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財務(wù)自查整改報告（精選18篇）
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，報告的用途越來(lái)越大，報告具有語(yǔ)言陳述性的特點(diǎn)。一起來(lái)參考報告是怎么寫(xiě)的吧，以下是小編為大家整理的財務(wù)自查整改報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)自查整改報告 1
我校根據《關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區教育廳開(kāi)展審整改工作活動(dòng)方案的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下
一、認真學(xué)習，提高認識
我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作
我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
組員：
領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。
三、整改措施
依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的'問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認真組織小組成員查看至xx年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：
1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；
2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
財務(wù)自查整改報告 2
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實(shí)際狀況，對本單位會(huì )計基礎工作狀況進(jìn)行了認真的自查，現就自查狀況報告如下：
一、財務(wù)收支狀況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告，范文之整改報告：財務(wù)工作自查報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又思考財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行狀況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確職責，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和職責，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的.增減變動(dòng)和結存狀況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全到達《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財務(wù)自查整改報告 3
根據《xx市審計局關(guān)于展開(kāi)20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合本身實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告以下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極展開(kāi)自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學(xué)習文件精神，對比自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的題目。
三、認真自查，及時(shí)自糾
依照《xx市審計局展開(kāi)xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況和內部財務(wù)管理制度的.建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財政資金均按預算用處使用，支出真實(shí)合規。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項資金接待支出稍微偏高。
3、非稅收進(jìn)征收正當合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收進(jìn)的行為。
財務(wù)自查整改報告 4
我中心校根據《xx省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開(kāi)的財務(wù)培訓會(huì )議的相關(guān)要求，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行了檢查整改，現將整改情況匯報如下：
一、認真學(xué)習，提高認識
認真組織學(xué)習教育局財務(wù)文件，提高認識，結合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì )研究決定，成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng)：
組員：
二、依據制度要求認真進(jìn)行整改
在整改中，要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)查看20xx年9月至20xx年8月會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿，在會(huì )計報表中沒(méi)有問(wèn)題，在會(huì )計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題，無(wú)需整改。
三、存在問(wèn)題：
1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；
2、在會(huì )計憑證中沒(méi)有蓋財務(wù)公章，財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報廢手續不規范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的`工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目?jì)裙�，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開(kāi)支合法、合規、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
財務(wù)自查整改報告 5
xxx有限責任會(huì )計事務(wù)所于20xx年x月xx日至x月x日對我單位20xx年x月至20xx年xx月財政財務(wù)收支進(jìn)行審計。
一、審計基本情況
根據審計結果，x有限責任會(huì )計事務(wù)所認為我單位財務(wù)管理及會(huì )計基礎工作基本規范，納入鎮財政所統一核算的各項財務(wù)收支基本真實(shí)，村級公路建設效果顯著(zhù)，促進(jìn)了當地經(jīng)濟和社會(huì )的發(fā)展。
xx有限責任會(huì )計事務(wù)所在審計過(guò)程中還發(fā)現我單位存在一系列問(wèn)題，主要體現在項目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面，具體表現如：沒(méi)有專(zhuān)賬核算、水利建設支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規定辦理變更審批手續等。
二、整改落實(shí)情況
我居支兩委對x有限責任會(huì )計事務(wù)所在審計意見(jiàn)中所指出的問(wèn)題高度重視，及時(shí)研究討論，對財務(wù)工作進(jìn)行整改，整改落實(shí)情況如下：
財務(wù)管理方面：
針對少數記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現象，存在核算不細致的問(wèn)題，在今后的財務(wù)核算方面進(jìn)行復核程序，盡量避免錯誤。
針對原始憑證不完整的情況，已經(jīng)加強財務(wù)審批程序有序化，做到先批后付，做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。
針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況，在經(jīng)過(guò)多次加強學(xué)習和賬務(wù)嚴格把關(guān)后，已保證所交賬務(wù)附件及手續基本齊全，明細完整。
針對現金大額支付社區活動(dòng)中心工程款的現象，當時(shí)因何現金結算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會(huì )按規定辦理，改正大額現金支付的問(wèn)題。
針對村鎮賬務(wù)記賬不符現象，今后村與鎮核算中心會(huì )加強交流，按時(shí)核對賬務(wù)，做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。
對于固定資產(chǎn)未記賬以及個(gè)別賬務(wù)處理分類(lèi)不正確的現象，在今后的財務(wù)專(zhuān)業(yè)方面一定加強學(xué)習，也希望有機會(huì )參加更多培訓，增強專(zhuān)業(yè)能力。
村級基礎設施建設方面：
對于工程未進(jìn)行專(zhuān)賬核算的問(wèn)題，我社區已經(jīng)建立了詳細的工程臺賬，便于輔助專(zhuān)賬核算。
針對水利建設支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現象，今后一定會(huì )加強票據保管，確保此類(lèi)情況不再發(fā)生。
對于多功能活動(dòng)中心工程變更未按規定的問(wèn)題，由于實(shí)際情況緊急僅向領(lǐng)導進(jìn)行口頭匯報程序，未完善變更手續，今后的工程變更將嚴格實(shí)行先辦好手續再進(jìn)行施工的程序，以確保管理有序。
三、產(chǎn)生問(wèn)題的原因
審計中出現了各種問(wèn)題，有的甚至是連續出現未改正的，對產(chǎn)生此類(lèi)情況的.原因，一方面由于村級財務(wù)管理規范程度不夠高，思想上不夠重視財務(wù)規定，沒(méi)有嚴格按照規章制度辦理;另一方面會(huì )計的專(zhuān)業(yè)思維不強，理論與實(shí)際操作存在差距，貪圖賬務(wù)處理方便，存在報賬不細致的情況。
