財務(wù)工作管理制度[常用15篇]

　　在學(xué)習、工作、生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編精心整理的財務(wù)工作管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

財務(wù)工作管理制度1

　　1、學(xué)校一切財產(chǎn)都是屬于公有的，任何人無(wú)權私自占有。

　　2、學(xué)校一切財物都應建帳、造冊、入檔。

　　3、任何人借用學(xué)校東西，都必須經(jīng)后勤處領(lǐng)導及主管人員同意辦理手續方可使用，否則以不正當的手段論處。

　　4、如有特殊情況借用現金不得超出本人月工資的一半，上月借下月還，200元以?xún)冉?jīng)后勤主任、出納同意，200—500元，必須經(jīng)校長(cháng)同意，500元以上須領(lǐng)導班子研究同意。

　　5、損壞學(xué)校一切公物，必須照價(jià)賠償。

　　6、學(xué)校財會(huì )人員必須管理好一切財物，會(huì )計保管要履行其職責，分工協(xié)作。如因管理不善而造成的一切損失，要視其情節追究有關(guān)人員的'責任，直至負刑事責任。

　　7、要加強安全保衛、監督、檢查，如出現危房及一些不安全因素，后勤處要及時(shí)上報領(lǐng)導，采取果斷補救措施，以防不測。

　　8、倡廉節儉，反對鋪張浪費，財務(wù)收支必須按有關(guān)規定執行，日清月結，來(lái)客接待樸實(shí)節儉，并實(shí)行工作餐，由相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)系的部門(mén)領(lǐng)導陪同。

　　9、學(xué)校修建及其它方面用工，一般采用包工核算，嚴把質(zhì)量關(guān)，小修小補不能包工的，可使用點(diǎn)工，核定每天（八小時(shí)）公本費由后勤分管人員記工，會(huì )計制單據，校長(cháng)簽字，出納付款，質(zhì)量不能最后評估時(shí)，先付百分之八十的款，待最后質(zhì)量評估后付清。

　　10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品，每期開(kāi)始有登記，期未有檢查，并由教研組長(cháng)對后勤處簽字，負責保管使用。若出現丟失或損壞，視其情節酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開(kāi)學(xué)由班主任與后勤處簽約，期未檢查落實(shí)，丟失或損壞，照價(jià)賠償。學(xué)校嚴格教學(xué)物品的有計劃購進(jìn)及使用管理制度，班級及個(gè)人領(lǐng)取教學(xué)物品要登記上帳并簽字，固定財產(chǎn)要進(jìn)行認真的清理、建帳，及時(shí)翻曬、維修、使用。

　　11、學(xué)校購物，修建將先造計劃，有后勤處報學(xué)校批準后方可實(shí)施。

　　12、領(lǐng)導、教師因公或業(yè)務(wù)理論學(xué)習等，報銷(xiāo)住宿和車(chē)船費、住宿費；按地市級20元，省級30元，出省級特殊情況經(jīng)領(lǐng)導班子研究再定（與上級有關(guān)規定與事實(shí)不符按上級文件處理）。

　　13、關(guān)于一次性辦公用品物品的發(fā)放規定，每個(gè)辦公室每學(xué)年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個(gè)，學(xué)年結束，以舊換新，丟失賠償，茶壺、盆架以壞換新，丟失賠償，笤帚每期5把。每個(gè)教室，寢室每學(xué)年鐵簸箕，水桶各一個(gè)，學(xué)年結束，以舊換新，丟失賠償。笤帚每期每教室10把，包括打掃衛生區及廁所，每個(gè)寢室10把，包括打掃衛生區。

　　14、學(xué)生灶每學(xué)年簽合同一次，校方與承包方各司其責，按合同辦事。

　　15、校院內的花草樹(shù)木，要分到班級管理，場(chǎng)地要有專(zhuān)人管理維修。

財務(wù)工作管理制度2

　　一、業(yè)務(wù)收入管理

　　醫院所有的業(yè)務(wù)收入必須通過(guò)收費部門(mén)，各收費室必須按照收費登記表所列項目，對每一張處方或其他業(yè)務(wù)收入款項進(jìn)行逐項登記，收款后給交費人開(kāi)據有效發(fā)票，每天中午藥房交班前與藥房核對后結帳，除特殊情況及銀行原因以外當天的業(yè)務(wù)收入款項，當天必須存入銀行，不準坐支或挪作他用。

