關(guān)于審計問(wèn)題整改報告3篇

　　隨著(zhù)個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，報告使用的次數愈發(fā)增長(cháng)，報告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。你所見(jiàn)過(guò)的報告是什么樣的呢？以下是小編為大家整理的關(guān)于審計問(wèn)題整改報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

關(guān)于審計問(wèn)題整改報告1

主任、副主任、各位委員：

　　我受區人民政府的委托，向區六屆人大常委會(huì )第10次會(huì )議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作狀況的報告。

　　今年8月25日，區六屆人大常委會(huì )第八次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會(huì )提出的“進(jìn)一步加強審計監督”的意見(jiàn)，區政府及時(shí)作了工作部署，將審計整改列入區政府重點(diǎn)工作。區領(lǐng)導要求，審計結果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規范管理；要進(jìn)一步加強跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計發(fā)現的問(wèn)題整改到位；要繼續將審計整改落實(shí)狀況納入區績(jì)效考核資料加以推進(jìn)。

　　區政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。

　　區各相關(guān)單位用心采納審計意見(jiàn)和推薦，落實(shí)審計整改主體職責。對本部門(mén)、本單位審計報告中揭示的問(wèn)題，能夠根據問(wèn)題清單，建立整改清單；認真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì )公開(kāi)。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區教育局、區衛計委、莘莊工業(yè)區、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導召開(kāi)了整改工作會(huì )議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。

　　區審計局按照區人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和區政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強審計整改跟蹤檢查，著(zhù)力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對號銷(xiāo)；對法定期限內未能完成整改的問(wèn)題，在調取、核對被審計單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查�，F已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區政府督查室繼續督辦。

　　納入《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個(gè)審計項目，共計查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的57%（以上兩項完成整改問(wèn)題數共計197個(gè)，完成率95.2%）。已采取措施著(zhù)手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的4.8%。

　　一、區本級預算執行審計整改狀況

　�。ㄒ唬�對街道預算管理存在薄弱環(huán)節的問(wèn)題。區財政局已進(jìn)一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。

　�。ǘ�）對部分基金預算編制欠精細化管理的問(wèn)題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門(mén)加強溝通、對接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發(fā)改委、區財政局已加強與相關(guān)項目主管部門(mén)的對接，根據政府投資計劃項目執行進(jìn)度安排項目預算。

　�。ㄈ�）對國有經(jīng)營(yíng)預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問(wèn)題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經(jīng)營(yíng)預算收入的22%調入公共預算資金639萬(wàn)元。

　�。ㄋ模�對收入預算編制缺乏管控的問(wèn)題。區國資委、區財政局將透過(guò)開(kāi)展國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。

　�。ㄎ澹�對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會(huì )審議《關(guān)于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營(yíng)預算調整狀況的問(wèn)題。區財政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營(yíng)預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。

　　二、區本級部門(mén)預算執行審計整改狀況

　　一是預算執行方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對預算編報不準確、調整不及時(shí)的問(wèn)題。區房管局承諾今后專(zhuān)項經(jīng)費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專(zhuān)項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類(lèi)似現象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區管委會(huì )修訂和完善了財政支出執行進(jìn)度考核辦法、預算編制及調整工作的相關(guān)細則，進(jìn)一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。

　�。ǘ�）對未按實(shí)列支預算費用的問(wèn)題。區殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20xx年底結賬清算時(shí)已經(jīng)嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實(shí)列支。

　�。ㄈ�）對存量資金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費上交區財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥專(zhuān)款等結余資金383萬(wàn)元上繳區財政。區殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構相關(guān)證件的注銷(xiāo)手續，賬戶(hù)結余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區財政專(zhuān)戶(hù)；區殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮上交了專(zhuān)項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬(wàn)元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬(wàn)人就業(yè)項目滾存結余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區管委會(huì )已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì )賬戶(hù)。

　　二是遵守法律法規方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對未按規定實(shí)施政府采購的問(wèn)題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實(shí)施采購，落實(shí)專(zhuān)人負責與供應商簽定購銷(xiāo)合同，采購前由專(zhuān)人負責詢(xún)比價(jià)。

　�。ǘ�）對非稅收入未按規定上繳的問(wèn)題。區房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬(wàn)元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。

　　三是財務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對公務(wù)支出經(jīng)費使用和管理不規范的問(wèn)題。區衛計委下屬古美社區衛生服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車(chē)及牌照已拍賣(mài)，拍賣(mài)款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車(chē)改革后根據法院實(shí)際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經(jīng)費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。