四、工作建議
健全財務(wù)制度，規范財務(wù)管理。根據上級規定，根據村一級實(shí)際情況，進(jìn)一步修改和完善好村級財務(wù)制度，并嚴格按照規章制度執行處理賬務(wù)。
加強業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財務(wù)會(huì )計具有一定專(zhuān)業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質(zhì)量，增強對財經(jīng)法規的認識，提高財務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力，希望多組織開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓。
加強財務(wù)監督管理。切實(shí)開(kāi)展好民主理財，使監督委員會(huì )代表廣大民眾落實(shí)好對村級財務(wù)的監督，保證合理開(kāi)支，減輕村級財務(wù)負擔，對人民負責。
對于審計出來(lái)的種種問(wèn)題，我單位將嚴格按照財務(wù)規定實(shí)行落實(shí)整改，在今后漫長(cháng)的財務(wù)工作中逐步改善，不斷進(jìn)步，盡量做到村級財務(wù)管理合理、規范、有序。
財務(wù)自查整改報告 6
為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財經(jīng)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)農場(chǎng)各學(xué)校工作能更好更快地開(kāi)展。按區教育局《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》的文件精神，農場(chǎng)教育總支高度重視，成立專(zhuān)班，于20xx年4月21日開(kāi)始，在全場(chǎng)學(xué)校范圍內開(kāi)展自查自糾活動(dòng)，現將情況總如下：
一、自查過(guò)程
自查過(guò)程分為三個(gè)階段進(jìn)行。
(一)動(dòng)員部署階段(4月21日——22日)
1、制定實(shí)施方案，成立專(zhuān)班�？傊д匍_(kāi)“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導小組，會(huì )議研究“財務(wù)規范化管理”活動(dòng)的開(kāi)展，制定《武湖農場(chǎng)教育總支財務(wù)規范化檢查實(shí)施方案》，并按照《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。召開(kāi)“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì )，部署工作，加強宣傳，營(yíng)造氛圍。
3、學(xué)習討論。組織農場(chǎng)各學(xué)校校長(cháng)、書(shū)記認真學(xué)習區有關(guān)文件精神，學(xué)習《武湖農場(chǎng)教育總支財務(wù)規范化檢查實(shí)施方案》，開(kāi)展以“財務(wù)規范化檢查”為主題的專(zhuān)題會(huì )，明確“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施階段(4月23日——25日)
1、自查自糾�？傊Ш怂泓c(diǎn)及各農場(chǎng)所屬各學(xué)校認真對照《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》要求及10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀(guān)地分析現狀，認真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)自查報告。
2、建章建制。農場(chǎng)各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節，進(jìn)一步修訂和完善現行的規章制度、管理規范、工作程序以及各項管理措施等，使學(xué)校管理充分體現人性化、規范化、科學(xué)化。
3、督導檢查。農場(chǎng)教育總支根據有關(guān)方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度，掌握動(dòng)態(tài)、查找問(wèn)題、發(fā)現典型。
4、重點(diǎn)整改�？傊Ц鶕綄z查的果，針對還存在的問(wèn)題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責任，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
5、監督評議�？傊刚埥逃酗L(fēng)監督員10名(社區代表、家長(cháng)代表、學(xué)生代表)，形成第三方力量監督反饋機制。對違規行為必須監督整改到位，情節嚴重、影響惡劣的.嚴格按照有關(guān)規定實(shí)行責任追究，對有嚴重違規行為的要依照有關(guān)規定進(jìn)行處分。
6、績(jì)效考核。將落實(shí)財務(wù)規范化管理納入教育績(jì)效目標管理，年底，對各項工作的評估都要合此項工作情況進(jìn)行。
(三)分析總階段(4月26日——27日)
1、全面總�？傊Ш怂泓c(diǎn)于5月1日前將本單位“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)的開(kāi)展情況、經(jīng)驗和體會(huì )進(jìn)行全面認真地總和評估，并向教育局財務(wù)審計科交書(shū)面總材料。
2、經(jīng)驗交流。農場(chǎng)教育總支組織場(chǎng)內經(jīng)驗交流活動(dòng)，推介先進(jìn)經(jīng)驗，樹(shù)立典型。
3、分析總。教育總支對在“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)中表現突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場(chǎng)范圍內作經(jīng)驗交流。
按照區教育局文件規定，農場(chǎng)各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過(guò)深入自查，各學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行，收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統一核算，未侵點(diǎn)、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，未設任何形式的“小金庫”。
1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規，農場(chǎng)中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規操作的現象。農場(chǎng)10所學(xué)校均按規定編制，執行20xx年預算，都嚴格按月編制會(huì )計報表。
2、嚴格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開(kāi)了校委會(huì )，事后都進(jìn)行了常規公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關(guān)審批手續進(jìn)行變更，沒(méi)有擅自修改和變動(dòng)現象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規定，各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊，做到專(zhuān)人管理，因學(xué)校需要而購置或使用的，都有教代會(huì )或教師代表參加的校委會(huì )的審查通過(guò)。對于重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是涉及基建項目的支出，都附有合同、算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能?chē)栏駡绦袑?zhuān)款專(zhuān)用原則，沒(méi)有挪作他用。
4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了校委會(huì )，事后進(jìn)行了常規公示，各學(xué)校每年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過(guò)，接受財經(jīng)審查小組的監督。
5、各學(xué)校都嚴格加強預算內、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線(xiàn)”，所有款項支出，均全部使用省財政部門(mén)統一制定的財政收據。沒(méi)有出現公款私存的現象。
6、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關(guān)規定，農場(chǎng)教育總支及農場(chǎng)所屬學(xué)校均嚴格按照財務(wù)制度執行，核算點(diǎn)嚴格監管各校財政資金的支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
7、農場(chǎng)各中、小學(xué)都能做到帳目清晰，手續齊全。各校均無(wú)私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開(kāi)設有學(xué)校公用資金帳戶(hù)，并做到收支有據，賬目清楚。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)軌制，無(wú)亂之濫用和浪費鋪張等現象。對于大額款項支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實(shí)人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、算表和其他相關(guān)材料。
9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
10、作為財務(wù)核算點(diǎn)，嚴格按規定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù)，能規范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理，能及時(shí)向各學(xué)校反饋財務(wù)信息。
二、經(jīng)驗與做法