　　二、業(yè)務(wù)及費用支出

　�。�、藥品衛生材料采購的管理

　　各組長(cháng)及藥房負責人，因開(kāi)展業(yè)務(wù)需購進(jìn)藥品或衛生材料，先填制《藥品材料采購計劃》一式三份，交藥事管理委員會(huì )審批后由單位統一購進(jìn)；藥品或衛生材料購回后，由藥品庫房負責人及組長(cháng)清點(diǎn)、簽字后填寫(xiě)藥品入庫單一式二份，單位統一結算。

　�。�、費用報銷(xiāo)

　�。粒簽閭�(gè)人目的：職稱(chēng)評定及考試、繼續教育、自學(xué)考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個(gè)人名字考試學(xué)習等發(fā)生的差旅費不能報銷(xiāo)，也不能報銷(xiāo)其他任何費用。

　�。拢和ㄟ^(guò)單位安排的其他不同形式的醫學(xué)講座、學(xué)習、學(xué)術(shù)交流會(huì )議等。在報銷(xiāo)會(huì )議費時(shí)，應有稅務(wù)部門(mén)印章的正式單據，并附會(huì )議通知文件或復印件。

　�。�、差旅費的報銷(xiāo)

　�。粒郝毠ひ蚬�出差報銷(xiāo)標準嚴格按照縣委、縣府縣財政局文件規定。

　�。拢阂蚬�出差每人每天住宿費最高：省外一般地區30。00元，省外經(jīng)濟特區35。00元，成都市區25。00元，省內其余地市州（包括綿陽(yáng)市）1500元，北川縣城12。00元，北川縣的各區鄉10。00元。

　�。茫鹤∷拶M只按規定標準報銷(xiāo)，因公派出參加各種講座、學(xué)習、學(xué)術(shù)交流或會(huì )議，不得按召開(kāi)單位超標準收取住宿費的票面處理，超過(guò)標準部份一律由當事人處理。

　�。模阂蚬�出差每人每天在途出差補助或住勤補助（每天每人只能填報其中一項）：省外一般地區10。00元，省外經(jīng)濟特區15。00元，省內8。00元，綿陽(yáng)市5。00元，縣內4。00元，小壩轄區內1。00元，本鄉內無(wú)補助；往返區間車(chē)票及往返市內公共汽車(chē)票據實(shí)報銷(xiāo)，包括三輪車(chē)及中巴車(chē)在內的'出租車(chē)費一律拒報。出差人員返回單位后，半個(gè)月內必須結清包括差旅費在內的經(jīng)濟手續，過(guò)期不愿意報銷(xiāo)差旅費者作為自動(dòng)放棄處理，以后不再補報。

　�。�、公務(wù)接待費

　　加強內部財務(wù)管理和費用開(kāi)支管理，接待費開(kāi)支總額不得超過(guò)本單位全年公務(wù)費的２％，接待費財務(wù)上單獨列項反映。

　�。�、獎金、取暖費及職工醫藥費

　�。粒邯劷痖_(kāi)支：除工資、醫藥費、取暖費及特殊規定（需另附批準文件）外，所有發(fā)放的個(gè)人部份應視為獎金，其發(fā)放標準按文件之規定，全年發(fā)放月獎、年終獎及其他名稱(chēng)的獎金，總額度不超過(guò)全院增收節支總額的28％。按稅務(wù)部門(mén)規定，月工資超過(guò)國家平均水平者，進(jìn)行納稅，并由納稅人主動(dòng)繳納。

　�。拢喝∨�費開(kāi)支：從上年的12月、次年的元月和2月，標準每職工每月10。00元。

　�。茫郝毠めt藥費：由醫院義務(wù)代管，由職工個(gè)繳納特殊醫療保險，同時(shí)按年度職工本人工資總額的2由個(gè)人計繳；按全院職工年工資總額的6由單位繳納。

　　職工門(mén)診及住院發(fā)生的醫療費用，按北川縣社會(huì )保障局文件規定執行。年末時(shí)，職工將手續齊備的醫療費單據主動(dòng)交到財務(wù)處，由醫院歸集后到縣社保局報領(lǐng)費用，醫院不越權為職工墊支或報銷(xiāo)任何醫療費用。

　�。�、職工因病或生小孩不能上班（生小孩假期為75天，難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天），工齡在10年以上者，享受下列工資待遇，工齡不滿(mǎn)10年遞減總額10。

　�。粒翰荒苌习嗟膬蓚�(gè)月內執行：固定工資＋活工資。

　　享受護士工資系列的職工需要重新計算活工資，以下相同。

　�。拢簭牡谌齻�(gè)月起執行：（固定工資＋活工資）×90。

　�。茫簭牡诹鶄�(gè)月起執行：（固定工資＋活工資）×70。

　�。模簼M(mǎn)一年起執行：（固定工資＋活工資）×50。

　�。牛簼M(mǎn)三年起執行：（固定工資＋活工資）×40。

　　三、職工借款

　　原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如：長(cháng)時(shí)間出差、因病住院、批準外出辦公事或批準為單位代購物品者，可由借款人開(kāi)據財政統一格式的借據，經(jīng)