　�。ǘ�）對往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區衛計委正在按照《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(cháng)期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線(xiàn)E號通進(jìn)行專(zhuān)項管理。

　�。ㄈ�）對會(huì )計核算不規范的問(wèn)題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶(hù)并入醫院賬戶(hù)統一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶(hù)納入單位會(huì )計核算體系管理。

　　四是內部管理方面存在問(wèn)題的整改：

　�。ㄒ唬�對資金管理欠規范的問(wèn)題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，并對短款1.2萬(wàn)元按規定進(jìn)行帳務(wù)處理。區房管局制訂了局財務(wù)管理規定，采取措施將內控制度落實(shí)到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪(fǎng)現金余款0.28萬(wàn)元已上繳區財政。

　�。ǘ�）對物資資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專(zhuān)人定期對門(mén)診藥房進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)庫存，起到監督和復核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報告資產(chǎn)使用狀況。

　�。ㄈ�）對房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規范管理。

　�。ㄋ模�對外投資監管不到位的問(wèn)題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩步推進(jìn)該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的'民非企業(yè)君蓮養老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調整。

　　三、政府投資項目審計整改狀況

　�。ㄒ唬�對建設程序不合規的問(wèn)題。各建設單位均承諾今后將進(jìn)一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開(kāi)工建設程序。

　�。ǘ�）對資金管理不到位的問(wèn)題。各建設單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結算，節約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規定進(jìn)行賬務(wù)調整。多計項目動(dòng)遷費用7743.65萬(wàn)元已作相應整改：其中涉及的紅線(xiàn)外補償費用、建設單位管理費等問(wèn)題已作調整處理；涉及多申報的動(dòng)遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結算。

　�。ㄈ�）對建設管理欠規范的問(wèn)題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關(guān)部門(mén)申報、辦理調整概算手續。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實(shí)合法有效。

　　四、專(zhuān)項資金審計和調查整改狀況

　�。ㄒ唬�對區20xx年盤(pán)活財政存量資金狀況審計調查反映的問(wèn)題。區財政局在轉發(fā)文件、召開(kāi)專(zhuān)題培訓會(huì )議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）的業(yè)務(wù)指導，使各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進(jìn)一步精準，做好盤(pán)活存量資金的工作。

　�。ǘ�）對區教育局20xx年度小學(xué)三年級游泳普及教育專(zhuān)項資金使用管理績(jì)效狀況審計調查反映的問(wèn)題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經(jīng)費使用辦法。區體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì )承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。

　�。ㄈ�）對區推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計調查反映的問(wèn)題。區經(jīng)委按相關(guān)標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關(guān)單位補貼。

　�。ㄋ模�對區20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問(wèn)題。個(gè)別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進(jìn)行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實(shí)施監理，目前已完成各項建設，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門(mén)辦理備案。

　　五、區屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況

　�。ㄒ唬�對部分資金未按規定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后將嚴格按照相關(guān)法律法規的規定支付動(dòng)遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業(yè)20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò )詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區已對案件涉及人員作了處理，并集中開(kāi)展了法制教育。

　�。ǘ�）對房屋銷(xiāo)售定價(jià)依據不足、使用管理不規范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司委托昕城房產(chǎn)銷(xiāo)售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷(xiāo)售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業(yè)區總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區已將委托申莘房產(chǎn)代理銷(xiāo)售房產(chǎn)事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷(xiāo)售總額的2%收取銷(xiāo)售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷(xiāo)售協(xié)議支付銷(xiāo)售傭金，待該事項確定后雙方立即進(jìn)入結算程序。莘莊工業(yè)區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對空置房進(jìn)行日常盤(pán)查；提請對外出租空置房，在盤(pán)活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶(hù)或物業(yè)的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評估，目前正在做調賬處理。

　�。ㄈ�）對公務(wù)車(chē)輛費用支出欠規范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團公司已會(huì )同辰星公司查清了車(chē)輛維修費支出的真實(shí)狀況，并根據實(shí)際狀況報集團公司紀委進(jìn)行了處理，非公司車(chē)輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話(huà)，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話(huà)。新虹橋國際醫學(xué)中心、虹信醫技中心均承諾租車(chē)合同期滿(mǎn)后不再續約。

