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醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告15篇
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，報告與我們的生活緊密相連，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意涵蓋報告的基本要素。其實(shí)寫(xiě)報告并沒(méi)有想象中那么難，下面是小編精心整理的醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告1
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實(shí)了各項財務(wù)規章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務(wù)制度，結合我們集團公司的實(shí)際情況，組織匯編了xx集團的財務(wù)制度。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結如下：
一、審計方面的工作
1、根據市局財務(wù)審計工作會(huì )議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求
全員樹(shù)立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學(xué)習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局（公司）審計重點(diǎn)，我部門(mén)對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復查，并結合內審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團公司領(lǐng)導提供決策依據，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監督職能，今年面向社會(huì )招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實(shí)加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財務(wù)崗位責任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實(shí)的基礎。
4、制定并學(xué)習了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強（集團）公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規范集團財經(jīng)秩序和調動(dòng)廣大財務(wù)人員的工作積極性和責任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》，通過(guò)大家認真地學(xué)習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、財務(wù)方面的工作
1、增強財務(wù)服務(wù)意識20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的`各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
2、切實(shí)加強財務(wù)管理根據集團公司規范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權管理調整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負責集團公司各類(lèi)資產(chǎn)的財務(wù)監督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的.財務(wù)管理和財務(wù)內部會(huì )計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
3、預算管理得到穩步推進(jìn)
4、強力整頓財經(jīng)秩序根據市局（公司）財經(jīng)秩序專(zhuān)項整頓工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng )造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規范、推動(dòng)發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開(kāi)展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會(huì )計核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據時(shí)間、性質(zhì)等分門(mén)別類(lèi)，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強了國有資產(chǎn)的監管力度。
5、加強資金管理的作用為了規范xx集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團健康發(fā)展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營(yíng)費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認真嚴格的審核和匯編。
與此同時(shí)，為確保各項工作有條不紊的開(kāi)展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會(huì )計基礎工作的規范力度，提高會(huì )計信息質(zhì)量，保證會(huì )計信息的真實(shí)、準確、完整；強化財務(wù)的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導決策提供有效的、及時(shí)的數據與技術(shù)支持。
20xx年是xx集團公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng )新思路，規范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場(chǎng)為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點(diǎn)，團結奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門(mén)職責和公司領(lǐng)導交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jì)。
我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好，這也與財務(wù)審計部工作的認真努力負責有很大的關(guān)系，公司沒(méi)有一筆壞賬、死賬，這些都歸功于財務(wù)審計部的工作，所以我們要給財務(wù)審計部全體員工記一等功！
請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的公司形勢，在來(lái)年公司的大發(fā)展中做好充足的準備，我們公司的業(yè)績(jì)和市場(chǎng)決定我們要在來(lái)年中大干一場(chǎng)，我們一定要努力！
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告2
20xx年，審計處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導下，按照省教育紀工委有關(guān)審計工作要求和學(xué)校年度審計工作計劃，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，積極履行審計職能，較好地發(fā)揮了監督和服務(wù)作用，全年共完成審計項目x項，其中處級領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計x項，財務(wù)收支審計x項，審計調查x項，專(zhuān)項審計x項，基建、修繕工程審計x項，審計金額x億元。
1、嚴格基建、修繕工程項目的審計控制制度，確保工程審計質(zhì)量。審計處從接收報審資料的完整性審查入手，對需要外審的新建和修繕工程項目，實(shí)行項目負責人審計制度。即在慎重公開(kāi)選擇事務(wù)所的基礎上，首先對送審資料進(jìn)行初審，處領(lǐng)導和項目負責人全程參與現場(chǎng)勘查、對帳等審計過(guò)程，協(xié)調解決審計過(guò)程中遇到的問(wèn)題，最后對外審結果進(jìn)行有重點(diǎn)的`復核。初審、參與、復核的控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量，又為學(xué)校節約了委托審計費用。
對簡(jiǎn)單的小型修繕工程實(shí)行項目負責人、復核、分管處領(lǐng)導組成的審計組自審審計制度，截至20xx年x月x日，全年共完成基建、修繕工程項目審計x項，其中自審項目x項。審核資金總額x萬(wàn)元，審減x萬(wàn)元。
2、受黨委組織部委托，對2位處級領(lǐng)導干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟責任審計，審計工作中堅持客觀(guān)公正、實(shí)事求是的原則，將經(jīng)濟管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費使用的效益性作為評價(jià)重點(diǎn)，如實(shí)客觀(guān)地對領(lǐng)導干部任期內的經(jīng)濟責任進(jìn)行評價(jià)，并提出了切實(shí)可行的審計意見(jiàn)和建議
3、完成了對經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開(kāi)發(fā)部20xx年x月至xx年x月的財務(wù)收支情況和后勤集團及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園20xx年x月至20xx年x月財務(wù)收支情況的審計，審計資金總額x萬(wàn)元。同時(shí)對學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查，針對合同管理、協(xié)議執行、帳務(wù)處理等方面存在的問(wèn)題，提出審計意見(jiàn)及建議x條。
4、完成了x項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作；
5、積極參與學(xué)校合同審簽事項，共完成合同審簽百余份。
6、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標、清理小金庫、銀行賬戶(hù)和對行政部門(mén)規章制度的會(huì )審等工作。
7、完成了教育紀工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作。
8、在學(xué)校開(kāi)展規章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了《領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法》、《科研經(jīng)費決算審簽辦法》、《審計項目委托審計管理辦法》等規章制度的起草工作。
9、完成了《經(jīng)濟責任審計讀本》的編寫(xiě)。
目前，我處正在進(jìn)行x院成立以來(lái)的財務(wù)收支情況審計和x職工住宅樓工程、x綠化工程等項目審核工作。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告3
一、主要工作目標完成情況
�。ㄒ唬┴攧�(wù)審計部主要目標完成情況
財務(wù)審計部深入探索工作新思路、新方法，充分調動(dòng)部門(mén)人員的工作積極性，在發(fā)揮內部審計職能作用的同時(shí)，促進(jìn)了公司財務(wù)規范化管理。全年開(kāi)展審計工作14項，其中專(zhuān)項審計2項，離任審計10項，后續審計1項，效績(jì)考核審計1項（涉及高管40名，出具指標602個(gè)。通過(guò)努力，全年實(shí)現了對17家公司財務(wù)管理工作的審計，覆蓋率達到90%。
�。ǘ﹫F隊建設工作