　　院長(cháng)審批后，出納方可支借款項－－出納無(wú)權私借公款，返回單位后及時(shí)歸還借款，逾期一個(gè)月未歸還者單位（出納）有權在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續外，一般情況預借款金額不得超過(guò)職工本人次月工資的50。

　　四、醫療設備、一般設備等固定資產(chǎn)的管理

　　科室購進(jìn)醫療設備或一般設備，先由科室負責人遞交書(shū)面申請，經(jīng)院務(wù)委員會(huì )討論后由醫院統一購置，實(shí)物購回由科室或驗收人在憑證（或調撥單）上簽字。

　　五、財務(wù)監督與管理

　　財會(huì )部門(mén)除每月向縣衛生局報送會(huì )計報表和軟盤(pán)外，每月還必須為院長(cháng)提供會(huì )計報表，同時(shí)在院務(wù)委員會(huì )（或職工會(huì )）上公布、宣傳、講解有關(guān)財務(wù)政策或收支情況，提出合理化建議，院務(wù)委員會(huì )主動(dòng)征求職工對財務(wù)工作的意見(jiàn)，及時(shí)發(fā)現、糾正、處理問(wèn)題。

　　六、報銷(xiāo)程序

　　除專(zhuān)用特殊憑證外，報銷(xiāo)憑證必須是經(jīng)稅務(wù)部門(mén)確認、蓋有稅務(wù)公章字樣的稅務(wù)憑證，嚴禁各種白條子入帳。

　　除購入本地中藥可由稅務(wù)部門(mén)開(kāi)票以外，放射材料、檢驗材料、Ｂ超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛生材料等，必須有專(zhuān)用或專(zhuān)業(yè)發(fā)貨票，只有稅務(wù)發(fā)票而無(wú)專(zhuān)業(yè)、無(wú)專(zhuān)用發(fā)票無(wú)效。

　　各科室及職工個(gè)人一般性正常的業(yè)務(wù)開(kāi)支，持有效合法的報銷(xiāo)憑證，需有經(jīng)辦人（小組公共性支出由組長(cháng)）、證明人簽字后，交財務(wù)會(huì )計審核，再由院長(cháng)審查批準后報銷(xiāo)。

財務(wù)工作管理制度3

　　一、會(huì )計人員工作職責

　　(一)、按照國家財務(wù)制度的規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。

　　(二)、按照國家會(huì )計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會(huì )計報表，按期上報，妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

　　(三)、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現浪費現象，及時(shí)向領(lǐng)導提出改進(jìn)措施。

　　(四)、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　(五)、按月做好經(jīng)費分類(lèi)帳，了解和掌握專(zhuān)項經(jīng)費的情況。

　　二、出納人員工作職責

　　(一)、根據學(xué)校發(fā)展方針批準的計劃和預算，及時(shí)合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng )業(yè)，勤儉節約的方針，堅持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿(mǎn)完成。

　　(二)、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，嚴格按照財務(wù)制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務(wù)工作規范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

　　(三)、按照國家會(huì )計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實(shí)。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

　　(四)、根據核算中心的規定，及時(shí)正確交接原始憑證。

　　(五)、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　一、依據有關(guān)法律、法規的規定，加強會(huì )計基礎工作，嚴格執行會(huì )計法規制度，會(huì )計、出納必須持證上崗，保證會(huì )計工作依法有序地進(jìn)行。財務(wù)負責人、財務(wù)會(huì )計、出納都必須自覺(jué)執行《會(huì )計法》和各項財務(wù)規定。

　　二、妥善保管會(huì )計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料，并及時(shí)立卷歸檔。

　　三、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標準。

　　四、支票及財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人分別保管，即安全又牽制。

　　五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類(lèi)會(huì )計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時(shí)準確，情況真實(shí)可靠。

　　六、參與并嚴格執行學(xué)校財務(wù)預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷(xiāo)票據是否符合財務(wù)要求。

　　七、對各項收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。

　　八、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購，財務(wù)會(huì )計對審批的采購計劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。

　　九、急用物品的.采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購買(mǎi)的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價(jià)格。

　　十、轉賬支票和現金支票均由財務(wù)會(huì )計購買(mǎi)并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過(guò)五張，存放未使用的現金支票不得超過(guò)一張。財務(wù)會(huì )計負責隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準，方可在財務(wù)部門(mén)辦理規定的借用支票和借款手續。個(gè)人一律不得借用公款。