積極開(kāi)展“財務(wù)規范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，嚴肅財經(jīng)紀律，規范財經(jīng)行為，提高資金使效益的一項重大舉措。農場(chǎng)教育總支認真按照區教育局《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》的相關(guān)要求，深入推進(jìn)財經(jīng)管理制度化、規范化、精細化，促進(jìn)教育事業(yè)又好又快發(fā)展，辦好人民滿(mǎn)意的教育。
1、宣傳發(fā)動(dòng)，統一思想。自黃陂區教育局分別召開(kāi)財務(wù)規范化檢查的工作會(huì )后，農場(chǎng)總支迅速召開(kāi)了班子成員會(huì )和全體校長(cháng)、書(shū)記會(huì )。深入學(xué)習了區教育局《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》�？傊�(shū)記劉斌要求大家認真學(xué)習有關(guān)文件和會(huì )議精神，正確認識開(kāi)展此項活動(dòng)的重大意義，要求大家要認真對待專(zhuān)項檢查工作，明確財務(wù)規范化工作是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規范財務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認真開(kāi)展自查自糾，做到不走過(guò)場(chǎng)，不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
2、成立專(zhuān)班，明確責任。
成立武湖農場(chǎng)教育總支財務(wù)規范自查自糾專(zhuān)項治理工作領(lǐng)導小組：
組長(cháng)：
成員：
農場(chǎng)所屬學(xué)校按總支方案要求也相應成立財務(wù)規范專(zhuān)項治理工作小組，制定工作方案，實(shí)行工作責任制�？倓�(wù)室，財會(huì )室均按區教育局文件要求在各校范圍內開(kāi)展自查自糾，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過(guò)辦專(zhuān)欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個(gè)校園內，讓全體教職員工都能了解財務(wù)規范化檢查的內容，對照自身可以更好地查找問(wèn)題。通過(guò)廣泛地宣傳，全體教師對財務(wù)規范化的目的、意義有了全面地認識，廉潔從教的行為得到增強。與此同時(shí)，各學(xué)校召開(kāi)家長(cháng)會(huì )廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)，深入了解學(xué)校工作中的不足，積極爭取家長(cháng)和學(xué)生的配合，強化工作的針對性和實(shí)效性。
4、對照要求，自查自糾對照區教育局工作文件精神及“財務(wù)規范化檢查”中的10項內容，積極開(kāi)展自查自糾活動(dòng)。
三、問(wèn)題及整改
通過(guò)農場(chǎng)教育總支專(zhuān)班和所屬學(xué)校專(zhuān)班認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現違規違紀的現象，但通過(guò)清理檢查，進(jìn)一步加強了我場(chǎng)各學(xué)校財務(wù)規范化管理，嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了對各學(xué)校領(lǐng)導干部的法制教育，強化了財務(wù)監管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據，查之有憑，使用更加科學(xué)、規范。在自查、自糾活動(dòng)中，我們也發(fā)現，為了方便各學(xué)校報帳，在沒(méi)有違反大原則地前提下，對于較小額帳目，我們偶爾開(kāi)綠燈，沒(méi)有嚴格按規定執行，造成財務(wù)管理上的不夠規范、嚴謹。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。
在今后的工作中，我們將會(huì )進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認真做好整改，力爭做到清理工作不留死角，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
財務(wù)自查整改報告 7
本年度，我園嚴格遵守區物價(jià)局、區教育局規定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規定，經(jīng)區物價(jià)局、區教育局審核通過(guò)�，F將展宏幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導高度重視
1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)（兼職）財務(wù)人員1人。
2、園長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執行收費管理制度。公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，接受教師及家長(cháng)的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費（收款）票據。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、加強財務(wù)支出管理
1、幼兒園領(lǐng)導審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的'記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行
1、根據幼兒園工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數共20人，學(xué)雜費總收：26000元�？傊В簒x元。結余：xx元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數共42人，學(xué)雜費總收：54600元�？傊В簒x元。結余：xx元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續遵照區物價(jià)局、區教育局規定的行政事業(yè)收費標準進(jìn)行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導放心、幼兒開(kāi)心、家長(cháng)滿(mǎn)意的幼兒園。
財務(wù)自查整改報告 8
為進(jìn)一步加強財政資金管理，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財務(wù)大檢查的通知》的要求，對xx20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )，財務(wù)工作自檢自查報告。近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現在：區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任，不符合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì )，單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少，總體上不足10%，工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì )組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范，2-3人就成立單獨的.工會(huì )委員會(huì )，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì )，這些單位既不在一個(gè)地域，也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù)，也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強，存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
財務(wù)自查整改報告 9
根據市教育局開(kāi)學(xué)工作檢查情況通報，我校食堂食品留樣環(huán)節還存在問(wèn)題，本著(zhù)對學(xué)生高度負責的態(tài)度，按照上級要求對食堂衛生工作展開(kāi)了全面、認真的自檢自查和整改，現將整改情況報告如下：
一、成立領(lǐng)導機構，強化責任意識。
為了加強對師生集體用餐、食品衛生的安全管理，確保師生身體健康，進(jìn)一步加強管理意識、提高管理水平、明確管理責任。學(xué)校成立了以校長(cháng)為組長(cháng)的食品衛生安全領(lǐng)導小組，實(shí)行分工負責，層層落實(shí)。領(lǐng)導小組分定期和不定期相結合的方式對學(xué)校食堂食品衛生安全進(jìn)行檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
學(xué)校專(zhuān)門(mén)召開(kāi)食堂衛生工作會(huì )議，明確職責和具體分工，針對各項具體安全工作制定計劃明確責任。同時(shí)召開(kāi)學(xué)校教職工、后勤人員會(huì )議，學(xué)習上級文件，要求學(xué)校后勤人員提高食堂衛生工作意識，增強食堂衛生常識，切實(shí)認識到學(xué)校安全衛生工作的重要性。
二、加大宣傳教育力度，增強學(xué)生的食品衛生、安全意識。
學(xué)校通過(guò)課堂教育、板報、視頻講座等多種形式加大教育力度，告誡學(xué)生不吃霉變食品，不買(mǎi)三無(wú)產(chǎn)品，不喝生水冷水，教育學(xué)生增強自我防護意識。利用校園廣播、黑板報、專(zhuān)題講座，開(kāi)展健康和食品安全知識的宣傳，倡導學(xué)生養成良好的衛生生活習慣。
同時(shí)，也使食堂的工作人員自覺(jué)按照《食品衛生法》進(jìn)行操作營(yíng)業(yè)。
三、健全衛生、食品管理制度
簽訂了《赤壁鎮小學(xué)食品衛生安全工作責任狀》，落實(shí)衛生管理制度及責任追究制度，責任到人，做到了層層分管，人人有責。
四、把好四個(gè)關(guān)，杜絕食物衛生安全事故的發(fā)生。
�。�1）、把好采購、加工關(guān)：采購時(shí)實(shí)行索票索證制度，認真做好驗收工作；
加工做到燒熟煮透，特別是及時(shí)做好食品留樣工作，做到了：