財務(wù)審計部引進(jìn)新人4名，在項目實(shí)施中實(shí)行新、老搭配組合，大膽啟用年輕人負責相關(guān)項目，加快新人的成長(cháng)及勝任能力的培養，目前3人已經(jīng)能夠承擔項目負責人工作。同時(shí)，沿用日常項目培訓和集中培訓兩種方式，組織部門(mén)內部培訓9項，共計50課時(shí)，包括內審工作經(jīng)驗的分享及內審知識的學(xué)習等，明確工作重點(diǎn)，探討審計方法，提高財務(wù)審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。
�。ㄈ┮幏痘ㄔO工作
1、制定后續審計辦法，為審計工作的開(kāi)展建立標準
為規范后續審計工作，提高審計發(fā)現問(wèn)題整改的質(zhì)量和效果，保證審計成果的利用，財務(wù)審計部于起草編制了《后續審計實(shí)施辦法》，并通過(guò)了執委會(huì )審批，實(shí)現后續審計工作的制度化、規范化。
2、執行《財務(wù)審計工作規范》，修訂審計程序，促進(jìn)審計工作程序化、標準化
財務(wù)審計部根據財務(wù)基礎專(zhuān)項檢查工作，對財務(wù)基礎審計程序進(jìn)行四次修訂，對出納、會(huì )計等不同崗位共梳理出審計程序90條；其次，依據《財務(wù)審計工作規范》，對主要的審計檔案資料格式進(jìn)行了規范，要求審計人員對審計項目從立項到案卷終結嚴格保存相關(guān)資料，做到有據可查，沉淀審計經(jīng)驗和方法，降低審計風(fēng)險。
�。ㄋ模┵M用預算控制
費用預算及資產(chǎn)預算執行總體情況良好，沒(méi)有出現超預算的情況。
二、工作中取得的成績(jì)或經(jīng)驗
1、在績(jì)效考核中，首次出臺了獎懲措施，并重點(diǎn)對上報數據與審計數據差異進(jìn)行比較分析，加強分子公司對考核填報工作的重視，增強了上報數據的準確性，提升了考核工作效率。
財務(wù)審計部根據“考核培訓要求”，對房地產(chǎn)18家分、子公司的財務(wù)指標的填報準確性進(jìn)行排名，并對排名前三位及后三位的財務(wù)負責人進(jìn)行獎懲。其次，重點(diǎn)通過(guò)計算考核指標差錯率，分析影響考核結果的因素，挖掘內在原因，進(jìn)一步提高考核工作效果和效率。
2、以風(fēng)險防范為導向，在17家分、子公司啟動(dòng)財務(wù)基礎專(zhuān)項審計工作，揭示和挖掘公司財務(wù)管控風(fēng)險，搭建財務(wù)“免疫系統”防線(xiàn)。同時(shí)對各分、子公司財務(wù)基礎工作進(jìn)行橫向、縱向對比，為公司管理層提供財務(wù)管理現狀，并通過(guò)風(fēng)險揭示，提升財務(wù)人員風(fēng)險管控意識。
財務(wù)審計部根據公司提出的關(guān)于“夯實(shí)財務(wù)基礎”的要求，通過(guò)梳理財務(wù)制度，并結合財務(wù)各崗位日常工作職責共制定出115項基礎工作檢查點(diǎn)，對房地產(chǎn)總公司及17家分、子公司開(kāi)展財務(wù)基礎專(zhuān)項檢查工作，發(fā)現不同問(wèn)題40余項，涉及違規金額49000萬(wàn)元，提出重大風(fēng)險條；根據檢查結果，對出納、會(huì )計不同崗位進(jìn)行評分，同時(shí)對17家公司得分結果總排名，通過(guò)橫向、縱向的對比為公司管理層揭示了目前財務(wù)基礎管理的現狀；其次，根據財務(wù)工作的“收”、“付”、“其他”三條主線(xiàn)梳理出主要風(fēng)險事件30條，并對應提出77條控制措施，將主動(dòng)風(fēng)險管理的意識、流程和方法形成“風(fēng)險地圖”，對財務(wù)人員進(jìn)行傳導，大力推進(jìn)內部管理。
3、轉變工作思路，首次以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目作為單個(gè)審計對象，通過(guò)項目盈利能力評價(jià)專(zhuān)項審計嘗試在過(guò)程中對項目盈利結果進(jìn)行預估和評價(jià)，完善項目管理考核的完整性。
財務(wù)審計部運用靜態(tài)及動(dòng)態(tài)兩類(lèi)指標，對“成都？布魯明頓廣場(chǎng)”（簡(jiǎn)稱(chēng)成都項目）和“石家莊？阿爾卡迪亞”（簡(jiǎn)稱(chēng)石家莊項目）進(jìn)行盈利預測及管控分析，首次嘗試改變“單純以靜態(tài)指標評價(jià)項目管理效果”的現狀，研究如何規避由于考核導向引發(fā)的“重結果輕效率”的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
審計報告出具后在高管層面進(jìn)行了傳閱，并完成了建議收集。，財務(wù)審計部將結合建議，有側重點(diǎn)的開(kāi)展此項工作。
4、首次將后續審計提上重要日程，針對審計成果落實(shí)不徹底，審計問(wèn)題履查履犯情況，制定后續審計方案，使后續審計工作趨于標準化、規范性。
財務(wù)審計部對本年度及完成的41個(gè)審計項目開(kāi)展了后續審計，共456項，到整改期限404項，完成整改388項，整改完成率96%。各子公司實(shí)際整改情況與后續審計工作開(kāi)始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續整改過(guò)程中，已經(jīng)逐步認識到整改的必要性，后續審計工作已經(jīng)初見(jiàn)成效。
三、工作中存在的不足及改進(jìn)措施
1、審計職業(yè)敏感度欠缺，未能發(fā)掘公司潛在風(fēng)險，及時(shí)預警
目前財務(wù)審計團隊成員比較年輕化，審計實(shí)踐經(jīng)驗尚不夠豐富，在審計中，不能充分利用現場(chǎng)審計機會(huì )，從單純的查錯糾弊中，轉向為識別和判斷風(fēng)險點(diǎn)和控制點(diǎn)上，對部分問(wèn)題不能準確把握問(wèn)題的'實(shí)質(zhì)，深入發(fā)掘潛在風(fēng)險，及時(shí)預警，與公司要求相差甚遠。
財務(wù)審計部經(jīng)過(guò)幾年的摸索，在財務(wù)基礎方面已經(jīng)初步形成風(fēng)險識別圖，對于審計團隊和職能部門(mén)已經(jīng)具有操作性，但在重大風(fēng)險及其他板塊，還需要繼續深入總結、探索。財務(wù)審計部將做好兩項工作，一是提高項目的`總結能力，通過(guò)項目總結為部門(mén)沉淀下寶貴的案例經(jīng)驗，同時(shí)通過(guò)總結提高審計團隊的專(zhuān)業(yè)技能；二是培養正確的審計職業(yè)判斷意識，面對不斷變化的新形勢，從更廣泛和開(kāi)放的視角思考審計環(huán)境，同時(shí)不僅僅只對事項進(jìn)行記錄和反映，還要向決策者提供決策的備選方案。
2、審計的“服務(wù)”職能發(fā)揮不夠充分，側重于合規性檢查，對合理性的判斷未能建立判斷標準
財務(wù)審計部在組織架構調整后，逐步扭轉“以查為主”的工作導向，向內部審計“服務(wù)”職能靠攏。但在審計項目中，對于公司已經(jīng)建立明確的制度或規定的內容，能夠較好的執行“合規性”檢查，但對于公司尚未建立的體系，審計人員尚未形成審計判斷標準，影響了對部分問(wèn)題的評價(jià)，對發(fā)現的問(wèn)題不能準確做出結論。
財務(wù)審計部在后期開(kāi)展審計項目中，將認真研究房地產(chǎn)風(fēng)險的特殊性，找到房地產(chǎn)項目在不同階段面臨的不同風(fēng)險，通過(guò)對項目經(jīng)驗沉淀，與職能部門(mén)討論研究，解決目前“審計結論難”的不利局面，并根據審計結論努力推進(jìn)公司體系建設。
3、急于完成現階段工作目標，團隊建設不足
截至底，財務(wù)審計部共計7名人員，其中4名人員入職不滿(mǎn)一年，而公司下屬公司個(gè)，在建開(kāi)發(fā)項目個(gè)，公司分布廣，項目多，迫于完成現階段工作目標，在人員到崗后即開(kāi)始項目審計，導致新人對公司及部門(mén)了解不深，對審計工作的認知度及融入度不強，團隊的凝聚力及執行力不高，尤其審計工作效率較低
內部審計的發(fā)展很大程度上取決于內部審計人員的素質(zhì)，所以要求內部審計人員永遠不能停留在已有的知識和經(jīng)驗上而固步自封、裹足不前，財務(wù)審計部將調整工作方式方法，在提高工作效率的同時(shí)，利用例會(huì )形式開(kāi)展總結、內部“演習”討論，通過(guò)走出去，外部研修、cia考試等方式，提高內部審計人員素質(zhì)。
4、審計方法創(chuàng )新不足
目前審計系統各板塊未能充分利用組織優(yōu)勢，進(jìn)行有效結合，通過(guò)“借力”對業(yè)務(wù)領(lǐng)域實(shí)現突破；財務(wù)審計方法比較單一，主要以抽憑證、找問(wèn)題為著(zhù)眼點(diǎn)，在稅務(wù)、項目管理、除地產(chǎn)公司外其他產(chǎn)業(yè)鏈等方面的審計尚未取得重要突破。
目前財務(wù)審計人員專(zhuān)業(yè)結構比較單一，后期應主動(dòng)向內部兄弟部門(mén)學(xué)習和借鑒欠缺的專(zhuān)業(yè)知識。同時(shí)努力尋求審計系統切入點(diǎn)，在審計領(lǐng)導的支持下，協(xié)調各方資源，借助各自專(zhuān)業(yè)力量，有針對性地開(kāi)展審計活動(dòng)。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告4
20xx年對一個(gè)工程項目進(jìn)行審計，在審計中發(fā)現的問(wèn)題比較多，主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設備采購不按規定時(shí)間到貨、設備質(zhì)量與合同約定不符、預算的更改沒(méi)經(jīng)過(guò)審批、施工材料與合同不符、工程變更依據不足、工程簽證手續及依據不全等。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個(gè)幾個(gè)億的項目，工程簽證就達x%（x億）還多，有些單項項目簽證比原預算多x%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復雜，所以增加大量工程施工。由于工廠(chǎng)已進(jìn)行生產(chǎn)階段，所以高層只能根據發(fā)現的問(wèn)題，作出暫停付款的措施。
我們在審查時(shí)發(fā)現，由于沒(méi)有對項目實(shí)行事中監督，即是對施工現場(chǎng)監管不到位，與致造成大量的工程簽證單無(wú)法核實(shí)，在工程簽證中主要問(wèn)題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設工程項目實(shí)施過(guò)程中，業(yè)主與承包商就需要調整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過(guò)虛假簽證增加工程造價(jià)取得利益，使竣工結算失去了真實(shí)性。
總之，在進(jìn)行工程項目審計時(shí)應重注意發(fā)下問(wèn)題：
1、注意招投標是否合規。建設項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開(kāi)始規范，才能有利于公司施工管理。工程項目招投標審計的內容主要有：
�、賹彶楣こ添椖空型稑顺绦蚴欠癜垂疽幎�、是否合規、合法，其過(guò)程是否按照“公開(kāi)、公平、公正”的原則進(jìn)行。
�、趯彶橛袩o(wú)應實(shí)行招投標的項目而未招投標，有無(wú)為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。
�、蹖彶楦綄俟こ�、零星工程是否經(jīng)過(guò)招投標。
�、軐彶橹袠藛挝皇欠窬邆湎鄳馁Y質(zhì)，有無(wú)施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無(wú)資質(zhì)，采取或使用其他單位資質(zhì)投標的情況。
2、注意工程預算是否超標。檢查工程結算總額是否超過(guò)預算總額，預算變更及調整是否經(jīng)有權限有領(lǐng)導審批；單項工程預算編制是否真實(shí)、準確，包括工程量計算是否符合規定的計算規則，是否準確；分項工程預算定額選套是否合規，選用是否恰當。
3、注意簽證手續是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過(guò)程中模仿筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無(wú)雙方單位蓋章，印章是否偽造，復印件與原件是否一致等是審核的重要內容。
4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時(shí)，特別注意是對于工程量的簽證，審核時(shí)必須到現場(chǎng)逐項丈量、計算，逐筆核實(shí)。特別是對裝飾工程和附屬工程的'隱蔽部分應作為審核的重點(diǎn)。因為這兩部分往往沒(méi)有圖紙或者圖紙不很規范，而現場(chǎng)勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。