　　十一、因公需借支的現金數額較時(shí)，借款人應提前一天向財務(wù)部門(mén)打招呼，財務(wù)部門(mén)到銀行支取現金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準。

　　十二、查閱、借閱會(huì )計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫(xiě)出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會(huì )計檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。

　　十三、上級財務(wù)檢查調用會(huì )計檔案，財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準，由財務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動(dòng)用財務(wù)資料。

　　十四、財務(wù)主管、財務(wù)會(huì )計和出納應相互監督，共同把關(guān)，嚴格執行財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規定。

　　十五、自覺(jué)接受和配合物價(jià)、審計、稅收部門(mén)的監督、檢查、主動(dòng)報告財務(wù)工作情況。

財務(wù)工作管理制度4

　　經(jīng)費審批制度

　　開(kāi)支報銷(xiāo)應做到：

　　一、力求取得規范的正式發(fā)票;

　　二、開(kāi)支發(fā)票要真實(shí)、合理、合法;

　　三、發(fā)票的內容要具備六要素：時(shí)間，單位，內容項目，數量?jì)r(jià)格，金額小寫(xiě)，斧章及收款人簽名;

　　四、每張發(fā)票報銷(xiāo)有經(jīng)手人、驗收人(主要是分管領(lǐng)導)簽名，才可送校長(cháng)審批;

　　五、審批手續要完整，每張開(kāi)支發(fā)票必須校長(cháng)簽字后才能支付。專(zhuān)項開(kāi)支要在校務(wù)公開(kāi)欄公布。

　　經(jīng)費支出(結算)管理制度

　　為了加強經(jīng)濟核算，堅持勤儉辦學(xué)的方針，提高資金使用效果，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。根據單位財務(wù)規定和有關(guān)財政、會(huì )計法規，特制定本辦法。

　　一、經(jīng)費支出范圍

　　(一)事業(yè)支出為本單位開(kāi)展教學(xué)、科研及輔助活動(dòng)發(fā)生的'各項支出，其內容包括：

　　1、人員經(jīng)費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會(huì )保障費、其他;

　　2、對個(gè)人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學(xué)金、其他;

　　3、日常公用支出：公務(wù)費、專(zhuān)用材料購置費、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費、水電費、郵寄費、電話(huà)通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會(huì )議費、培訓費、招待費、其他;

　　4、固定資產(chǎn)購建和修理支出：建筑物購建費、辦公設備購置費、專(zhuān)用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、修理費、更新改造費、其他;

　　(二)經(jīng)營(yíng)支出為本單位在教育、科研及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的.支出。

　　(三)專(zhuān)項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產(chǎn)支出，固定資產(chǎn)的更新改造和修理支出。

　　二、經(jīng)費支出管理的原則和規定

　　(一)支出管理的原則

　　認真執行國家有關(guān)方針、政策，遵守財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀律;在安排各項支出時(shí)，貫徹勤儉辦學(xué)，厲行節約和量力而行、留有余地的原則。

　　(二)支出管理的規定

　　1、嚴格執行國家財政財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。

　　2、正確劃分各類(lèi)支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出和事業(yè)支出，單位支出和個(gè)人支出、事業(yè)支出、專(zhuān)用基金與事業(yè)支出的界限。

　　3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業(yè)支出。

　　4、著(zhù)重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。

　　三、經(jīng)費支出的控制措施

　　1、事業(yè)支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出

　　嚴格按預算執行。

　　2、未經(jīng)校長(cháng)批準，學(xué)校的任何部門(mén)都不能發(fā)生無(wú)預算的開(kāi)支項目。

　　3、加強財會(huì )部門(mén)的財務(wù)監督力度。財會(huì )部門(mén)根據《會(huì )計法》實(shí)行會(huì )計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實(shí)。

　　現金管理制度

　　一、現金管理人員要熱愛(ài)本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態(tài)度熱忱。

　　二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無(wú)誤，要及時(shí)向學(xué)校報告現金使用情況，便于學(xué)校掌握及統籌安排。

　　三、現金日記帳與現金必須相符，隨時(shí)接受會(huì )計及學(xué)校審計人員組織的檢查。

　　四、現金數額超過(guò)1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓額現金存放在自己家里，出現差錯自己賠償。

　　五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長(cháng)批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。

　　六、現金管理人員在收取各項費用時(shí)，必須向交款人開(kāi)好統一收據，收據用完后存檔、備查。

　　七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。

　　八、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的管理。領(lǐng)取或使用5000元以上額資金時(shí)必須由兩人以上同時(shí)辦理,取款達10000時(shí)必須使用機動(dòng)車(chē)輛。