1、學(xué)校食堂為師生提供的每餐、每樣食品都必需由專(zhuān)人負責留樣。
2、學(xué)校每餐、每樣食品必須按要求超過(guò)IOOg,分別盛放在己消毒的餐具中。部分食品還要帶些湯汁。
3、留樣食品取樣后，必須立即放入完好的食品罩內，以免被污染。
4、等留樣食品冷卻后，用保鮮膜密封好（或加蓋），并在外面標明留樣時(shí)間、品名、留樣人。
5、食品留樣在密封好、貼好標簽后，必須立即存入專(zhuān)用留樣冰箱內。
6、用于留樣的容器必須滿(mǎn)足消毒、無(wú)菌要求。
7、每餐必須作好留樣記錄：留樣時(shí)間、食品名稱(chēng)、留樣人，便于日后備查。
8、留樣食品必須保留48小時(shí)，時(shí)間超過(guò)后方可倒掉。
9、留樣冰箱為專(zhuān)用設備，留樣冰箱內嚴禁存放與留樣食品無(wú)關(guān)的其它食品。保證從原料（成品）的采購、簽證、驗收、保管、加工等各環(huán)節嚴格按章操作，消除衛生安全隱患，杜絕一切事故發(fā)生。
�。�2）、把好“消毒”關(guān)。本學(xué)期將餐廳的2臺大容量消毒柜進(jìn)行了更換，幼兒園
5個(gè)班均配了新的消毒柜，每天按時(shí)對所有的餐具、用具進(jìn)行清洗，浸泡消毒和高溫消毒。
�。�3）、把好“個(gè)人衛生”關(guān)。三月份學(xué)校組織對從業(yè)人員進(jìn)行了健康檢
查和食品衛生培訓，工作人員進(jìn)入食堂必須穿工作服。
�。�4）、杜絕非工作人員進(jìn)入儲藏室和操作間。
五、切實(shí)做好督餐工作，做到每餐有值周教師，每班有督餐教師。
與此同時(shí)，學(xué)校還舉一反三，強化學(xué)校安全工作管理，努力打造平安和諧校園，主要作法：
1、維修更換監控設施，保證校園重點(diǎn)部位全天候電子監控。
2、簽訂并落實(shí)班主任班級安全責任狀、值周教師責任狀、路隊護送教師責任狀、任課教師課堂責任狀和相關(guān)工作制度，實(shí)行班主任包班、任課教師包課堂、值周教師包周、路隊護送教師包隊的責任包保體系，做到了校園每一時(shí)段、每個(gè)區域都有教師在監管學(xué)生的'安全。
3、加強了對家長(cháng)租用的接送學(xué)生車(chē)輛的管理.，查驗相關(guān)證照和車(chē)輛保險手續，組織司機召開(kāi)了安全教育會(huì )，簽訂了安全責任書(shū)。
我們深知學(xué)校教育無(wú)小事，安全責任大于天，在以后的工作中，我們要在思想認識上牢固樹(shù)立對生命強烈的敬畏感、對人民高度的責任感，切切實(shí)實(shí)抓好學(xué)校安全工作，確保師生平安，社會(huì )穩定。
財務(wù)自查整改報告 10
為加強村級財務(wù)規范化管理，完善村級財務(wù)管理制度，杜絕財務(wù)管理漏洞。進(jìn)一步深化村級財務(wù)公開(kāi)和民主管理，維護村集體經(jīng)濟組織和農民群眾的利益，我鄉按照丹監通〔xx〕8號文件要求，組織財政所相關(guān)人員于xx年7月6日對全鄉12個(gè)行政村xx年1月1日至xx年6月30日財務(wù)收支情況進(jìn)行自查，情況報告如下：
一、基本情況：
雅灰鄉共有12個(gè)行政村，41個(gè)村民小組，7588人，村干部36人，遠教管員12人，xx年全鄉生產(chǎn)總值3212萬(wàn)元，農民人均收入3164元。
二、財務(wù)制度執行情況：
我鄉村級集體經(jīng)濟納入村財鄉代管，全面實(shí)現了農村財務(wù)管理的制度化、規范化。一是實(shí)行村財鄉代管后，各村統一設置了規范的賬目、賬簿，建立了嚴格的財務(wù)管理制度，并由專(zhuān)業(yè)財務(wù)人員記賬、管賬，各項收入必須開(kāi)具正規票據，收入及時(shí)入賬。各項支出嚴格按村財務(wù)管理制度核支，對不符合程序、不合理的票據，一律不予報銷(xiāo)。嚴格查處“白條子”、現金“坐支”現象發(fā)生，有力地促進(jìn)了村級財務(wù)管理的規范化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務(wù)工作制度，有效控制村級債務(wù)的新增。三是強化了監督管理，保證資金落實(shí)到位。實(shí)行村財鄉管后，村級財務(wù)重大開(kāi)支必須由村民理財小組討論通過(guò)，改變了過(guò)去村級領(lǐng)導“財務(wù)一支筆、1人說(shuō)了算”的模式，村級各項支出堅持事前監督、事中把關(guān)、事后審查，保證了資金使用的安全性。四、嚴格執行財務(wù)公開(kāi)制度，接受群眾監督，讓群眾放心。今年實(shí)行村務(wù)公開(kāi)后，村里有多少錢(qián)，花到了哪里，怎么花的，全部一清二楚，村財鄉代管讓老百姓心理透明了。
三、財務(wù)收支情況：
�。ㄒ唬�、xx年1月1日至xx年6月30日總收入506200元，主要包括以下各項收入：
1、xx年度村級運資金136000元；
2、xx年村三大員工資367200元
3、xx年雅灰村門(mén)面出租收入3000元。
�。ǘ�、xx年1月1日至xx年6月30日，總支出465300.00元。主要包括以下各項支出：
1、發(fā)放xx年組干報酬24000元；
2、發(fā)放xx遠教管理員工資4800元；
3、發(fā)放xx村三大員工資367200元；
4、發(fā)放xx年組干報酬62100元；
5、發(fā)放xx遠教管理員工資7200元；
6、付各村辦公支出31896元。
�。ㄈ�、 xx年村集體經(jīng)濟結余80586.9元，截止xx年6月30日，村集體經(jīng)濟結余151166.64元。
四、工作中存在問(wèn)題及下一步工作重點(diǎn)：
1、收支票據不規范,報賬不及時(shí)，備用金長(cháng)時(shí)間未結。由于村級對新財務(wù)管理制度的認識不夠，他們認為只要是正當的支出，不管什么票據都可以記帳、報帳，這就造成了大量的.“白條”。支出票據不規范，白條支出較多,很多票據上沒(méi)有經(jīng)手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉財政所報帳，村財鄉代管專(zhuān)業(yè)人員每次都不給矛全部核銷(xiāo)，每次報帳員都賬不徹底，當月賬要等到下月報甚至更長(cháng)，甚至有個(gè)別村覺(jué)得開(kāi)發(fā)票困難，報帳麻煩，不愿提備用金，愿自扣，直到鄉財政發(fā)五大組織、遠教工資造好冊通知其才來(lái)領(lǐng)錢(qián)發(fā)放。
2、收交不清，資金收入管理混亂。由于村級干部會(huì )計知識貧乏，我鄉村財鄉代管的資金大部分只有縣財政局撥入的專(zhuān)項資金。上級部門(mén)“”四幫四促“”入村幫扶資幾乎分未入賬，當作“私房錢(qián)”，村級帳務(wù)還存在兩級記賬，核算現象，導致村級收入不實(shí)，存在坐收坐支現象。
4、下一步的工作措施
針對存在著(zhù)的情況和問(wèn)題，我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報，爭取各方面的支持和配合；另一方面對存在的重點(diǎn)問(wèn)題，查漏補缺，限期糾正和完善。
1、采取有效方法，加大“村賬鄉鎮代管”工作宣傳力度，取得村級干部和群眾理解和支持，使他們對代理記帳能放心，對委托代管滿(mǎn)意，積極納入集中核算。
2、加強工作人員業(yè)務(wù)培訓，加強學(xué)習，提高工作能力，強化服務(wù)意識，以適應工作需要。
3、進(jìn)一步擴大“財務(wù)公開(kāi)、民主理財”的宣傳力度，定期向村民公布財務(wù)收支情況，及時(shí)答復處理村民對財務(wù)收支的反饋意見(jiàn)，接受群眾監督。
總之，“村財鄉代管村用”工作是加強村級財務(wù)管理的創(chuàng )新改革，具有十分重要的現實(shí)意義和長(cháng)遠意義，我們要在縣財政局的業(yè)務(wù)指導幫助下，在鄉黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導下，進(jìn)一步深化改革試點(diǎn)工作，為農村經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )主義新農村建設做出貢獻。
財務(wù)自查整改報告 11
我院收到衛計局關(guān)于上半年財務(wù)工作檢查情況的通報后，院領(lǐng)導高度重視。迅速組織院委會(huì )及相關(guān)人員召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議，認真吸取通報總結的各兄弟單位好的經(jīng)驗，好的做法，以半年工作檢查作為一面鏡子認真查找我院在財務(wù)管理中存在的.問(wèn)題和漏洞，總結經(jīng)驗找差距，并對檢查通報中存在的問(wèn)題統一進(jìn)行及時(shí)整改
一、加強專(zhuān)項資金管理，及時(shí)補發(fā)所撥村室專(zhuān)項資金，所有撥發(fā)村室專(zhuān)項資金已全部發(fā)放到位，不挪用，擠占專(zhuān)用資金，真正做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、加強制度管理，及時(shí)制定了院財務(wù)管理制度，“三公經(jīng)費”管理制度。建立了以為組長(cháng)，為副組長(cháng)，、等同志組成的“三公經(jīng)費”管理領(lǐng)導小組，明確責任，具體分工，各負其責，堅決貫徹執行衛生計生局下發(fā)的關(guān)于嚴格操縱“三公經(jīng)費”的管理制度，特別是對業(yè)務(wù)招待費的操縱。今年上半年業(yè)務(wù)招待費比去年同期下降了34%。堅決操縱“三公經(jīng)費”下降比例。
三、嚴肅財經(jīng)紀律，標準財經(jīng)手續，每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人，證明人簽字后再由分管財經(jīng)院長(cháng)簽字后方能報銷(xiāo)，每張支動(dòng)身票必須認真填寫(xiě)清晰五要素，即時(shí)間、品名、數量、單價(jià)、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細清單作為附件。
四、嚴格執行物價(jià)政策，成立物價(jià)管理領(lǐng)導小組，基藥嚴格實(shí)行零利潤銷(xiāo)售。中草藥嚴格執行物價(jià)政策規定的收費標準的規定，按進(jìn)價(jià)順加20%，將原來(lái)的庫存中草藥都已下調零售價(jià)格，統統調為在進(jìn)價(jià)的根底上順加20%利潤。
五、加強固定資產(chǎn)管理。已組織專(zhuān)班對各科室財產(chǎn)、器械進(jìn)行認真的清點(diǎn)盤(pán)存，進(jìn)行逐筆登記，各科負責保管財產(chǎn)的負責人簽字負責保管。以便以后財產(chǎn)進(jìn)行核對，遺失損壞科室照價(jià)賠償。將盤(pán)存財產(chǎn)在電腦上進(jìn)行分科、分類(lèi)登記，并建立財產(chǎn)臺賬，做到帳實(shí)相符。并及時(shí)登記增加，減少變動(dòng)情況。