5、注意設備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。在對設備或材料進(jìn)行審計時(shí)應注意合同價(jià)格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設備清單及財務(wù)結算發(fā)票相結合，對工程所需的設備，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設備，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況，應審查合同內容是否包括安裝費、調試費及附件、配件等。
6、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應的結算價(jià)格，定額單價(jià)確定了定額子項工程的單位價(jià)值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過(guò)對實(shí)際套用定額價(jià)格與定額規定的價(jià)格是否相符加以對比進(jìn)行審查，著(zhù)重應對主要材料、主要機械、人工等價(jià)格進(jìn)行審計，審查套用定額有無(wú)就高不就低或多套定額的問(wèn)題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應該換算的材料是否按規定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。
7、注意結算取費的標準。取費是要工程預結算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費類(lèi)別確定的計費標準。進(jìn)行審計時(shí)應首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類(lèi)別、承包方式、結算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法；了解建筑物結構、施工方法、施工條件，機械選用的型號、臺數等；最后應仔細研究費用定額及相關(guān)取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數，并結合實(shí)際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程，應按工程量劃分分別計算相應費用，審查有無(wú)擴大取費基數的問(wèn)題。如在審計時(shí)常有發(fā)現亂用費用標準的情況。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告5
今年是公司審計部的開(kāi)篇之年。在公司的領(lǐng)導下，在上級主管部門(mén)的指導幫助下，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標，結合公司的新形勢，建立適應公司管理要求的審計工作機制，突出工作重點(diǎn)，抓好重點(diǎn)項目效益、財務(wù)內控制度、經(jīng)濟責任、財務(wù)預算等關(guān)鍵環(huán)節的審計，全面完成了各項審計任務(wù)，充分發(fā)揮了內部審計“促進(jìn)管理，提高效益”的職能作用�，F將一年來(lái)開(kāi)展的主要工作總結如下。
一、切實(shí)做好各項外審的迎審工作，維護企業(yè)信譽(yù)和利益
全局對外部審計的重要性、嚴峻性都有了進(jìn)一步的認識。公司審計部在總結以往xx審計中發(fā)現的問(wèn)題和好的經(jīng)驗和方法的基礎上，對xx項目外部迎審工作進(jìn)行了部署和安排。為了確保迎審工作順利開(kāi)展，降低潛在風(fēng)險，我們對項目的全部會(huì )計資料進(jìn)行了詳細的審閱和梳理，針對日常工作中的薄弱環(huán)節和疏漏，尤其是涉及工程轉分包問(wèn)題、資金流向問(wèn)題、材料采購問(wèn)題、成本列支問(wèn)題等，逐一排查，提出具體要求。
二、完善整章建制工作，利用信息化加速審計規范進(jìn)程
站在全新的起點(diǎn)上，完善整章建制工作成為審計部開(kāi)展各項工作的基礎。為了更好地履行工作職責，規范公司審計工作流程，提高審計工作效率，我們學(xué)習借鑒了兄弟單位的審計工作經(jīng)驗，結合公司實(shí)際起草擬定了一系列審計工作制度，作為審計工作開(kāi)展的指導方向。
信息是審計資料收集的一個(gè)重要渠道，我們在加強信息化建設的同時(shí)，注重將信息化與審計工作規范化結合在一起考慮，充分利用計算機技術(shù)實(shí)現了審計工作計劃與總結、審計業(yè)務(wù)文書(shū)、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等電子化，充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用，克服了人手少、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計效率及審計質(zhì)量。
三、抓好重點(diǎn)項目效益審計，落實(shí)“向項目要效益”的管理目標
根據內部審計項目安排的指導思想，重點(diǎn)工程是內部審計必抓“三個(gè)重點(diǎn)”之一。為進(jìn)一步揭示項目管理中存在的問(wèn)題，挖掘內部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟效益的環(huán)節，我們綜合考慮項目產(chǎn)值、風(fēng)險、效益三大因素，對公司近年來(lái)施工的重點(diǎn)項目進(jìn)行了效益審計，共完成工程項目審計項。
四、以完工項目終結審計為依托，提高項目管理水平
對完工項目的終結審計是內部審計事后審計的一項重要內容。主要是對項目經(jīng)理部解體前的`資產(chǎn)負債情況進(jìn)行審計核實(shí)，評價(jià)項目的經(jīng)濟效益、管理的成敗與得失和項目經(jīng)理部遵章守紀情況，從而分析竣工項目的創(chuàng )效點(diǎn)、效益流失點(diǎn)和存在的隱患，并進(jìn)行評價(jià)與總結，推廣經(jīng)驗、汲取教訓。
在對xx項目終結審計過(guò)程中，發(fā)現該項目部以合同管理作為深化責任成本管理的突破口，通過(guò)合同管理來(lái)聯(lián)系和約束項目?jì)韧獾慕?jīng)濟關(guān)系，合同履約的過(guò)程實(shí)際就是成本發(fā)生和責任成本控制的過(guò)程。通過(guò)合同管理實(shí)現了提高責任成本管理的質(zhì)量，使責任成本的預控、預測落到實(shí)處，取得了較好的經(jīng)濟效益。建議將此做法在今后的項目管理中大力推廣，提高項目經(jīng)濟效益。
五、做好任期經(jīng)濟責任審計，提升責任人綜合管理能力
根據關(guān)于項目領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計的要求，受人力資源部的委托，審計部共完成任期經(jīng)濟責任審計項。在嚴格區分主觀(guān)因素和客觀(guān)因素、前任責任與現任責任、直接責任與主管責任的基礎上，審計組通過(guò)實(shí)施必要的審計程序對領(lǐng)導人員任職期間項目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、管理情況、經(jīng)濟效益的實(shí)現程度、內控制度的建立和執行情況進(jìn)行了全面的審計。
今年的審計工作實(shí)現了預期目標，但也存在一些困難和不足。一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，原有的審計計劃沒(méi)有完全執行；二是審計決定和審計意見(jiàn)的落實(shí)還存在一定的差距；三是審計挖潛深度不夠，審計工作主要還停留在會(huì )計賬目的表面；四是內部審計質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高，審計方法和審計手段還需不斷創(chuàng )新。以上困難和問(wèn)題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告6
20xx年是xxxx集團公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng )新思路，規范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場(chǎng)為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點(diǎn)，團結奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門(mén)職責和公司領(lǐng)導交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jì)。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結如下：
一、20xx年財務(wù)審計工作的簡(jiǎn)要回顧
�。ㄒ唬┴攧�(wù)方面的工作
1、切實(shí)加強財務(wù)管理
財務(wù)審計部主要具體負責集團公司各類(lèi)資產(chǎn)的財務(wù)監督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內部會(huì )計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強力整頓財經(jīng)秩序
根據集團公司財經(jīng)秩序專(zhuān)項整頓工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，圍繞市局“規范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)xxxx行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng )造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規范、推動(dòng)發(fā)展”為指導思想，認真開(kāi)展財務(wù)自查工作。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強了國有資產(chǎn)的監管力度。
3、加強資金管理的作用
為了規范xxxx集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團健康發(fā)展。為確保各項工作有條不紊的開(kāi)展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
4、增強財務(wù)服務(wù)意識
20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實(shí)了各項財務(wù)規章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據財務(wù)制度，總結集團公司的實(shí)際情況，組織匯編了xxxx集團的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會(huì )計基礎工作的規范力度，提高會(huì )計信息質(zhì)量，保證會(huì )計信息的真實(shí)、準確、完整；強化財務(wù)的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導決策提供有效的、及時(shí)的數據與技術(shù)支持。
5、預算管理得到穩步推進(jìn)
我們注重了預算執行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會(huì )反饋情況，對于超預算等問(wèn)題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的論證分析后，按規定的`程序批準后執行。一年以來(lái)，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀(guān)念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策
�。ǘ⿲徲嫹矫娴墓ぷ�
1、全面迎接國家審計
2、財務(wù)的審計、監督崗位
3、制定并學(xué)習了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》
4、根據市局財務(wù)審計工作會(huì )議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求
�。�1）繼續鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。