財務(wù)工作管理制度5

　　根據礦業(yè)公司《轉發(fā)集團公司關(guān)于進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度的通知》文件，我們對黃河公司的財務(wù)制度進(jìn)行了自評工作，根據自評結果，針對原有財務(wù)制度中的弱項和缺陷，以及財務(wù)制度尚未管控到位的方面，再結合黃河煤業(yè)公司目前處于項目建設的實(shí)際現狀，進(jìn)行了修訂和完善，現將財務(wù)管理制度修訂完善結果梳理匯報如下：

　　一、公司財務(wù)機構設置情況

　　黃河公司目前有分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理一名，下設財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會(huì )計五名和出納兩名。

　　二、財務(wù)制度修訂完善情況

　　為滿(mǎn)足黃河公司業(yè)務(wù)需要，消除原有財務(wù)制度缺陷和弱項，我們計劃對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會(huì )計基礎工作規范》進(jìn)行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費，項目建設財務(wù)管理辦法等五個(gè)方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進(jìn)行新增制定。

　　在實(shí)際修訂及完善、新增制定的財務(wù)管理制度過(guò)程中，我公司根據實(shí)際業(yè)務(wù)量大小及是否開(kāi)展等實(shí)際管理需要，最終修訂和完善的財務(wù)管理制度以及新增制定的財務(wù)管理制度均超出原先計劃。

　　1、實(shí)際修訂和完善的財務(wù)管理制度：

　　《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計賬務(wù)處理程序》、《會(huì )計原始憑據管理辦法》、《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《全面預算管理實(shí)施辦法》等制度。有些制度是把過(guò)去的一些制度進(jìn)行整合，如《費用報銷(xiāo)管理辦法》是過(guò)去的《財務(wù)手續辦理指引》和報銷(xiāo)管理辦法進(jìn)行整合，同時(shí)費用報銷(xiāo)涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會(huì )計基礎工作規范》是在按照國家財政部20xx年上半年最新出臺的《會(huì )計基礎工作規范》全面引用。新修訂的財務(wù)管理制度更多的體現實(shí)際財務(wù)人員較少但職能不能缺失的要求來(lái)重新修訂，具有一定的可操作性。

　　2、新增財務(wù)管理制度

　�。�1）新增的財務(wù)管理制度有《項目建設財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。

　　因為黃河目前處于項目建設前期，我們根據項目建設中涉及到的財務(wù)規則、財務(wù)管理、基建收入等，結合國家財政部出臺的一些紀檢財務(wù)管理規定，對黃河煤業(yè)公司項目建設期間的財務(wù)行為進(jìn)行了規范，制定了這項《項目建設財務(wù)管理辦法》；同時(shí)針對項目建設資金金額較大，前期財務(wù)人員少，特從資金安全方面考慮，同時(shí)結合網(wǎng)上銀行的操作規范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項目建設前期，公司管理人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，特別在周轉材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經(jīng)驗有待進(jìn)一步提升和加強，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據實(shí)際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。

　�。�2）4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發(fā)了《全面預算管理實(shí)施辦法》、《全面預算管理考核辦法》、《增收節支實(shí)施方案》、《增收節支考核辦法》四項制度；

　�。�3）預計10月底將簽發(fā)已上會(huì )通過(guò)的《差旅費（暫行）管理規定》、《會(huì )計基礎工作規范》、《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《會(huì )計原始憑據管理辦法》等四項制度；

　�。�4）預計10月底將上會(huì )審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項目建設財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。

　　三、財務(wù)管理制度梳理結果

　　目前現有的財務(wù)管理制度，能滿(mǎn)足黃河煤業(yè)公司項目前期手續辦理階段資金管理、費用核算和會(huì )計基礎工作的'質(zhì)量要求。但是結合集團公司的要求的相關(guān)原則，尚有一定差距。

　　1、合法性原則方面

　　現有的財務(wù)管理制度均遵循了《會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通知》、《企業(yè)會(huì )計準則》等法律法規和集團公司相關(guān)的財務(wù)管理規章制度，滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)運營(yíng)安全有效、財務(wù)信息真實(shí)完整。

　　2、規范性原則方面

　　目前現有制度的名稱(chēng)規范，制度命名符合國家或集團公司《規章制度管理辦法》第十條有關(guān)規定。制度中所涉及的內容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第一款有關(guān)規定。結構清晰，制度中涉及的內容符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關(guān)規定，力求達到邏輯嚴密、層次清晰、語(yǔ)言簡(jiǎn)練、表意清楚等有關(guān)要求。

　　在格式標準，制度文本的寫(xiě)作格式能符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫(xiě)作樣式有關(guān)規定。

