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專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告（精選18篇）
隨著(zhù)個(gè)人素質(zhì)的提升，報告使用的次數愈發(fā)增長(cháng)，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(cháng)。你還在對寫(xiě)報告感到一籌莫展嗎？以下是小編整理的專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告，希望對大家有所幫助。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 1
根據財政廳《關(guān)于反饋20xx年度省級預算資金績(jì)效評價(jià)結果的函》要求，我廳針對相關(guān)省級財政專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)中反映的問(wèn)題進(jìn)行了認真的整改，分析查找原因，并制定切實(shí)可行的整改措施，具體情況如下：
一、基本情況
2020年省財政廳組織第三方機構對我廳20xx年旅游發(fā)展專(zhuān)項資金現場(chǎng)評價(jià)項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，得分83.3分，評價(jià)等級為“良”。我廳對相關(guān)相關(guān)項目單位存在的問(wèn)題進(jìn)行核查，并提出整改要求。結合相關(guān)項目單位的整改情況，形成該整改報告。
二、整改情況
�。ㄒ唬⿲�(zhuān)項資金撥付和使用時(shí)效性不強的問(wèn)題
1、預算指標下達不及時(shí)的問(wèn)題
20xx年機構合并影響了資金下達進(jìn)度；2020年資金已于9月底前全部下達。我們講督促項目單位進(jìn)展，確保省項目按質(zhì)按量完成，并對實(shí)現資金安排使用情況進(jìn)行跟蹤問(wèn)效。
2、資金使用進(jìn)度慢、結余大的問(wèn)題
省文旅廳對相關(guān)項目單位進(jìn)行情況核實(shí)，一是主要是部分項目存在合同尾款未支付，廳已要求相關(guān)單位加快項目驗收進(jìn)度，對驗收達標的項目支付尾款，對驗收未達標的單位按要求收回資金，并取消下一步年度申報專(zhuān)項資金資格。二是寧鄉市20xx年旅游廁所建設項目省級專(zhuān)項補助未使用資金103.9萬(wàn)元。截止2020年底，26個(gè)申報單位共51個(gè)旅游廁所已經(jīng)驗收竣工，資金已經(jīng)全部使用完畢。
�。ǘ┎糠謱�(zhuān)項資金的管理使用不規范的問(wèn)題
個(gè)別項目單位存在滯留、改變資金用途等行為，資金合計585萬(wàn)元，占比現場(chǎng)評價(jià)金額比例為3.4%。具體情況如下：
1、個(gè)別單位滯留財政資金
省文旅廳對常德市文化旅游投資開(kāi)發(fā)集團有限公司實(shí)景桃花源貸款項目進(jìn)行核查，核實(shí)情況為由于賬務(wù)處理不當，進(jìn)一步核實(shí)整改。主要是因為桃花源管理委員會(huì )與常德市文旅投存在被征地農民社會(huì )保障金的資金結算，根據桃花源旅游管理區管委會(huì )20xx年第13號會(huì )議紀要對常德市文旅投開(kāi)具了收取被征地農民社會(huì )保障金390萬(wàn)元的收據，所以結算時(shí)實(shí)付10萬(wàn)元。但常德市文旅投在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，未將本級財政收取的390萬(wàn)元被征地農民社會(huì )保障金作支出，而是記入了其他應收賬款往來(lái)，導致出現了財務(wù)核算問(wèn)題。目前常德市文旅投已進(jìn)行賬目調整。
2、個(gè)別項目改變資金用途的問(wèn)題
省文旅廳對漢壽縣文化旅游廣電體育局帥孟奇故居4A級景區創(chuàng )建高標準標識系統及研學(xué)拓展活動(dòng)補助項目進(jìn)行核查。一是革命同志故居陳列館建設需要經(jīng)過(guò)項目論證、宣傳部門(mén)審批等一系列嚴格的審批流程，另，高標準標識系統主要是通過(guò)現代信息化建設，為人們提供更好的旅游服務(wù)，購買(mǎi)大型電子屏、講臺、聲光設備、觀(guān)眾座椅等多媒體教學(xué)設備是高標準標識系統建設的一部分；二是安排專(zhuān)項經(jīng)費5萬(wàn)元用于帥孟奇生平事跡陳列室建設，該項為研學(xué)項目，是必要的，只有前期設計得到，才能帶給游客好的體驗，才對得起革命先烈；三是廳已要求該單位從縣級財政預算申請28萬(wàn)元配套資金用于置換故居管理辦公區域裝修及配套設施；置換后，該資金將繼續完善帥孟奇故居景區高標準標識系統。下一步廳對資金使用情況跟進(jìn)。
3、資金支出手續不完整的問(wèn)題
省文旅廳對現場(chǎng)評價(jià)發(fā)現部分項目單位存在財務(wù)報銷(xiāo)憑證不規范、合同未設立質(zhì)保金條款、驗收程序不完善等情況，進(jìn)行核查，涉及的4個(gè)項目單位，均已整改完畢，一是婁底雙峰“溪硯制作工藝”非遺旅游產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及花鼓戲演藝重點(diǎn)文化旅游項目，完善了原始憑證，補開(kāi)了正規發(fā)票；設置工程資金支出臺賬，補充了相關(guān)工程前期資料、項目竣工驗收資料。
二是羅榮桓故里智慧導游系統及標識標牌標準化建設完善了合同，對弱電項目建設合同補充了質(zhì)保金條款。
三是衡東縣白蓮鎮鐵坪村項目、三樟鎮柴山洲村項目均已完善了建設合同以及相關(guān)票據。
4、預算指標混用
省文旅廳對預算指標混用情況進(jìn)行核查，一是對相關(guān)項目單位提出整改要求，限期進(jìn)行整改；二是下一步將通過(guò)財務(wù)培訓班進(jìn)行財務(wù)人員相關(guān)業(yè)務(wù)培訓，杜絕此類(lèi)問(wèn)題的發(fā)生。
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1、市、州對旅游廁所的補助不規范
落實(shí)中央相關(guān)文件精神，旅游廁所建設是我省加快旅游公共服務(wù)建設，推進(jìn)旅游廁所革命實(shí)施的項目，根據《湖南省旅游廁所建設管理新三年行動(dòng)計劃(20XX-20XX年)》，全省計劃新建和改擴建旅游廁所2600座。我省旅游發(fā)展專(zhuān)項資金中安排的旅游廁所建設資金，是在國家旅游廁所專(zhuān)項資金補助基礎上補齊缺口，我廳根據20XX年各地區已完成旅游廁所項目個(gè)數予以核撥，補助標準為5000元/蹲位，對于旅游廁所建設項目的績(jì)效評價(jià)，主要是評估各地區旅游廁所建設的整體完成情況。廁所資金屬于中央和省對地方安排的“先建后補”資金，因此，省級廁所專(zhuān)項資金安排不存在不規范的情況。
2、部分項目政府采購程序欠規范的問(wèn)題
一是省文旅廳對長(cháng)沙市望城區文化旅游廣電體育局、新寧縣文化旅游廣電體育局、郴州市圖書(shū)館等三家政府采購程序欠規范的項目單位進(jìn)行約談，并要求出臺相關(guān)政策規范并反饋；二是下一步省文旅廳將對項目中含有政府采購的項目進(jìn)行嚴格檢查，對存在違規的`項目進(jìn)行暫停，并收回專(zhuān)項資金，并核減該地區下一年項目申報的指標。三是通過(guò)組織市州業(yè)務(wù)培訓的機會(huì )，普及政府采購的相關(guān)規定，鼓勵市州在相關(guān)法規的框架下出臺與自身相適應的政府采購政策。
3、個(gè)別項目申報績(jì)效目標不合理的問(wèn)題
省文旅廳對湖南攸縣酒埠江生態(tài)新鎮綜合開(kāi)發(fā)項目、南岳傳奇古鎮項目整改情況進(jìn)行核查，一是該單位已經(jīng)結合實(shí)際情況對績(jì)效目標進(jìn)行調整，二是要求對南岳傳奇古鎮項目加快工程進(jìn)度，盡快達到運營(yíng)條件。
4、個(gè)別項目補助標準不夠明確
省文旅廳對相關(guān)情況進(jìn)行核查，有以下整改：一是下一步做好資金預算，明確資金來(lái)源；二是根據項目具體要求，做好預算工作，精準測算資金、分析資金缺口、資金使用計劃。
三、下一步打算
�。ㄒ唬﹥�(yōu)化預算管理，強化績(jì)效的三個(gè)節點(diǎn)
一是強化預算績(jì)效管理，在項目申報初評時(shí)，加大對預算績(jì)效目標的分值評定，對績(jì)效目標不完善的項目進(jìn)行評分扣減處理，對于態(tài)度惡劣的，給與初評不予通過(guò)處理。二是強化項目中期績(jì)效目標考評，對未達到績(jì)效目標的項目進(jìn)行約談，對于預計無(wú)法完成的單位進(jìn)行資金收回處理；三是落實(shí)結項績(jì)效，根據相關(guān)規定，對項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，劃分績(jì)效評價(jià)檔次，作為下一次項目申報的依據，對于完成不力的項目，對其進(jìn)行資金收回處理，并暫停該地區一年的相關(guān)項目申報。
�。ǘ┩晟茖�(zhuān)項資金管理辦法
一是盡快發(fā)布新的專(zhuān)項資金管理辦法來(lái)規范專(zhuān)項資金的使用。二是下一步細化專(zhuān)項資金的申報審核流程，嚴格績(jì)效目標管理，明確資金支出范圍。三是強調花錢(qián)必問(wèn)效，凡是使用省級旅游專(zhuān)項資金的項目完工后，項目單位必須組織績(jì)效評價(jià)，使用省補資金超過(guò)100萬(wàn)元的由當地文旅局、財政局共同組織評價(jià)。對違反“專(zhuān)款專(zhuān)用”原則，擠占、挪用專(zhuān)項資金的，兩年內不得申請補助。對未上報專(zhuān)項資金使用情況和績(jì)效評價(jià)報告的市縣區，暫停補助下一年度項目資金。
�。ㄈ┘訌婍椖靠�(jì)效管理
一是在項目實(shí)施過(guò)程中，督促市州主管部門(mén)要加強跟蹤監督，及時(shí)了解項目執行情況，掌握項目建設進(jìn)度、產(chǎn)出效益目標實(shí)現狀況，對不能按計劃實(shí)施的項目要及時(shí)予以調整。二是完善項目績(jì)效管理指標庫建設，通過(guò)培訓等形式進(jìn)行普及；三是堅決打擊項目單位多頭申報財政補助行為，采用信息化手段，避免項目單位在省、市縣區財政部門(mén)分別獲得補助。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 2
根據萬(wàn)寧市財政局《關(guān)于印發(fā)20xx年萬(wàn)寧市重點(diǎn)項目績(jì)效評價(jià)實(shí)施方案的通知》（萬(wàn)財發(fā)【20xx】158號）文件的要求，我所接受貴局委托，于20xx年10月8日至11月29日對萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局人民東路市政工程項目績(jì)效進(jìn)行評價(jià)。
一、項目概況
�。ㄒ唬╉椖繂挝换厩闆r
萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局主要職責：
�。�1）貫徹執行黨和國家有關(guān)城市規劃和建設、村鎮規劃和建設，工程建設、建筑業(yè)、勘察設計咨詢(xún)業(yè)以及人民防空的方針政策、法律法規規章，依法擬定并組織實(shí)施本市城鄉規劃、建設的政策、規章以及發(fā)展規劃、計劃，進(jìn)行行業(yè)管理。
�。�2）指導和管理城市規劃、村鎮規劃及各開(kāi)發(fā)區、風(fēng)景名勝區和旅游區規劃、農場(chǎng)場(chǎng)部規劃等工作，并負責組織實(shí)施。協(xié)助鎮政府組織編制鎮總體規劃和控制性詳細規劃以及村莊規劃，參與我市土地利用總體規劃的審查，負責城鄉規劃監督檢查工作。
�。�3）指導全市村、鎮規劃編制，做好基礎設施建設，指導百鎮計劃重點(diǎn)鎮的建設，組織和協(xié)調有關(guān)部門(mén)做好城鎮和農場(chǎng)場(chǎng)部環(huán)境整治，做好村莊、集鎮等人居生態(tài)環(huán)境的改善工作。
�。�4）負責市屬重點(diǎn)工程和公共建筑項目、公共設施建設的組織實(shí)施，指導城市地下空間的利用，參與指導城鎮土地使用權有償轉讓和開(kāi)發(fā)利用工作。
�。�5）指導、監督管理全市建筑活動(dòng)，規范建筑市場(chǎng)行為，監督管理工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)工作，管理建筑工程勘察設計工作，指導監督建筑市場(chǎng)準入、工程招投標、工程承包發(fā)包管理等工作。根據全省統一定額標準，編制發(fā)布本市建筑材料調整系數，監督指導各類(lèi)工程標準的執行。
�。�6）指導和管理全市城鎮、開(kāi)發(fā)區、風(fēng)景名勝區、旅游區、農場(chǎng)場(chǎng)部和村鎮的建設，負責全市建筑隊伍、建筑業(yè)農民工的培訓，負責建筑行業(yè)技術(shù)職務(wù)的評聘工作，組織推廣先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，促進(jìn)建筑業(yè)技術(shù)進(jìn)步。
�。�7）制訂人防工作規劃、計劃，檢查指導全市人防工程、人防通信報警設施的建設和維護，按權限對全市人防工程的立項、設計、建設進(jìn)行審查和審批。組織培訓人防干部和總結推廣人防工作經(jīng)驗。
�。�8）負責全市城鄉規劃、建設工程、人民防空建設等檔案管理和利用工作。
�。�9）承辦市政府以及上級部門(mén)交辦的工作。
�。ǘ╉椖苛㈨椧幏缎�
項目是根據《萬(wàn)寧市人民政府關(guān)于人民東路片區路網(wǎng)建設業(yè)主單位的批復》（萬(wàn)府函【20xx】97號）、《萬(wàn)寧市國土環(huán)境資源局關(guān)于萬(wàn)寧市人民東路用地的意見(jiàn)》（萬(wàn)土環(huán)資【20xx】200號）、《萬(wàn)寧市發(fā)展和改革局關(guān)于人民東路市政工程項目建議書(shū)的復函》（萬(wàn)發(fā)改函【20xx】134號）、《萬(wàn)寧市國土環(huán)境資源局關(guān)于萬(wàn)寧市人民東路市政工程（文明路-縱一路段）環(huán)境影響報告表的批復》（萬(wàn)土環(huán)資【20xx】183號）、《萬(wàn)寧市發(fā)展和改革局關(guān)于萬(wàn)寧市人民東路市政工程項目初步設計與概算的復函》（萬(wàn)發(fā)改函【20xx】230號）相關(guān)要求開(kāi)展的，項目按照規定的程序申請立項；前期進(jìn)行了必要的選址評估、環(huán)境評估、可行性研究及評估等，形成項目建議書(shū)及可行性研究報告，并取得萬(wàn)寧市發(fā)展和改革局審批，立項規范。
�。ㄈ┛�(jì)效目標合理性和績(jì)效指標明確性
