尊敬的省金融辦領(lǐng)導：
在這春暖花開(kāi)的美好季節，省金融辦領(lǐng)導蒞臨企業(yè)了解公司上市工作的基本情況，充分體現了省政府對全省擬上市企業(yè)的關(guān)注、關(guān)心、關(guān)懷，我公司上下倍感鼓舞。以下簡(jiǎn)要介紹我公司的基本情況及希望得到政府部門(mén)支持的工作。
一、公司概況
江西開(kāi)門(mén)子肥業(yè)股份有限公司于2011年1*月18日成立，公司歷史沿革為江西開(kāi)門(mén)子肥業(yè)集團有限公司，成立于1990年7月2日，位于景德鎮市歷堯，注冊資本8000萬(wàn)元，由江西開(kāi)門(mén)子肥業(yè)集團有限公司（持有85%股份）和景德鎮市國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司（持有15%股份）共同發(fā)起成立的股份有限公司。公司整合了開(kāi)門(mén)子肥業(yè)集團全部復合肥相關(guān)資產(chǎn)，依托景德鎮總部，下設子公司有湖南景湘肥業(yè)有限公司、河南景蘭肥業(yè)有限公司和河北開(kāi)門(mén)子生態(tài)科技肥業(yè)有限公司，201*年底復合肥產(chǎn)能預計為150萬(wàn)噸。
二、公司主要競爭優(yōu)勢
1、201*年產(chǎn)能全國第十，行業(yè)整合趨勢將促使規模效應得到體現。 我國是化肥消費大國，2011年我國氮肥、磷肥、鉀肥及復合肥這四大主要化肥品種折純施用量共計6027萬(wàn)噸，居全球首位。我國化肥施用量中以氮磷鉀單質(zhì)肥居多，復合肥施用量比例僅為34%，與全球平均45-55%的水平仍有一定差距，與發(fā)達國家75%的施用比例的差距更是巨大。作為糧食作物和經(jīng)濟作物增產(chǎn)的重要保障，我國復合肥市場(chǎng)容量仍有巨大的拓展空間。
我國復合肥企業(yè)總體呈現出“小而散”的特點(diǎn)，截至2010年底，我國共擁有復合肥生產(chǎn)企業(yè)4400多家，其中較大規模的生產(chǎn)企業(yè)僅占10%，產(chǎn)能前十名的企業(yè)產(chǎn)量?jì)H占總產(chǎn)量的20%左右，行業(yè)產(chǎn)能集中度非常低下。中國石油化工協(xié)會(huì )發(fā)布的《石油化工產(chǎn)業(yè)結構調整指導意見(jiàn)》中提出,到2015年復合肥施用率達
到40%、復合肥行業(yè)前10位企業(yè)產(chǎn)量占總產(chǎn)量比例達到50%。因此，長(cháng)期來(lái)看，國內復合肥行業(yè)整合趨勢勢在必行，行業(yè)集中度將得到很大提高。公司到201*年底，有望成為國內復合肥行業(yè)產(chǎn)能第十位的大型企業(yè)，將受益于復合肥行業(yè)市場(chǎng)空間的逐步擴大，以提高行業(yè)集中度為目的的整合趨勢亦將使公司市場(chǎng)份額將進(jìn)一步擴大，公司規模效應將逐步體現。
2、企業(yè)快速發(fā)展支撐全國布局產(chǎn)業(yè)基地
復合肥由于單價(jià)較低，平均價(jià)格2700元/噸左右，行業(yè)噸利潤較低，導致運輸成本直接重要影響到企業(yè)盈利，所以一般復合肥企業(yè)銷(xiāo)售半徑在500公里以?xún)�，而且必須鐵路交通便利，因為鐵路運輸成本較低，企業(yè)要想不斷發(fā)展規模，必須全國布局生產(chǎn)基地，降低運輸成本，貼近市場(chǎng)。公司近三年快速發(fā)展，營(yíng)業(yè)收入年均增長(cháng)30%左右，目前已建成三個(gè)基地，分別是景德鎮總部、湖南景湘肥業(yè)有限公司和河南景蘭肥業(yè)有限公司，2011年營(yíng)業(yè)收入13.5億元，市場(chǎng)覆蓋華中、華北、華東、西北等地區，公司在建的河北開(kāi)門(mén)子肥業(yè)有限公司產(chǎn)能規模70萬(wàn)噸，建成后，更有力的支持公司覆蓋全國最大的用肥省份河北省和山東省。
3、完善健全的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )
化肥產(chǎn)品銷(xiāo)售具有典型的終端驅動(dòng)特征，復合肥銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )的布局以及產(chǎn)品的質(zhì)量和知名度決定了產(chǎn)品的銷(xiāo)售量。公司擁有業(yè)內領(lǐng)先的營(yíng)銷(xiāo)體系。目前，公司已經(jīng)建立了以1500 多個(gè)經(jīng)銷(xiāo)商為中心、輻射數萬(wàn)個(gè)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)的傳統營(yíng)銷(xiāo)系統。為確保對數量眾多的經(jīng)銷(xiāo)商的有效管理，同時(shí)配合經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)行產(chǎn)品銷(xiāo)售、提供農化服務(wù)，公司計劃繼續加大農化服務(wù)隊伍規模，通過(guò)“專(zhuān)家+業(yè)務(wù)員+經(jīng)銷(xiāo)商”三級網(wǎng)絡(luò )為主體的基層農化服務(wù)體系，穩定和提高公司的競爭優(yōu)勢。
4、公司擁有磷礦資源優(yōu)勢
公司母公司江西開(kāi)門(mén)子肥業(yè)集團有限公司在貴州省開(kāi)陽(yáng)縣擁有一個(gè)年開(kāi)采規模20萬(wàn)噸/年的磷礦，201*年4月實(shí)現開(kāi)采投產(chǎn)，2013年注入股份有限公司。高品位磷礦屬于稀缺資源，公司所屬磷礦品位達到31.29%，目前當地磷礦石市場(chǎng)價(jià)格700元/噸。公司擁有上游資源，將極大提高市場(chǎng)競爭力，企業(yè)將保持持續快速增長(cháng)，有力保障企業(yè)順利上市。
三、公司上市工作進(jìn)展情況
公司去年成立就按照規范的上市工作要求開(kāi)展，聘請國盛證券有限責任公司
擔任本次股份制改制及股票發(fā)行的財務(wù)顧問(wèn)、保薦人及主承銷(xiāo)商；聘請上海市錦天城律師事務(wù)所為公司法律顧問(wèn)；聘請中磊會(huì )計師事務(wù)所有限責任公司為審計機構；聘請中銘國際資產(chǎn)評估（北京）有限責任公司為資產(chǎn)評估機構。
公司現在正在積極努力完成各項注入股份公司資產(chǎn)的產(chǎn)權過(guò)戶(hù)及驗資手續，預計今年6月底前能順利完成，由于今年只是企業(yè)成立后第一個(gè)完整的會(huì )計年度，上市工作主要是前期準備和公司制度完善健全，還沒(méi)向省證監局申請備案上市輔導，公司計劃今年主要是規范企業(yè)運行，彌補企業(yè)之前一些未完善的工作。
四、希望政府出臺相關(guān)鼓勵政策
公司新設改制上市是一項系統工程，離不開(kāi)各級政府及相關(guān)部門(mén)的大力支持。我們作為企業(yè)一方，希望省政府進(jìn)一步出臺鼓勵本省企業(yè)上市的具體政策，降低企業(yè)上市的成本，提高全省企業(yè)上市的積極性。
一、稅收優(yōu)惠或返還、財政補貼政策
一些企業(yè)在上市前享受當地稅務(wù)部門(mén)給予的稅收優(yōu)惠，而發(fā)行上市后將按照國家的有關(guān)規定正常納稅，喪失原有的稅收優(yōu)惠政策。另外，一些企業(yè)經(jīng)上市審計需調增收入和利潤，補繳巨額稅款。對此，我們建議：
l、企業(yè)增值納稅補助。擬上市企業(yè)改制設立股份有限公司時(shí)，因資產(chǎn)（所屬土地、房產(chǎn))評估增值而補繳企業(yè)所得稅所帶來(lái)的負擔，由地方政府參照其補繳稅額本級留成部份全額或部分給予資金補助。
部分地方規定，企業(yè)因上市過(guò)程中涉及調整以往年度應稅所得或應稅收入補繳的稅款，其地方留成部分，通過(guò)市財政專(zhuān)項支出用于企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展。
2、納稅貢獻補助。擬上市企業(yè)改制設立股份有限公司并輔導備案后2年內，按企業(yè)新增企業(yè)所得稅本級留或部份全額或部分給予資金補助，享受時(shí)限截止至企業(yè)上市。
部分地方還規定，企業(yè)上市后的三年內，按照該公司年度新增企業(yè)所得稅本級留成部份的一定比例給予資金補助。
3、募集資金使用補助。部分地方規定，企業(yè)上市募集資金主要在該地區進(jìn)行投資，且上市后在證監機構監管下嚴格執行原募集資金使用計劃的，在項目募集資金投資期間，由政府按該上市公司年度新增企業(yè)所得稅本級留成的一定比例給予企業(yè)資金補助。
4、購并重組補助。部分地方積極支持鼓勵股改上市企業(yè)收購、兼并、重組區內外企業(yè)，規定凡是因購并重組而發(fā)生或增加的稅費，地方留成部分一定比例補貼給原繳費企業(yè)。