　�。ㄋ模�對企業(yè)會(huì )計信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請示區國資委，已委托會(huì )計師事務(wù)所對其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷(xiāo)，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問(wèn)題計劃與核銷(xiāo)的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。

　�。ㄎ澹�對銀行賬戶(hù)及大額資金管理制度未有效執行的問(wèn)題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區總公司根據整改方案已關(guān)掉3個(gè)專(zhuān)戶(hù)，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶(hù)，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶(hù)清理。莘莊工業(yè)區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì )議討論。

　�。�六）對部分工程項目管理較薄弱的問(wèn)題。新虹橋國際醫學(xué)中心代建的部分項目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項目竣工財務(wù)決算報告的編制。莘莊工業(yè)區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時(shí)編制竣工財務(wù)決算。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后公司各相關(guān)部門(mén)將建立工程項目臺帳、財務(wù)竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開(kāi)工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。

　　審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀(guān)監督經(jīng)濟決策的科學(xué)性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問(wèn)效。審計整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門(mén)應會(huì )同政府督查室、紀檢監察部門(mén)建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現整改閉環(huán)管理。

　　以上報告，請予審議。

關(guān)于審計問(wèn)題整改報告2

尊敬的XXX：

　　根據《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》和《XX省人民政府關(guān)于加強審計工作的實(shí)施意見(jiàn)》等關(guān)于審計整改的要求，現將審計發(fā)現問(wèn)題整改情況報告如下：

　　一、審計項目基本情況

　　20xx年10月至20xx年2月，X審計X對xx衛生院20xx-20xx年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，我院按照X審計X要求提供了相關(guān)資料，配合X審計X完成了審計工作。

　　二、審計發(fā)現問(wèn)題及整改落實(shí)情況

　　(一)關(guān)于“擅自擴大公共衛生專(zhuān)項工作經(jīng)費和其他資金開(kāi)支范圍違規發(fā)放職工增量獎勵性績(jì)效工資X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規發(fā)放金額X元。

　　(二)關(guān)于“超標準報銷(xiāo)差旅費20xx元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規報銷(xiāo)的差旅費20xx元。

　　(三)關(guān)于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。

　　(四)關(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計X元退還原渠道資金。

　　(五)關(guān)于“醫療收入賬賬不符”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位自收到審計報告后，財務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現財務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時(shí)出現差錯，同時(shí)存在財務(wù)數據系統取數期間與醫療業(yè)務(wù)系統取數期間不一致。今后將認真核對醫療業(yè)務(wù)系統數據與財務(wù)核算系統數據，杜絕手工匯總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。

　　(六)關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實(shí)不符X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)X元登記入固定資產(chǎn)管理系統，補記入固定資產(chǎn)科目，現已資產(chǎn)賬實(shí)相符。

　　(七)關(guān)于“虛增收入總額X元，虛減負債總額X元”的'問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計報告要求做賬務(wù)調整。

　　(八)關(guān)于“醫療收入X元無(wú)入賬依據”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：此醫療收入屬我單位xx點(diǎn)醫療收入，我單位已按縣衛健局20xx年第二次黨委會(huì )議研究決定進(jìn)行了整改：1.已注銷(xiāo)xx點(diǎn)醫療點(diǎn)，XXX回歸我單位中醫館從事常規中醫診療工作。2.我單位已向縣衛健局黨委作出深刻書(shū)面檢查，并完善管理制度。

　　三、審計建議采納情況

　　(一)關(guān)于“加強經(jīng)費管理。各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金應專(zhuān)款專(zhuān)用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　(二)關(guān)于“加強費用報銷(xiāo)審核，確保財政預算資金使用合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷(xiāo)憑證，保證財政預算資金使用合規。

　　(三)關(guān)于“加強內部控制管理。一是健全財務(wù)管理、三重一大等制度規范，完善單位內控管理制度。二是從嚴監管所屬醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支。三是嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。四是嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴格監管醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支，嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。

　　特此報告。

　　XXX衛生院

　　20xx年11月4日

關(guān)于審計問(wèn)題整改報告3

　　今年7月25日，市十四屆人大常委會(huì )第五次會(huì )議聽(tīng)取了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進(jìn)行了分組審議，并就落實(shí)審計查出問(wèn)題的整改提出了審議意見(jiàn)。對審計揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(cháng)于8月12日主持召開(kāi)市政府第20次常務(wù)會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，并對落實(shí)審計整改做了部署，要求對執行財政紀律不到位的問(wèn)題，切實(shí)加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問(wèn)題，不回避矛盾，切實(shí)研究解決。