根據《萬(wàn)寧市發(fā)展和改革局關(guān)于萬(wàn)寧市人民東路市政工程項目初步設計與概算的復函》（萬(wàn)發(fā)改函【20xx】230號）、《萬(wàn)寧市發(fā)展和改革局關(guān)于人民東路市政工程項目建議書(shū)的復函》（萬(wàn)發(fā)改函【20xx】134號）相關(guān)文件顯示，人民東路為城市次干道，屬新建道路，起點(diǎn)為人民中街和文明路交叉口，終點(diǎn)與縱一路相交，道路全長(cháng)834.40m，道路紅線(xiàn)寬36m。建設內容包括道路工程、給排水工程、交通工程、照明工程、綠化工程等；項目?jì)热莘戏煞ㄒ�、規劃、決策要求，并且與實(shí)施單位職責密切相關(guān)；人民東路市政工程項目為完善萬(wàn)寧市市政基礎建設，促進(jìn)萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局事業(yè)發(fā)展所必須，項目預期產(chǎn)出符合正常的業(yè)績(jì)水平。但在申報項目時(shí)未系統的填列績(jì)效指標。
�。ㄋ模┵Y金使用及管理情況
截止績(jì)效評價(jià)時(shí)點(diǎn)，實(shí)際到位資金3,420.00萬(wàn)元，計劃投入資金3,420.00萬(wàn)元，資金到位率100%。
截止績(jì)效評價(jià)時(shí)點(diǎn)，本項目已累計支付工程款1,554.12萬(wàn)元，資金使用率45.44%。截止績(jì)效評價(jià)時(shí)點(diǎn)，項目已竣工驗收并投入使用。
二、項目實(shí)施過(guò)程
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)管理制度健全性及執行有效性
萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局根據《海南省發(fā)展改革委、省財政廳、省審計廳、省監察廳關(guān)于進(jìn)一步加強和規范政府投資項目管理的意見(jiàn)》（瓊發(fā)改投資【20xx】1845號）對項目實(shí)施管理，管理制度基本健全。
萬(wàn)寧市人民東路市政工程項目建設遵守相關(guān)法律法規及業(yè)務(wù)管理制度，實(shí)施過(guò)程中已按國家有關(guān)工程建設基本程序執行公開(kāi)招投標、監理制、合同制等；截止績(jì)效評價(jià)時(shí)點(diǎn)項目已驗收，但項目結算審核工作尚未完成；項目建設過(guò)程涉及的項目資料比較齊全并及時(shí)歸檔，項目實(shí)施的人員、場(chǎng)地設備等均已落實(shí)到位。
�。ǘ╉椖抠|(zhì)量可控性
萬(wàn)寧市人民東路市政工程項目建設合同已明確規定“工程質(zhì)量符合國家合格標準”，并明確發(fā)包方及承包方兩方責任。
項目建設過(guò)程中，萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局為了保障項目質(zhì)量，聘請了第三方對工程建設過(guò)程進(jìn)行監理。
20xx年12月20日，萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局、建設承包單位、監理單位、勘察、設計等多方對項目進(jìn)行了竣工驗收后，由監理單位、萬(wàn)寧市建設工程質(zhì)量安全監督站出具工程質(zhì)量評估報告，為項目質(zhì)量提供了有效的保障。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理制度健全性及執行有效性
1、財務(wù)管理制度健全性
據了解，項目資金均由會(huì )計核算站統一核算，萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局報賬員按要求報賬，會(huì )計核算站嚴格根據《海南省財政國庫集中支付管理辦法》對該項目進(jìn)行核算管理，該管理辦法符合會(huì )計制度的規定。
2、資金使用合規性
項目資金按照萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局財務(wù)管理制度進(jìn)行管理，因萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局正在進(jìn)行裝修，財務(wù)資料搬運至萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局外部庫房進(jìn)行封存，績(jì)效評價(jià)小組無(wú)法對項目支出憑證進(jìn)行查看，故無(wú)法對資金的撥付執行了完整的審批程序、項目支出符合項目預算批復用途進(jìn)行評價(jià)，該指標暫時(shí)給予0分。
3、財務(wù)監控有效性
項目根據相應財務(wù)管理制度，采取工程進(jìn)度分次階段性付款，建設單位、施工單位、監理單位三方單位確認工程進(jìn)度后，由施工單位申請并經(jīng)萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局財務(wù)人員、單位領(lǐng)導審核后支付，采用了必要的財務(wù)監控手段。截止績(jì)效評價(jià)時(shí)點(diǎn)，項目結算審核工作尚未完成。
三、項目產(chǎn)出情況
�。ㄒ唬╉椖客瓿汕闆r
項目建設內容為新建人民東路，道路全長(cháng)834.40米，道路紅線(xiàn)寬36米；道路等級為城市次干道II級，設計行車(chē)速度40km/h，瀝青砼路面；建設內容包括配套給水工程、排水工程、交通工程、照明工程、電力工程、綠化工程、燃氣工程、通信工程等。根據建筑工程竣工標識牌顯示，實(shí)際建設內容與計劃產(chǎn)出數一致，實(shí)際完成率為100%。
�。ǘ┩瓿杉皶r(shí)率
項目計劃實(shí)施時(shí)間是20xx年2月27日至20xx年12月31日，實(shí)際完工時(shí)間是20xx年10月19日，項目完工時(shí)間與計劃時(shí)間差異較大；根據萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局介紹，主要因存在征地存在困難，有個(gè)別住戶(hù)拒絕搬遷，嚴重拖后了竣工時(shí)間。
�。ㄈ╉椖客瓿少|(zhì)量
項目已建設完成（配套給水工程、排水工程、交通工程、照明工程、電力工程、綠化工程、燃氣工程、通信工程等）并投入使用，萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局、建設承包單位、監理單位、勘察、設計等多方對項目進(jìn)行了竣工驗收，由監理單位、萬(wàn)寧市建設工程質(zhì)量安全監督站出具工程質(zhì)量評估報告，工程各項指標均已合格，質(zhì)量達標率為100%。
�。ㄋ模╉椖款A算控制和節約情況
萬(wàn)寧市人民東路市政工程項目預算批復金額3,420.00萬(wàn)元，因為項目還未完成結算審核工作，無(wú)法核實(shí)項目最終支出金額；通過(guò)查看支出明細表，截止績(jì)效評價(jià)之日，本項目累計撥付資金1,554.12萬(wàn)元，根據項目施工合同及資金支出計劃基本可以確認項目總支出未超出預算總投資，支出在可控范圍之內，我們按成本節約率≥0的范圍實(shí)施評價(jià)。
四、項目效果情況
�。ㄒ唬┤f(wàn)寧市人民東路市政工程建設的社會(huì )效益及經(jīng)濟效益
近年來(lái)在國家、省委和省政府的大力支持下，萬(wàn)寧城市及旅游度假區的快速發(fā)展，機動(dòng)車(chē)輛不斷增加，人民東路市政工程項目建設在一定程序上增加了萬(wàn)寧市運輸能力，適應了新形勢下的交通需求；人民東路市政工程建設完成投入使用后，使該區形成良好的居住環(huán)境。項目的建設有效改善該地區基礎設施條件，方便當地居民生活、出行；且道路的修建貫通，更好的利用了周邊尚未開(kāi)發(fā)的部分土地，同時(shí)已開(kāi)發(fā)的土地也隨著(zhù)道路的開(kāi)發(fā)而增值，促使萬(wàn)寧產(chǎn)業(yè)發(fā)展條件明顯改善，城鄉開(kāi)發(fā)空間進(jìn)一步擴大，項目建設具有深遠的社會(huì )意義和間接經(jīng)濟效益。
�。ǘ┉h(huán)境效益
人民東路市政工程配套實(shí)施綠化工程，建成后將成為萬(wàn)城鎮老城區和城北新區的一片風(fēng)景線(xiàn)。同時(shí)也有利于改善道路兩側的基礎設施狀況，提高人民的生活水平、生活環(huán)境水平。同時(shí)，建設完成投入使用后，道路硬化和綠化帶改善居住區開(kāi)發(fā)進(jìn)程中工程車(chē)運輸帶來(lái)的大氣污染和噪聲污染，排水管道能及時(shí)處理雨水和污水，改善了生產(chǎn)和生活環(huán)境。
�。ㄈ╉椖靠沙掷m性
該項目的建成有利于改善當地居民的生活居住環(huán)境，提高生活質(zhì)量，加之萬(wàn)寧市政府十分重視本市的基礎實(shí)施建設及養護，不斷加大這方面資金的投入。據了解，萬(wàn)寧市人民東路市政工程項目驗收完成后，已交由萬(wàn)寧市環(huán)衛園林局進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的管理養護，后期維護資金來(lái)源于財政預算，為后期項目持續運行提供保障。
�。ㄋ模┥鐣�(huì )公眾滿(mǎn)意度
通過(guò)對萬(wàn)寧市居民問(wèn)卷顯示，人民東路周邊居民對該項目的建設持肯定的態(tài)度。人民東路建成后配套設施也相當美觀(guān)，周邊居民對此贊不絕口，社會(huì )公眾滿(mǎn)意度較高。
五、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論
項目屬于一次性項目，實(shí)施內容明確，項目依據充分、目標合理、程序規范，與政策要求高度相關(guān)。項目建設資金到位情況良好，項目實(shí)施依據的相關(guān)制度基本健全，項目實(shí)施管理較為規范。雖然項目工程建設完成時(shí)間和合同計劃時(shí)間存在差異，但項目預期效果已基本實(shí)現。
六、主要經(jīng)驗及做法
�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導，落實(shí)各部門(mén)責任
為了萬(wàn)寧市人民東路市政工程項目順利實(shí)施，萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局成立相關(guān)領(lǐng)導小組，做到職責明確、分工負責、團結協(xié)作、齊抓共管，確保組織到位，促使項目建設嚴格按照立項要求實(shí)施。
�。ǘ┳裱斦椖肯嚓P(guān)管理制度，做好前期工作
萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局遵循財政項目相關(guān)管理制度，充分做好項目的`規劃、設計、申請、招投標、監理等前期準備工作，保障項目有序開(kāi)展，且后續項目資料保管及時(shí)、完整。
七、存在問(wèn)題和建議
�。ㄒ唬┐嬖趩�(wèn)題
1、未系統的填列績(jì)效目標及績(jì)效指標
通過(guò)查看項目相關(guān)資料，萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局未在項目申報時(shí)系統填列績(jì)效指標。
2、項目完成時(shí)間嚴重滯后
項目進(jìn)度管理不力，與施工方簽訂的建設工程施工合同規定，合同工期從20xx年2月27日至20xx年12月31日，項目實(shí)際于20xx年10月19日竣工驗收，延期6年8個(gè)月。根據萬(wàn)寧市住房和城鄉建設局介紹，主要因存在征地存在困難，有個(gè)別住戶(hù)拒絕搬遷，嚴重拖后了竣工時(shí)間。
3、項目竣工結算審計工作不及時(shí)
項目已于20xx年10月19日竣工驗收，但至今尚未開(kāi)始項目結算審計工作，造成項目尾款無(wú)法及時(shí)撥付，可能存在拖欠農民工資的情況。
�。ǘ┫嚓P(guān)建議
1、強化全面績(jì)效評價(jià)觀(guān)念
建議在項目申請、審批時(shí)，除了設定產(chǎn)出指標之外，還需要參照相關(guān)標準及實(shí)際情況設定成效指標；且將其分解為需要達成的具體目標與關(guān)鍵指標，并且指標的設定應該是可量化的，并能通過(guò)清晰、可衡量的關(guān)鍵指標值予以體現，不宜籠統、模糊。
2、合理確定工程進(jìn)度，避免工程延期
在前期可研階段先充分調研，了解同類(lèi)道路的建設時(shí)間，合理確定道路建設工期；施工單位要從人、材、機等方面認真仔細地對所承擔的施工項目，進(jìn)行施工組織設計和開(kāi)展工作，業(yè)主和監理單位應對施工單位編制的施工組織設計進(jìn)行嚴格的審查，經(jīng)批準的施工組織設計要監督施工單位嚴格執行，不能將其停留在紙面上。
3、及時(shí)進(jìn)行竣工結算審計，按約定支付工程款
工程結束由項目施工單位進(jìn)行結算，項目建設單位應按照萬(wàn)寧市審計局的要求，及時(shí)聘請第三方中介機構進(jìn)行竣工結算審計；同時(shí)，單位應該積極配合、溝通，堅持實(shí)事求是的原則，創(chuàng )造一個(gè)對整個(gè)工程項目審計良好的環(huán)境，讓審計工作順利開(kāi)展。審計結果確認后，及時(shí)按照合同約定及審計后的結果，支付工程尾款。
八、績(jì)效評價(jià)相關(guān)責任及局限性
績(jì)效評價(jià)小組在項目實(shí)施單位提供項目資料基礎上對本項目實(shí)施績(jì)效評價(jià)，項目實(shí)施單位對項目實(shí)施過(guò)程中涉及的招投標資料、協(xié)議書(shū)、工程資料、驗收資料、財務(wù)資料等真實(shí)性、準確性負責；另外，鑒于本次績(jì)效評價(jià)工作時(shí)間比較倉促，在實(shí)施績(jì)效評價(jià)過(guò)程中我們未能對績(jì)效評價(jià)指標所涉及事項的具體情況進(jìn)行深入核查，對問(wèn)題及其產(chǎn)生的原因無(wú)法做更全面的了解，因而對于績(jì)效評價(jià)與分析可能深度不夠，在項目實(shí)施單位提供的現有資料和實(shí)地調研的前提下，績(jì)效評價(jià)小組結合應有的職業(yè)判斷，盡可能地做出客觀(guān)、可靠的評價(jià)結論。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 3
一、項目基本情況
�。ㄒ唬╉椖扛艣r
本項目位于縣城中心大道旁的攸州公園，占地面積350畝，建設內容包括土建、綠化、給排水、游道、路燈等配套設施。本項目于20xx年11月25日開(kāi)工，20xx年8月15日完工。完成總投資14075.61萬(wàn)元（含征地補償），其中：工程建設投資6717.54萬(wàn)元，待攤費用489.61萬(wàn)元，征地拆遷等補償費用6868.46萬(wàn)元。
�。ǘ╉椖靠�(jì)效目標
1、提升城市形象和品位，帶動(dòng)周邊土地升值，促進(jìn)城市發(fā)展。
2、防止水土流失，給市民提供休閑觀(guān)光場(chǎng)所。
二、項目單位績(jì)效報告情況
項目單位湖南省攸州投資發(fā)展集團有限公司已于20xx年9月向績(jì)效評價(jià)組提供《攸縣文化園二期建設工程績(jì)效評價(jià)自評報告》。
三、績(jì)效評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的
1、加強和規范攸縣文化園二期建設資金管理，提高攸縣文化園二期建設資金使用效益；