　　3、可操作性方面

　　截止目前我公司已根據自身的實(shí)際情況，對原有的財務(wù)管理制度進(jìn)行了修訂，同時(shí)根據財務(wù)檢查的整改意見(jiàn)針對相關(guān)的財務(wù)管理制度進(jìn)行了修訂，修訂后的財務(wù)管理制度明確了職責的權限，能夠有效的防止徇私舞弊，修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，控制了經(jīng)費的開(kāi)支，杜絕浪費現象的發(fā)生，在完善各項財務(wù)管理辦法的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

財務(wù)工作管理制度6

　�。ㄒ唬�為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　�。ǘ�）本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、相關(guān)費用支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的'財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　1、公司規定，部門(mén)主管領(lǐng)導及副總所有擁有的審批借款金額權限為：

　�、俨块T(mén)領(lǐng)導≤100元，借款不超過(guò)100元的直接由部門(mén)主管領(lǐng)導簽字確認，交財務(wù)確認后方可借款；

　�、诠�司副總>100元≥500元，借款超過(guò)100元且不超過(guò)500元的在經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導審批簽字后再由公司副總簽字確認，最后交財務(wù)確認后方可借款。

　�、劢杩畛�過(guò)500元的在經(jīng)過(guò)部門(mén)領(lǐng)導、公司副總簽字確認后，還需公司總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后才能交財務(wù)確認領(lǐng)款。

　　2、凡及需申請借款付款金額超過(guò)1000元的應提前一天通知財務(wù)部備款

　　3、借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；

　　4、借款未銷(xiāo)賬的原則上不得再次借款，逾期未銷(xiāo)賬者轉為個(gè)人借款從工資中扣除。

　　1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改），是否領(lǐng)現金或將借款打到指定銀行卡里（注：打到卡里的申請人必須提供本人銀行卡復印件，并簽上名字）。

　　2、審批流程：借款人填寫(xiě)申請單→部門(mén)主管簽字→領(lǐng)導審核簽字→公司副總領(lǐng)導審核簽字→公司副總→公司總經(jīng)→財務(wù)復核確認→領(lǐng)款。

財務(wù)工作管理制度7

　　一、現金管理：

　　1、及時(shí)存取現金，并做到當面點(diǎn)清無(wú)誤。

　　2、日常開(kāi)支后，現金的結存做到日清月結，帳實(shí)相符。

　　3、凍存現金按規定存放保險箱，金額按財務(wù)制度規定不超過(guò)日常開(kāi)支的35天。

　　二、支票管理：

　　1、控制簽發(fā)空白支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票。

　　2、支票須填明戶(hù)名、金額、用途等，對于金額不明確的購物支票予以限額，領(lǐng)用支票人員必須妥善保管支票，購物后及時(shí)報帳。

　　3、空白支票及其他空白結算憑單，按規定存放保險箱，印簽章由會(huì )計出納分別保管。

　　三、帳冊等的管理：

　　1、憑證、帳冊、報表及時(shí)移交檔案室。

　　2、保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關(guān)票據等。除學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導及上級審計、財務(wù)等部門(mén)人員時(shí)，非財務(wù)人員不得擅自翻閱、查閱有關(guān)憑證、帳冊、報表、票據等。

　　四、軟件及有關(guān)財務(wù)數據、資料的安全管理：

　　1、財務(wù)人員使用財務(wù)軟件。

　�。�、明確設置財務(wù)軟件操作人員的權限分配，嚴禁操作人員超越各自帳套、各自權限，進(jìn)行操作。

　�。�、軟件操作人員設置各自的密碼，有必要的話(huà)及時(shí)調整密碼，以免有關(guān)數據、資料的泄露。

　�。�、嚴禁非財務(wù)軟盤(pán)在財務(wù)網(wǎng)絡(luò )中的使用以免病毒侵入。

　�。�、及時(shí)保存財務(wù)數據、資料，包括硬盤(pán)、軟盤(pán)的數據保存。

　　五、財會(huì )室內管理：

　　1、嚴禁吸煙，保證滅火器的有效使用。

　　2、注意電器的安全使用，使用后應及時(shí)關(guān)閉或切斷電源。

　　3、離開(kāi)時(shí)，及時(shí)設置報警裝置，關(guān)好防盜門(mén)窗。

　　9、學(xué)校財務(wù)工作管理制度

　　進(jìn)一步規范學(xué)校的'財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調、持續發(fā)展，根據《教育法》、《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、財政部、原國家戒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度。下面是為家搜集整理的學(xué)校財務(wù)工作管理制度，歡迎閱讀。