　　市審計局按照市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和市政府的有關(guān)要求，認真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作的意見(jiàn)》，切實(shí)加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問(wèn)題，促進(jìn)整改落實(shí)到位。

　　有關(guān)部門(mén)和單位認真執行審計決定，用心研究審計意見(jiàn)和推薦，及時(shí)制定整改方案，切實(shí)采取有效措施，不斷加強審計整改工作。

　　一是加強組織領(lǐng)導，制定整改時(shí)間表，落實(shí)整改職責。相關(guān)單位對審計結果高度重視，透過(guò)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議、建立審計整改工作領(lǐng)導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確職責分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問(wèn)題逐條分解，明確整改職責的歸口部門(mén)，將整改工作劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過(guò)場(chǎng)。

　　二是注重建章立制，完善內部管理，構成整改長(cháng)效機制。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關(guān)人員進(jìn)行財經(jīng)紀律和財務(wù)知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規范預算執行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問(wèn)題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據審計推薦，修訂完善了會(huì )議申報、審批及備案制度。

　　三是舉一反三，由點(diǎn)及面，逐步擴大審計整改的效應。相關(guān)單位在全系統范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門(mén)增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問(wèn)題，認真對照自查，改善工作，杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如，市食品藥品監管局在系統內工作會(huì )議上向處級以上干部通報審計狀況，開(kāi)展案例教育，對審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。

　　一、市財政局組織執行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問(wèn)題和國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┦胸斦�局組織執行市級預算審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對未根據政策變化狀況督促預算單位及時(shí)調整預算的問(wèn)題，市財政局加強各項政策執行和預算執行狀況跟蹤，并根據新政策，督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調整市級自謀職業(yè)城鎮退役士兵社會(huì )保險費的預算，提高財政資金使用效率。

　　2、對公務(wù)卡制度改革實(shí)施狀況監督檢查措施還不完善的問(wèn)題，市財政局在市級預算執行信息化系統中設置公務(wù)卡使用狀況預警指標，及時(shí)提醒預算單位執行公務(wù)卡報銷(xiāo)制度規定，并加強公務(wù)卡制度改革落實(shí)狀況的考核，督促預算單位全面使用公務(wù)卡結算，提高財政資金使用透明度。

　�。ǘ�）市地稅局稅收征管審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分稅款征收管理不規范的問(wèn)題，楊浦等5個(gè)區稅務(wù)分局已于今年1月至4月，將33戶(hù)企業(yè)20xx年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個(gè)區稅務(wù)分局征管的7戶(hù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)已透過(guò)匯算清繳補繳少預繳的企業(yè)所得稅。

　　2、對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規定明確補稅期限的問(wèn)題，長(cháng)寧等3個(gè)區稅務(wù)分局征管的19戶(hù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中，13戶(hù)企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶(hù)企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務(wù)部門(mén)正在催報催繳中。

　�。ㄈ�）國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分委托監管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營(yíng)預算收益收繳范圍的問(wèn)題，市財政局正會(huì )同市國資委，對委托12個(gè)部門(mén)監管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理，逐戶(hù)分析研究是否貼合規定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營(yíng)預算收益收繳制度。

　　2、對國有資本經(jīng)營(yíng)預算編審時(shí)間較長(cháng)的問(wèn)題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營(yíng)預算，并與公共財政預算實(shí)現同步編制。市財政局將嚴格按照相關(guān)規定，進(jìn)一步加快國有資本經(jīng)營(yíng)預算編審進(jìn)度。

　　二、部門(mén)預算執行和其他財政財務(wù)收支審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　對審計查出的問(wèn)題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛生局、市工商局、市質(zhì)量技監局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監管局、虹橋商務(wù)區管委會(huì )、長(cháng)興島開(kāi)發(fā)建設管委會(huì )辦公室、市社會(huì )工作黨委、市委黨史研究室、市級機關(guān)教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等17個(gè)預算主管部門(mén)及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至今年9月底，已整改問(wèn)題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計查出問(wèn)題總金額的71.12%；其余問(wèn)題，主要是預算編報和執行、政府采購等方面的問(wèn)題，已由相關(guān)部門(mén)承諾整改。由于當年預算已執行、采購資金已支出，相關(guān)部門(mén)采取建立健全規章制度等措施，承諾今后將進(jìn)一步強化預算管理，嚴格按照規定執行。具體整改狀況如下：