2、建立健全績(jì)效評價(jià)機制，更好實(shí)現攸縣文化園二期工程建設目標。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、評價(jià)方法
1、績(jì)效評價(jià)原則：目標導向、依法評價(jià)；科學(xué)規范、分級實(shí)施；客觀(guān)公正、公開(kāi)透明。
2、評價(jià)指標體系詳見(jiàn)附表。
3、評價(jià)方法：因素分析法。
�。ㄈ┛�(jì)效評價(jià)工作過(guò)程
20xx年9月，由攸縣財政局牽頭，委托湖南建業(yè)會(huì )計師事務(wù)所有限公司攸縣分所到項目現場(chǎng)實(shí)地核查、查詢(xún)填報數據的真實(shí)性、準確性、完整性，再根據設定的評價(jià)指標、評價(jià)方法，并輔以問(wèn)卷調查、工作座談等方式進(jìn)行定量和定性分析，得出最終結果。先形成初步評價(jià)結論，并征求評價(jià)對象意見(jiàn)，同時(shí)核實(shí)調整相關(guān)事項，再深入分析調查獲取的各種信息，按照要求撰寫(xiě)績(jì)效評價(jià)報告。
四、績(jì)效評價(jià)指標分析情況
�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析
�。�、項目資金到位情況分析
本項目批復投資5500萬(wàn)元及增加的'工程投資，全部為項目業(yè)主融資解決，資金已到位。
2、項目資金使用情況分析
本項目實(shí)際投入14075.61萬(wàn)元，其中：建筑及安裝工程費6717.54萬(wàn)元，設備購置費16.9萬(wàn)元，報批費用43萬(wàn)元，土地費用6868.46萬(wàn)元，勘察設計費154萬(wàn)元，監理費53.1萬(wàn)元，管理費193.16萬(wàn)元，其他29.45萬(wàn)元。
3、項目資金管理情況分析
為加強文化園二期建設項目的資金管理，攸縣制定了重點(diǎn)工程項目建設管理和財務(wù)管理制度，并將該項目設立專(zhuān)賬管理，確保資金的封閉運行。同時(shí)執行相關(guān)會(huì )計制度和財務(wù)管理制度，工程完工后項目法人審核施工單位編制的工程結算后及時(shí)上報財政、審計部門(mén)進(jìn)行造價(jià)審核，獨立費用、征地補償費用開(kāi)支手續齊備。
�。ǘ╉椖繉�(shí)施情況分析
1、項目組織情況
強化組織領(lǐng)導�？h政府成立了由分管副縣長(cháng)任組長(cháng)，縣政府辦公室副主任、湖南省攸州投資發(fā)展集團有限公司董事長(cháng)任副組長(cháng)，縣發(fā)改委、財政、國土、建設、農辦、規劃、環(huán)保、公安、監察、審計和相關(guān)單位負責人為成員的領(lǐng)導小組，明確各部門(mén)單位任務(wù)和責任，強化各部門(mén)之間的配合協(xié)調，同時(shí)項目所在地也相應成立了項目建設指揮部，明確了一把手為負責人。
落實(shí)工作責任。為了確保文化園二期建設工程如期如質(zhì)完成任務(wù)，縣政府明確了攸縣城市投資經(jīng)營(yíng)有限公司為責任主體，具體負責項目的建設和管理，以及相關(guān)職能部門(mén)的任務(wù)和職責，強化了各部門(mén)單位之間的配合協(xié)作，并將文化園二期建設工程項目任務(wù)分解落實(shí)到各相關(guān)責任人，明確工作任務(wù)和質(zhì)量進(jìn)度要求，并納入工作預安銷(xiāo)號動(dòng)態(tài)跟蹤管理。
2、項目管理情況
文化園二期建設工程項目始終執行“四制三算”原則，加強項目管理。一是嚴格執行項目法人制，初設批復后按照有關(guān)規定組建項目法人，成立了項目建設管理部，明確了項目責任主體，項目法人嚴格按照基本建設管理程序落實(shí)各項工作。二是實(shí)行了招標投標制，株洲市原樸景觀(guān)設計工程公司設計批復后，委托了攸縣招投標局組織招標，遵循公開(kāi)、公正、科學(xué)和擇優(yōu)的原則確定施工隊伍。三是聘請了專(zhuān)業(yè)監理單位實(shí)行監管，項目聘請了株洲市新凱建設工程監理公司對整個(gè)工程的質(zhì)量、進(jìn)度、投資進(jìn)行控制，嚴格按照監理規劃、監理細則開(kāi)展各項工作。四是嚴格履行合同制，項目設計、招標、監理到施工實(shí)行合同化管理，明確了項目法人與設計單位、招標代理單位、監理單位、施工單位各方的主要職責和義務(wù)，確保各項工作依法、依規按合同辦事。五是建立健全質(zhì)量監督體系，為了確保工程質(zhì)量，項目法人明確了一名高級工程師為總技術(shù)負責人，一名工程師為現場(chǎng)技術(shù)負責人，派駐了兩名技術(shù)人員現場(chǎng)指導監督，還配備了現場(chǎng)質(zhì)量檢查、監督員一名。六是嚴格執行預決算制度，項目實(shí)施過(guò)程中嚴格安照設計要求和招標內容控制資金規模，對于新增、變更項目按照有關(guān)程序辦理手續后報縣財政審核后實(shí)施；項目完工后，施工單位及時(shí)編制了工程結算資料，報項目法人審核后上報財政、審計部門(mén)進(jìn)行造價(jià)審核。
�。ㄈ╉椖靠�(jì)效情況分析
文化園二期建設工程在省、市主管部門(mén)的領(lǐng)導下，在縣委、縣政府的大力支持下以及株洲市新凱建設工程監理公司的監控下和當地街道、村、組的密切配合下，經(jīng)過(guò)施工單位的努力，圓滿(mǎn)完成任務(wù)。項目實(shí)施過(guò)程中始終堅持“四制三算”原則，通過(guò)精心組織、嚴格監管、狠抓質(zhì)量，順利完成了工程建設任務(wù)，所有工程項目均達到合格標準，為老城片區的建設提供基礎設施服務(wù)。本項目實(shí)施組織嚴密，管理規范有序，資金使用合理，實(shí)施后社會(huì )和生態(tài)效益凸顯。
生態(tài)效益方面：
1、增強了園林景觀(guān)的多樣性，提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。
2、增加縣城植物的多樣性，維護地區的生態(tài)和諧。
3、改善了區域植物結構性，提升區域小氣候，改善空氣質(zhì)量。
社會(huì )效益方面：
1、帶動(dòng)區域經(jīng)濟發(fā)展，提高城市品位，改善投資環(huán)境。
2、完善了沿線(xiàn)的基礎設施，促進(jìn)土地增值。
3、為市民提供休憩場(chǎng)所，提高了市民的幸福指數。
4、為攸縣創(chuàng )建省級園林縣城工作奠定硬件基礎。
五、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論
按照《攸縣文化園二期建設工程績(jì)效評價(jià)指標體系》，評價(jià)工作組采用因素分析法對攸縣文化園二期建設工程績(jì)效進(jìn)行評價(jià)的評分分值為90分。
六、存在的問(wèn)題
1、項目報發(fā)改批復前，未編制項目可行性報告，不符合項目立項相關(guān)規定。
2、采用邀請招標方式確定項目施工單位，采用政府采購單一來(lái)源采購方式確定項目設計及監理單位，不符合工程建設招投標法律規定，應采用公開(kāi)招標方式確定項目設計、施工及監理單位。
3、質(zhì)量管理不夠嚴格，無(wú)養護考核細則。
4、未對工程建設檔案資料專(zhuān)柜保存，未編制工程建設檔案資料目錄。工程建設檔案資料不完整，缺少設計合同、監理合同、工程監理資料等。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 4
根據《益陽(yáng)市赫山區財政局關(guān)于做好20xx年度預算績(jì)效自評工作的通知》（益赫財績(jì){20xx}1號、2號）文的要求，現將會(huì )龍山街道扶貧項目績(jì)效評價(jià)報告如下：
一、項目基本情況
�。ㄒ唬�20xx年會(huì )龍山街道生態(tài)環(huán)境保護項目上級專(zhuān)項27.6萬(wàn)元、革命老區建設項目75萬(wàn)元。項目實(shí)施地點(diǎn)是會(huì )龍山街道辦事處轄區內，涉及河道12612米，涉及農田2358畝，人員26323人。
�。ǘ┰擁椖客瓿珊�，有利于人民群眾的農業(yè)生產(chǎn)耕種及安全。20xx年會(huì )龍山街道生態(tài)環(huán)境保護項目支出27.6萬(wàn)元、革命老區建設項目支出75萬(wàn)元。項目資金及時(shí)撥付到位，全部用于會(huì )龍山街道辦事處轄區內的生態(tài)環(huán)境保護和革命老區維修及維護工程以及改善革命老區生活生產(chǎn)環(huán)境。
二、績(jì)效評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的是通過(guò)對項目實(shí)施前的準備工作、開(kāi)展中的管理工作，結束后的質(zhì)量控制和驗收方面，來(lái)進(jìn)行一個(gè)整體的綜合評價(jià)，以提升管理水平、工作效率。
�。ǘ�20xx年會(huì )龍山街道生態(tài)環(huán)境保護項目資金27.6萬(wàn)元、革命老區建設項目75萬(wàn)元，已全部申請、批復到位。資金全部用于會(huì )龍山街道辦事處轄區內的生態(tài)環(huán)境保護和革命老區維修及維護以及改善革命老區生活生產(chǎn)環(huán)境。
�。ㄈ⿻�(huì )龍山街道生態(tài)環(huán)境保護項目、革命老區建設項目在會(huì )龍山街道辦事處進(jìn)行了意見(jiàn)征集和辦事處黨工委的前期討論。因項目資金過(guò)少、項目數量比較多、項目比較分散、工程量過(guò)小，所以辦事處沒(méi)有進(jìn)行招投標。此項目完成后，辦事處組織各相關(guān)站所人員前往進(jìn)行了驗收。
�。ㄋ模⿻�(huì )龍山街道生態(tài)環(huán)境保護項目、革命老區建設項目資金納入財政局預算管理，由財政局年初進(jìn)行預算編制，分期嚴格按照項目資金管理辦法對資金進(jìn)行計劃申請、劃款、使用，采取直接支付的方式將資金發(fā)放到街道，由街道發(fā)放到大河坪村手里，由財政所及時(shí)、規范對收支進(jìn)行賬務(wù)處理和會(huì )計核算。
三、項目績(jì)效情況
會(huì )龍山街道辦事處的'生態(tài)環(huán)境保護項目、革命老區建設項目全部完工，項目施工過(guò)程中嚴格控制工程質(zhì)量，可以保障人民群眾的農業(yè)生產(chǎn)，確保人民群眾的生活、生產(chǎn)安全。
項目完成后還需要繼續投入資金和人員進(jìn)行不定期維修、維護，以確保生態(tài)環(huán)境的保護以及革命老區人民的生產(chǎn)生活環(huán)境的改善。
四、資金檢查情況
�。ㄒ唬﹪栏耥椖抠Y金管理。專(zhuān)項立項依據充分。村部沒(méi)有資金管理辦法。
�。ǘ┵Y金分配合理，突出重點(diǎn)，公平公正。沒(méi)有散小差現象，項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
�。ㄈ┵Y金撥付及時(shí)，無(wú)滯留、閑置等現象。
�。ㄋ模┵Y金使用方面的問(wèn)題。資金使用合規，無(wú)截留、挪用等現象，資金使用產(chǎn)生了效益。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
�。ㄒ唬┖笃谝訌娗赖木S護。
�。ǘ┐隧椖繃栏窨刂瀑Y金的使用和管理，嚴格控制工程質(zhì)量，確保了人民群眾的利益。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 5
一、項目基本情況
�。ㄒ唬╉椖苛㈨棻尘凹皩�(shí)施目的
按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于做好防汛抗洪搶險救災工作的決策部署，為進(jìn)一步提高防洪減災能力，20xx年12月國務(wù)院決策實(shí)施防洪減災薄弱環(huán)節建設。20xx年5月，水利部、國家發(fā)展改革委、財政部聯(lián)合發(fā)布《加快災后水利薄弱環(huán)節建設實(shí)施方案》（水規計〔20xx〕182號）。根據國家部署，結合山東省實(shí)際，省水利廳會(huì )同省發(fā)展改革委、省財政廳制定了《山東省加快災后水利薄弱環(huán)節建設實(shí)施方案》。為進(jìn)一步實(shí)施小型病險水庫除險加固和農村基層防汛預報預警體系建設，增強流域和區域防洪排澇減災能力，解決水庫安全隱患問(wèn)題，確保水庫安全，20xx年莒南縣將35座病險水庫作為縣級重點(diǎn)整治項目，以專(zhuān)項形式實(shí)施病險水庫除險加固。
�。ǘ╉椖款A算安排和支出情況
根據相關(guān)文件，莒南縣20xx年度小型水庫除險加固工程配套資金每座104萬(wàn)元，其中縣級配套資金20萬(wàn)元/座。本工程35座水庫縣級批復預算資金700萬(wàn)元，實(shí)際到位資金700萬(wàn)元，資金到位率為100%。
通過(guò)績(jì)效評價(jià)組現場(chǎng)查閱莒南縣水利局的總賬、明細賬、會(huì )計憑證等財務(wù)資料。莒南縣20xx年度小型水庫除險加固工程共計支付資金532.65萬(wàn)元，其中包含支付莒南縣興禹水利建筑工程有限公司工程預付款475.14萬(wàn)元，支付臨沂市水利水電工程建設監理中心代建費28.44萬(wàn)元和監理費29.07萬(wàn)元，預算執行率為76.09%。
�。ㄈ╉椖恐饕獌热莺蛯�(shí)施情況
莒南縣20xx年度小型水庫除險加固工程包括20xx、20xx兩個(gè)年度計劃的除險加固水庫共計35座。根據臨水許〔20xx〕54號、莒南水字〔20xx〕140號批復文件，該項目涉及莒南縣山前水庫等35座小型水庫除險加固。項目主要工作內容為大壩心墻加高，新建溢洪道導流墻，放水洞閘門(mén)更換，新建管理房，新建交通橋防汛路等。
二、項目績(jì)效目標
�。ㄒ唬┛傮w績(jì)效目標
通過(guò)實(shí)施病險水庫除險加固工程，消除水庫安全隱患，提高防洪標準，增強灌溉能力，促進(jìn)農田保護和農村水資源保護，改善民生，維護農村的和諧穩定。加強財政資金管理，提高資金使用效益，全面加強財政支出責任和效率意識。
�。ǘ╇A段性績(jì)效目標
保質(zhì)保量完成莒南縣35座小型水庫除險加固工程，包括大壩主體、溢洪道、放水洞等部位的除險加固。
經(jīng)評價(jià)組對單位績(jì)效目標重新梳理后為：（略）
三、評價(jià)基本情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)的目的、對象和范圍
1、評價(jià)目的
為加強小型水庫除險加固工程專(zhuān)項資金管理，客觀(guān)公正地核查小型水庫除險加固工程項目資金預期目標實(shí)現程度，考察資金支出效率和綜合效益，及時(shí)總結經(jīng)驗，分析存在的問(wèn)題及原因，切實(shí)采取有效措施進(jìn)一步改進(jìn)和加強財政專(zhuān)項資金管理，不斷提高財政專(zhuān)項資金管理水平和使用效益。在此基礎上，重點(diǎn)分析項目預算編制的合理性、成本支出的真實(shí)性和控制有效性，評價(jià)財政資金的使用效率和效果，為以后年度編制項目預算、選擇項目實(shí)施主體等提供參考依據。
2、對象和范圍
本項目評價(jià)對象是莒南縣水利局20xx年度小型水庫除險加固工程700萬(wàn)元資金的使用績(jì)效。