財務(wù)自查整改報告 12
近年來(lái)，財務(wù)風(fēng)險頻發(fā)，不少企業(yè)因管理不善、內部控制不到位而遭受了嚴重損失，為此，各企業(yè)在管理方面的要求也越來(lái)越高。 本文主要針對公司財務(wù)自查過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，提出了整改措施，以期讓財務(wù)管理更加規范、系統、透明。
一、加強管理意識，強化責任制
財務(wù)管理的第一步是管理意識的培養。只有每個(gè)員工都能夠意識到財務(wù)管理的重要性、紀律性，以及按照規章制度來(lái)執行，并且對自身工作負責，才能做到財務(wù)管理的規范化。
為了保證每一位員工牢記自己的職責，規范自己的管理行為，企業(yè)應該明確責任、強化考核，實(shí)行責任追究制度，對不負責、不守規定者進(jìn)行問(wèn)責，對表現優(yōu)異的員工進(jìn)行嘉獎，形成壓力與激勵相結合的考核機制。
二、優(yōu)化內部控制，鞏固基礎
內控制度是企業(yè)進(jìn)行財務(wù)管理的基石，一個(gè)良好的內控制度能夠有力地規范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，保證企業(yè)財務(wù)信息的完整、準確和可靠。在制訂內控制度時(shí)，應盡量實(shí)現其科學(xué)、系統、完整、透明和可行。
實(shí)施內控制度不僅需要有科學(xué)的制度設計，還需要更多地提高職工的內控素質(zhì)。內控制度的執行涉及到企業(yè)中每一位職工，他們必須認識到自身的行為和抉擇對內部控制的影響，以各自的職責分工配合內部控制的實(shí)施。因此，加強內部控制培訓和提高內控素質(zhì)的執行效力十分必要。
三、加強財務(wù)監管，建立全面監控體系
監察與監管是財務(wù)管理的重點(diǎn)。企業(yè)應該根據情況和需要，建立適合自身的財務(wù)監控體系，逐步實(shí)現全面監控。
財務(wù)監控應該包括建立合理的會(huì )計政策，把各項會(huì )計原則、會(huì )計方法落實(shí)到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中去。同時(shí)，通過(guò)建立完善的財務(wù)信息管理體系和風(fēng)險管理機制，加強對主要財務(wù)風(fēng)險的監管。
四、建立績(jì)效管理機制，提高管理水平
企業(yè)應該建立一套科學(xué)的績(jì)效管理機制，將財務(wù)管理目標與企業(yè)目標和業(yè)績(jì)績(jì)效掛鉤，建立有效的業(yè)務(wù)評價(jià)和績(jì)效考核體系，促進(jìn)管理水平的提高。在進(jìn)行績(jì)效考核時(shí)，一定要注重各項考核指標的實(shí)際質(zhì)量，建立科學(xué)有效的績(jì)效考核體系，促進(jìn)財務(wù)管理水平的提高。
五、建立風(fēng)險預警機制，防范財務(wù)風(fēng)險
企業(yè)應該建立健全的風(fēng)險預警機制，及時(shí)掌握財務(wù)風(fēng)險，并及時(shí)采取應對措施。建立風(fēng)險預警機制需要從財務(wù)預算、銷(xiāo)售預估、資金流動(dòng)預算等方面著(zhù)手，并結合績(jì)效管理的考評機制，對各項風(fēng)險預警指標進(jìn)行量化評估。通過(guò)這種方式，企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現各項問(wèn)題，并采取針對性的措施加以處理。
六、加強財務(wù)信息化建設，提高效率和質(zhì)量
企業(yè)應該充分利用信息化技術(shù)，改善工作效率和質(zhì)量。通過(guò)合理的財務(wù)信息化建設，可以實(shí)現財務(wù)管理的自動(dòng)化、智能化、規范化和精準化。同時(shí)，也可以提高工作效率和質(zhì)量，簡(jiǎn)化操作程序，實(shí)現業(yè)務(wù)的快速處理。
七、加強員工培訓，提高素質(zhì)
企業(yè)的員工是財務(wù)管理的'重要載體，他們的素質(zhì)直接決定了企業(yè)的財務(wù)管理水平。因此，企業(yè)應該加強員工的培訓，提高他們的業(yè)務(wù)和管理素質(zhì)。職工培訓應該包括財務(wù)相關(guān)的知識、法律法規、管理知識、業(yè)務(wù)流程等方面的培訓。
結語(yǔ)
建立規范高效、科學(xué)可靠的財務(wù)管理制度，是現代企業(yè)的重要經(jīng)營(yíng)內容。企業(yè)財務(wù)自查報告提供了優(yōu)化管理的機會(huì )，企業(yè)應該充分利用，制定出合理、科學(xué)、完整的整改計劃，落實(shí)好每一個(gè)整改措施，切實(shí)推動(dòng)企業(yè)財務(wù)管理的規范化、制度化、科學(xué)化、專(zhuān)業(yè)化，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和核心競爭力。
財務(wù)自查整改報告 13
按照財務(wù)自查自評工作計劃，一般都是需要對工作進(jìn)行總結，落實(shí)整改措施，最后撰寫(xiě)相應的整改報告才能算是自查工作完成。
從會(huì )計的角度看，財務(wù)自查整改實(shí)質(zhì)就是查出財務(wù)日常工作中不足的細節，進(jìn)行會(huì )計差錯的調整。會(huì )計更正差錯或會(huì )計調整的方法有兩種：追溯調整法和未來(lái)適用法。在自查中如果發(fā)現問(wèn)題，一定是根據問(wèn)題分析根源，針對問(wèn)題要么是追溯即追回損失，彌補過(guò)錯;要么是未來(lái)適用即根據問(wèn)題提出解決辦法，保證今后不再出現相同的問(wèn)題。
一、自查整改報告的作用
(1)財會(huì )監督作用。撰寫(xiě)整改報告能反映單位日常財務(wù)工作中的問(wèn)題，同時(shí)也能起到監督單位針對發(fā)現問(wèn)題采取改進(jìn)措施或落實(shí)責任執行整改意見(jiàn)。
(2)協(xié)調溝通作用。在自查工作中，發(fā)現的問(wèn)題是需要向相關(guān)責任人或部門(mén)進(jìn)行溝通和確認的，同時(shí)也要向領(lǐng)導匯報發(fā)現問(wèn)題內容、原因及整改的情況。因此撰寫(xiě)整改報告的過(guò)程也是一個(gè)溝通協(xié)調的過(guò)程。
(3)工作留痕作用。整改報告是記錄自查工作內容的資料，也是記錄發(fā)現問(wèn)題、整改措施及取得結果的證據材料。其中對問(wèn)題原因的分析也是內審和外審跟蹤整改的線(xiàn)索。對于已經(jīng)完全落實(shí)的整改問(wèn)題結果，可以提高未來(lái)審計的工作效率;對于未完成的整改問(wèn)題的意見(jiàn)建議，也是自查中財務(wù)人員對風(fēng)險評估反饋的證據，有利于財務(wù)人員明確自身的責任。
二、整改報告的細節
根據整改報告的作用，在撰寫(xiě)整改報告內容時(shí)，一定要注重如下細節：
(1)糾正情況。把違規問(wèn)題和行為糾正過(guò)來(lái)，錯的要改，多的要退，少的要補。違規所得要歸還。記錯賬戶(hù)的要沖正，多記少記的要調整。把違規結果改變?yōu)檎_結果。
(2)原因分析。要全面系統、多角度分析，從制度依據、執行流程、風(fēng)險管控及造成結果等多方面分析，洞察問(wèn)題本質(zhì)，找到問(wèn)題產(chǎn)生的根本原因。
(3)糾正措施。按照審計思路，針對分析的根本原因，采取有效的整改措施，是法規依據未執行的，要組織全員法律法規知識學(xué)習;是規章制度意識不高的，要組織全員進(jìn)行規章制度學(xué)習培訓;是制度欠缺或者不完善的，要補充和完善制度及相應流程;是監督檢查不到位的，要完善監督檢查機制。整改的最終目標是要達到不僅要改變和糾正違規結果，而且通過(guò)采取糾正措施，消除違規原因，防止再次發(fā)生。
(4)落實(shí)情況。針對所有問(wèn)題，要分類(lèi)敘述落實(shí)結果情況，重大問(wèn)題要說(shuō)明最終處理或追責情況，對于暫時(shí)沒(méi)有處理的問(wèn)題一定要有后續整改計劃和建議，理由要充分。
三、整改報告的結構
一般情況下，整改報告結構如下：
(1)自查工作總體情況。
主要介紹對自查工作中發(fā)現問(wèn)題整改的組織、實(shí)施情況，應整改的問(wèn)題個(gè)數、已整改的問(wèn)題個(gè)數、未完成整改的問(wèn)題個(gè)數等。
(2)自查發(fā)現問(wèn)題的'整改情況。
應包括問(wèn)題描述，問(wèn)題產(chǎn)生的原因分析，整改實(shí)施情況描述，整改結果描述等，其中整改實(shí)施情況描述包括已采取的整改措施、預防措施、修改完善的制度、流程。
(3)暫未完成整改問(wèn)題的說(shuō)明。
應包括報告暫未完成整改的問(wèn)題個(gè)數、未整改的各個(gè)問(wèn)題的具體原因、計劃采取或正采取的措施、計劃完成整改的時(shí)間等。
(4)整改工作取得的成效。
主要介紹通過(guò)整改，在糾正錯誤、彌補漏洞、規范管理、提高工作效率等方面達到的效果。
(5)相應的附件。最好根據相關(guān)問(wèn)題附上有關(guān)整改證明材料，包括調整賬務(wù)的會(huì )計憑證、賬頁(yè)、收回有關(guān)款項的憑據、制定或修訂的制度和流程文件等，最終整理成冊并歸檔留存。
財務(wù)自查整改報告 14
按照區財政局財務(wù)工作檢查的準許要求，和制訂的整改意見(jiàn)。我單位對檢查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認真的和完善。
一、及時(shí)補全原始憑證
對尋獲檢查中發(fā)現的個(gè)別原始憑證中票據不完整的現象。我們及時(shí)做了清理核對，并補全了憑證�；蜻M(jìn)行并對所有的原始憑證進(jìn)行了檢驗，做了細致的`分析，及時(shí)糾正了錯誤。有效保證保單了憑證的真實(shí)合理有效。
二、建立了管控嚴格的單位內部控制制度
針對檢查中出現的財務(wù)章、名章的保管問(wèn)題，我單位已經(jīng)將合二為一兩章分開(kāi)保管，專(zhuān)人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關(guān)票據、財務(wù)章的管理。并政府機構相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》和財務(wù)知識。使相互之間記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。
三、今后財務(wù)工作
通過(guò)此次財務(wù)檢查指導，使到我單位受益匪淺，及時(shí)糾正了工作中出現的問(wèn)題。今后我們一定按照《會(huì )計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時(shí)自查，認真審核。明確責任抓好落實(shí)，從而保證今后單位財務(wù)的順利進(jìn)行。