　�。ㄒ唬╊A算編制和執行中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分專(zhuān)項預算編報不準確的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務(wù)區管委會(huì )已在20xx年完整編制專(zhuān)項發(fā)展資金預算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報范圍。市衛生計生委已要求市衛監所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統一編報。

　　2、對部分項目預算編制不合理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學(xué)合理地編制專(zhuān)項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規律，加強對訓練專(zhuān)項預算的評審，進(jìn)一步明確訓練業(yè)務(wù)專(zhuān)項經(jīng)費的具體預算資料和標準，努力提高預算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶?zhuān)項資金結余納入各年度預算，逐步消化歷年結余資金。

　　3、對部分項目未嚴格按預算執行的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂完善專(zhuān)項資金管理制度，強化各層次培訓，承諾今后嚴格按照預算執行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴格控制支出范圍和預算標準。市體育局、市社會(huì )工作黨委承諾，將嚴格按照預算規定用途使用專(zhuān)項資金。

　　4、對部分項目預算資金使用效果較差的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)完善管理制度規定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理，匯總分析使用狀況，并開(kāi)展督查，提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關(guān)審讀工作的制度規定，強化審讀經(jīng)費使用的評估管理。

　　5、對部分會(huì )議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規范的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)嚴格貫徹中央關(guān)于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的.要求，切實(shí)加強會(huì )議費等經(jīng)費支出管理，以杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。市長(cháng)興島開(kāi)發(fā)建設管委會(huì )辦公室進(jìn)一步精簡(jiǎn)壓縮會(huì )議開(kāi)支，逐步完善會(huì )議費使用、會(huì )議資料留存和會(huì )務(wù)管理的相關(guān)制度。市經(jīng)濟信息化委要求工商外國語(yǔ)校園嚴格執行有關(guān)法律、法規，規范財務(wù)核算，該校已收回尚未使用的48萬(wàn)元資金并上繳國庫。

　�。ǘ�）財經(jīng)制度執行中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對收費收入未按規定上繳的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)將嚴格執行行政事業(yè)性收費收繳規定。市血管辦已將20xx年度行政事業(yè)性收費20xx萬(wàn)元上繳市財政局。

　　2、對部分收入未納入規定賬戶(hù)管理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強清理其他收入事項，將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進(jìn)行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。

　　3、對未嚴格執行政府采購制度的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強業(yè)務(wù)培訓，進(jìn)一步細化編制政府采購預算，并加強執行過(guò)程中的監督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴格執行政府采購制度。

　�。ㄈ�）財政管理改革進(jìn)程中有待完善問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分收入未按規定納入預算管理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強學(xué)習，增強規范意識，強化監督管理，要求所屬單位按照規定將有關(guān)收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬(wàn)元收入上繳國庫，其余部分將在20xx年度納入預算管理并全額上繳。

　　2、對部分銀行賬戶(hù)未按規定清理的問(wèn)題，市發(fā)展改革委等單位已清理銀行賬戶(hù)9個(gè)，正在與銀行溝通其余2個(gè)，并將盡快清理。

　　此外，對市新聞出版局、市食品藥品監管局、虹橋商務(wù)區管委會(huì )、長(cháng)興島開(kāi)發(fā)建設管委會(huì )辦公室、市社會(huì )工作黨委等5個(gè)預算主管部門(mén)決算審簽發(fā)現的問(wèn)題，各部門(mén)用心整改，對問(wèn)題金額全部按規定調整了相關(guān)賬目和報表。

　　三、投資建設項目審計查出問(wèn)題和審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┱�府投資和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對32個(gè)項目概（預）算執行不規范的問(wèn)題，項目建設單位均已編制調整概算報告并上報原審批部門(mén)。其中，8個(gè)項目已獲批準，涉及金額3.57億元；14個(gè)項目正在審批過(guò)程中，涉及金額10.99億元；6個(gè)項目對超概算和概算外項目投資進(jìn)行核減，涉及金額0.5億元；其余項目建設單位承諾今后細化概算編制，嚴格按概算批復執行。

　　2、對25個(gè)項目基本建設程序執行不嚴格的問(wèn)題，1個(gè)項目已補辦相關(guān)手續，完善了項目基本建設程序；24個(gè)項目的建設單位正在用心補辦相關(guān)手續，承諾與有關(guān)單位積極配合，抓緊完成相關(guān)審批工作。