評價(jià)范圍涉及莒南縣水利局一個(gè)主管單位以及山前水庫等35座水庫除險加固工程的實(shí)施情況。
評價(jià)基準日為20xx年12月31日。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)原則
本次績(jì)效評價(jià)指標主要遵循相關(guān)性、重要性、可比性、系統性、經(jīng)濟性原則。
�。ㄈ┰u價(jià)方法
本著(zhù)科學(xué)、規范、獨立、客觀(guān)、公正的原則，評價(jià)比較法、因素分析法、成本效益分析法、公眾（專(zhuān)家）評判法，通過(guò)對決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效益的比較和分析，對項目績(jì)效情況進(jìn)行綜合評價(jià)。
根據莒南縣財政局的要求，結合項目的實(shí)際情況，采取現場(chǎng)評價(jià)和非現場(chǎng)評價(jià)相結合的方式。
1、現場(chǎng)評價(jià)�，F場(chǎng)評價(jià)滿(mǎn)足現場(chǎng)數量占項目數量的.30%，現場(chǎng)評價(jià)金額不低于項目總金額的60%的原則。
2、非現場(chǎng)評價(jià)。對項目實(shí)施單位提交的相關(guān)資料和數據進(jìn)行分類(lèi)、匯總、梳理、分析，對發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)確認。
�。ㄋ模┰u價(jià)標準
主要采用計劃標準、行業(yè)標準和歷史標準等。
�。ㄎ澹┰u價(jià)指標體系
1、評級指標體系
莒南縣水利局20xx年度小型水庫除險加固工程項目為專(zhuān)項資金類(lèi)項目，所以本次指標設計依據《財政部關(guān)于印發(fā)<項目支出績(jì)效管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕10號）、《山東省財政廳關(guān)于印發(fā)<山東省省級項目支出績(jì)效單位自評工作規程>和<山東省省級項目支出績(jì)效財政評價(jià)和部門(mén)評價(jià)工作規程>的通知》（魯財績(jì)〔20xx〕4號）進(jìn)行設計，依據項目實(shí)際情況對績(jì)效評價(jià)個(gè)性指標進(jìn)行了細化、量化�？偡种翟O定為100分，決策和過(guò)程指標各占20分，產(chǎn)出和效益指標各占30分。
2、綜合績(jì)效評價(jià)級次評定標準
根據《山東省省級項目支出績(jì)效財政評價(jià)和部門(mén)評價(jià)工作規程》（魯財績(jì)〔20xx〕4號），評價(jià)結果分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)檔次。
�。┛�(jì)效評價(jià)工作過(guò)程
本次績(jì)效評價(jià)是在單位績(jì)效自評的基礎上開(kāi)展的，評價(jià)工作堅持結果導向，通過(guò)核查相關(guān)資料、與相關(guān)人員座談、對服務(wù)對象開(kāi)展問(wèn)卷調查和電話(huà)調查等手段，對莒南縣科技局20xx年度科學(xué)技術(shù)發(fā)展專(zhuān)項及產(chǎn)學(xué)研組織項目的開(kāi)展情況及后續效果等主要環(huán)節進(jìn)行全面績(jì)效評價(jià)。
四、評價(jià)結論和績(jì)效分析
�。ㄒ唬┚C合評價(jià)結論
評價(jià)組通過(guò)對莒南縣水利局20xx年度小型水庫除險加固工程項目進(jìn)行評價(jià)，認為資金使用達到既定目標，實(shí)施效果、資金使用績(jì)效較好，鞏固和完善了莒南縣防洪保障體系，促進(jìn)了農業(yè)的發(fā)展，也為保障民生做出了巨大貢獻。但項目在績(jì)效目標申報、資金使用過(guò)程、項目效益等方面還存在部分問(wèn)題，按照權重指標體系綜合評分，本項目最終得分92.44分，評價(jià)結果為“優(yōu)”。
�。ǘ┛�(jì)效分析
依據本項目績(jì)效評價(jià)指標體系，分別從項目決策、項目過(guò)程、項目產(chǎn)出、項目效益四個(gè)方面進(jìn)行。
1、項目決策情況
決策指標滿(mǎn)分20分，實(shí)際得分16分，得分率80%。項目立項依據充分，立項程序規范；實(shí)施單位針對項目已制定預算績(jì)效目標，但項目單位未提供《項目績(jì)效目標申報表》，僅依據《項目申報書(shū)》作為年度績(jì)效目標，項目績(jì)效目標設置過(guò)于簡(jiǎn)單，項目績(jì)效完整性欠缺，指標設置過(guò)于籠統，產(chǎn)出指標不夠清晰明確；項目預算編制科學(xué)、合理，預算內容與小型水庫除險加固的內容相匹配，資金分配依照中標價(jià)及施工合同協(xié)定的條款分配，項目預算資金分配依據充分；資金分配額度合理，與項目單位實(shí)際相適應。
2、項目過(guò)程情況
過(guò)程指標滿(mǎn)分20分，實(shí)際得分18.04分，得分率為90.2%。該縣級配套預算資金700萬(wàn)元，實(shí)際到位資金為700萬(wàn)元，資金到位率為100%；實(shí)際投入到項目的資金為532.65萬(wàn)元，縣級預算執行率為76.09%；資金使用按確定的程序執行，符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度資金撥付有完整的審批程序和手續，資金使用符合預算批復的內容，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；但其資金使用合規性欠規范，未對資金使用制定專(zhuān)項資金管理制度，僅依照單位財務(wù)管理制度使用資金，不能規范資金管理、做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
3、項目產(chǎn)出情況
產(chǎn)出指標滿(mǎn)分30分，實(shí)際得分30分，得分率為100%。20xx年度除險加固工程已完成對大壩、溢洪道、放水洞等工程內容，工程質(zhì)量達到相關(guān)標準要求，且經(jīng)莒南縣水利局、莒南縣財政局、莒南縣小型水庫除險加固工程質(zhì)量監督站、運行管理單位的代表和專(zhuān)家組成的驗收委員會(huì )進(jìn)行驗收，驗收結果全部合格，工程驗收合格率為100%；工程時(shí)效、成本等指標也執行較好。
4、項目效益情況
效益指標滿(mǎn)分30分，實(shí)際得分28.4分，得分率94.67%。通過(guò)對35座小型水庫的除險加固，工程原有的重大險情得到了治理，消除了安全隱患的存在，提高了水庫防洪抗災能力，有效防止垮壩事件的發(fā)生；水庫庫容有效提高，蓄水保水能力增強，增加了農業(yè)灌溉面積；優(yōu)質(zhì)的水源能夠為當地城鄉居民的生活用水提供安全保障，能夠提高居民的生活質(zhì)量，飲用清潔衛生的水源，有效地減少了疾病的發(fā)生，保障了飲水安全；不僅帶動(dòng)了經(jīng)濟發(fā)展，實(shí)現農民增收，也改善居民生活環(huán)境；社會(huì )公眾對除險加固項目綜合滿(mǎn)意度較高。
�。ㄈ┤〉玫某尚�
1、消除了病險水庫安全隱患，提高了防洪抗災能力，防洪減災效益明顯。通過(guò)本項目實(shí)施，消除了壩體、溢洪道、輸水涵等存在的安全隱患，對于保障農村的生態(tài)安全、供水安全、經(jīng)濟安全、耕地安全乃至農民的人身和財產(chǎn)安全均發(fā)揮了巨大的積極作用。
2、增強了農業(yè)灌溉和農村供水能力，促進(jìn)了糧食安全、飲水安全和農民生活的改善，社會(huì )效益明顯。在除險加固項目后，水庫灌溉能力顯著(zhù)增強，新增或恢復灌溉面積增加。同時(shí)，水庫的蓄水量增加，供水能力顯著(zhù)增強，人民生產(chǎn)生活用水問(wèn)題和農村人畜飲水水源安全問(wèn)題得到明顯改觀(guān)，改善了農民的生活條件，具有良好的社會(huì )效益。
3、為農村經(jīng)濟發(fā)展和農民增收提供了保障，經(jīng)濟效益明顯。在水庫除險加固后，水庫的灌溉能力顯著(zhù)提高，灌溉面積增加，灌溉收入增加，增強了農業(yè)綜合生產(chǎn)能力，促進(jìn)了農業(yè)發(fā)展和農民增收。同時(shí)，水庫供水能力的增強，也為當地工業(yè)的發(fā)展提供了強有力的保障，對振興當地經(jīng)濟起到了極其重要的作用。
4、改善了農村生態(tài)環(huán)境和生態(tài)安全，美化了庫區的庫容庫貌，提高了農村水資源利用效率，生態(tài)效益顯著(zhù)。水庫除險加固工程實(shí)施后，水庫面貌煥然一新，管養房整潔、美觀(guān)，道路順直、平整；壩區得到綠化、美化；改變了職工生活環(huán)境和工作環(huán)境；改善了當地群眾的生活條件，有利于水庫的良性運行，為可持續性發(fā)展夯實(shí)了基礎。同時(shí)，水資源得到了科學(xué)合理利用，水庫及流域生態(tài)環(huán)境得到明顯改善。
五、存在的問(wèn)題及原因分析
�。ㄒ唬┛�(jì)效目標設置不夠明確，細化、量化程度不足
根據項目單位提交的《項目申報表》（20xx年），其對20xx年度小型水庫除險加固工程績(jì)效指標只設置了產(chǎn)出指標和效益指標，績(jì)效目標設置過(guò)于宏觀(guān)，不夠明確，沒(méi)有進(jìn)行細化、量化，績(jì)效指標不能充分體現預期產(chǎn)出和效果，預期效益實(shí)現情況難以衡量，且對績(jì)效目標完成情況的考核帶來(lái)不便。
�。ǘ╉椖款A算執行率不夠高，影響了專(zhuān)項資金效益的充分發(fā)揮
評價(jià)組現場(chǎng)核查發(fā)現，存在資金支付不及時(shí)的現象，原因主要是資金支付審核環(huán)節較多，涉及監理、項目法人、水利等多部門(mén)。預算執行率偏低，影響了專(zhuān)項資金效益的充分發(fā)揮。
六、有關(guān)建議
�。ㄒ唬⿵娀�(jì)效目標管理理念，落實(shí)績(jì)效目標管理制度
預算績(jì)效目標管理是預算績(jì)效管理的重要內容之一，是預算績(jì)效管理的首要環(huán)節，提高財政資金使用效益和透明度的有效手段。項目單位應強化績(jì)效目標管理理念，落實(shí)績(jì)效目標管理制度，在今后的工做中需進(jìn)一步加以改進(jìn)和完善事前預算管理，提高績(jì)效申報認識，建議縣財政局加強對財政支出績(jì)效評價(jià)管理工作的培訓和指導，提高部門(mén)績(jì)效目標編制質(zhì)量。積極申報財政支出項目的績(jì)效目標，確保針對項目特點(diǎn)，進(jìn)行細化量化，保證績(jì)效目標的必須性。
�。ǘ﹪栏耦A算執行，進(jìn)一步強化資金監管，提高專(zhuān)項資金使用效益
建議監理、項目法人、水利、財政等部門(mén)應加強對資金分配、使用的績(jì)效管理，加快資金撥付審核，提高資金使用效益；在專(zhuān)項資金分配環(huán)節，將項目績(jì)效目標申報、審核作為項目安排的主要依據。在專(zhuān)項資金使用過(guò)程，及時(shí)跟蹤支出進(jìn)度和使用效益，開(kāi)展支出項目現場(chǎng)績(jì)效督查，促進(jìn)專(zhuān)項資金支付率和使用效益的雙提高。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 6
一、項目基本情況
�。ㄒ唬╉椖扛艣r
1、項目背景
國土空間規劃是國家空間發(fā)展的指南、可持續發(fā)展的空間藍圖，是各類(lèi)開(kāi)發(fā)保護建設活動(dòng)的基本依據。建立國土空間規劃體系并監督實(shí)施，將主體功能區規劃、土地利用規劃、城鄉規劃等空間規劃融合為統一的國土空間規劃，實(shí)現“多規合一”，強化國土空間規劃對各項規劃的指導約束作用，是黨中央、國務(wù)院作出的重大部署。
按照中共中央國務(wù)院《關(guān)于建立國土空間規劃體系并監督實(shí)施的若干意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕18號）文件精神，為建立我市“多規合一”的國土空間規劃體系并監督實(shí)施，整體謀劃新時(shí)代國土空間開(kāi)發(fā)保護格局，根據國家、省有關(guān)法律、法規、規范和標準，結合我市實(shí)際，全面啟動(dòng)國土空間規劃及相關(guān)專(zhuān)項規劃編制工作。
2、主要內容及實(shí)施情況
根據20xx年5月8日銅陵市自然資源和規劃委員會(huì )《關(guān)于印發(fā)銅陵市20xx年度國土空間規劃編制項目計劃的通知》（銅自然資規委〔20xx〕1號）安排，全市20xx年國土空間規劃編制計劃共計17項，其中，由我局負責的規劃編制計劃7項，具體為：
�。�1）銅陵市市級國土空間總體規劃（20xx-20xx年）；
�。�2）銅陵市礦產(chǎn)資源規劃（20xx-20xx）；
�。�3）銅陵市地質(zhì)災害防治規劃（20xx-20xx）；
�。�4）銅陵市“十四五”土地整治規劃（20xx-20xx）；
�。�5）銅陵市生態(tài)保護紅線(xiàn)評估；
�。�6）銅陵市國土空間開(kāi)發(fā)保護現狀評估；
�。�7）市委、市政府、上級部門(mén)臨時(shí)交辦的規劃編制和研究任務(wù)。
截至20xx年末，我局7項規劃編制均完成了20xx年度任務(wù)目標，具體完成情況如下：
�。�1）銅陵市市級國土空間總體規劃（20xx-20xx年）
初步方案已上報省自然資源廳。
完成了資源環(huán)境承載能力和國土空間開(kāi)發(fā)適宜性評價(jià)研究、國土空間類(lèi)規劃實(shí)施評估研究、規劃分區與空間控制線(xiàn)研究、擁江發(fā)展戰略下的城市空間格局研究等4項重大專(zhuān)題研究。
�。�2）銅陵市礦產(chǎn)資源規劃（20xx-20xx）
完成初稿編制，已上報省自然資源廳。
�。�3）銅陵市地質(zhì)災害防治規劃（20xx-20xx）
省自然資源廳未下達任務(wù)計劃，項目暫緩實(shí)施，視同完成年度目標。
�。�4）銅陵市“十四五”土地整治規劃（20xx-20xx）
自然資源部取消了土地整治規劃，視同完成年度目標。
�。�5）銅陵市生態(tài)保護紅線(xiàn)評估
評估成果已上報省自然資源廳。20xx年5月20日省廳下發(fā)了最新數據，正式評估成果文件待批復。
�。�6）銅陵市國土空間開(kāi)發(fā)保護現狀評估
評估成果已審查通過(guò)，完成了國土空間規劃“一張圖”實(shí)施監督信息系統在線(xiàn)填報工作，符合評估要求。
�。�7）市委、市政府、上級部門(mén)臨時(shí)交辦的規劃編制和研究任務(wù)
20xx年市委、市政府、上級部門(mén)未臨時(shí)交辦規劃編制和研究任務(wù)，視同完成年度目標。
3、資金投入和使用情況。
指令性空間規劃、城鄉規劃編制費項目年初預算安排637萬(wàn)元，實(shí)際到位637萬(wàn)元，項目資金到位率100%，其中：11.64萬(wàn)元下達市商務(wù)局、29.94萬(wàn)元下達市文旅局、13.5萬(wàn)元下達執法局，581.92萬(wàn)元下達我局。
截至20xx年末，我局指令性空間規劃、城鄉規劃編制費項目資金支出合計581.92萬(wàn)元，預算執行率100%。
�。ǘ╉椖靠�(jì)效目標