財務(wù)自查整改報告 15
為進(jìn)一步加強財政資金治理，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)治理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，依照《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求，xx鎮對20xx年度財政財務(wù)收支及資金治理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強領(lǐng)導，精心組織
財政所及時(shí)向政府領(lǐng)導作專(zhuān)題匯報，得到了領(lǐng)導的高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會(huì )議，依照相關(guān)財經(jīng)法規，制定規范了檢查程序、檢查時(shí)刻及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開(kāi)展自檢自查工作，確保按期圓滿(mǎn)完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、差不多情況及自查結論
(一)財務(wù)機構和人員設置情況
1、xx鎮單獨設置會(huì )計機構，執行《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，有會(huì )計人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級會(huì )計職稱(chēng)，不存在會(huì )計人員無(wú)證上崗，并按規定安排實(shí)施教育。
2、會(huì )計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會(huì )計檔案治理崗位、微機治理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì )計核算和會(huì )計報告。按規定依法建賬，按適用統一會(huì )計制度會(huì )計核算，會(huì )計帳薄啟用登記、會(huì )計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規定，內部會(huì )計監督機制健全，法律規定應經(jīng)社會(huì )審計的已審計，沒(méi)有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部操縱制度建立情況
1、崗位職責。依照上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個(gè)崗位及會(huì )計、出納的職責，有所長(cháng)崗位職責;預算會(huì )計崗位職責;行財會(huì )計崗位職責;農財會(huì )計崗位職責;統發(fā)工資崗位職責;社會(huì )保障資金治理崗位職責;基建財務(wù)治理崗位職責;統計評價(jià)治理崗位職責;票據專(zhuān)管員崗位職責;住房基金專(zhuān)管員崗位職責;政府采購專(zhuān)管員崗位職責;信息員崗位職責;會(huì )計、出納崗位職責;檔案治理職責;財務(wù)統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機治理崗位。
2、治理制度。治理制度有印章治理制度;會(huì )計檔案治理制度;賬戶(hù)和銀行對賬治理制度;資金收入、支出治理;資金申請、審批、核銷(xiāo)、結賬治理;專(zhuān)項資金治理制度;政府采購治理;財務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)治理;教育經(jīng)費及農村義務(wù)教育經(jīng)費使用治理;行政咨詢(xún)責方法實(shí)施細則、首咨詢(xún)首辦責任實(shí)施細則、限時(shí)辦結制實(shí)施細則。
通過(guò)財務(wù)治理規定、內部操縱會(huì )計制度和銀行賬戶(hù)短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶(hù)動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預警通知)的建立及執行，已做到會(huì )計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分不保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì )計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。
(三)財政預決算執行及收支情況
1、地點(diǎn)財政一般預算收入執行情況。
20xx年，全年完成一般預算收入xx萬(wàn)元，為年初預算數xx萬(wàn)元的xx%，較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元，增長(cháng)xx%。
2、地點(diǎn)財政一般預算支出情況
20xx年，地點(diǎn)一般預算支出xx萬(wàn)元，比上年增支xx萬(wàn)元，增xx%。其中上級專(zhuān)款形成的支出xx萬(wàn)元，比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元，增xx%。
3、一般預算平衡情況
地點(diǎn)一般預算收入xx萬(wàn)元，加上級補助xx萬(wàn)元,加上年結余xx萬(wàn)元，收入總計xx萬(wàn)元;一般預算支出xx萬(wàn)元，加上解支出xx萬(wàn)元，支出總計xx萬(wàn)元;收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬(wàn)元(本年結余xx萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬(wàn)元(上級專(zhuān)款)，本年安排支出xx萬(wàn)元，年末無(wú)結余。
(四)預算外資金收支情況
上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元)，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專(zhuān)項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。
(五)自查結論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門(mén)的財政收入，以及虛增虛減財政收入咨詢(xún)題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等咨詢(xún)題。
3、無(wú)擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等咨詢(xún)題。
4、無(wú)擅自購建應當實(shí)行政府采購的建筑物、商品等咨詢(xún)題。
5、無(wú)虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專(zhuān)項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的`專(zhuān)項資金等咨詢(xún)題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等咨詢(xún)題。
7、無(wú)私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等咨詢(xún)題。
8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷(xiāo)毀票據等咨詢(xún)題。
9、無(wú)擅自開(kāi)立、使用賬戶(hù)等咨詢(xún)題。
三、存在的咨詢(xún)題及處理意見(jiàn)
(一)會(huì )計基礎規范化建設中存在以下咨詢(xún)題：
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節。
處理意見(jiàn)：從學(xué)習、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作規范化建設。
(二)單位往來(lái)款項中存在的咨詢(xún)題
1、債權債務(wù)數額大，性質(zhì)不清。
2、長(cháng)期掛賬，大部分是統管往常形成的。
3、財統辦文體類(lèi)原會(huì )計賬務(wù)移交不清，往來(lái)款不明。
處理意見(jiàn)：對債權債務(wù)進(jìn)行清理，區不性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程治理中合同治理、招投標、工作監理治理薄弱。
處理意見(jiàn)：加大工程治理的學(xué)習、宣傳、加強監管力度。
(四)會(huì )計電算化工作滯后，會(huì )計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實(shí)行會(huì )計電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見(jiàn)：依照實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì )計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統治理制度。
(四)監管中痕跡治理和規范化治理咨詢(xún)題
1、補助性資金和項目資金的治理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少治理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對要緊環(huán)節進(jìn)行監管，但未形成規范的表格材料。
處理意見(jiàn)：嚴格按照《財政部關(guān)于切實(shí)加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見(jiàn)》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉鎮財政資金監管工作方法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集、整理工作。
財務(wù)自查整改報告 16