財務(wù)工作管理制度8

　　一、總則

　　1. 目的

　　本制度旨在規范財務(wù)工作管理，提高財務(wù)工作效率，確保財務(wù)數據的準確性和完整性，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供有力支持。

　　2. 適用范圍

　　本制度適用于公司所有財務(wù)工作人員及相關(guān)部門(mén)。

　　3. 職責分工

　　財務(wù)部門(mén)應明確各崗位的職責分工，確保財務(wù)工作的有序進(jìn)行。各部門(mén)之間應加強協(xié)作，確保財務(wù)信息的準確性和完整性。

　　二、財務(wù)工作流程

　　1. 財務(wù)報告編制

　　財務(wù)部門(mén)應根據公司的經(jīng)營(yíng)情況，按時(shí)編制財務(wù)報告，確保數據的準確性和完整性。

　　2. 審批流程

　　財務(wù)報告編制完成后，應經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)負責人審批，確保數據的合規性。

　　3. 財務(wù)數據傳遞

　　財務(wù)數據應定期向上級主管部門(mén)傳遞，確保公司領(lǐng)導層及時(shí)了解公司經(jīng)營(yíng)狀況。

　　三、財務(wù)內部控制制度

　　1. 內部控制原則

　　財務(wù)內部控制制度應遵循合法、合規、合理、安全的原則，確保財務(wù)數據的真實(shí)性和完整性。

　　2. 內部控制措施

　�。�1）建立健全內部控制體系，明確各崗位的職責和權限；

　�。�2）加強財務(wù)數據管理，確保數據的準確性和完整性；

　�。�3）定期對財務(wù)數據進(jìn)行內部審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改；

　�。�4）加強信息系統管理，確保財務(wù)信息系統的安全穩定運行。

　　四、財務(wù)管理制度及會(huì )計基礎工作規范

　　1. 財務(wù)管理制度

　　公司應建立健全財務(wù)管理制度，包括但不限于資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理等制度，確保財務(wù)工作的規范化和標準化。

　　2. 會(huì )計基礎工作規范

　　會(huì )計基礎工作應符合《會(huì )計基礎工作規范》的要求，包括但不限于憑證填制、賬簿登記、報表編制等，確保財務(wù)數據真實(shí)、準確、完整。

　　五、考核與獎懲制度

　　為激勵財務(wù)工作人員的積極性，提高財務(wù)工作效率，公司應制定考核與獎懲制度。具體內容包括：

　　1. 考核指標：包括但不限于財務(wù)報告編制質(zhì)量、審批流程合規性、財務(wù)數據準確性等方面；

　　2. 考核周期：定期進(jìn)行考核，可按季度或年度進(jìn)行；

　　3. 獎懲措施：對表現優(yōu)秀的`財務(wù)工作人員給予獎勵，對工作不力的工作人員進(jìn)行批評或調整崗位。

　　六、附則

　　1. 本制度由公司財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂；

　　2. 本制度自發(fā)布之日起執行。

　　為了確保本制度的順利執行，公司應加強對財務(wù)工作人員的培訓和管理，提高其職業(yè)素養和專(zhuān)業(yè)水平。同時(shí)，公司應建立完善的財務(wù)檔案管理制度，確保財務(wù)資料的完整性和安全性。此外，公司還應加強與稅務(wù)、審計等部門(mén)的溝通聯(lián)系，及時(shí)了解相關(guān)法規政策，確保公司的財務(wù)工作合法合規。

財務(wù)工作管理制度9

　　1、會(huì )計人員工作調動(dòng)或離職,必須將所經(jīng)管的會(huì )計工作移交給接替人員,沒(méi)有辦理移交手續的不得辦理調動(dòng)或離職結算。

　　2、會(huì )計人員辦理移交前應處理完成有關(guān)業(yè)務(wù),并對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。

　　3、編制移交清冊時(shí)應逐項列明移交材料,包括會(huì )計憑證、帳冊、報表、印章、證券、發(fā)票收據、支票、文件、軟件、磁盤(pán)等實(shí)物資料。

　　4、一般會(huì )計人員辦理移交手續由財務(wù)部經(jīng)理或會(huì )計主管人員負責監交,按移交清冊逐項登記點(diǎn)交,發(fā)現問(wèn)題要限期清查。財務(wù)負責人移交時(shí)應由上一級財務(wù)負責人監交,移交人應對會(huì )計工作、重大收支、重要事項、遺留問(wèn)題寫(xiě)出書(shū)面材料。