1、總體目標
建立我市國土空間規劃體系并監督實(shí)施，全面提升國土空間治理體系和治理能力現代化水平，基本形成生產(chǎn)空間集約高效、生活空間宜居適度、生態(tài)空間山清水秀，安全和諧、富有競爭力和可持續發(fā)展的國土空間格局。
2、年度目標
完成20xx年度規劃編制任務(wù)。
二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍
1、績(jì)效評價(jià)目的
為貫徹落實(shí)全面實(shí)施預算績(jì)效管理，將績(jì)效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過(guò)程，實(shí)現預算和績(jì)效管理一體化，不斷提高財政資金使用效益。
2、評價(jià)對象和范圍
本次評價(jià)對象為我局負責實(shí)施的指令性空間規劃、城鄉規劃編制費項目，具體范圍為銅陵市市級國土空間總體規劃（20xx-2035年）、銅陵市礦產(chǎn)資源規劃（20xx-2025）等7項規劃編制項目。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)原則、指標體系、評價(jià)標準和方法
1、績(jì)效評價(jià)原則
遵循實(shí)事求是、客觀(guān)公正、公開(kāi)透明的原則。
2、指標體系
從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)，具體包括項目立項、績(jì)效目標、資金投入、資金管理、組織實(shí)施、產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本、項目效益等10項二級指標（詳見(jiàn)附表）。
3、評價(jià)方法
采用定性描述、定量分析法，客觀(guān)確定項目預期績(jì)效目標的實(shí)現程度。采用比較法，對比實(shí)際成效與績(jì)效目標的偏差，進(jìn)行效益分析。
4、評價(jià)標準
主要為計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準，以預先制定的目標、計劃、預算、定額等作為評價(jià)標準。
�。ㄈ┛�(jì)效評價(jià)工作過(guò)程。
1、前期準備。按照市財政局《關(guān)于做好20xx年部門(mén)預算支出績(jì)效評價(jià)工作的通知》（財績(jì)效函〔20xx〕8號）要求，我局高度重視，迅速安排部署，成立評價(jià)工作小組，明確了評價(jià)對象、內容、方法和工作步驟，確�？�(jì)效自評工作按時(shí)完成。
2、組織實(shí)施。3月末召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，安排部署評價(jià)工作，要求各相關(guān)業(yè)務(wù)科室對分管的項目認真組織、開(kāi)展績(jì)效自評工作。要求本著(zhù)實(shí)事求是的原則，客觀(guān)評價(jià),認真填寫(xiě)自評表和撰寫(xiě)自評報告。
3、分析評價(jià)。一是合理設置評價(jià)指標體系。從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面對項目支出總體實(shí)施成效情況進(jìn)行評價(jià)。二是采取定性描述和定量分析的方法，對各項規劃編制進(jìn)行單一評價(jià)，評價(jià)組對自評表相關(guān)數據進(jìn)行分析，對資金的投入與產(chǎn)出的效果進(jìn)行對比，得出項目實(shí)施績(jì)效結論。
三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論
我局本著(zhù)實(shí)事求是的原則，按照既定的評價(jià)指標和評價(jià)方法，從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四方面對20xx年指令性空間規劃、城鄉規劃編制費項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，最終確定績(jì)效評價(jià)評價(jià)得分98分，等級為“優(yōu)秀”（評價(jià)說(shuō)明:得分≥90分為優(yōu)秀；80≤得分<90為良好；60≤得分<80為中等；得分<60為差），具體如下（詳見(jiàn)附表）：
四、績(jì)效評價(jià)指標分析
�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況
1、項目立項（滿(mǎn)分3分，得分3分）
�。�1）立項依據充分性（滿(mǎn)分2分，得分2分）
項目立項依據充分，符合國家法律法規、國民經(jīng)濟發(fā)展規劃和相關(guān)政策，符合行業(yè)發(fā)展規劃和政策要求；項目立項與部門(mén)職責范圍相符，屬于部門(mén)履職所需，項目與相關(guān)部門(mén)同類(lèi)項目或部門(mén)內部相關(guān)項目不重復，得3分。
�。�2）立項程序規范性（滿(mǎn)分1分，得分1分）
項目申請、設立過(guò)程符合要求，事前經(jīng)過(guò)了可行性研究、專(zhuān)家論證和績(jì)效評估，得1分。
2、績(jì)效目標（滿(mǎn)分4分，得分3.5分）
�。�1）績(jì)效目標合理性（滿(mǎn)分2分，得分2分）
項目設置了績(jì)效目標，績(jì)效目標與實(shí)際工作內容相關(guān)，預期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jì)水平，績(jì)效目標與預算確定的項目資金量相匹配，得2分。
�。�2）績(jì)效指標明確性（滿(mǎn)分2分，得分1.5分）
項目績(jì)效目標進(jìn)行了細化分解，指標值清晰、可衡量，績(jì)效指標與項目目標任務(wù)、計劃數相對應，但項目規劃編制成果未能細化分解成具體指標，扣0.5分，得1.5分。
3、資金投入（滿(mǎn)分8分，得分6.5分）
�。�1）預算編制科學(xué)性（滿(mǎn)分5分，得分3.5分）
預算編制經(jīng)過(guò)了科學(xué)論證，預算確定的`資金量與工作任務(wù)相匹配，但預算內容未能于具體項目?jì)热萜ヅ�，�?.5分，得3.5分。
�。�2）資金分配合理性（滿(mǎn)分3分，得分3分）
項目資金根據各子項實(shí)際需求分配，依據基本充分。項目資金分配額度合理，與項目實(shí)際需求相適應，得3分。
�。ǘ╉椖窟^(guò)程情況
1、資金管理（滿(mǎn)分20分，得分20分）
�。�1）資金到位率（滿(mǎn)分5分，得分5分）
項目預算安排581.92萬(wàn)元，實(shí)際到位581.92萬(wàn)元，資金到位率100%，得5分。預算執行率（滿(mǎn)分4分，得分0分）
�。�2）預算執行率（滿(mǎn)分5分，得分5分）
截至20xx年末，項目資金支出581.92萬(wàn)元，預算執行率100%，得5分。
�。�3）資金使用合規性（滿(mǎn)分10分，得分10分）
項目資金使用嚴格執行財務(wù)制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續，資金支付符合項目預算批復或合同規定的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，得分10分。
2、組織實(shí)施（滿(mǎn)分5分，得分5分）
1、管理制度健全性（滿(mǎn)分2分，得分2分）
項目有相應財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，制度合法、合規、完整，得2分。
�。�2）制度執行有效性（滿(mǎn)分3分，得分3分）
項目實(shí)施遵守法律法規和相關(guān)管理規定，項目臺賬資料齊全并及時(shí)歸檔，得3分。
�。ㄈ╉椖慨a(chǎn)出情況
1、產(chǎn)出數量（滿(mǎn)分10分，得分10分）
20xx年規劃編制計劃產(chǎn)出7項，實(shí)際完成7項，完成率100%，得10分。
2、產(chǎn)出質(zhì)量（滿(mǎn)分15分，得分15分）
20xx年完成的規劃編制，符合行業(yè)標準要求，得分10分。
3、產(chǎn)出時(shí)效（滿(mǎn)分10分，得分10分）
我局20xx年按實(shí)施計劃時(shí)間要求完成規劃編制任務(wù)，得分10分。
4、產(chǎn)出成本（滿(mǎn)分5分，得分5分）
我局20xx年規劃編制成本均未超出招投標控制價(jià)，得分5分。
�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r
1、社會(huì )效益（滿(mǎn)分5分，得分5分）
項目實(shí)施可為城市建設項目的規劃、建設提供依據，起到科學(xué)指導和規范管理的作用，有效節約集約公共資源，得5分。
2、生態(tài)效益（滿(mǎn)分5分，得分5分）
按照國土空間總體規劃確定的環(huán)境要求進(jìn)行生態(tài)控制，能有效改善城市生態(tài)環(huán)境，得5分。
3、可持續影響（滿(mǎn)分5分，得分5分）
項目實(shí)施完成可指導城市建設，得5分。
4、服務(wù)對象滿(mǎn)意度（滿(mǎn)分5分，得分5分）
項目服務(wù)對象滿(mǎn)意度100%，得5分。
五、存在問(wèn)題及原因分析
�。ㄒ唬╉椖靠�(jì)效目標細化不到位
20xx年項目績(jì)效目標從總體上對項目的數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本指標進(jìn)行了細化，但對具體單個(gè)項目的預期實(shí)施成果目標細化不到位，未能分解為可衡量的績(jì)效目標，主要原因系規劃項目涉及多科室多部門(mén)，目前我局未能做到統籌管理，統一績(jì)效目標設置標準要求。
�。ǘ╉椖抠Y金與項目未能明確匹配
規劃編制項目數量多、周期長(cháng)、資金需求大，年度預算資金基本能符合項目總體實(shí)際實(shí)施進(jìn)度需求，但年度預算資金，目前并不能實(shí)現與具體項目的精準匹配，基本上采用的是總量控制，按各項目實(shí)際進(jìn)度，統籌使用預算資金。
六、有關(guān)建議
�。ㄒ唬┙y一細化標準，科學(xué)分解目標。
我局將進(jìn)一步明確項目績(jì)效目標的設置要求，統一細化標準，嚴格要求各項目分管科室，科學(xué)分解項目的具體績(jì)效目標，以更全面、更完整地體現項目的預期實(shí)施成效。
�。ǘ┚珳薯椖科ヅ�，明確資金分配。
根據年度項目資金安排，實(shí)時(shí)把握各項目進(jìn)度，合理預測各項目年度資金需求，將項目資金明確到具體項目，實(shí)現項目資金單一管理，精準使用。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 7
一、項目基本情況
�。ㄒ唬╉椖扛艣r
根據新安富領(lǐng){20xx}1號文件《關(guān)于下達自治區20xx年安居富民工程建設任務(wù)的通知》要求，20xx年我縣建設任務(wù)為2500戶(hù)，其中建檔立卡貧困戶(hù)500戶(hù)。補助資金資金為每戶(hù)2.85萬(wàn)元（國家1.05萬(wàn)元。自治區0.8萬(wàn)元，援疆1萬(wàn)元），建檔立卡貧困戶(hù)每戶(hù)補助標準3.85萬(wàn)元。（國家1.05萬(wàn)元。自治區0.8萬(wàn)元，援疆2萬(wàn)元）
�。ǘ╉椖靠�(jì)效目標
今年的2500戶(hù)任務(wù)截止到目前：全縣開(kāi)工2500戶(hù)，開(kāi)工率100%�？⒐�(hù)2500戶(hù)，竣工率100%�！敖n立卡”貧困戶(hù)開(kāi)工500戶(hù)，開(kāi)工率為100%�？⒐�(hù)500戶(hù)，竣工率為100%。入住率達到95以上。
�。ㄈ╉椖繉�(shí)施情況
1、于20xx年1月份，召開(kāi)全縣安居富民工程建設專(zhuān)題會(huì )，對20xx年安居富民前期工作進(jìn)行安排部署。要求各鄉（鎮）場(chǎng)結合各自實(shí)際，加快制定完善今年安居富民工程實(shí)施方案，確保工程順利實(shí)施。
2、對有意向的建房戶(hù)，合理引導宣傳，讓他們做好建設用地、路、渠等基礎設施的規劃工作，確保早開(kāi)工、早竣工、早入住。
3、多方籌集資金。一方面積極爭取上級工程建設資金，今年援疆資金3000萬(wàn)元。另一方面針對農戶(hù)實(shí)施安居富民工程建設資金缺口的問(wèn)題，除宣傳發(fā)動(dòng)百姓自籌建房資金外。同時(shí)，協(xié)調扶貧、殘聯(lián)、民政等資金進(jìn)行捆綁使用。
4、利用冬季做好管理人員及建筑技術(shù)人員的培訓工作。我縣共開(kāi)展4次集中培訓，培訓管理人員96人次，建筑工匠461人次，建房戶(hù)1200戶(hù)。
5、充分做好備工備料工作。充分利用冬季建材銷(xiāo)售價(jià)格低的有利因素，積極與相關(guān)生產(chǎn)、銷(xiāo)售企業(yè)對接，提前儲備水泥、紅磚、鋼材等必備建材，最大限度降低建設成本。
6、建立健全“一戶(hù)一檔”及“明白卡”發(fā)放。
7、加大質(zhì)量監管力度，嚴格按照安居富民工程建設標準建設，達不到標準的一律不給予驗收。資金安全：嚴格按照安居富民專(zhuān)項資金管理使用建設資金，堅決杜絕挪用、侵占安居富民資金的情況。
20xx年安居富民工程建設補助資金共計7625萬(wàn)元（國家補助資金2625萬(wàn)元，自治區補助資金20xx萬(wàn)元，援疆補助資金3000萬(wàn)元），現已全部到位并全部下?lián)苤粮鬣l（鎮）場(chǎng)，由鄉（鎮）場(chǎng)打入建房戶(hù)專(zhuān)戶(hù)。
二、績(jì)效評價(jià)情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的`：解決十三五農業(yè)戶(hù)口建房難的問(wèn)題。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)的原則、指標體系及方法：根據“十三五”安居富民工程建設任務(wù)分解實(shí)施。
�。ㄈ┰u價(jià)實(shí)施過(guò)程：20xx年1月份，召開(kāi)全縣安居富民工程建設專(zhuān)題會(huì )，部署今年任務(wù)。4月25日起全面開(kāi)工建設，10月30日全部竣工。嚴格按照《自治區安居富民工程建設質(zhì)量管理辦法》實(shí)施。
三、項目績(jì)效分析
安居富民工程是一項民生工程，惠及全縣所有農業(yè)戶(hù)口家庭，極大地解決了農村建房難的問(wèn)題，為實(shí)現全面小康和我縣20xx-20xx攻堅脫貧奠定了堅實(shí)的基礎。
四、存在問(wèn)題
近年來(lái)，隨著(zhù)農村經(jīng)濟的發(fā)展，安居富民工程在農村已全面鋪開(kāi)，農房建設發(fā)展迅速，農村空閑地越來(lái)越少，農房原址重建所占比例較大，安居富民工程后期建設大多為貧困戶(hù)和特困戶(hù)，任務(wù)艱巨。
五、對策建議
為確保今后工作的順利開(kāi)展，對經(jīng)濟條件差、自籌資金困難的農戶(hù)，在積極引導其選擇成本低、面積小的抗震結構房屋，并督促農戶(hù)自行備工、備料的同時(shí)，對確實(shí)有困難的，還需相關(guān)單位給予更多的資金扶持。