�。�2）全員樹(shù)立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學(xué)習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務(wù)工作的要求。
�。�3）加強內部審計工作力度，發(fā)揮專(zhuān)項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
二、存在的問(wèn)題
20xx年，我部財會(huì )審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著(zhù)較為突出的問(wèn)題，主要表現在：
一是需要加大制度建設的力度；
二是加強對分、子公司的財務(wù)管理；
三是財會(huì )人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；
四是財會(huì )人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
三、20xx年財務(wù)審計部工作的初步思路
20xx年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務(wù)管理，提升經(jīng)濟運行質(zhì)量，對我司的長(cháng)遠發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度，我們認為主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：
�。ㄒ唬┰鰪姺⻊�(wù)。
一是加強對各分、子公司的服務(wù)。
二是加強對集團公司領(lǐng)導服務(wù)。
三是加強對上級主管部門(mén)的服務(wù)。
四是加強對相關(guān)職能部門(mén)的服務(wù)。
�。ǘ┘訌姽芾�。
一是加強制度建設、總公司制定基本制度、分子公司根據其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審批，加強制度執行情況的檢查。
二是加強對資金管理。管理好各個(gè)環(huán)節，并堅持靈活運用原則，確保在規范的前提下，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值。
三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次，清查結果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢，統一由綜合管理部門(mén)管理，確保國有財產(chǎn)的不流失。
�。ㄈ┯行ПO督。
�。ㄋ模┘訌娍刂�。
�。ㄎ澹╅_(kāi)拓創(chuàng )新。
在這即將過(guò)去的一年中，經(jīng)過(guò)全部門(mén)同志的共同努力，雖然我們取得了一定經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著(zhù)改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問(wèn)題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領(lǐng)導的總體部署，結合公司實(shí)際，開(kāi)創(chuàng )性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告7
一、20xx年度完成主要工作內容
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊相關(guān)資料，公司取得營(yíng)業(yè)執照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶(hù)、一般銀行帳戶(hù)開(kāi)立工作。按區稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報道等相關(guān)工作。
2、公司財務(wù)會(huì )計核算管理方面工作
�。�1）按集團等相關(guān)規定，財務(wù)審計部履行部門(mén)職責及工作內容，從公司會(huì )計核算、資金、資產(chǎn)、財務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險管理方面著(zhù)手，草擬財務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財務(wù)會(huì )計、融資等相關(guān)制度。公司財務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過(guò)公司辦公會(huì )議審核通過(guò)。
�。�2）按集團及公司實(shí)際情況完成對新入職財務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓。并按國家及集團要求組織完成相關(guān)財務(wù)以及融資報表的對內對外及時(shí)準確報送。并按集團財務(wù)管理部要求，配合成都華強事務(wù)所完成20xx年年度審計工作，并出具20xx年年終審計報告。依審計報告數據保質(zhì)按時(shí)地開(kāi)展20xx年財務(wù)決算工作。
�。�3）財務(wù)審計部在公司領(lǐng)導統一安排下，聯(lián)合公司各部門(mén)本著(zhù)實(shí)事求是、積極穩妥、短期和長(cháng)期利益相結合的原則，對20xx年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預算、投資預算、資金預算和費用預算為基礎，以利潤預算為目標，編制了20xx年財務(wù)預算預案，并提交公司辦公會(huì )審議通過(guò)后提交集團。
3、公司融資方面工作
�。�1）XXXXXXX公司啟動(dòng)項目專(zhuān)項債券XX億元融資工作。按計劃完成專(zhuān)項債券融資二書(shū)一案并向市發(fā)改委、市財政提交資料，目前已通過(guò)評審并入庫。集團統一的項目方案調整，依據集團財務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財政局融資信息，為公司工程項目推進(jìn)提供資金保證。
�。�2）目前與四家銀行進(jìn)行20xx年項目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項目及投資做好融資準備。
4、法務(wù)、審計方面工作
�。�1）依據集團統一規定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內控內審相關(guān)制度。
�。�2）按功能區相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問(wèn)，建立常年法律工作臺帳，加強公司各部門(mén)與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規合法地開(kāi)展工作。
�。�3）依據公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門(mén)就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
二、20xx年計劃開(kāi)展主要工作內容
XXXXXXX公司新成立，財務(wù)審計部部門(mén)新成員團結合作，快速熟悉和適應集團財務(wù)管理方面的`各項規定及要求，按時(shí)保質(zhì)完成各項報表報送工作。財務(wù)審計部成員將進(jìn)一步加強業(yè)務(wù)學(xué)習，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財務(wù)審計部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數據支持。202年計劃從以下方面更好地開(kāi)展工作：
1、公司財務(wù)會(huì )計核算管理方面工作
�。�1）繼續完善財務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準確完成財務(wù)核算稅收報表對內對外市財政、國資的報送工作。加強財務(wù)管理工作，為公司決策提供財務(wù)數據，保證公司資產(chǎn)保值增值。
�。�2）及時(shí)準確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
�。�3）加強公司財務(wù)檔案管理工作，按照會(huì )計檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規范科學(xué)進(jìn)行會(huì )計檔案歸案管理，保證財務(wù)相關(guān)資料合規合法、依據充分。
2、加強財務(wù)預算管理工作，
�。�1）嚴格履行公司預算管理要求，及時(shí)跟蹤預算開(kāi)支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門(mén)溝通，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向公司領(lǐng)導匯報，提出建議意見(jiàn)并落實(shí)公司領(lǐng)導制定的相關(guān)決議。
�。�2）按照相關(guān)制度要求及時(shí)報表更新預算執行報表，做好分析總結工作，保證資金按預算計劃指標運行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項目進(jìn)度科學(xué)匹配
�。�1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報送融資方面報表工作。
�。�2）多維度的開(kāi)展公司融資工作，完成銀行的預期授信工作。著(zhù)手與多方銀行以及金融機構進(jìn)行接洽，做好流動(dòng)貸款、項目貸款的準備。
�。�3）據公司實(shí)際情況，與投資運營(yíng)部配合，及時(shí)與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實(shí)繳金額及期限；保證項目工程資金合理使用。
4、做好公司內審風(fēng)控工作
�。�1）落實(shí)公司內審風(fēng)控管理，依據相關(guān)制度，落實(shí)內審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險。
�。�2）配合集團等各部門(mén)單位的審計工作，并按照審計后建議意見(jiàn)，進(jìn)一步規范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運營(yíng)工作高效健康。
�。�3）針對性地開(kāi)展專(zhuān)項內審內控工作，根據公司經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預算、內控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開(kāi)展工作，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告8
我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門(mén)20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個(gè)問(wèn)題，并提出了審計意見(jiàn)。我局高度重視，立即啟動(dòng)審計整改工作，對審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了認真研究和分析，并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改�，F將審計整改情況報告如下：
一、第68項問(wèn)題：預算支出率未達標
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門(mén)預算指標總額為720.18萬(wàn)元，實(shí)際預算支出金額為331.9萬(wàn)元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。
�。ǘ﹩�(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經(jīng)費364.04萬(wàn)元，年底支出318.76萬(wàn)元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；鸨O管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫�；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。
