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公司業(yè)務(wù)流程梳理
我們認為流程梳理是流程優(yōu)化的基礎和前提，否則單一的流程優(yōu)化可能帶來(lái)更復雜的系統性問(wèn)題。以下是小編整理的公司業(yè)務(wù)流程梳理，歡迎閱讀。
一、 業(yè)務(wù)目標
1 經(jīng)營(yíng)目標
1.1 保證保理業(yè)務(wù)規范，防范和控制壞賬風(fēng)險。
2 財務(wù)目標
2.1 保證保理業(yè)務(wù)的真實(shí)、完整和準確，滿(mǎn)足信息披露的需要。
3 合規目標
3.1 符合國家有關(guān)保理的規定和當地監管機構的要求。
3.2 保理業(yè)務(wù)的各項制度、協(xié)議符合合同法等國家法律、法規和集團內部規章制度。
二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險
1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
1.1 對資信不良、經(jīng)營(yíng)狀況不佳的企業(yè)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，承擔壞賬風(fēng)險，造成公司財產(chǎn)損失。
1.2 部門(mén)越權審批，造成不當保理的風(fēng)險。
1.3 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權利、義務(wù)條款導致的風(fēng)險。
2 財務(wù)風(fēng)險
2.1 保理事項歸集、匯總和核銷(xiāo)不及時(shí)、不完整，導致分戶(hù)帳混亂。
2.2 保理壞賬撥備未合理預計，導致壞賬損失核算不實(shí)。
3 合規風(fēng)險
3.1 保理違反國家規定和當地監管機構的要求，導致被處罰。
3.2 保理各項制度、協(xié)議不符合合同法等國家法律、法規和集團內部規章制度的要求，造成損失。
三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)
1 提出保理申請
申請人（賣(mài)方）向我司提出保理申請，需要由業(yè)務(wù)部和風(fēng)控部門(mén)對其信用狀況進(jìn)行調查和審核。
1.1 業(yè)務(wù)部門(mén)出具《賣(mài)方整體情況調查報告》，調查報告應包括賣(mài)方企業(yè)的《保理業(yè)務(wù)額度申請書(shū)》、基本信息，客戶(hù)結構、企業(yè)財務(wù)情況分析；
2 實(shí)施授信審查
2.1 業(yè)務(wù)部門(mén)將《賣(mài)方整體情況調查報告》和賣(mài)方的財務(wù)報表（包括資產(chǎn)負債表、損益表和現金流量表）及對買(mǎi)方客戶(hù)的付款記錄調查情況提交風(fēng)控部門(mén)審批;
2.2 風(fēng)控部門(mén)審批后，將提交信審委員會(huì )審批（信審委
員會(huì )包括總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、風(fēng)控部門(mén)總經(jīng)理、信審員、計劃財務(wù)部總經(jīng)理，采取多數通過(guò)制，總經(jīng)理對報審項目擁有一票否決權）；
2.3 提交實(shí)業(yè)風(fēng)控部及主管領(lǐng)導審核；
2.4 業(yè)務(wù)部門(mén)代表公司簽署簽署《保理業(yè)務(wù)主協(xié)議》。
3 財務(wù)部門(mén)建立分戶(hù)帳
3.1 在業(yè)務(wù)部門(mén)的協(xié)助下，計財部門(mén)完成建立銷(xiāo)售分戶(hù)賬工作，并與商業(yè)銀行、借款企業(yè)簽訂三方的《賬戶(hù)監管協(xié)議》；
4 導入保理業(yè)務(wù)
4.1 業(yè)務(wù)部門(mén)代表公司與賣(mài)方簽署《國內保理業(yè)務(wù)主協(xié)議》
4.2 賣(mài)方提供《應收賬款轉讓申請書(shū)》，并連同轉讓的發(fā)票、運輸憑證、合同及轉讓通知給計財部門(mén)，計財部門(mén)審核
4.3 風(fēng)控部門(mén)向賣(mài)方核發(fā)《應收賬款轉讓申請核準書(shū)》
4.4 計財部門(mén)向買(mǎi)方核發(fā)《應收賬款轉讓通知書(shū)》，并取得買(mǎi)方提供的《應收賬款轉讓通知確認書(shū)》
5 貸后管理
5.1 計財部門(mén)向買(mǎi)方及業(yè)務(wù)部門(mén)提供《應收賬款月報》
�。ㄙI(mǎi)方），業(yè)務(wù)部門(mén)在到期前提示買(mǎi)方，并監督買(mǎi)方付款。計財部門(mén)根據入賬憑證記錄應收賬款的變動(dòng)；
5.2 計財部門(mén)記錄應收賬款的變動(dòng)，出具各種分析報告。
業(yè)務(wù)部門(mén)對賣(mài)方按月進(jìn)行檢查，填寫(xiě)《保理業(yè)務(wù)客戶(hù)調查情況反饋表》給風(fēng)控部門(mén)，并由后者簽署管理意見(jiàn)；
5.3 業(yè)務(wù)部門(mén)定期對買(mǎi)方進(jìn)行調查，出具《買(mǎi)方客戶(hù)調查報告》給風(fēng)控部門(mén)，并由風(fēng)控部門(mén)簽署管理意見(jiàn);
5.4 必要時(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)應跟蹤發(fā)貨過(guò)程，以充分了解基礎
交易情況。跟蹤發(fā)貨后，業(yè)務(wù)部門(mén)應填寫(xiě)《跟蹤發(fā)貨情況調查表》并交風(fēng)控部門(mén)；
6 賬款催收
6.1 計財部門(mén)發(fā)出催收函提示，由業(yè)務(wù)部門(mén)負責催收工作，向買(mǎi)方發(fā)送《應收賬款催收通知書(shū)》；
7 資額度循環(huán)使用
7.1 計財部門(mén)控制額度的使用，在可融資余額的范圍內為客戶(hù)提供貿易融資；
8 務(wù)爭議
8.1 計財部門(mén)發(fā)出保理業(yè)務(wù)爭議通知單給賣(mài)方，業(yè)務(wù)部門(mén)跟蹤并負責爭議的解決過(guò)程，并填寫(xiě)《爭議情況調查表》，在有追索權保理業(yè)務(wù)中，向賣(mài)方發(fā)送《應收賬款回購通知書(shū)》；
9 業(yè)務(wù)異常
9.1 計財部門(mén)或風(fēng)控部門(mén)發(fā)現異常業(yè)務(wù)情況，應告知業(yè)務(wù)部門(mén)。業(yè)務(wù)部門(mén)行使監管職能，進(jìn)行深入調查，并出具《異常業(yè)務(wù)情況調查表》，提交風(fēng)控部門(mén)處理。
四、 相關(guān)制度目錄（制度后標號為《內部控制手冊配套規章制度匯編》目錄索引號）
1 《中華人民共和國擔保法》
2 《中華人民共和國合同法》
3 《中華人民共和國物權法》
4 《天津渤海保理有限公司保理業(yè)務(wù)管理辦法》（擬稿）
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