六、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
上級資金撥付較為緩慢。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 8
一、項目基本情況
保山市委、市政府對城市建設、維護、管理、改造、提升城市形象方面高度重視，在范圍、深度、質(zhì)量上高標準、嚴要求，隨著(zhù)現代化大城市建設的大力推進(jìn)，市政工程建設安全管理覆蓋面越來(lái)越廣，業(yè)務(wù)量大幅增加，差旅費、公務(wù)用車(chē)及租賃費也隨之增加。為做好保山城市建設和指導各縣市區城市發(fā)展行業(yè)領(lǐng)域工作，保山市財政局20xx年下達了工程建設領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理補助經(jīng)費22.81萬(wàn)元，專(zhuān)項用于彌補市住房城鄉建設局行業(yè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理經(jīng)費缺口。
二、項目績(jì)效自評工作開(kāi)展情況
根據《保山市財政局關(guān)于20xx年市級部門(mén)整體支出和項目支出績(jì)效自評及財政績(jì)效評價(jià)有關(guān)事項的通知》（保財預〔20xx〕4號），為貫徹落實(shí)全面實(shí)施績(jì)效管理精神，強化部門(mén)預算績(jì)效管理責任，進(jìn)一步提高財政資源配置效率和資金使用效益，市住房城鄉建設局對績(jì)效自評工作進(jìn)行了責任細化，按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負責”的原則，明確績(jì)效自評工作責任主體，從資金到位情況、執行情況，成效方面對項目資金開(kāi)展績(jì)效自評。
三、項目績(jì)效實(shí)現情況
�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況
1.項目資金到位情況。
根據（保財建〔20xx〕4號）和《保山市財政局關(guān)于追減20xx年經(jīng)費預算的通知》（保財建〔20xx〕168號）指標文件，下達資金228109.16元。
2.項目資金執行情況。
20xx年支付市住房城鄉建設局工程建設領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理發(fā)生的辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、勞務(wù)費等223019.16元，購買(mǎi)辦公設備5090元，項目資金使用完畢，有效保障了工程建設領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理工作開(kāi)展，執行率100%。
3.項目資金管理情況。
市住房城鄉建設局嚴格按《保山市住房和城鄉建設局財務(wù)管理制度》第二十五條規定，嚴格執行資金撥付審批流程。
�。ǘ╉椖靠�(jì)效指標完成情況
產(chǎn)出指標完成情況：數量指標；保障單位辦公經(jīng)費、辦公設備采購、勞務(wù)購買(mǎi)、公車(chē)租賃等機關(guān)運行經(jīng)費支出。
效益指標完成情況：保障機關(guān)工程建設領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理工作開(kāi)展。
滿(mǎn)意度指標：干部職工滿(mǎn)意度，服務(wù)對象對資金撥付及時(shí)性滿(mǎn)意度90%。
四、績(jì)效目標未完成原因和下一步改進(jìn)措施
已完成預期目標。
五、績(jì)效自評結果
項目績(jì)效自評得分為100分，整個(gè)項目運行順暢，資金使用安全、規范、有效。
六、結果公開(kāi)情況和應用打算
市住房城鄉建設局將在規定時(shí)間內在政府官方網(wǎng)站公開(kāi)項目績(jì)效自評報告及項目自評表。同時(shí)將本次績(jì)效自評的'成果應用在已后工作中。
七、績(jì)效自評工作的經(jīng)驗、問(wèn)題和建議
希望上級部門(mén)能開(kāi)展績(jì)效評價(jià)方面專(zhuān)業(yè)培訓，使我們能更專(zhuān)業(yè)化、規范化和精細化開(kāi)展績(jì)效自評工作。
八、其他需說(shuō)明的問(wèn)題
無(wú)。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 9
貴局委托的第三方審計機構于20xx年3月對我局20xx年度文物保護資金績(jì)效評價(jià)和20xx-2020年度文物保護資金進(jìn)行了審計。6月6日，貴局發(fā)出浙文物函〔20xx〕206 號文件，提示我局在使用專(zhuān)項資金中存在的問(wèn)題。我局對此非常重視，即刻開(kāi)展了審計整改工作�，F將有關(guān)情況報告如下：
一、成立審計整改工作小組
我局在認真分析問(wèn)題的基礎上，結合資金使用實(shí)際情況，成立了以分管副局長(cháng)潘春方為組長(cháng)，局文化遺產(chǎn)保護科科長(cháng)陳偉陽(yáng)、新昌縣博物館館長(cháng)張斯鴻為副組長(cháng)，趙菊芹、何中梁、徐夢(mèng)、潘暉、呂越雙、徐婉儀六位同志為組員的整改工作小組，負責本次整改工作。
二、問(wèn)題整改情況
�。ㄒ唬╉椖抗芾碇贫确矫�
存在的問(wèn)題：
1、新昌城墻修繕工程。
�、俟こ踢M(jìn)度延期，合同規定施工完成時(shí)間為20xx年4月，但由于“施工場(chǎng)地無(wú)法移交、圍護封閉導致施工延期”的問(wèn)題，需延期50天左右。
�、诤贤炗單磳�(xiě)日期。
2、大佛寺數字化保護項目和預防性保護項目。數字化、預防性保護項目開(kāi)標的監督人未及時(shí)簽字。
3、回山建筑群修繕工程�；厣浇ㄖ旱氖”ＹY金設計費用和施工費用混用。
整改情況：我局已積極與施工方溝通，排除施工延期等問(wèn)題，推進(jìn)工程施工進(jìn)度。同時(shí)，建立專(zhuān)門(mén)的項目管理監督制度，杜絕合同未簽字、未寫(xiě)日期等情況，并做到資金專(zhuān)款專(zhuān)用。我局今后將嚴格按照項目管理制度，做好項目的.實(shí)施計劃管理、過(guò)程管理、變更調整管理、采購管理、驗收管理、監督管理。
�。ǘ⿲�(zhuān)項資金預算執行率方面
存在的問(wèn)題：
1、新昌城墻修繕工程。我局于20xx年11月將191萬(wàn)省補資金分配給南明街道，但因屬地管理等問(wèn)題未協(xié)商好，南明街道于20xx年11月才將191萬(wàn)打給城投公司，截止20xx年底共支付5.8萬(wàn)。
2、大佛寺數字化保護項目和預防性保護項目。由于數字化保護項目驗收效果不及預期需要進(jìn)行整改，預防性保護項目受大佛寺石彌勒維修項目影響，工程進(jìn)度也有所延后，專(zhuān)項資金預算執行率較低。
整改情況：我局已與施工方溝通，積極推進(jìn)項目進(jìn)度，在今后將加強作風(fēng)效能建設，進(jìn)一步提高工作效率，對項目實(shí)施單位加強業(yè)務(wù)指導和監督，督促屬地管理部門(mén)在保質(zhì)保量的前提下加快工程進(jìn)度，確保資金按進(jìn)度及時(shí)、合理支出，提高資金預算執行率。
三、下一步工作
通過(guò)這次檢查，我局發(fā)現了在項目管理制度和專(zhuān)項資金預算執行率上存在的漏洞，為后續項目作出了警示。
今后，我局將進(jìn)一步加強《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》和《財政部國家文物局關(guān)于印發(fā)<國家文物保護專(zhuān)項資金管理辦法>的通知》（財文〔20xx〕178 號）、《浙江省文化和旅游專(zhuān)項資金管理辦法》（浙財文〔20xx〕54號）、《浙江省文化遺產(chǎn)保護專(zhuān)項資金管理辦法》（浙財教〔20xx〕2號）等文件的學(xué)習和執行，進(jìn)一步建立健全項目管理制度，加強項目管理制度的落實(shí)與監督，提高工作人員業(yè)務(wù)能力，同時(shí)在項目開(kāi)展中，提高專(zhuān)項資金的預算執行率。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 10
為認真貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》《中共河南省委河南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》精神，進(jìn)一步加強財政資金管理，強化支出責任，提高財政資金的使用效益和管理水平，根據《桐柏縣縣級預算項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》桐財字〔20xx〕9號、《桐柏縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度縣級財政支出重點(diǎn)項目績(jì)效評價(jià)工作的通知》桐財字〔20xx〕34號等文件的有關(guān)規定，對桐柏縣20xx年毛集鎮九年一貫制完全學(xué)�；üこ添椖块_(kāi)展績(jì)效評價(jià)，并據以加強對未來(lái)該項目資金撥付、使用的管理。
一、基本情況
(一）項目概況
近年來(lái)毛集鎮城鎮化進(jìn)程加快，鎮區人口不斷增加，現有教育機構已經(jīng)不能滿(mǎn)足需要，因此毛集鎮申請設立九年一貫制完全學(xué)校一所。投入3611.31萬(wàn)元作為毛集完全學(xué)�；üこ虒�(zhuān)項經(jīng)費，項目建成后將可以解決周邊三個(gè)鄉鎮二十余個(gè)行政村20xx名適齡兒童的入學(xué)問(wèn)題。
桐柏縣教育體育局是全縣主管教育部門(mén)，主要職責是貫徹實(shí)施國家教育方針、政策和法規；統籌管理本部門(mén)教育經(jīng)費；統籌管理全縣基礎教育、職業(yè)教育、成人教育，督促、落實(shí)縣內各類(lèi)學(xué)校（含社會(huì )力量舉辦學(xué)校）的設置標準、教學(xué)基本要求，負責中等及中等以下各類(lèi)學(xué)校的教育教學(xué)改革；組織實(shí)施普及九年義務(wù)教育；主管全縣教師工作；負責管理教育系統的科研工作。
桐柏縣20xx年毛集鎮九年一貫制完全學(xué)�；üこ添椖抠Y金3611.31萬(wàn)元，該項目分為兩標段，主要建設內容：教學(xué)樓2座、綜合辦公樓2座、學(xué)生餐廳2座、學(xué)生宿舍2座、教工宿舍2座，標準化學(xué)生操場(chǎng)2個(gè)、學(xué)園硬化、綠化及其他相關(guān)配套設施。
�。ǘ╉椖靠�(jì)效目標
目標一：基建工程竣工并交付使用。
目標二：改善農村辦學(xué)條件，校園環(huán)境更加優(yōu)美，辦人民滿(mǎn)意學(xué)校。
二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍
績(jì)效評價(jià)的目的是根據年初設定的績(jì)效目標，運用科學(xué)合理的績(jì)效評價(jià)指標、評價(jià)標準和評價(jià)方法，對桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學(xué)校建設項目支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進(jìn)行客觀(guān)、公正的評價(jià)�？�(jì)效評價(jià)的對象是納入縣級財政預算管理的桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學(xué)校建設項目支出資金�？�(jì)效評價(jià)的范圍：一是財政資金使用情況、財務(wù)管理狀況；二是績(jì)效目標的實(shí)現程度，包括是否達到預定產(chǎn)出和效果等。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)指標體系（附表說(shuō)明）、評價(jià)方法、評價(jià)標準等
績(jì)效評價(jià)的原則：一是科學(xué)規范原則�？�(jì)效評價(jià)注重財政支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，采用定量與定性分析相結合的方法。二是公正公開(kāi)原則。堅持客觀(guān)公正，標準統一、資料可靠，依法公開(kāi)并接受監督。三是分級分類(lèi)原則�？�(jì)效評估由縣級財政部門(mén)、相關(guān)單位根據評價(jià)對象的特點(diǎn)分類(lèi)組織實(shí)施。四是績(jì)效相關(guān)原則�？�(jì)效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，評價(jià)結果應清晰反映支出與產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。
績(jì)效評價(jià)方法：釆用定量與定性評價(jià)相結合的比較法,總分由各項指標得分匯總形成。
績(jì)效評價(jià)的`標準：釆取評分和評級相結合的方式，總分設置為100分，等級劃分為四檔：90（含）-1OO分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。
�。ㄈ┛�(jì)效評價(jià)工作過(guò)程
為加強財政預算項目支出績(jì)效評價(jià)工作，我單位召開(kāi)了績(jì)效評價(jià)專(zhuān)題會(huì )議，明確評價(jià)對象、評價(jià)工作目標及評價(jià)要求;互成項目支出績(jì)效評價(jià)工作小組，了解項目總體情況、績(jì)效評價(jià)政策、評價(jià)標準，收集相關(guān)資料。通過(guò)查閱相關(guān)的財務(wù)會(huì )計報表、賬簿、會(huì )計憑證，了解項目資金收支情況、項目資金到位情況、實(shí)際支出情況和財務(wù)管理狀況；核實(shí)和統計相關(guān)數據資料，評價(jià)該項目預期目標實(shí)現情況。召開(kāi)評價(jià)工作小組會(huì )議，組織討論，評價(jià)打分，形成評價(jià)結論，提出存在問(wèn)題、建議和意見(jiàn)，撰寫(xiě)評價(jià)報告。
三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論（附相關(guān)評分表）
為了全面、客觀(guān)、有效地進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，評價(jià)工作小組深入桐柏縣教體局與工作人員進(jìn)行座談并征求意見(jiàn)，查閱項目檔案，收集相關(guān)信息資料，釆取定性和定量分析方法，通過(guò)對4大類(lèi)15項指標逐項評價(jià)，對桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學(xué)校建設項目的項目資金落實(shí)情況、業(yè)務(wù)管理、資金管理、財務(wù)管理、項目產(chǎn)出和項目效益等方面進(jìn)行綜合評價(jià)。通過(guò)認真細致的準備、實(shí)施和分析，桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學(xué)校建設項目支出基本能按要求使用和分配專(zhuān)項資金，沒(méi)有發(fā)現擅自調項、擴項、縮項的現象，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用，審批程序基本規范，項目監督程序基本到位；組織機構和管理制度比較健全、基礎資料相對齊全。但仍存在預算制度待完善、資金使用效率有待提高等情況。