�。ㄈ﹩�(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。
二、第189項問(wèn)題：項目預算資金執行率低
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實(shí)際支出131418元，結余3429982元，專(zhuān)項資金執行率低于50%。
�。ǘ﹩�(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；鸨O管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換要求及醫�；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。
�。ㄈ﹩�(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度該專(zhuān)項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的`項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。
下一步，我局將以此次審計為契機，進(jìn)一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監督管理部門(mén)的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長(cháng)效管理機制，嚴格落實(shí)各類(lèi)問(wèn)題整改，實(shí)現市醫保機關(guān)財經(jīng)管理良性運行。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告9
20xx年，審計部認真貫徹集團公司20xx年審計工作會(huì )議精神，根據企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出了年度工作思路，制定了年度審計工作計劃，全面履行了審計的監督服務(wù)職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。
一、本年度審計指標完成情況
財務(wù)審計方面，本年度實(shí)現了由傳統的財務(wù)收支審計向風(fēng)險管理審計的轉變，全年審計項目14項，覆蓋了公司所有分廠(chǎng)、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額160675.26萬(wàn)元，審出不實(shí)利潤417.96萬(wàn)元，提出審計建議70項，采納61項，審計建議采納率達到87.14%；全面完成物裝公司下達的年度審計計劃；
基建工程審計，全年審計基建項目178項，審計金額2998.93萬(wàn)元，審減額204.91萬(wàn)元，審減率6.83%，比公司下達任務(wù)指標3%節約3.83個(gè)百分點(diǎn)；
物資采購審計，全年審計合同3333份，審計金額141415.46萬(wàn)元，審減額3645.92萬(wàn)元，審減率2.58%，比公司下達任務(wù)指標1%節約1.58個(gè)百分點(diǎn)，全年參加設備采購、維修合同、驗收審計32項；人均取得直接經(jīng)濟成果539.85萬(wàn)元。
二、本年度審計工作開(kāi)展情況
根據年初集團公司審計工作會(huì )議精神和我公司實(shí)際情況，審計部確立了“提高審計認識、強化審計監督、實(shí)現三個(gè)轉變、拓展審計領(lǐng)域”的主導思想，各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn)、深入深化為工作方針，以實(shí)現有效監督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的。依此為指導制訂了年度審計工作計劃，保證了審計的各項規范、有序的開(kāi)展。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展年終效益審計，保證經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性
20xx年1-2月份，我們審計了公司12個(gè)生產(chǎn)分廠(chǎng)和3個(gè)銷(xiāo)售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn)，一家家現場(chǎng)清查，對成本進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試，對各分廠(chǎng)之間的結算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結算現象。各單位年終向公司上報的經(jīng)營(yíng)成果報告，都必須經(jīng)過(guò)審計部審核簽認，審計部不予認可的經(jīng)營(yíng)成果，不予兌現。經(jīng)過(guò)審計，共審出上報不實(shí)利潤417.96萬(wàn)元，對審計發(fā)現的發(fā)出商品核算不規范，各單位之間人為調節利潤，部分單位材料占用較多，銷(xiāo)售單位合同執行存在漏洞等12條問(wèn)題提出了管理和整改建議，大部分問(wèn)題在本年得到了整改。
�。ǘ┩貙捊�(jīng)濟責任審計范圍，強化經(jīng)濟責任審計功能
20xx年審計部共開(kāi)展經(jīng)濟責任審計4項，其中人力資源部委托離任審計項目3項，領(lǐng)導干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人，審計發(fā)現問(wèn)題15個(gè)，主要是費用控制不嚴、內部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規范、預付賬款往來(lái)科目存在長(cháng)期掛賬、應付帳款暫估材料款金額較大，而且存在多年無(wú)動(dòng)態(tài)現象等現象，提出建議14條，采納14條。經(jīng)過(guò)審計，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責任，為接任者劃清了經(jīng)濟界限；為1名在職同志的階段性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟責任進(jìn)行了界定。
在經(jīng)濟責任審計中，本年度審計主要堅持以下幾個(gè)原則，把經(jīng)濟責任審計推向了更高的層次。
一是在審計質(zhì)量上，規范了經(jīng)濟責任審計內容、審計程序及操作標準，確保項目的高質(zhì)量。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責任的所有方面，確保評價(jià)的中肯；如在對xx廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)屆中經(jīng)濟責任審計中，由于我公司內部投資的.計劃和財務(wù)核算等權力由公司控制，以前的離任審計基本沒(méi)有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的具體負責人，在投資項目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責任，因此，我們在對xx廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術(shù)改造、2臺32/10T電動(dòng)雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設備、分廠(chǎng)辦公樓裝修與改造等40個(gè)投資項目，金額達352.64萬(wàn)元，發(fā)現工程項目中存在沒(méi)有按照管理的要求明確區分基建修繕和設備維修，對分廠(chǎng)歷年來(lái)發(fā)生的內部投資無(wú)管理臺帳、部分項目立項-招標-合同-預算-竣工驗收-決算流程等環(huán)節缺少部分資料等問(wèn)題。
三是在離任必審的基礎上，加強了任期屆中經(jīng)濟責任審計，將審計關(guān)口前移，使經(jīng)濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、規范經(jīng)營(yíng)行為轉變。
�。ㄈ﹤鹘y審計向風(fēng)險導向審計，提高審計業(yè)務(wù)層次
經(jīng)過(guò)三年的整合，公司財務(wù)實(shí)現集中核算，基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規范化，各項業(yè)務(wù)的常規性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險管理為導向的管理審計轉變，今年共組織以風(fēng)險管理審計為主的審計項目5項，1個(gè)內部單位，1個(gè)三產(chǎn)單位，1個(gè)參股單位和1個(gè)關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現了我公司加強風(fēng)險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方的審計，防范外部風(fēng)險，充分體現了審計延伸的理念，xx公司經(jīng)營(yíng)情況調查2項、xxxx醫院經(jīng)營(yíng)管理審計、某地代儲代銷(xiāo)庫存管理審計、XX實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)審計；審計發(fā)現成本核算、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理和公司治理層次的.問(wèn)題17個(gè)，提出審計建議11條，采納9條。
從開(kāi)展的風(fēng)險管理審計的效果看，審計部門(mén)取得的成績(jì)是十分可喜的。首先，擺脫了以往以財務(wù)、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開(kāi)闊；其次，風(fēng)險管理審計適應公司發(fā)展的需要，審計提供的管理信息為領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)的科學(xué)決策提供了依據；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格、建立戰略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次，風(fēng)險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫院、xx公司、某地代管庫等單位或部門(mén)都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會(huì )專(zhuān)題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統審計中“消極對抗”的作風(fēng)。
�。ㄋ模╅_(kāi)展專(zhuān)項審計調查，解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題
本年度，審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題及涉及職工切身利益問(wèn)題，積極開(kāi)展了專(zhuān)項審計。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟指標合理性、公司內部結算、獎金分配、新定額運行等熱點(diǎn)問(wèn)題，我們實(shí)施了專(zhuān)項審計，提出了審計建議8條，向領(lǐng)導提交了審計報告，最后經(jīng)公司專(zhuān)題會(huì )議圓滿(mǎn)解決。9月份，對新設立的xxxx合資公司的開(kāi)辦費用、注冊資本到位等進(jìn)行專(zhuān)項審計，審計發(fā)現外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護專(zhuān)項資金使用的嚴肅性。
�。ㄎ澹┘哟髢瓤貙徲嫹�，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
審計部本年度和其它部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展了《自用資源使用和管理》專(zhuān)項內控審計1項，考慮審計資源和我公司實(shí)際情況，我適時(shí)的把內控審計與經(jīng)濟責任審計、專(zhuān)項審計、審計調查等項目相結合，讓內控審計體現在所有審計項目中。本年度共發(fā)現內控問(wèn)題14個(gè)，其中設計層面2個(gè)，執行層面12個(gè)，初步探索了審計模式，為逐步開(kāi)展規范的內部控制專(zhuān)項審計打下了基礎。