　　3、對46個(gè)項目多計項目投資及成本列支不規范的問(wèn)題，被審計單位對多計或少計的項目工程結算費用、待攤和設備等投資、預留費用等，均按規定作了調賬處理，涉及金額共計5.41億元。

　　4、對29個(gè)項目建設管理不規范或不到位的問(wèn)題，相關(guān)單位用心組織有關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)題研究和學(xué)習，并建立健全相關(guān)內控制度，同時(shí)承諾將嚴格按照國家和本市相關(guān)規定履行招標程序，加強工程招投標管理，做好承發(fā)包和工程結算等工作。

　　5、對6個(gè)項目建成后部分設備長(cháng)期閑置或產(chǎn)能未達預期目標的問(wèn)題，建設單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學(xué)性和合理性，不斷提高項目投資效益。

　�。ǘ�）民政信息化建設管理及應用績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對信息共享機制不完善，影響部分民政業(yè)務(wù)有效開(kāi)展的問(wèn)題，市民政局用心協(xié)調信息交換有關(guān)單位，梳理內部業(yè)務(wù)流程，確保及時(shí)獲取并利用好數據信息。市居民家庭經(jīng)濟狀況評估系統已于5月30日實(shí)現了與有關(guān)信息交換單位的正常數據交換。

　　2、對信息化建設管理較薄弱的問(wèn)題，市民政局承諾在項目建設中，嚴格執行政府采購規定，個(gè)別系統建設單位還專(zhuān)門(mén)制定了2項制度，規范政府采購和項目驗收程序；市民政局并承諾，加強信息系統合同執行的監控，規范預算編報、執行和財務(wù)核算。同時(shí)，針對系統功能運用不充分，影響系統使用效益的問(wèn)題，市民政局承諾加強項目可行性研究，并加強應用推進(jìn)的保障機制建設，在業(yè)務(wù)管理中增強信息技術(shù)應用意識。

　�。ㄈ�）城市基礎設施配套費征收及使用管理績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分住宅項目未及時(shí)繳納配套費的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局督促有關(guān)單位進(jìn)行整改。其中，43個(gè)項目已繳納配套費9.85億元；19個(gè)項目屬于配套費包干或免繳范圍，已辦理相關(guān)手續，按規定繳納了軌道交通費3.04億元；其余22個(gè)項目正在進(jìn)一步清理中。

　　2、對部分區統籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局已召開(kāi)全市住房保障房屋管理部門(mén)工作會(huì )議，并督促各區住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關(guān)規定嚴格管理配套費，切實(shí)提高配套費的使用效率。

　　3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關(guān)手續，并要求新建項目嚴格執行基本建設程序；要求各區在簽訂公建配套協(xié)議時(shí)，參照《上海市保障性住房（大型居住社區）配套建設管理導則（基地內配套）》規定，明確項目移交和接管的標準、接管單位、產(chǎn)權歸屬，加強資產(chǎn)及移交使用管理。

　　4、對本市配套費征收管理規范性文件的個(gè)別條款未及時(shí)修訂的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局已與市相關(guān)部門(mén)聯(lián)系，研究制定城市基礎設施配套費征收、使用管理辦法，要求各區（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區配套費征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后，金山等2個(gè)區嚴格按照配套費征收使用規定，不再提取管理費。

　　四、重點(diǎn)民生資金及民生工程審計查出問(wèn)題和審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┍臼�7個(gè)區（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分市級目標任務(wù)未完成的問(wèn)題，松江等4個(gè)區將加強與市推進(jìn)辦及房管部門(mén)的溝通，按實(shí)上報、及時(shí)更新目標任務(wù)推進(jìn)狀況，確保完成下達的市級保障性住房目標任務(wù)。

　　2、對資金籌集不到位、使用管理不規范的問(wèn)題，青浦等3個(gè)區（縣）已按規定足額落實(shí)配套資金共計3.15億元；金山區承諾，根據項目進(jìn)度，撥付配套資金1億元；金山等6個(gè)區（縣）對土地補償款已進(jìn)行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴格按“收支兩條線(xiàn)”規范土地補償款管理；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬(wàn)元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金，按用途分別撥付至公租房運營(yíng)機構和廉租對象賬戶(hù)；嘉定區已將2165萬(wàn)元中央公共租賃住房專(zhuān)項資金按規定存儲；3個(gè)區承諾，將按規定透過(guò)銀行卡發(fā)放廉租房補貼資金。

