票據在“應收票據”科目進(jìn)行會(huì )計核算，設置“應收票據明細賬”，票據辦理貼現須經(jīng)財務(wù)負責人批準。
�。ㄋ模└鶕疽幎ǖ臅�(huì )計政策，會(huì )計期末對應收賬款和其他應收款計提壞賬準備。
第九條存貨管理
�。ㄒ唬┐尕洶ú牧喜少�、原材料、包裝物、產(chǎn)成品、半成品、庫存商品、委托加工材料、低值易耗品等。
�。ǘ┐尕浀娜霂�、領(lǐng)用、發(fā)出等日常核算要做到及時(shí)、準確，及時(shí)反映存貨的流轉狀態(tài)。
�。ㄈ┐尕泴�(shí)行永續盤(pán)存制，并實(shí)行定期實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報廢等及時(shí)按規定的程序審批和處理。
�。ㄋ模⿻�(huì )計期末，按存貨賬面成本與可變現凈值孰低法對存貨計提存貨跌價(jià)準備。
第十條對外投資管理
�。ㄒ唬⿲ν馔顿Y包括金融資產(chǎn)和長(cháng)期股權投資，金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。
�。ǘ⿻�(huì )計期末，應按照公司規定的會(huì )計政策計提減值準備。
�。ㄈ╅L(cháng)期股權投資按對被投資企業(yè)的持股比例及是否具有控制、共同控制和重大影響，確定采用權益法或成本法核算。
�。ㄋ模o(wú)論對被投資企業(yè)采用何種會(huì )計核算方法，均需定期取得被投資企業(yè)的會(huì )計報表，并進(jìn)行分析。
第十一條固定資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)除設置總賬外，須設置固定資產(chǎn)明細賬和登記卡，按固定資產(chǎn)類(lèi)別、使用部門(mén)等進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)處置，包括出售、報廢、投資轉出等要按規定程序辦理審批手續，并及時(shí)進(jìn)行會(huì )計處理。
�。ㄈ┟磕曛辽賹潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等及時(shí)按規定程序進(jìn)行審批和處理，確保賬實(shí)相符。
�。ㄋ模⿻�(huì )計期末，按公司規定的會(huì )計政策計提固定資產(chǎn)減值準
備。
第十二條在建工程管理
�。ㄒ唬┰诮üこ坛O置總賬外，須按工程組成內容設置明細賬，并建立與工程管理部門(mén)的對賬制度，確保賬實(shí)相符。
�。ǘ⿻�(huì )計期末，按公司規定的會(huì )計政策計提在建工程減值準
備。
第十三條無(wú)形資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬o(wú)形資產(chǎn)包括專(zhuān)利權、商標、土地使用權、專(zhuān)有技術(shù)和商譽(yù)等。
�。ǘo(wú)形資產(chǎn)除設置總賬外，須按類(lèi)別設置明細賬，進(jìn)行分類(lèi)明細核算。
同時(shí)，每年至少對無(wú)形資產(chǎn)的原始憑據盤(pán)點(diǎn)一次，確保無(wú)形資產(chǎn)權證完整。
�。ㄈ⿻�(huì )計期末，按公司規定的會(huì )計政策計提無(wú)形資產(chǎn)減值準
備。
第十四條負債管理
�。ㄒ唬⿷顿~款管理。采用權責發(fā)生制核算，按客戶(hù)設置明細賬。對暫估入賬的應付款須嚴格管理，并督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)清理。
�。ǘ┒ㄆ趯ζ渌麘犊羁颇窟M(jìn)行清理。
第十五條營(yíng)業(yè)收入和成本費用管理
�。ㄒ唬I(yíng)業(yè)收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)收入的確認采用權責發(fā)生制原則，同時(shí)須遵循相關(guān)制度的規定。
�。ǘ┱_核算產(chǎn)品成本，對成本進(jìn)行有效控制，建立健全成本核算方法和控制制度。一般情況下，成本核算遵循一貫性原則。
�。ㄈ┵M用開(kāi)支范圍和標準須符合公司相關(guān)制度規定，發(fā)生的費用按規定進(jìn)行會(huì )計核算。
第十六條公司實(shí)行全面預算管理，每年末，下屬子公司根據當年度預決算情況、下一年度經(jīng)營(yíng)情況及目標，制定其下一年度的經(jīng)營(yíng)計劃、投資計劃、融資計劃等，編制財務(wù)預算匯編，報本公司進(jìn)行審核。
第十七條下屬子公司須于董事會(huì )預算審核決議后的一周內上報預算的修
訂稿，若沒(méi)有修訂，亦須在一周內確認原預算稿沒(méi)有任何修訂。下屬子公司在年度預算執行過(guò)程中，若發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)或其他因素，使其年度預算需進(jìn)行調整的，
須報經(jīng)其董事會(huì )審核通過(guò)，在董事會(huì )作出決議后的一周內上報預算的調整稿。
第十八條公司財務(wù)部根據下屬子公司的年度財務(wù)預算及本公司自身財務(wù)
預算編制合并財務(wù)預算初稿，報公司領(lǐng)導審批，并根據公司領(lǐng)導審批意見(jiàn)及時(shí)調整。
第十九條下屬子公司須按月度對預算執行情況進(jìn)行分析，對存在重大差異的項目須作出重點(diǎn)解釋說(shuō)明，預算執行情況分析為財務(wù)分析的主要內容。
第二十條下屬子公司應隨時(shí)掌握本公司預算完成情況，并定期組織召開(kāi)月度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì )。公司財務(wù)部人員須對下屬子公司的預算完成情況進(jìn)行跟蹤，必要時(shí)派員參加下屬子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì )，并向公司領(lǐng)導匯報。