�。┖葑セüこ虒徲�，節約基建投資成本
基建工程審計是嚴把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強投資控制的重要保障。20xx年，審計部對xx分廠(chǎng)裝修改造工程、xxx社區改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個(gè)基建工程項目進(jìn)行了審計，為了提高審計質(zhì)量，審計人員對大部分項目實(shí)施了全過(guò)程跟蹤審計，經(jīng)常深入施工現場(chǎng)抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關(guān)、施工現場(chǎng)簽證關(guān)、工程結算審計關(guān)，重要項目都經(jīng)過(guò)充分探討。通過(guò)審計，發(fā)現工程量不實(shí)、材料價(jià)格偏高、材料重復計算，簽證變更與實(shí)際不符、計算錯誤、高套定額，隱蔽工程高報等問(wèn)題，審減額達到204.91萬(wàn)元。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告10
20xx年10月14日至12月17日，丘北縣審計局對我院20xx年度財務(wù)收支及信息系統進(jìn)行了審計，并反饋存在若干問(wèn)題，根據《丘北縣審計局關(guān)于丘北縣人民醫院20xx年度財務(wù)收支及信息系統的審計決定》（丘審決〔20xx〕1號）及《審計報告》（丘審報〔20xx〕1號）文件內容，醫院召開(kāi)了專(zhuān)題整改會(huì )議，成立了由院長(cháng)擔任組長(cháng)的整改工作領(lǐng)導小組，將存在問(wèn)題劃分責任，落實(shí)到人，從院領(lǐng)導到職能部門(mén)再到臨床、醫技科室，全面進(jìn)行整改，現將整改情況報告如下。
一、整改總體情況
我院對審計報告反饋問(wèn)題進(jìn)行了認真研究商討，第一時(shí)間對相關(guān)整改任務(wù)進(jìn)行分解落實(shí)，主要采取問(wèn)題具體事項整改、管理制度完善、管理制定落實(shí)等措施。目前總體整改情況為：要求我單位整改的問(wèn)題共有8個(gè)，現已整改8個(gè)，未整改0個(gè)；提出下步工作打算5條，并在今后工作中漸步落實(shí)。
二、問(wèn)題整改的具體情況
�。ㄒ唬┓轻t療服務(wù)收入2304283.20元未納稅申報問(wèn)題。不符合《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條：納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規的`規定確定的申報期限、申報內容如實(shí)辦理納稅申報的規定。
整改措施：我院積極與稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行了溝通核對，對因工作失誤造成少繳稅款已于20xx年1月進(jìn)行補申報，及時(shí)上繳，對相關(guān)人員進(jìn)行了批評教育,并要求認真學(xué)習《中華人民共和國稅收征收管理法》，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強責任心。
�。ǘ⿻�(huì )計核算不規范1938894.2元。不符合《云南省人民政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強財政資金管理規定的通知》(云政發(fā)〔20xx〕64號)第二十五條：各部門(mén)各單位要嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》和《財政部關(guān)于印發(fā)會(huì )計基礎工作規范的通知》（財會(huì )字〔20xx〕19號）等法規和規定,嚴格財務(wù)管、不得通過(guò)往來(lái)科目核算收支的規定。根據上述規定，縣人民醫院應將往來(lái)款核算的折舊費用1587376.08元計入相關(guān)費用科目真實(shí)反映，應將專(zhuān)項經(jīng)費納入收支管理。
整改措施：根據審計報告要求，進(jìn)行了相應的賬務(wù)調整，并要求會(huì )計人員認真學(xué)習業(yè)務(wù)，提升業(yè)務(wù)能力和水平。
�。ㄈ╆P(guān)鍵信息錄入不準確、不完整
1.出入庫藥品錄入不規范。
2.血細胞分析、白細胞分類(lèi)計數(DC)、血小板計數收費數量不準確記錄70574條。
整改措施：根據審計報告要求，我院由信息科牽頭相關(guān)科室進(jìn)行了清理，并加強監督管理杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。
�。ㄋ模┏瑯藴适召M21809.61元。根據《價(jià)格違法行為行政處罰規定》（國務(wù)院令第585號）第九條“經(jīng)營(yíng)者不執行政府指導價(jià)、政府定價(jià)的，責令改正，沒(méi)收違法所得。
整改措施：根據審計報告要求，已于20xx年2月17日將超標準收費21809.61元上繳省級財政專(zhuān)戶(hù)。
�。ㄎ澹┲貜褪杖≠M用31586.83元。根據《價(jià)格違法行為行政處罰規定》（國務(wù)院令第585號）第九條“經(jīng)營(yíng)者不執行政府指導價(jià)、政府定價(jià)，責令改正，沒(méi)收違法所得。
整改措施：根據文件要求，已于20xx年2月17日將超標準收費31586.83元上繳省級財政專(zhuān)戶(hù)。
�。┎牧线`規加價(jià)40.29元。根據《價(jià)格違法行為行政處罰規定》(國務(wù)院令第585號)第九條“經(jīng)營(yíng)者不執行政府指導價(jià)、政府定價(jià)的，責令改正，沒(méi)收違法所得。
整改措施：根據文件，已于20xx年2月17日將超標準收費40.29元上繳省級財政專(zhuān)戶(hù)。
�。ㄆ撸┗颊唑_取醫療保險基金155091.02元
整改措施：同意審計報告意見(jiàn)，此問(wèn)題移送公安機關(guān)處理。
�。ò耍胺纸庾≡骸奔白≡翰∪俗≡浩陂g產(chǎn)生門(mén)診費用。根據《醫療保障基金使用監督管理條例》第三十八條“定點(diǎn)醫藥機構有分解住院、造成醫療保障基金損失的其他違法行為，由醫療保障行政部門(mén)責令改正。
整改措施：同意審計報告意見(jiàn)，此問(wèn)題移送丘北縣醫療保障局處理。
三、下一步工作打算
�。ㄒ唬┙M織財務(wù)人員自學(xué)或參加相關(guān)培訓，加強財務(wù)知識的學(xué)習。按會(huì )計基礎工作規范相關(guān)要求，規范會(huì )計核算行為，嚴格執行《政府會(huì )計制度》，正確設置和使用會(huì )計科目，正確核算收支，結轉成本，保證會(huì )計信息的真實(shí)、準確、完整。
�。ǘ┘訌妼λ幤穬r(jià)格及醫療收費項目管理，認真貫徹執行《云南省發(fā)展和改革委員會(huì )、云南省衛生廳關(guān)于規范和調整非營(yíng)利性醫療服務(wù)價(jià)格的通知》文件精神，嚴格執行相關(guān)法規規定程序，進(jìn)一步落實(shí)醫保價(jià)格相關(guān)政策和要求，強化服務(wù)意識，提高服務(wù)水平，嚴把政策關(guān)，從細節入手，做到合理檢查、合理治療、合理收費。
�。ㄈ┱J真學(xué)習、執行《中華人民共和國稅收征管法》，增強納稅意識，認真辦理納稅的相關(guān)手續。
�。ㄋ模┘訌姶尕浌芾�。嚴格按照《醫院財務(wù)制度》和《醫院會(huì )計制度》的有關(guān)規定，建立、完善藥品的進(jìn)銷(xiāo)存管理制度；加強對各種材料等進(jìn)行核算；確保存貨賬實(shí)相符、賬賬相符。
�。ㄎ澹┘訌娽t院信息化建設，完善信息系統流程，加強系統數據輸出及輸入管理，提升數據規范性和有效性。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告11
根據《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》和《云南省人民政府關(guān)于加強審計工作的實(shí)施意見(jiàn)》等關(guān)于審計整改的要求，現將審計發(fā)現問(wèn)題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，縣審計局對石林彝族自治縣鹿阜衛生院20xx-20xx年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，我院按照縣審計局要求提供了相關(guān)資料，配合縣審計局完成了審計工作。
二、審計發(fā)現問(wèn)題及整改落實(shí)情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“擅自擴大公共衛生專(zhuān)項工作經(jīng)費和其他資金開(kāi)支范圍違規發(fā)放職工增量獎勵性績(jì)效工資265841元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規發(fā)放金額265841元。
�。ǘ╆P(guān)于“超標準報銷(xiāo)差旅費20xx元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規報銷(xiāo)的差旅費20xx元。
�。ㄈ╆P(guān)于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
�。ㄋ模╆P(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計5108.67元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計5108.67元退還原渠道資金。
�。ㄎ澹╆P(guān)于“醫療收入賬賬不符”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位自收到審計報告后，財務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現財務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時(shí)出現差錯，同時(shí)存在財務(wù)數據系統取數期間與醫療業(yè)務(wù)系統取數期間不一致。今后將認真核對醫療業(yè)務(wù)系統數據與財務(wù)核算系統數據，杜絕手工匯總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。
�。╆P(guān)于“固定資產(chǎn)賬實(shí)不符27010元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)27010元登記入固定資產(chǎn)管理系統，補記入固定資產(chǎn)科目，現已資產(chǎn)賬實(shí)相符。
�。ㄆ撸╆P(guān)于“虛增收入總額121712.26元，虛減負債總額151375.27元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計報告要求做賬務(wù)調整。
�。ò耍╆P(guān)于“醫療收入385960元無(wú)入賬依據”的`問(wèn)題整改落實(shí)情況：此醫療收入屬我單位白龍潭點(diǎn)醫療收入，我單位已按縣衛健局20xx年第二次黨委會(huì )議研究決定進(jìn)行了整改：1.已注銷(xiāo)白龍潭點(diǎn)醫療點(diǎn)，李樹(shù)祥回歸我單位中醫館從事常規中醫診療工作。2.我單位已向縣衛健局黨委作出深刻書(shū)面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“加強經(jīng)費管理。各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金應專(zhuān)款專(zhuān)用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
�。ǘ╆P(guān)于“加強費用報銷(xiāo)審核，確保財政預算資金使用合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷(xiāo)憑證，保證財政預算資金使用合規。
�。ㄈ╆P(guān)于“加強內部控制管理。一是健全財務(wù)管理、三重一大等制度規范，完善單位內控管理制度。二是從嚴監管所屬醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支。三是嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。四是嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴格監管醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支，嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。