績(jì)效評價(jià)組從管理指標、產(chǎn)出指標、效益指標、項目管理和績(jì)效情況等方面進(jìn)行評價(jià)，綜合評分為83分，評價(jià)等級為良好。
四、績(jì)效評價(jià)指標分析
�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況：
桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學(xué)校建設項目立項符合國家法律法規、國民經(jīng)濟發(fā)展規劃和相關(guān)政策；項目程序到位，手續齊全，符合申報條件；項目屬于公共財政支持范圍。
�。ǘ╉椖窟^(guò)程情況：
該項目績(jì)效目標明確，分配合理，資金到位、預算執行率100%。項目組織實(shí)施制度建全，執行有效。
�。ㄈ╉椖慨a(chǎn)出情況：
20xx年桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學(xué)校建設項目建成校舍教學(xué)樓2座、綜合辦公樓2座、學(xué)生餐廳2座、學(xué)生宿舍2座、教工宿舍2座，標準化學(xué)生操場(chǎng)2個(gè)、學(xué)園硬化、綠化及其他相關(guān)配套設施。
�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r：
通過(guò)校舍去的建立，項目建成后將可以解決周邊三個(gè)鄉鎮二十余個(gè)行政村20xx名適齡兒童的入學(xué)問(wèn)題，改善農村辦學(xué)條件，校園環(huán)境更加優(yōu)美，讓人民滿(mǎn)意。
五、存在問(wèn)題
1.項目檔案資料的整理歸檔工作不到位
項目實(shí)施過(guò)程各類(lèi)相關(guān)資料、工程相關(guān)文件資料未能妥善保管和整理歸檔，資料保管較亂，查找資料存在困難，對項目建設完成情況的總結和分析造成一定影響。項目實(shí)際建成的建設內容與中標合同存在部分差異，相關(guān)簽證資料保管混亂。
2.工程成本控制存在一定問(wèn)題。
毛集鎮九年一貫制完全學(xué)校建設項目存在實(shí)際結算價(jià)格超過(guò)中標價(jià)的問(wèn)題，反映出項目的預算成本控制存在一定的問(wèn)題，需加強財政資金預算管理，節約開(kāi)支，降低支出，強化預算成本控制，有效降低實(shí)際結算價(jià)格。
六、工作建議
�。ㄒ唬⿷訌妼椖繖n案資料的整理歸檔。
應及時(shí)做好項目工程各項檔案資料的整理歸檔工作，以利于總結工作經(jīng)驗，提高項目工程實(shí)施的管理水平。
�。ǘ┘訌婍椖抗こ坛杀究刂�，編制較為全面的工程預算。
應該堅持全面控制、全過(guò)程控制的原則，建成完備的成本項目控制體系，讓成本控制貫穿工程的全過(guò)程，在施工開(kāi)始前進(jìn)行成本預測、確定目標成本，施工階段按目標執行，落實(shí)降低成本措施，實(shí)施工程成本目標管理。將相關(guān)項目已能準確估算的工程前期費用及附屬設施建設資金納入工程預算，合理確定工程預算造價(jià)，便于財政資金的籌措及統籌安排。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 11
根據縣財政局安排部署，我局嚴格按照相關(guān)法律法規及資金使用辦法規定，對20xx年至20xx年3月所有涉農惠民林業(yè)項目資金進(jìn)行了認真自查，現對自查結果報告如下：
一、涉農惠民項目基本情況
20xx年至20xx年3月，我局共涉及涉農惠民林業(yè)項目20個(gè)，中央、省、市共安排資金3640.96萬(wàn)元，其中重點(diǎn)林業(yè)生態(tài)工程補貼資金480萬(wàn)元、用于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟林、速生林補貼資金142萬(wàn)元、用于森林資源保護補貼資金688.62萬(wàn)元、用于森林防火補貼資金124萬(wàn)元、林改補貼資金390.48萬(wàn)元、支持國有林場(chǎng)方面的補貼60萬(wàn)元、用于退耕還林補貼資金1755.86萬(wàn)元。
二、涉農惠民項目資金落實(shí)情況
截止20xx年3月我局共支出涉農惠民林業(yè)項目資金3534.36萬(wàn)元，其中重點(diǎn)林業(yè)生態(tài)工程補貼430萬(wàn)元、林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展補貼142萬(wàn)元、森林資源保護補貼632.02萬(wàn)元、森林防火補貼124萬(wàn)元、林改補貼390.48萬(wàn)元、支持國有林場(chǎng)方面的'補貼60萬(wàn)元、退耕還林補貼1755.86萬(wàn)元。
三、涉農惠民項目資金效益情況
20xx年至20xx年3月，中央、省、市安排我局涉農惠民林業(yè)項目資金3640.96萬(wàn)元，我局按照資金用途及時(shí)下?lián)艿巾椖繂挝患稗r戶(hù)，保證了各項林業(yè)生產(chǎn)又好又快發(fā)展，主要表現在：20xx年至20xx年太行山綠化示范工程完成人工造林10000畝，封山育林25000畝;20xx年至20xx年完成核桃干果經(jīng)濟林12500畝;20xx年至20xx年完成了31.77萬(wàn)畝國家生態(tài)公益林的管護;20xx年至20xx年完成了我縣集體林權制度改革任務(wù);支持國有林場(chǎng)完成危房改造620平方米，維修林道20公里;完善退耕還林政策補助面積34000畝。
四、存在問(wèn)題
由于林業(yè)生產(chǎn)周期長(cháng)，造林項目需要三年才能驗收，導致少部分資金留在賬面，形成當年結余。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 12
按照永財績(jì)（20xx）3號文件的要求，我校對20xx年市財務(wù)部門(mén)下?lián)艿呢斦龀謱W(xué)校專(zhuān)項資金的。使用情況和達到的效果進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況報告如下：
一、基本情況
�。ㄒ唬┇@得專(zhuān)項資金扶持基本情況
為了保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展的需要，20xx年財政安排專(zhuān)項經(jīng)費119.4萬(wàn)元，具體項目情況如下；
A：運動(dòng)員訓練伙食補助專(zhuān)項經(jīng)費90萬(wàn)元。
B：舉重。游泳基地配套經(jīng)費30萬(wàn)元。
C：義務(wù)教育保障經(jīng)費19.8萬(wàn)元，用于開(kāi)展九年義務(wù)教育。
�。ǘ└黜椖抠Y金使用情況
1、運動(dòng)員訓練伙食補助專(zhuān)項經(jīng)費90萬(wàn)元。為保證運動(dòng)員。教練員訓練營(yíng)養補充的需要，為國家培養更多。更好的競技體育后備人才，為國家爭光，為永州爭光。根據湘體字[20xx]6號文件規定，我�，F有在訓運動(dòng)員280人，帶訓教練員20人，按每人每天10元伙食標準，全年按300個(gè)實(shí)訓日計算，年需經(jīng)費90萬(wàn)元，財政實(shí)際安排經(jīng)費80萬(wàn)元，學(xué)校實(shí)際支出143萬(wàn)元，有力的保障了運動(dòng)員訓練營(yíng)養的補充，為提高訓練成績(jì)打下了基礎。
2、舉重。游泳基地配套經(jīng)費30萬(wàn)元。根據湖南省體育后備人才培養條例的有關(guān)規定，按照1：1配備的政策，為我市培養更多合格的競技體育后備人才，財政實(shí)際安排經(jīng)費30萬(wàn)元，學(xué)校實(shí)際支出37萬(wàn)元。
3、義務(wù)教育保障經(jīng)費9.4萬(wàn)元，用于開(kāi)展九年義務(wù)教育所需的書(shū)籍。水電等支出，學(xué)校實(shí)際支出20.7萬(wàn)元經(jīng)費全部拔付到賬。
專(zhuān)項資金綜合使用情況及績(jì)效評估主要體現在以下幾方面：
1、項目經(jīng)費按照項目實(shí)施進(jìn)度安排，按時(shí)足額到位。未出現截留。擠占。挪用等現象。
2、經(jīng)費到達后，我校制定了資金使用方案，嚴格按項目計劃和規定用途專(zhuān)款專(zhuān)用；建立健全會(huì )計核算制度，專(zhuān)項核算財政扶持學(xué)校發(fā)展專(zhuān)項資金的使用情況。
3、我校定期向主管部門(mén)匯報項目進(jìn)展與專(zhuān)項資金核算使用情況。項目按照序時(shí)進(jìn)度進(jìn)行，自籌資金已經(jīng)基本到位，未出現項目滯后情況。
4、項目經(jīng)費主要用于彌補運動(dòng)員訓練伙食補助和參加各級各類(lèi)比賽以及保障運動(dòng)員的書(shū)籍課本和水電支付等。
5、所有申報項目的實(shí)施都已按照預定目標快速。高效組織實(shí)施并取得較好的效益。
二、存在的問(wèn)題和建議
1、財務(wù)管理人員專(zhuān)款專(zhuān)用意識不強，認為都是財政預算安排撥付的資金，只要沒(méi)揣進(jìn)個(gè)人腰包，為單位工作怎么使用都行。導致對專(zhuān)項資金實(shí)行單獨核算的過(guò)程中，項目經(jīng)費與經(jīng)常性經(jīng)費存在混合使用的.現象發(fā)生。
2、財務(wù)經(jīng)辦人員缺少控制意識，對于專(zhuān)項資金的使用只是數字上的簡(jiǎn)單匯總，而沒(méi)有從財務(wù)角度加以分析和運用，特別是缺乏對資金使用情況的綜合評價(jià)，沒(méi)有通過(guò)費用預算進(jìn)行專(zhuān)項資金支出控制，對資金使用結余或者超支的具體原因做出科學(xué)。合理的分析。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 13
根據《xx縣人民政府辦公室關(guān)于做好迎接審計廳財政運行與風(fēng)險情況專(zhuān)項審計調查工作的通知》（xx辦［20xx］40號文件要求，我校高度重視，精心組織安排，科學(xué)有序的開(kāi)展了自查自糾工作，現將工作匯報如下：
一、中職學(xué)生資助金：
1、人數上報：我校嚴格按照國家有關(guān)政策，各班據實(shí)上報，學(xué)校精心核查人數，通過(guò)到班點(diǎn)名的方式逐一核對，然后上報人數，再后請上級領(lǐng)導到校，到班清查人數。最后才上報我校中職學(xué)生享受自助金人數，不存在虛報人數套取資金問(wèn)題。
2、資金發(fā)放：我校按時(shí)、足額、據實(shí)按規定發(fā)放了資助金。資助金的發(fā)放，學(xué)校再次組織班主任、學(xué)生、學(xué)生家長(cháng)、學(xué)校領(lǐng)導，請上級領(lǐng)導到場(chǎng)，通過(guò)點(diǎn)名、簽字，發(fā)放的方式對資助金進(jìn)行了發(fā)放。有資助卡的學(xué)生，我校給其足額打卡。
3、20xx年春季我校發(fā)放助學(xué)金40.605萬(wàn)元，免學(xué)生學(xué)費20.235萬(wàn)元；秋季發(fā)放資助金29.195萬(wàn)元，免學(xué)生學(xué)費72.15萬(wàn)元。
二、中職專(zhuān)項資金：
1、220萬(wàn)省財政專(zhuān)項資金。我校根據《四川省財政廳關(guān)于下達20xx年省級財政中職學(xué)校建設專(zhuān)項資金預算的`通知》文件要求，積極籌劃專(zhuān)項設備的采購，計劃采購計算機及電子白板設備xx0萬(wàn)元，電子成套設備110萬(wàn)元，合計240萬(wàn)元。在20xx年9月28日，已通過(guò)各級主管部門(mén)審批，向xx縣政府采購中心申請公開(kāi)掛網(wǎng)招標采購。計算機及電子白板設備通過(guò)xx縣政府采購中心三次公開(kāi)掛網(wǎng)招標，最后以1079210元成交（前二次由于供貨方達不到公開(kāi)開(kāi)標要求）。電子成套設備通過(guò)xx縣政府采購中心五次公開(kāi)掛網(wǎng)招標，最后以620400元成交（前四次由于供貨方達不到公開(kāi)開(kāi)標要求，最后以單一來(lái)源采購成功）。
通過(guò)xx縣政府采購中心對計算機及電子白板和電子成套設備公開(kāi)采購后，省財政下?lián)艿?20萬(wàn)元專(zhuān)項資金余額為500390元。對設備專(zhuān)項資金余額，學(xué)校行政會(huì )商討決定采購以下設備：①書(shū)架及實(shí)訓工具柜計劃95000元，已通過(guò)xx縣政府采購中心批準的分散采購成功；②實(shí)訓空調及安裝線(xiàn)路計劃300000元，正由xx縣政府采購中心采購中；③圖書(shū)180000元，也正由xx縣政府采購中心采購中。
2、20xx年校安工程80萬(wàn)省級資金、：我校根據《四川省財政廳關(guān)于下達20xx年省級財政中職學(xué)校建設專(zhuān)項資金預算的通知》文件要求，積極籌劃專(zhuān)項資金，立即報xx縣財政投資評審中心預算，然后向xx縣教體局，縣發(fā)改局、縣財政局請示。得到批復后，我校委托四川宏遠建設項目有限公司進(jìn)行招投標，在縣發(fā)改局、縣監察局、縣教體局的監督下，通過(guò)網(wǎng)上報名，比選的方式，最終遂寧名宇建筑工程有限公司以763400元中選。工程正在進(jìn)行之中。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 14
根據《江西省發(fā)改委辦公室關(guān)于加強中央和省級財政節能減排專(zhuān)項資金工程監管工作的通知》要求，我委對我縣20xx年—20xx年度環(huán)資類(lèi)工程進(jìn)行了督查，并形成了以下自查報告：
一、江西萬(wàn)泰鋁業(yè)年產(chǎn)10萬(wàn)噸再生鋁制品綜合利用工程
該公司年產(chǎn)10萬(wàn)噸再生鋁制品綜合利用工程于2023年8月正式啟動(dòng)，該工程不新增用地，主要新建熔化澆注車(chē)間、原料倉庫、成品倉庫、材料堆棚、鋁灰處理車(chē)間、機加車(chē)間、變配電房、空壓機房等 19400平方米，購置安裝主要生產(chǎn)、檢測設備及配套的`水電路環(huán)保等設備共87臺(套)，總投資15300萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資12890萬(wàn)元，工程建設期兩年。
1、配套資金落實(shí)情況
該工程銀行貸款和自籌資金已于工程開(kāi)工建設期間全部到位，20xx年9月底崇仁縣財政局將中央預算內專(zhuān)項資金補助款項950萬(wàn)元撥付到該公司專(zhuān)用賬戶(hù)，本工程目前已完成15000萬(wàn)元的工作量。