第二十一條公司財務(wù)部按月度編制合并財務(wù)預算執行情況分析，報公司領(lǐng)導審閱。
第二十二條各公司財務(wù)部門(mén)負責資金管理具體工作，根據各公司董事會(huì )審
議通過(guò)的經(jīng)營(yíng)計劃、投資事項等，做好資金流的平衡工作，并落實(shí)相關(guān)事項。
第二十三條公司對本部及下屬控股子公司的銀行借貸、擔保和資產(chǎn)抵押實(shí)行規范管理，以有效利用銀行借貸資源，維持合理的銀行借貸規模，防止出現過(guò)度銀行借貸，降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。
第二十四條根據公司年度合并財務(wù)預算，公司財務(wù)部編制匹配的年度合并融資預算，報公司領(lǐng)導審批。融資事項實(shí)施時(shí)，按相關(guān)規定辦理審批程序。
第二十五條公司與下屬控股子公司對外擔保須遵循公司章程及其他相關(guān)規定，未經(jīng)審批同意不得對外提供擔保。
第二十六條擔保和資產(chǎn)抵押須做好備查登記，到期及時(shí)辦理解除擔保和資產(chǎn)抵押手續。
第二十七條為確保公司資金的有效操作和使用，配合融資的籌劃，對下屬子公司實(shí)行資本性支付承諾的通報制度。即下屬子公司在上報會(huì )計報表的同時(shí)，將已經(jīng)確定或預計發(fā)生的股權并購、增資、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)投入等資本性支付通報本公司財務(wù)部，通報內容包括項目名稱(chēng)、性質(zhì)和內容、金額、支付方式和時(shí)間、資金等。
第二十八條財務(wù)部按照財政部、證監會(huì )有關(guān)規定，編制年度、半年度、季度會(huì )計報表及其附注，并按信息披露要求予以公開(kāi)披露。
第二十九條公司年度會(huì )計報表及其附注須經(jīng)具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所審計，并出具審計報告。
第三十條建立下屬子公司定期財務(wù)匯報制度，及時(shí)掌握子公司財務(wù)信息。
第三十一條財務(wù)監督的目的是保證財務(wù)制度嚴格執行，確保會(huì )計信息正確、真實(shí)，防范財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)監督對象為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，以及反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息的財會(huì )資料和其他資料。
第三十二條財務(wù)監督方式為定期檢查和專(zhuān)項審計相結合。定期檢查即門(mén)每年一至二次對公司財會(huì )事項進(jìn)行檢查，專(zhuān)項檢查包括對財會(huì )制度的執行情況及其他經(jīng)濟活動(dòng)財會(huì )事項的檢查。定期檢查和專(zhuān)項審計結果均須出具書(shū)面報告，報送相關(guān)人員，對違規事項須限期整改，并進(jìn)行跟蹤檢查。
第三十三條各公司財務(wù)部門(mén)會(huì )同相關(guān)管理部門(mén)，每年對實(shí)物資產(chǎn)至少盤(pán)點(diǎn)一到二次，對應收款項進(jìn)行函證，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、對賬差額須及時(shí)作出處理，以確保公司資產(chǎn)真實(shí)、完整。
第三十四條各公司對資產(chǎn)計提減值準備，對已形成損失的資產(chǎn)進(jìn)行核銷(xiāo)，須符合相關(guān)規范管理的要求。
第三十五條會(huì )計人員因各種原因而發(fā)生崗位變動(dòng)的，須辦理相關(guān)移交手續，沒(méi)有辦理移交手續的不予辦理崗位變動(dòng)手續。
第三十六條會(huì )計人員在辦理移交手續時(shí)須編制移交。
健全行業(yè)管理制度7
第一章總則
第一條為規范協(xié)會(huì )財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)協(xié)會(huì )的事業(yè)發(fā)展，根據國家和自治區有關(guān)法規及《新疆測繪行業(yè)協(xié)會(huì )章程》，制定本制度。
第二條本協(xié)會(huì )經(jīng)費必須用于本章程規定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)發(fā)展，不得在會(huì )員中分配。本協(xié)會(huì )的資產(chǎn)，任何單位、個(gè)人不得侵占、私分和挪用。
第三條協(xié)會(huì )財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律，法規和財務(wù)規章制度；協(xié)會(huì )財務(wù)統一管理，財務(wù)計劃統籌安排、協(xié)調發(fā)展；正確處理事業(yè)維持和發(fā)展的關(guān)系，正確處理日常運行和投資的關(guān)系，正確處理國家、集體和個(gè)人的三者利益關(guān)系。