　　3、對保障性安居工程的建設和管理不規范的問(wèn)題，寶山等6個(gè)區（縣）已辦齊了17個(gè)項目所需的全部證照；金山、松江等相關(guān)區（縣）承諾，今后將加強監督，嚴格執行建設和招投標程序，杜絕違規轉包、分包；崇明等3個(gè)區（縣）承諾，新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設，收購的保障房以中小戶(hù)型為主，并兼顧套型標準和住戶(hù)需求。

　　4、對部分保障性住房基礎管理不到位的問(wèn)題，嘉定等2個(gè)區已經(jīng)著(zhù)手對廉租對象的原始材料進(jìn)行復核，對收入、住房面積超標，不能帶給規范租賃合同或減免依據的家庭，及時(shí)做好退出管理工作；寶山等2個(gè)區已將被無(wú)償占用的14套保障性住房清理收回。

　�。ǘ�）新增汽車(chē)額度拍賣(mài)收入使用管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬(wàn)元購車(chē)補貼款全部下?lián)苤料聦俟�司�?/p>

　　2、市交通港口局已決定，將國江路停車(chē)場(chǎng)新建項目的公交專(zhuān)項扶持資金補貼金額調整至3415萬(wàn)元，并收回多補貼的2164萬(wàn)元資金。

　�。ㄈ�）出租車(chē)行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對出租車(chē)候客站建設和管理不夠到位的問(wèn)題，市交通港口局已將推進(jìn)候客站建設列為今年出租汽車(chē)行業(yè)重點(diǎn)工作之一，對全市候客站分布狀況進(jìn)行了調研，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區（縣）今年推進(jìn)計劃。同時(shí)，開(kāi)展出租車(chē)站點(diǎn)規劃設計導則研究，研究支持出租汽車(chē)候客站建設的相關(guān)政策。

　　2、對中小型出租車(chē)企業(yè)車(chē)輛電調覆蓋率較低的問(wèn)題，市交通港口局開(kāi)展專(zhuān)題研究，調研大型出租車(chē)企業(yè)，引導中小型出租車(chē)企業(yè)加盟電調系統，提高電調車(chē)輛覆蓋率，發(fā)揮電話(huà)調度在減少出租車(chē)空駛里程、節能減排等方面的用心作用。

　�。ㄋ模┤�民健身工程建設市級專(zhuān)項資金使用績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分全民健身工程建設未按規劃實(shí)施的問(wèn)題，市體育局以制度建設為抓手，健全本市社區公共體育健身設施建設管理的相關(guān)辦法，按照實(shí)事求是、因地制宜的原則，進(jìn)一步完善和調整建設標準與要求，明確建設項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關(guān)，以杜絕上報完成項目狀況不實(shí)或項目拆分等狀況的發(fā)生。

　　2、對部分健身設施利用率不高的問(wèn)題，市體育局加強開(kāi)放管理的制度建設，要求收費的社區公共運動(dòng)設施務(wù)必按照公益性?xún)r(jià)格標準收取，不以營(yíng)利為目的，且每周開(kāi)放時(shí)間不少于56小時(shí)。對閘北區一處百姓健身房擅自提高收費標準的問(wèn)題，已進(jìn)行嚴肅批評并整改，目前年卡價(jià)格已統一調整為365元。對少數社區公共運動(dòng)場(chǎng)選址在校園的狀況，市體育局將進(jìn)一步加強與校園的協(xié)調，爭取加大開(kāi)放力度，今后規劃選址盡量避開(kāi)校園。此外，市體育局已委托市社會(huì )體育管理中心加強對社區全民健身設施的巡查和管理，組織各街鎮對所有健身設施進(jìn)行巡查，對未持續完好的器材及時(shí)更新和維修。

　　3、對部分專(zhuān)項補貼資金未及時(shí)下?lián)艿膯?wèn)題，市體育局已督促4個(gè)區體育局及時(shí)下?lián)軐?zhuān)項補貼資金。其中，浦東新區已全額下?lián)?0萬(wàn)元補貼資金，閔行和徐匯區共計279萬(wàn)元補貼資金正在辦理?yè)芨妒掷m，金山區26萬(wàn)元補貼資金將在年底與20xx年專(zhuān)項補貼資金同時(shí)下?lián)堋?/p>