2、開(kāi)工進(jìn)度情況
本工程20xx年8月份正式開(kāi)工建設，現已完成熔化精煉車(chē)間、鋁灰處理車(chē)間、成品倉庫、原料倉庫、材料堆棚及變配電房等所有土建工程，購置了四套圓形熔解爐、側井式熔解爐等及其他熔煉設備，進(jìn)口直讀光譜儀、金相檢測儀、原子吸收分光光度儀等檢測設備也已全部安裝到位，新增整條ADC12Z澆包預熱裝置生產(chǎn)線(xiàn)及其它附屬設施，完成局部公用工程改造、變電房、循環(huán)冷卻水池、機修房，理化室建設面積達1050m2。工程現已進(jìn)入設備安裝調試階段，預計20xx年3月份該工程將試生產(chǎn)運行。
3、批復組織實(shí)施情況
該工程專(zhuān)門(mén)成立了由總經(jīng)理任總指揮的工程指揮小組，經(jīng)協(xié)調指揮、促進(jìn)工程的進(jìn)度。本著(zhù)“抓質(zhì)量、促進(jìn)度、保平安、控價(jià)格〞的原則，嚴格按照備案批復所批準的建設規模和標準進(jìn)行建設。
4、履行根本建設程序情況
由于該企業(yè)是民營(yíng)企業(yè)，在土建工程、設備采購過(guò)程中嚴格按照“貨比三家，擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉〞原那么操作，未進(jìn)行公開(kāi)招投標，崇仁縣紀檢就該公司在該工程中未進(jìn)行公開(kāi)招投標事項進(jìn)行了通報批評。
5、國債資金使用情況
該公司在中國銀行開(kāi)設了專(zhuān)用賬戶(hù)，單獨建賬，該工程中央預算內專(zhuān)項資金補助款項均由該專(zhuān)戶(hù)進(jìn)出，嚴格按協(xié)議及審計決算支付。
二、崇仁縣垃圾填埋場(chǎng)二期工程
我縣垃圾填埋場(chǎng)二期工程總投資為3274萬(wàn)元，其中：中央財政撥款800萬(wàn)元，地方財政配套2474萬(wàn)元，目前已完成招投標工作，于20xx年12月23日簽訂施工合同。時(shí)下正在進(jìn)行工業(yè)場(chǎng)地平整工作。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 15
根據岳池縣扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導小組《關(guān)于對20xx-20xx年財政扶貧資金項目開(kāi)展專(zhuān)項治理的通知》精神，我鎮庚即組織專(zhuān)班人員，深入各項目實(shí)施村組，圍繞20xx-20xx年度扶貧開(kāi)發(fā)項目實(shí)施和資金使用等方面，認真開(kāi)展了自查�，F將自查情況報告如下：
一、20xx年度到戶(hù)產(chǎn)業(yè)項目資金執行及落實(shí)情況
20xx年，省下達我鎮到戶(hù)產(chǎn)業(yè)項目資金18萬(wàn)元。截止到20xx年底各村到戶(hù)產(chǎn)業(yè)項目已全部完工，資金已全部發(fā)放至各農戶(hù)手中，資金到位率達到100%。
二、20xx年度到戶(hù)產(chǎn)業(yè)項目資金管理使用的做法
一是強化項目監管。省扶貧資金及項目一經(jīng)省扶貧辦備案審批下達，我們始終堅持“項目跟著(zhù)規劃走”、“資金跟著(zhù)項目走”的原則，按照省辦《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)扶貧項目管理工作的通知》精神，嚴格按下達的項目資金額度和建設內容精心組織實(shí)施。
二是堅持陽(yáng)光作業(yè)。嚴格實(shí)行項目資金公示公告制，鎮、村充分利用公開(kāi)欄、宣傳單等，對項目審批程序、項目名稱(chēng)、實(shí)施地點(diǎn)、建設規模和效益、實(shí)施期限、實(shí)施單位及責任人、資金來(lái)源、資金總額等內容在公開(kāi)欄進(jìn)行至少為期半個(gè)月的公示公告，確保了扶貧項目和資金充分接受群眾監督，提高了扶貧項目和資金使用的透明度。嚴格實(shí)行竣工審計驗收制，項目完工后，市扶貧辦會(huì )同市財政局及相關(guān)部門(mén)、鎮分管負責人、村委會(huì )負責人按照規劃實(shí)施方案組織驗收。嚴格項目建設質(zhì)量監督評審制，各村成立了項目建設質(zhì)量監督小組，在項目驗收上，嚴格實(shí)行質(zhì)量監督小組不簽字不得評為合格項目。
三是嚴格資金使用。在扶貧資金的管理上，我們嚴格按照《四川省財政扶貧資金管理辦法》，嚴格把握所有項目資金必須進(jìn)入項目資金賬戶(hù)，然后履行審批手續后使用的規定。在項目申報、審批到資金下?lián)�、使用�?各個(gè)環(huán)節，主動(dòng)接受審計、財政、監察部門(mén)和上級主管部門(mén)的檢查、審計和監督，始終做到了專(zhuān)款專(zhuān)用，足額到位，無(wú)擠占、挪用、截留現象發(fā)生。
�。ㄒ唬┩晟乒芾碇贫�，確保資金安全。
進(jìn)一步細化專(zhuān)項資金的使用、管理制度，建立健全專(zhuān)項資金的審核制度、內控制度和資金使用臺賬制度，確保資金安全。
�。ǘ┓牢⒍艥u，扎實(shí)開(kāi)展警示教育。
堅持深入開(kāi)展警示教育，注重專(zhuān)項資金管理的嚴肅性，強化干部職工遵規守紀教育，做到防微杜漸，警鐘長(cháng)鳴，高度負責地履行工作職責，構建規范權力運行的長(cháng)效機制，牢固樹(shù)立專(zhuān)項資金是開(kāi)展專(zhuān)項工作的生命線(xiàn)、高壓線(xiàn)的觀(guān)念，切實(shí)增強各專(zhuān)項資金的安全意識，堅決杜絕專(zhuān)項資金的截留、擠占、挪用等現象，確保我局各專(zhuān)項資金的使用安全。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 16
接到《關(guān)于對國家工商總局補助資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查的通知》的通知后，我局立即展開(kāi)對xx年國家工商總局補助資金使用情況的自查整改，現將自查整改情況匯報如下：
20xx年，國家工商總局共撥專(zhuān)項資金70萬(wàn)元，其中，豐城市工商局20萬(wàn)元，樟樹(shù)市工商局20萬(wàn)元，銅鼓縣工商局20萬(wàn)元，宜春市工商局機關(guān)10萬(wàn)元。
一、各縣市局專(zhuān)項資金使用情況：
1、宜春市工商局xx年國家補助的10萬(wàn)元專(zhuān)項資金用于12315指揮中心的建設和其網(wǎng)絡(luò )設備的'購置，裝修面積為70平方米，造價(jià)為4萬(wàn)元，購置服務(wù)器及電腦的費用為10萬(wàn)元，實(shí)際用于建設的資金為14萬(wàn)余元;
2、豐城市工商局xx年國家局補助的20萬(wàn)元專(zhuān)項資金用于基層工商分局的改建，裝修面積為314平方米，實(shí)際用于改建的費用為50.11萬(wàn)元，通過(guò)上級部門(mén)的認定已經(jīng)達到了二星級分局的標準;
3、樟樹(shù)市工商局xx年國家局補助的20萬(wàn)元專(zhuān)項資金用于臨江工商分局的重建，目前，重建工作正在進(jìn)行中，已使用了一部分專(zhuān)項資金。
4、銅鼓縣工商局xx年國家局補助的20萬(wàn)元專(zhuān)項資金用于大段分局新辦公樓的建設，其面積為754.47平方米，實(shí)際用于大段分局新辦公樓建設的資金為64.5萬(wàn)元。
二、專(zhuān)項資金的成果和發(fā)揮的作用
各縣市區局專(zhuān)項資金的撥付，使上述各縣市區局的辦公大樓及時(shí)得到改建，辦公環(huán)境得到改善，提高了工作效率，能夠滿(mǎn)足正常的辦公需求。
三、自查整改
從專(zhuān)項經(jīng)費的申請，批準，撥付到投入使用過(guò)程中，沒(méi)有出現任何違紀違規的問(wèn)題。各縣市區局將專(zhuān)項經(jīng)費納入單位財務(wù)部門(mén)統一管理，按照專(zhuān)款專(zhuān)用原則，統籌分配使用，無(wú)截留、挪用專(zhuān)項資金請況，撥付的專(zhuān)項資金及時(shí)、足額到位，并將專(zhuān)項建設安排的配套資金納入每年部門(mén)預算安排。
在以后的工作中，各縣市區局將繼續做好以下工作：
1、切實(shí)按照制度化、規范化、程序化、法制化的要求，建立健全和完善規章制度，積極構建長(cháng)效管理機制，以更好地加強專(zhuān)項補助資金管理，確保專(zhuān)項資金能夠落到實(shí)處，切實(shí)發(fā)揮專(zhuān)項補助資金效益。
2、繼續完善專(zhuān)項資金使用審查制度，跟蹤調查專(zhuān)項資金的使用情況，確保專(zhuān)項資金是專(zhuān)款專(zhuān)用。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 17
接到《關(guān)于對國家工商總局補助資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查的通知》的通知后，我局立即展開(kāi)對xx年國家工商總局補助資金使用情況的自查整改，現將自查整改情況匯報如下：
20xx年，國家工商總局共撥專(zhuān)項資金70萬(wàn)元，其中，豐城市工商局20萬(wàn)元，樟樹(shù)市工商局20萬(wàn)元，銅鼓縣工商局20萬(wàn)元，宜春市工商局機關(guān)10萬(wàn)元。
一、各縣市局專(zhuān)項資金使用情況：
1、宜春市工商局xx年國家補助的10萬(wàn)元專(zhuān)項資金用于12315指揮中心的建設和其網(wǎng)絡(luò )設備的購置，裝修面積為70平方米，造價(jià)為4萬(wàn)元，購置服務(wù)器及電腦的費用為10萬(wàn)元，實(shí)際用于建設的資金為14萬(wàn)余元;
2、豐城市工商局xx年國家局補助的20萬(wàn)元專(zhuān)項資金用于基層工商分局的改建，裝修面積為314平方米，實(shí)際用于改建的費用為50.11萬(wàn)元，通過(guò)上級部門(mén)的認定已經(jīng)達到了二星級分局的標準;
3、樟樹(shù)市工商局xx年國家局補助的20萬(wàn)元專(zhuān)項資金用于臨江工商分局的重建，目前，重建工作正在進(jìn)行中，已使用了一部分專(zhuān)項資金。
4、銅鼓縣工商局xx年國家局補助的20萬(wàn)元專(zhuān)項資金用于大段分局新辦公樓的建設，其面積為754.47平方米，實(shí)際用于大段分局新辦公樓建設的資金為64.5萬(wàn)元。
二、專(zhuān)項資金的成果和發(fā)揮的作用
各縣市區局專(zhuān)項資金的撥付，使上述各縣市區局的辦公大樓及時(shí)得到改建，辦公環(huán)境得到改善，提高了工作效率，能夠滿(mǎn)足正常的辦公需求。
三、自查整改
從專(zhuān)項經(jīng)費的`申請，批準，撥付到投入使用過(guò)程中，沒(méi)有出現任何違紀違規的問(wèn)題。各縣市區局將專(zhuān)項經(jīng)費納入單位財務(wù)部門(mén)統一管理，按照專(zhuān)款專(zhuān)用原則，統籌分配使用，無(wú)截留、挪用專(zhuān)項資金請況，撥付的專(zhuān)項資金及時(shí)、足額到位，并將專(zhuān)項建設安排的配套資金納入每年部門(mén)預算安排。
在以后的工作中，各縣市區局將繼續做好以下工作：
1、切實(shí)按照制度化、規范化、程序化、法制化的要求，建立健全和完善規章制度，積極構建長(cháng)效管理機制，以更好地加強專(zhuān)項補助資金管理，確保專(zhuān)項資金能夠落到實(shí)處，切實(shí)發(fā)揮專(zhuān)項補助資金效益。
2、繼續完善專(zhuān)項資金使用審查制度，跟蹤調查專(zhuān)項資金的使用情況，確保專(zhuān)項資金是專(zhuān)款專(zhuān)用。
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)整改報告 18
為加強財政專(zhuān)項資金使用監督，促進(jìn)專(zhuān)項資金規范管理，提高專(zhuān)項資金的使用效益，根據 財發(fā)[20XX]125號文件精神，我公司對20XX年財政撥付企業(yè)的財政專(zhuān)項資金使用、管理進(jìn)行了自查， 現將自查情況報告如下：
一、20XX年至20XX年專(zhuān)項資金的收支基本情況
20XX年度共收到財政撥付項目資金 20 萬(wàn)元，其中： 20 萬(wàn)元列入遞延資產(chǎn)科目，分項細化支出，購置設備支出 3.9 萬(wàn)元,用于項目研發(fā)購原料16.1萬(wàn)元。
通過(guò)自查的情況來(lái)看，單位領(lǐng)導負總責，能認真組織實(shí)施項目規劃設計編制工作，并用好管好規劃專(zhuān)項資金的使用。專(zhuān)項資金的`投入對企業(yè)的挖潛改造建設提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻。專(zhuān)項資金管理和使用逐步規范，規劃項目得到實(shí)施，資金效益日益體現。
二、項目經(jīng)費自查內容及情況如下
1、對專(zhuān)項資金我公司認真執行財經(jīng)法規及各項科技資金管理制度，針對我公司的財務(wù)制度及流程制定了符合我公司實(shí)際情況的研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費管理辦法及內部控制制度。
2、按照財經(jīng)法規和公司的“研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費管理辦法”和內部控制相應制度對研發(fā)經(jīng)費的使用進(jìn)行了專(zhuān)項的會(huì )計核算，專(zhuān)項資金單獨核算，設置了研發(fā)支出科目，核算內容確保了其真實(shí)、準確和完整性。對于用于專(zhuān)項研發(fā)的資金我公司實(shí)行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續的完備性，相關(guān)檔案資料定期存檔專(zhuān)人保管。
3、我們嚴格按照項目申報時(shí)的預算和支出范圍，實(shí)行以項目負責人審批專(zhuān)款，項目負責人不審批不付款的制度。沒(méi)有出現超值、超范圍、挪用、占用、 自行分解和擅自轉撥科技專(zhuān)項資金的情況。
4、購入的用于研發(fā)項目的設備單獨核算單獨登記，如出現生產(chǎn)研發(fā)其他科技項目共享的情況單獨核算攤銷(xiāo)設備折舊。
5、我公司由會(huì )計人員和項目研發(fā)人員組成內部審計小組按項目預算進(jìn)度實(shí)行季度審計，對不符合該項目的研發(fā)費用作出調整，沒(méi)有出現拖延財務(wù)結賬、長(cháng)期掛賬的問(wèn)題。
為進(jìn)一步加強財政專(zhuān)項資金使用監督，促進(jìn)專(zhuān)項資金規范管理，提高專(zhuān)項資金的使用效益，我公司將繼續嚴格管控項目專(zhuān)項資金的使用情況。
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