一、工會(huì )財務(wù)管理中呈現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )，近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探究，取得了確定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現在：區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的進(jìn)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的掩蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但照舊存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出任憑性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出任憑性大。決算狀況表明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔當，不符合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)覺(jué)問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì )，單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少，總體上不足10%，工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì )組織迅猛進(jìn)展，但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的狀況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范，2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì )，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì )，這些單位既不在一個(gè)地域，也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù)，也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。
(六)人員素養不高，會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)學(xué)識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強，存在會(huì )計核算不準時(shí)、科目使用不精確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參與業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作進(jìn)展的必要。
二、緣由及分析
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調交流工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有方法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難準時(shí)把握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠，沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用;
二是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)學(xué)識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢進(jìn)展的要求。
(四)鄉鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題
我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣，肩負的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批，工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證，只能依靠區縣工會(huì )的補助等，管理起來(lái)困難很大。
三、對策及建議
(一)實(shí)行有效措施，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率
各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的積極作用，準時(shí)把握基層單位的職工人數、工資總額狀況。針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題，實(shí)行與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的`方式，督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費，逐步削減收繳經(jīng)費的盲區。要實(shí)行有效措施，加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調，切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算，力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥。
(二)加強領(lǐng)導，為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )新條件
各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對存在的問(wèn)題，逐一檢查，查找差距，分析緣由，制定措施，限期整改;要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )新性，為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )新條件。
(三)強化財務(wù)管理，建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規范。市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部把握制度，建立健全符合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導，提升鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強對鄉鎮(街道)工會(huì )財務(wù)工作的檢查指導，依據基層單位的實(shí)際狀況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶(hù)，對這些單位進(jìn)行規范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì )可由行政代管，但必需保證工會(huì )經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉鎮(街道)工會(huì )的承上啟下的作用，在縣級、鄉鎮(街道)工會(huì )、基層工會(huì )開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費為主要內容的財務(wù)規范化建設達標活動(dòng)，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實(shí)，促使工會(huì )財務(wù)管理水平上臺階。
財務(wù)自查整改報告 17
公司根據貴局下發(fā)的[20xx]139號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司20xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧�(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限；公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇�(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格；在2013年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)20xx年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP系統已升級至用友8、9、0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的IT系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的`管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理，會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：
1、財務(wù)人員和機構設置基本情況
存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條：“取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作”要求，公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改果：未取得會(huì )計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2、會(huì )計核算基礎工作規范性情況
存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對果簽字確認。
整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月13號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改果：從20xx年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3、資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
�。�1）、出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；
�。�2）、部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
�。�1）、明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