　　五、資源環(huán)境審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬﹪�有土地使用權出讓收支管理、土地整治資金管理和土地開(kāi)發(fā)利用審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分土地出讓收支管理不規范的問(wèn)題，有關(guān)單位已上繳劃撥土地收入7769萬(wàn)元；其余不規范資金涉及的相關(guān)區政府和單位承諾，年內歸還和上繳國庫，做好賬務(wù)調整處理工作，并明確將加強土地出讓收支管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，以杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。

　　2、對土地整治項目實(shí)施進(jìn)度較慢、部分資金管理使用不合規的問(wèn)題，市規劃國土資源局明確，將加強項目施工現場(chǎng)管理，督促有關(guān)區、鎮加快項目推進(jìn)，并將及時(shí)協(xié)調解決項目推進(jìn)中的問(wèn)題，確保項目有效推進(jìn)。

　　3、對閑置土地處置力度不夠的問(wèn)題，市規劃國土資源局結合各區（縣）具體問(wèn)題和實(shí)際狀況，進(jìn)一步明確政策，在區分閑置土地構成原因的基礎上，開(kāi)展調查認定和處置工作。同時(shí)，市規劃國土資源局成立了土地出讓合同監管中心，會(huì )同各區（縣）規土部門(mén)建立健全市級抽查、區級核查、鄉級巡查的“三級三查”工作機制，進(jìn)一步完善已出讓地塊的監管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。

　�。ǘ�）本市第二批大型居住社區土地儲備資金使用管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分土地儲備成本列支不合規的問(wèn)題，市規劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責主體按規定規范土地儲備資金使用和管理。7個(gè)基地采用原渠道歸還資金、規范成本認定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規的事項自行糾錯。其中，已整改問(wèn)題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時(shí)剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關(guān)單位協(xié)調中。此外，對于超協(xié)議范圍列支土地儲備成本的問(wèn)題，5個(gè)基地承諾在土地儲備成本清算時(shí)剔除超協(xié)議范圍列支的事項。

　　2、對于土地儲備相關(guān)政策法規執行不夠到位的問(wèn)題，市大型居住社區土地儲備工作領(lǐng)導小組已對職責主體進(jìn)行督促，要求嚴格執行土地儲備相關(guān)政策法規。違規出借的土地儲備資金已全部收回。2個(gè)區明確今后將嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”規定，將經(jīng)濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。

　�。ㄈ�）部分世界銀行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設及運營(yíng)績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標準的問(wèn)題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠(chǎng)。

　　2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問(wèn)題，市水務(wù)局和市環(huán)保局會(huì )同市、區相關(guān)部門(mén)，調查梳理了全市各區（縣）直排污染源現狀，編制完成了污染源納管改造的實(shí)施方案，明確了時(shí)間任務(wù)要求，推進(jìn)本市直排污染源納管工作。市水務(wù)局還會(huì )同市城投總公司加快推動(dòng)本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統，以解決一期項目預處理系統超負荷運行的狀況。同時(shí)，市城投總公司督促下屬公司會(huì )同相關(guān)單位研究完善方案，優(yōu)化除磷系統運行工藝，確保出水水質(zhì)到達設計排放標準。

　　六、重點(diǎn)項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分培訓計劃調整缺少報批環(huán)節的問(wèn)題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關(guān)部門(mén)對發(fā)生變化的培訓計劃補辦相關(guān)手續，并上報該指揮部備案。

　　2、對少數衛生項目未辦理前期立項審批手續的問(wèn)題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛生項目前期立項手續，并在今后援疆項目管理中規范項目前期審批手續。

　　3、對少數“交鑰匙”項目多計工程結算問(wèn)題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關(guān)單位召開(kāi)結算工作專(zhuān)題會(huì )議，與2個(gè)“交鑰匙”項目施工單位協(xié)調工程結算工作。目前，施工單位均已同意按審價(jià)金額進(jìn)行工程結算，并正用心辦理相關(guān)手續。

　　為進(jìn)一步構成審計整改工作合力，推動(dòng)落實(shí)審計整改，提高審計整改的質(zhì)量和效果，市政府召開(kāi)了全市審計整改工作聯(lián)席會(huì )議，屠光紹常務(wù)副市長(cháng)出席會(huì )議并對落實(shí)審計整改提出要求�？偟乃悸肥�，在本市審計整改工作聯(lián)席會(huì )議的統籌領(lǐng)導下，構成審計整改合力；對一些難點(diǎn)問(wèn)題，研究建立長(cháng)效機制。同時(shí)，發(fā)揮好內部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。

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