第四條協(xié)會(huì )財務(wù)管理的主要任務(wù)是：相對集中財力，確保協(xié)會(huì )工作的完成，確保協(xié)會(huì )發(fā)展；嚴格貫徹執行國家和政府部門(mén)制定的法律、法規；依法多渠道籌集資金；合理編制協(xié)會(huì )預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；合理制定投資計劃，并對其執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置協(xié)會(huì )資源，努力節約開(kāi)支，提高使用效益；加強資產(chǎn)管理，科學(xué)規范成本核算，防止資產(chǎn)流失；建立健全協(xié)會(huì )財務(wù)規章制度，規范協(xié)會(huì )經(jīng)濟秩序；如實(shí)反映協(xié)會(huì )財務(wù)狀況；對協(xié)會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第二章財務(wù)管理體制
第五條協(xié)會(huì )實(shí)行“統一領(lǐng)導，集中管理�！钡呢攧�(wù)管理體制。
第六條協(xié)會(huì )實(shí)行理事會(huì )和法人代表負責的財會(huì )領(lǐng)導體制，協(xié)會(huì )秘書(shū)處負責協(xié)會(huì )日常財務(wù)工作，協(xié)調和審議、審定規章制度。
第七條秘書(shū)處是協(xié)會(huì )財務(wù)管理中心，統一組織和領(lǐng)導協(xié)會(huì )會(huì )計核算和財務(wù)管理工作。秘書(shū)處應按照協(xié)會(huì )的發(fā)展及協(xié)會(huì )財務(wù)活動(dòng)的具體情況，逐步建立和健全財務(wù)管理辦法和機構。
第三章收入管理
第八條本協(xié)會(huì )經(jīng)費來(lái)源分為：會(huì )費、捐贈、政府、企事業(yè)單位資助、在核準的業(yè)務(wù)范圍內開(kāi)展活動(dòng)或服務(wù)的收入，組織承擔項目獲得的研究費和管理費，利息、其他合法收入等。
第九條協(xié)會(huì )積極創(chuàng )造條件，加強宏觀(guān)調控，微觀(guān)放權，鼓勵各成員單位在政策、法律允許范圍內為協(xié)會(huì )多渠道、多形式籌措資金。
第四章支出管理
第十條支出是指協(xié)會(huì )開(kāi)展咨詢(xún)、宣傳、調研、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括事業(yè)支出，經(jīng)營(yíng)支出等。其中事業(yè)支出按其用途劃分為科研支出，業(yè)務(wù)輔助支出，行政管理支出，后勤支出和福利保障支出等；按其內容分為勞務(wù)費、福利費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其他費用等。
第十一條協(xié)會(huì )要加強支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。協(xié)會(huì )各項包干使用的經(jīng)費和核定的指標費用，要本著(zhù)勤儉節約的原則科學(xué)合理地列支。
第五章資產(chǎn)管理
第十二條資產(chǎn)是指協(xié)會(huì )占有或使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。其中流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內變現或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、各種存款、應收及暫付款項、借出款、存貨等，固定資產(chǎn)是指一般設備單價(jià)在500元以上，專(zhuān)用設備單價(jià)在800元以上，使用期一年以上的資產(chǎn)；無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用者提供某種權利的資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權、商標權、著(zhù)作權、土地使用權、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)以及其他財產(chǎn)權利等。
第十三條各項資產(chǎn)管理須按有關(guān)國家資產(chǎn)管理辦法執行。各項暫付款應在規定時(shí)間內報賬，借出款應在規定時(shí)間內還款，逾期不報或不還者將按有關(guān)規定予以處罰。對確屬無(wú)法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核銷(xiāo)。
第六章財務(wù)監督
第十四條財務(wù)監督是指按國家財經(jīng)法規及協(xié)會(huì )財務(wù)規章制度，對各種財務(wù)活動(dòng)實(shí)施的監督控制，包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。建立健全各級經(jīng)濟責任制和財務(wù)主管領(lǐng)導離任審計制度，是實(shí)施財務(wù)監督的主要內容。
第十五條協(xié)會(huì )財會(huì )人員有權按《會(huì )計法》及其他有關(guān)規定行使財務(wù)監督權，對違反國家財經(jīng)法規的行為，有權提出意見(jiàn)并向上級主管部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)反映。
第七章財務(wù)報告
第十六條協(xié)會(huì )秘書(shū)處應定期向理事會(huì )提供財務(wù)報表和報告。報表和報告要真實(shí)可靠，并做到帳表一致。
第十七條協(xié)會(huì )按國家的有關(guān)規定向有關(guān)主管部門(mén)提供真實(shí)報表和報告。本協(xié)會(huì )終止后的剩余財產(chǎn)，在業(yè)務(wù)主管單位的監督下，進(jìn)行清算后，按照國家有關(guān)規定，用于發(fā)展與本協(xié)會(huì )宗旨相關(guān)的事業(yè)。第八章附則
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