特此報告。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告12
根據縣委統一部署，20xx年11月8日至12月30日，縣委第五巡察組對我院進(jìn)行了巡察，并于1月15日向我院反饋了巡察意見(jiàn)，客觀(guān)公正、實(shí)事求是地指出我院在黨總支主體責任、紀律作風(fēng)、人事人才管理等方面存在的問(wèn)題，并有針對性提出了整改意見(jiàn)和建議。針對巡察反饋的問(wèn)題，院黨總支高度重視，快速行動(dòng)，夯實(shí)責任，真抓實(shí)改，經(jīng)過(guò)近期的整改，取得了初步成效，現將醫院落實(shí)巡察反饋意見(jiàn)整改情況匯報如下:
一、召開(kāi)會(huì )議專(zhuān)題研究，高度重視，迅速研究部署
巡察反饋會(huì )后，院黨總支高度重視，立即召開(kāi)黨總支委員專(zhuān)題會(huì )議，傳達學(xué)習了《關(guān)于印發(fā)巡察縣中心醫院情況反饋意見(jiàn)的通知》,對反饋的問(wèn)題認真進(jìn)行研究部署。
二、成立整改落實(shí)工作領(lǐng)導小組，逐條逐項扎實(shí)整改
第一時(shí)間成立了整改工作領(lǐng)導小組，黨總支副書(shū)記、院長(cháng)任組長(cháng)，其他班子成員任副組長(cháng)，相關(guān)科室負責人為成員，確保各項整改工作部署到位、責任到位、落實(shí)到位。1月份以來(lái)共召開(kāi)黨總支委員會(huì )2次，專(zhuān)題部署、研究和推進(jìn)整改落實(shí)工作，明確提出問(wèn)題不解決、整改不到位絕不罷休。
三、上下聯(lián)動(dòng)，制定整改方案
經(jīng)整改工作領(lǐng)導小組研究，制定了《中共滑縣中心醫院總支部委員會(huì )關(guān)于落實(shí)縣委第五巡察組反饋意見(jiàn)的整改方案》,根據巡察反饋意見(jiàn)，領(lǐng)導班子成員主動(dòng)辨析問(wèn)題、挑實(shí)責任，中層負責人主動(dòng)認領(lǐng)問(wèn)題、劃定責任，涉及科室人員上下層層帶動(dòng)，深入分析查找問(wèn)題的根源，逐項制定整改落實(shí)的舉措；把整改事項落實(shí)到責任領(lǐng)導、責任單位和具體責任人，明確了完成時(shí)限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，確保一件一件落實(shí)、一條一條兌現。
四、層層安排部署，明確整改責任
明確要求各責任人，進(jìn)一步增強政治意識、責任意識，建立整改工作臺賬，把積極整改巡察組反饋的問(wèn)題作為當前首要政治任務(wù)。明確分管領(lǐng)導承擔主要責任，相關(guān)科室牽頭，針對反饋問(wèn)題，制定整改落實(shí)情況表，嚴格按照整改時(shí)限，扎實(shí)推動(dòng)整改。結合實(shí)際建立工作機制，通過(guò)層層約談督促、層層督察督促、層層宣講督促，傳導責任，壓實(shí)責任，橫向到邊、縱向到底，以上率下、層層傳導全面從嚴治黨壓力，級級夯實(shí)責任，壓實(shí)落實(shí)整改責任網(wǎng)絡(luò )體系。
五、堅持問(wèn)題導向，完善整改臺賬
建立整改臺賬，采取對賬銷(xiāo)號制度，解決一個(gè)、銷(xiāo)號一個(gè)、鞏固一個(gè)，確保件件有落實(shí)、事事有回音。對簡(jiǎn)單應付、推諉扯皮、整改不力的“一票否決”，取消評先評優(yōu)資格，堅決追責問(wèn)責；對巡察組和群眾不滿(mǎn)意或滿(mǎn)意率低的整改事項責成重新整改。
一是明確要求嚴格執行政治紀律，強化主體責任落實(shí)，加強黨的建設，強化基層黨組織戰斗力。
二是明確要求加強執行組織紀律，強化工作紀律，并進(jìn)一步規范財務(wù)收支和干部管理使用。
三是明確要求進(jìn)一步加強人才隊伍建設，制定和完善相關(guān)人才隊伍管理制度，充實(shí)專(zhuān)技人員，提升人員層次水平。
四是明確規范業(yè)務(wù)工作開(kāi)展，提高醫療服務(wù)質(zhì)量，提升醫療技術(shù)水平，增強患者滿(mǎn)意度。
六、整改任務(wù)完成情況
1.關(guān)于政治學(xué)習不嚴肅。查閱資料發(fā)現，政治理論學(xué)習不及時(shí)現象。明確要求政治理論學(xué)習主要負責人加強對書(shū)寫(xiě)材料的內容的把關(guān)審核，開(kāi)展學(xué)習、活動(dòng)、研討等嚴格按照當年度時(shí)事政治書(shū)寫(xiě)各類(lèi)文稿。一是嚴格加強政治學(xué)習，及時(shí)傳達上級有關(guān)文件和會(huì )議精神，認真開(kāi)展理論學(xué)習，書(shū)寫(xiě)學(xué)習筆記，不斷提高自己的政治理論水平，貫徹中央、省委、市委、縣委政策精神。二是每月安排一次黨風(fēng)廉政建設專(zhuān)題會(huì )議，并結合醫院實(shí)際工作安排衛生領(lǐng)域“議案促改”典型案例的警示教育學(xué)習，切實(shí)提高拒腐防變能力。
2.關(guān)于存在“重業(yè)務(wù)輕黨建”現象。進(jìn)一步加強黨建工作，以黨建工作為統領(lǐng)，促進(jìn)醫院工作全面發(fā)展，把黨建工作與醫院中心工作深入融合，認真安排三會(huì )一課，加強對各黨小組開(kāi)展活動(dòng)的督導和檢查。黨員領(lǐng)導干部帶頭上黨課，每月研究安排布置一次黨建工作，并責成黨辦抓好落實(shí)。
4.關(guān)于黨費繳納不規范。院黨辦負責醫院黨總支黨費繳納和賬冊管理工作，嚴格按照黨費繳納工作要求和規范流程，按時(shí)足額加納黨費，并安排黨辦專(zhuān)職人員負責離退休支部黨費繳納和賬冊管理工作。
5.關(guān)于人才缺乏、斷層現象突出。按照上級有關(guān)人才引進(jìn)的管理辦法和有關(guān)制度。結合我院實(shí)際情況，出臺我院引進(jìn)人才實(shí)施辦法。分批、分層次、分專(zhuān)業(yè)，逐步引進(jìn)衛生專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，為醫院發(fā)展提供可持續發(fā)展的人才儲備。在縣委組織部統一安排招聘高層次人員后，醫院結合實(shí)際情況5月底前自行組織引進(jìn)一批本科學(xué)歷或實(shí)用性人才。
6.關(guān)于護理工作不規范。每季度召開(kāi)護理質(zhì)量管理委員會(huì )，學(xué)習規定，查找問(wèn)題，并安排各科室專(zhuān)題學(xué)習。嚴格按照護理操作規范要求，認真開(kāi)展督導和檢查，定期通報護理工作查房情況，認真開(kāi)展優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)，認真落實(shí)醫院有關(guān)護理工作規定，扎實(shí)開(kāi)展6S管理。目前20xx年第一季度護理質(zhì)量管理委員會(huì )已經(jīng)召開(kāi)完畢，相關(guān)科室正在做相應的總結、分析、評價(jià)。
7.關(guān)于醫務(wù)知識掌握不牢固。每季度召開(kāi)醫療質(zhì)量管理委員會(huì )，學(xué)習規定，查找問(wèn)題，并制定學(xué)習、培訓計劃安排各科室專(zhuān)題學(xué)習，定期組織考試、知識測試。認真開(kāi)展三級三嚴培訓，定期通報病歷質(zhì)量檢查情況，制定年度業(yè)務(wù)學(xué)習培訓、考試計劃。進(jìn)一步修訂和完善醫務(wù)人員管理辦法，并與職稱(chēng)晉升、評先評優(yōu)相掛鉤，定期舉辦業(yè)務(wù)知識考試和知識競賽，形成濃厚的學(xué)習氛圍，醫務(wù)科要加大督導力度。目前20xx年第一季度醫療質(zhì)量管理委員會(huì )已經(jīng)召開(kāi)完畢，相關(guān)科室正在做相應的`總結、分析、評價(jià)。
8.滑縣傳染病醫院方面問(wèn)題。一是結合新冠肺炎疫情防控工作，1月21日起草《滑縣中心醫院關(guān)于申請財政資金進(jìn)一步加強傳染病醫療救治能力的請示》，申請財政專(zhuān)項資金600萬(wàn)元，其中包含購買(mǎi)轉運救護車(chē)�，F購買(mǎi)的高標準負壓轉運救護車(chē)已配備到位，專(zhuān)門(mén)用于傳染病患者做各類(lèi)檢查的運送，以及轉運上級醫院救治。二是為全力應對疫情，臨時(shí)從西院區調派醫務(wù)人員補充到傳染病醫院救治工作隊伍中，下一步將按照上級有關(guān)人才引進(jìn)的管理辦法和有關(guān)制度。結合我院實(shí)際情況，出臺我院引進(jìn)人才實(shí)施辦法。并向政府相關(guān)部門(mén)建議組織統一招聘，分批次引進(jìn)專(zhuān)科學(xué)歷取得相關(guān)資格且具有一定工作經(jīng)驗或本科以上高層次專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，并有縣財政保障招聘人員工資待遇。三是改善就醫環(huán)境，已向政府有關(guān)部門(mén)申請加大治污排污投入力度，并起草《滑縣傳染病醫院關(guān)于治理院內河溝的請示》，申請財政資金對流經(jīng)傳染病醫院的污水道進(jìn)行徹底的治理。四是進(jìn)一步明確崗位職責，責令相應職能科室負責人加強對東院相關(guān)人員的監管力度，并責成院糾風(fēng)辦定期對東院相關(guān)科室進(jìn)行專(zhuān)項的檢查督查。五是在《滑縣中心醫院關(guān)于申請財政資金進(jìn)一步加強傳染病醫療救治能力的請示》的基礎上，起草請示追加申請財政資金，逐步增添DR、肝穿治療儀、纖維支氣管鏡、流式細胞儀、分子生物實(shí)驗室、痰培養及結核菌耐藥基因檢測等設備，提高對傳染病的診斷水平，增強傳染病醫院的應對能力。
9.關(guān)于衛生條件不夠整潔。切實(shí)改善醫院硬件建設，加大衛生保潔的力度。責成愛(ài)衛辦制定保潔管理制度，并定期開(kāi)展檢查和按照制度進(jìn)行處罰。加大巡查工作環(huán)境的力度，及時(shí)發(fā)現并解決查房中存在的問(wèn)題。進(jìn)一步改善醫院餐廳提供的飯菜質(zhì)量，并制定相應的考核辦法。
七、強化督導檢查，推進(jìn)整改落實(shí)
嚴明工作紀律，強化督導落實(shí)。工作領(lǐng)導小組研究制定了巡察整改督查工作機制，對巡察組指出的問(wèn)題和交辦事項辦理進(jìn)度進(jìn)行跟蹤督查，一周一匯報，匯總建立督查臺賬，整改落實(shí)進(jìn)度一目了然。對督查出來(lái)的問(wèn)題，堅持實(shí)事求是的原則，對按時(shí)保質(zhì)保量完成承辦任務(wù)的科室及責任人予以通報表彰；對整改不到位、進(jìn)度緩慢的科室及責任人予以通報批評，并要求認真糾正，嚴肅整改，限期處理解決好存在的問(wèn)題。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告13
20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書(shū)記、局長(cháng)期間的經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問(wèn)題，進(jìn)行認真整改，現將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實(shí)加強審計整改工作。
一是直面問(wèn)題，加強組織領(lǐng)導。多次召開(kāi)審計整改落實(shí)工作會(huì )議，進(jìn)一步統一思想，成立由黨組書(shū)記、局長(cháng)金哲旺任組長(cháng)的審計整改落實(shí)工作領(lǐng)導小組，負責審計整改工作的組織領(lǐng)導，統籌協(xié)調，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責任，用過(guò)硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計整改工作。
二是聚焦問(wèn)題，細化責任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)問(wèn)題整改作為當前一項重大政治任務(wù)，各責任領(lǐng)導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細化整改措施，責任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷(xiāo)號一個(gè)，確保事事有著(zhù)落、件件有回音。