5、稅務(wù)問(wèn)題處理。很多企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)在稅收征繳上都存在一些不規范問(wèn)題，部分地區在依法范圍內，對改制上市企業(yè)涉及出具完稅證明的問(wèn)題，屬凡改制上市企業(yè)主動(dòng)申報補稅的，作不予罰款和不作違規處理。
二、上市獎勵政策
為了鼓勵中小企業(yè)改制上市，降低企業(yè)的上市成本，一些地方政府采取了對于企業(yè)、企業(yè)領(lǐng)導層和相關(guān)人員進(jìn)行獎勵、資助或墊支前期費用等政策。由于獎勵政策涉及政府的財政支出，一般由地級(含)以下政府制定并實(shí)施的為多。主要包括以下形式：
l、分改制、輔導、上市不同階段給予企業(yè)上市資金資助。企業(yè)上市一般需要經(jīng)過(guò)改制、輔導、申報核準等接待，每個(gè)階段都要給予中介機構一定的費用，部分地方政府對不同階段予以資助，以降低企業(yè)上市成本。
2、一次性給予企業(yè)獎勵。部分政府規定，對于成功實(shí)現上市的企業(yè)，地方政府給予一定金額(或按募集資金額的一定比例)的獎勵。
3獎勵中介機構。部分地區對完成上市的企業(yè)，還獎勵該企業(yè)上市保薦人或主承銷(xiāo)商。
三、土地優(yōu)惠政策
很多企業(yè)在改制前使用的土地為行政劃撥或租賃，而改制時(shí)辦理土地出讓手續，繳納土地出讓金數額巨大，而且辦理土地使用權等權證變更時(shí)所涉及的費用也較高，增加了走向資本市場(chǎng)的難度。為了減少企業(yè)土地出讓等相關(guān)成本，各地政府采取了不同的措施，主要包括：
l、保證項目建設用地。很多地方都規定，重點(diǎn)上市后備企業(yè)在轄區內投資新建符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目，發(fā)展改革、國土資源等有關(guān)部門(mén)要優(yōu)先安排土地使用指標、優(yōu)先辦理立項預審、轉報或核準手續。
2、減交或緩交土地出讓金。
部分地方規定，重點(diǎn)上市后備企業(yè)在股份制改造過(guò)程中，對原以劃撥方式取得的土地，以出讓方式處Z的，土地使用權出讓金按土地評估價(jià)格60％的標準核定。若在三年后仍未能上市，企業(yè)應補繳土地出讓金優(yōu)惠部分。
部分地方還規定土地出讓金經(jīng)批準可以采取分期方式繳納，有些地區還規定企業(yè)可申請在上市后半年內繳清土地出讓金。
3、免繳費用。部分地區規定，擬上市公司自建自用的生產(chǎn)性建設項目，自與合格的上市保薦機構簽署保薦協(xié)議之日起3年內(不足3年上市的，至上市日止)，免繳城市基礎設施配套費。
四、降低上市成本
除獎勵、稅收優(yōu)惠、土地優(yōu)惠外，部分地方還從以下方面盡可能降低企業(yè)改制上市成本：
1、產(chǎn)權過(guò)戶(hù)收費。企業(yè)改制涉及產(chǎn)權變更過(guò)戶(hù)且實(shí)際控制人無(wú)發(fā)生變化的，可直接變更企業(yè)名稱(chēng)，免交除工本費外的其他一切費用。因歷史原因未辦理產(chǎn)權證并無(wú)爭議的，依法補齊權證并列入企業(yè)資產(chǎn)，收費項目一律按規定的最低收費標準征收。
2、資產(chǎn)過(guò)戶(hù)收費。企業(yè)在改制為擬上市公司和上市重組過(guò)程中一次性發(fā)生的房產(chǎn)、車(chē)船等權證過(guò)戶(hù)費，只按規定標準收取工本費。
3、并購改組收費。改組(變更)設立股份有限公司，在改組方案范圍內的企業(yè)，凡涉及的工商登記變更、房地產(chǎn)過(guò)戶(hù)、資產(chǎn)轉讓等有關(guān)行政事業(yè)收費及稅收，應按規定征收，除工本費、上繳上級的部分外，本市留成部分〃，經(jīng)批準后可以項目補助的形式由市財政給予全額返還。
4、扶持資金處理。有地區規定，擬上市公司在近五年內因享受?chē)液偷胤接嘘P(guān)優(yōu)惠政策(減免稅、財政貼息貸款等)而形成的扶持資金，財政、稅務(wù)部門(mén)在按企業(yè)上市要求進(jìn)行規范的同時(shí)，作為國家扶持資金處理，或全額由企業(yè)股東享有。
五、其他配套措施
1、支持企業(yè)大股東妥善解決歷史遺留問(wèn)題。對企業(yè)在原始積累過(guò)程中出現的不規范問(wèn)題，在法律、法規允許的范圍內，按照有利于企業(yè)發(fā)展的原則作妥善處理。
2、投資項目支持。部分地方規定，對列入省、市規劃，具有穩定收益的重點(diǎn)建設項目，同等條件優(yōu)先選擇有投資意向的上市公司作為投資方。