�。�2）、監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改果：
�。�1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。
�。�2）、部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況
存在問(wèn)題：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規，合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改果：現已補充部分制度：如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況
深圳證監局于2013年12月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相關(guān)方面問(wèn)題，針對證監局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1、關(guān)于票據管理問(wèn)題
存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買(mǎi)記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買(mǎi)支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。
2、現金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題
存在問(wèn)題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專(zhuān)項活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時(shí)登記、日清月。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監日常出差報銷(xiāo)用借款問(wèn)題
存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷(xiāo)完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項制度》，并且已遵照執行。
整改果：經(jīng)過(guò)整改公司在2013年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷(xiāo)，未報銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。
四、持續完善事項的長(cháng)效機制和責任人
通過(guò)此次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查整改活動(dòng)，我公司根據相關(guān)法律法規的規定合公司自身的實(shí)際財務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財務(wù)會(huì )計流程體系，建立了財務(wù)會(huì )計基礎工作規范化的長(cháng)效機制。對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會(huì )計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習有關(guān)法律、法規和規章制度，加強與監管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規范運作的水平。
財務(wù)自查整改報告 18
20xx年，xxxx財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤后果，經(jīng)過(guò)集團公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查，有許多內容不符合規定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務(wù)中心的指導和督察下，我部門(mén)對發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行整改，現將整改情況匯報如下：
一、整改內容
1、收購期間票據審核不嚴，發(fā)生收款人在付款書(shū)上未簽字現象。
2、價(jià)格或者扣雜有變動(dòng)，對原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節進(jìn)行變動(dòng)，致使地磅室臺帳與財務(wù)結算噸位及金額都發(fā)生差異。
3、成品庫房入庫數量不準確，經(jīng)過(guò)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)發(fā)現賬實(shí)不符。
4、地磅室匯總臺帳漏計一車(chē)原料，單據號碼為702#。
二、事件發(fā)生原因
1、工作態(tài)度不夠嚴謹，不能?chē)栏裾J真的執行財務(wù)制度，未能仔細謹慎的審核財務(wù)票據，加之勞動(dòng)強度超過(guò)負荷，付款業(yè)務(wù)過(guò)程和手續繁瑣，金額小，客戶(hù)多，而工作人員只有出票人及付款人，沒(méi)有專(zhuān)職的開(kāi)發(fā)票人員及審核人員，集團和公司都曾經(jīng)考慮過(guò)聘請銀行專(zhuān)業(yè)人員付款或者招聘財務(wù)人員一名，本部門(mén)考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能在開(kāi)具發(fā)票和賬務(wù)處理中復查原始票據，導致未能及時(shí)發(fā)現失誤而失去最佳糾錯時(shí)機。
2、價(jià)格和扣雜發(fā)生變化，由于時(shí)間問(wèn)題未能在第一時(shí)間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領(lǐng)導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的`客觀(guān)條件及意義。
3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數管理流程不明確，而本部門(mén)負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實(shí)際操作進(jìn)行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。
三、給公司造成的后果
1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶(hù)多付款項為8287.47元。
2、沒(méi)有及時(shí)修改磅單，對賬務(wù)檢查帶來(lái)諸多不便，給公司沒(méi)有造成其它實(shí)際經(jīng)濟利益影響，也沒(méi)實(shí)際損失。
3、庫管員所報入庫數據和實(shí)際實(shí)物數據相差較大，導致公司會(huì )計對存貨資產(chǎn)無(wú)法正確計量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。為達到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。
4、地磅單據沒(méi)有統計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務(wù)部，當時(shí)對磅單的號碼的連續性沒(méi)有及時(shí)確認。
四、整改結果
1、未簽字票據已經(jīng)全部找到當事人履行了簽字的手續。
2、磅單和付款單據不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說(shuō)明，并另行制作了調節表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時(shí)查閱。
3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過(guò)法律程序處理。
4、庫房盤(pán)點(diǎn)已經(jīng)全部結束，針對該問(wèn)題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則，并已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施新的補充細則，實(shí)行雙人出庫。目前進(jìn)展順利。另根據員工能力及特點(diǎn)，對庫管員進(jìn)行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續協(xié)助趙青俊管理存貨。
5、漏計的購入原料，經(jīng)過(guò)查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。
6、對賬實(shí)不符部分已經(jīng)做了據實(shí)調整。
7、全廠(chǎng)于20xx年xx月25日完成資產(chǎn)復查和補盤(pán)工作，現正在進(jìn)行資料整理。
五、整改后的反思及建議：
1、部門(mén)負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時(shí)發(fā)現錯誤，并力爭給每個(gè)崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯幾率。
2、對本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時(shí)間彌補、挽回和改正。
3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門(mén)負責人加強對部門(mén)工作的監督、檢查和改進(jìn)，建議在下一個(gè)生產(chǎn)收購期考慮以下方案：
�。�1）增加稽核會(huì )計一人，也可以考慮長(cháng)期錄用，費用全年應該約2萬(wàn)元。
�。�2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續費略微較高，按照付款金額5‰-8‰。
4、完善管理流程和作業(yè)指導書(shū)，明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數、碼垛分類(lèi)等的標準方法。
以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報，敬請公司領(lǐng)導審查驗收。
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