三是轉化問(wèn)題，達到標本兼治。要堅持問(wèn)題導向，用好審計成果推動(dòng)問(wèn)題解決。以此次審計問(wèn)題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時(shí)，深刻反思、認真剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴格落實(shí)審計整改任務(wù)。
�。ㄒ唬┱哓瀼芈鋵�(shí)未到位方面整改情況。
1.關(guān)于“公立醫院醫療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調落實(shí)不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務(wù)價(jià)格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關(guān)于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷專(zhuān)科門(mén)診部緊急就醫報銷(xiāo)問(wèn)題，我局通過(guò)多次上門(mén)服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷專(zhuān)科門(mén)診部納入醫保定點(diǎn)醫療機構。
3.關(guān)于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導小組辦公室備案。同時(shí)加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
�。ǘ﹥瓤刂贫炔唤∪�，管理不規范。
1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規范”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問(wèn)題后，我局迅速行動(dòng)，核對公務(wù)接待報銷(xiāo)件。目前已針對缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí)，通過(guò)組織科室人員學(xué)習相關(guān)制度，進(jìn)一步規范和加強公務(wù)接待工作，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。
2.關(guān)于“差旅費報銷(xiāo)不規范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來(lái)涉及交通費、差旅費有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對相關(guān)人員進(jìn)行批評教育，并開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓，組織全員對財務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習，要求嚴格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機關(guān)工作人員差旅費管理規定的.通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規定執行。
�。ㄈ┽t�；鹬Ц豆芾聿坏轿�
1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫�；鸾Y算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問(wèn)題舉一反三，發(fā)放問(wèn)題清單，讓醫院開(kāi)展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問(wèn)題線(xiàn)索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
�。ㄋ模┬畔⑾到y存在漏洞
1.關(guān)于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線(xiàn)全市統一的醫保信息系統。經(jīng)測試，大病保險費用核算均已按政策實(shí)施，人員變動(dòng)分段核算計算規則已調整到位。同時(shí)，今后醫保政策變動(dòng)涉及的系統調整將由市局統一進(jìn)行，確保全市同步完成。
�。ㄎ澹┢渌麊�(wèn)題
1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)核對，厘清底數。同時(shí)確定專(zhuān)人負責該項工作，做好定期核對盤(pán)點(diǎn)。
2.關(guān)于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時(shí)，今后在編制次年預算時(shí)，要科學(xué)測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
�。ㄒ唬┩晟浦贫冉ㄔO。以審計整改為契機，對檢查發(fā)現的問(wèn)題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過(guò)完善內部制度建設，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風(fēng)險因素，切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節風(fēng)險點(diǎn)，全面構建基金風(fēng)險防控長(cháng)效機制。
�。ǘ┘訌姅底仲x能。加快數字化改革，持續深化部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著(zhù)力提升醫保治理科學(xué)化、精準化、協(xié)同化水平，推動(dòng)實(shí)現監管全領(lǐng)域、全過(guò)程、全要素數字賦能。
�。ㄈ⿵娀O管力量。建立健全醫�；鸨O管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領(lǐng)導、政府監管、社會(huì )監督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結合的全方位監管格局，實(shí)現醫�；鸨O管法治化、專(zhuān)業(yè)化、規范化、常態(tài)化。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告14
一、基本情況
xxx市與公司董事會(huì )和高管層進(jìn)行了必要的溝通，xxx市與公司簽訂了審計業(yè)務(wù)約定書(shū)。在業(yè)務(wù)約定書(shū)中規定了xx年度審計總費用為30.00萬(wàn)元人民幣，收費標準是按照有關(guān)規定確定，不存在或有收費項目。審計委員會(huì )與xxx市協(xié)商，確定了公司xx年度財務(wù)報告審計工作的總體時(shí)間安排。審計小組于xx年1月18日至xx年2月9日對公司年報進(jìn)行了現場(chǎng)審計，出具審計報告、募集資金使用情況報告等。在審計小組現場(chǎng)審計期間，審計委員會(huì )與xxx市所進(jìn)行了充分的溝通，并委托審計部督促其在約定時(shí)限內提交審計報告。根據的審計時(shí)間安排，審計小組在約定時(shí)限內完成了所有審計程序，取得了充分適當的審計證據，并向審計委員會(huì )提交了標準無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。
二、xxx市所執行年審的會(huì )計師遵守職業(yè)道德基本情況
xxx市執行年審的會(huì )計師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟利益，xxx和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系，審計小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計工作中xxx市及其審計成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨立性的要求。審計小組共由8人組成，其具有承辦本次審計業(yè)務(wù)所必需的專(zhuān)業(yè)知識和相關(guān)能力，能夠勝任本次審計工作，同時(shí)也能保持應有的關(guān)注和職業(yè)謹慎性。
三、審計范圍及出具的審計報告意見(jiàn)的情況
1、審計工作計劃評價(jià)
在本年度審計過(guò)程中，審計小組通過(guò)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了具體的'審計計劃，為完成審計任務(wù)和減少審計風(fēng)險做了充分的準備。
2、具體審計程序執行評價(jià)
審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和運用的有效性進(jìn)行評價(jià)的基礎上，確定需實(shí)施的控制性測試程序和實(shí)質(zhì)性測試程序，為發(fā)表審計意見(jiàn)獲取了必要的審計證據。
3、xxx市出具的審計報告意見(jiàn)的情況
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會(huì )計師審計準則的要求執行了恰當的審計程序，為發(fā)表審計意見(jiàn)獲取了充分、恰當的審計證據。xxx市對財務(wù)報表發(fā)表的標準無(wú)保留審計意見(jiàn)是在獲取充分、恰當的審計證據的基礎上做出的。
四、會(huì )計師事務(wù)所對公司提出的改進(jìn)意見(jiàn)的情況
在審計過(guò)程中，審計小組從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，對本公司提出了改進(jìn)意見(jiàn)。公司對其提出的改進(jìn)意見(jiàn)已經(jīng)采納，并已經(jīng)開(kāi)始了實(shí)施改進(jìn)。
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告15
本人于今年調至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領(lǐng)導的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現將在企業(yè)一年的審計工作情況總結如下。
一、加強學(xué)習，培養提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學(xué)習，加強自身的思想道德建設，在實(shí)際工作中端正思想，進(jìn)一步堅定社會(huì )主義信念，自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現象的侵襲，毫不松懈地培養自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會(huì )到，審計工作是一項專(zhuān)業(yè)性和實(shí)踐性很強的工作，隨著(zhù)經(jīng)濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責，圓滿(mǎn)完成各項工作任務(wù)
在此從事審計工作以來(lái)，參加了企業(yè)系統內三個(gè)電廠(chǎng)的物資專(zhuān)項審計，還實(shí)施了對分企業(yè)所屬電廠(chǎng)的資本性支出專(zhuān)項審計、xx電廠(chǎng)的內控缺陷整改情況監督、xx電廠(chǎng)熱值差專(zhuān)項審計及xx電廠(chǎng)的廠(chǎng)內費用及損耗專(zhuān)項審計，得到企業(yè)領(lǐng)導及同事的肯定。除企業(yè)系統內的`審計項目外，還圓滿(mǎn)地完成了xx電廠(chǎng)的任中審計、股份公司借調的xx電力檢修公司離任審計和xx電廠(chǎng)績(jì)效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績(jì)的同時(shí)，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用xx審計平臺、電子商務(wù)平臺等現代信息系統進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強學(xué)習，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
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