　　5、接交完畢后,交接雙方和監交人要在移交清單上簽字,一式三份,每人各執一份。

　　6、接替人員應繼續使用移交帳簿,不得另立新帳,以保持會(huì )計記錄的.連續性。

　　7、單位撤消、分立、合并時(shí),相關(guān)工作比照上述手續辦理。

財務(wù)工作管理制度10

　　【概念】

　　會(huì )計基礎工作管理制度是企業(yè)對會(huì )計核算和會(huì )計管理服務(wù)的基礎性工作做出的規定。會(huì )計基礎工作是一個(gè)比較廣泛的概念，它會(huì )隨著(zhù)會(huì )計職能的擴展而不斷發(fā)展。因此，企業(yè)會(huì )計基礎工作管理制度是要結合企業(yè)內部管理的需要和會(huì )計管理職能的發(fā)展來(lái)確定的。

　　【技巧】

　　制度的寫(xiě)法是條文式，即把制度內容分條款逐一寫(xiě)出，其結構可分為標題、正文和結尾3部分。

　　1.標題。由制定單位、工作內容和文種3部分組成。有的制度標題中不寫(xiě)制定單位，而將它寫(xiě)在結尾。

　　2.正文。這是制度的主體部分。寫(xiě)條款前可加一小段引言，簡(jiǎn)要、概括地說(shuō)明制定這項制度的原因、根據、目的等情況，接著(zhù)逐條寫(xiě)各項內容。一個(gè)企業(yè)內部的制度也可以不寫(xiě)引文，直接寫(xiě)條款。條款寫(xiě)完后還要寫(xiě)明此項制度從什么時(shí)間開(kāi)始執行。

　　3.結尾。條款寫(xiě)完后要寫(xiě)明制定單位、公布日期。企業(yè)內部的制度行文不必蓋章，如是政府機關(guān)或某個(gè)系統制定的需廣泛下發(fā)執行的制度，必須在落款處加蓋公章，以增強其真實(shí)性和嚴肅性。

　　會(huì )計基礎工作管理制度的制定應當遵循三個(gè)原則：

　　1.應當體現本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求；

　　2.應當科學(xué)、合理，便于操作和執行；

　　3.應當根據管理需要和執行中的問(wèn)題不斷完善。會(huì )計基礎工作管理制度一般包括以下內容。原始記錄管理制度：會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計檔案等的格式設計、填制方法、審核要求、移交手續、銷(xiāo)毀程序等。會(huì )計人員崗位責任制度：互相牽制的會(huì )計機構的設置，會(huì )計人員的配備和分工，會(huì )計人員的職責和權限。定額管理制度：制定和修訂定額的.依據和程序，定額的執行方法，定額的考核和獎懲辦法等。計量驗收制度：計量檢測手段和方法，計量驗收管理的要求，計量驗收人員的責任和獎懲辦法。財產(chǎn)清查制度：財產(chǎn)清查的組織，財產(chǎn)清查的范圍，財產(chǎn)清查的期限和方法，對財產(chǎn)管理人員的獎懲方法。

財務(wù)工作管理制度11

　　為進(jìn)一步加強政府財務(wù)管理，推進(jìn)財務(wù)管理制度化和規范化建設，提高政府資金使用效益，經(jīng)研究決定制定《安凌鎮政府機關(guān)工作財務(wù)管理制度》如下：

　　一、差旅費管理制度

　　出差人員須先填寫(xiě)出差申報單，申報單內容：申請人姓名、出差時(shí)間、天數、是否住宿、住宿天數及出差事由，必須填寫(xiě)完整，不可漏項，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準后，方可出差。差旅費報銷(xiāo)單填寫(xiě)內容必須與申報單相符，車(chē)費、住宿費、伙食補助必須嚴格執行《祁門(mén)縣行政事業(yè)單位常用經(jīng)費開(kāi)支標準》的規定。

　　二、公務(wù)用車(chē)費管理制度

　　用車(chē)人員須先填寫(xiě)用車(chē)申請單，注明用車(chē)時(shí)間、事由、路途起點(diǎn)和終點(diǎn)、乘車(chē)人數及車(chē)費金額，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準后，方可用車(chē)，申請單交于車(chē)主。車(chē)主報銷(xiāo)車(chē)費，須填寫(xiě)用車(chē)費，后附用車(chē)申請單和相應車(chē)票。

　　三、辦公用品購置費管理制度

　　辦公用品購置實(shí)行分類(lèi)管理：

　�。�1）筆、墨、紙張等小件常用辦公用品由財政所小批量采購，專(zhuān)人負責登記管理，部門(mén)申請領(lǐng)用。

　�。�2）電腦用紙由財政所批量采購，專(zhuān)人管理，實(shí)行進(jìn)庫、出庫記帳制，領(lǐng)用人須在領(lǐng)用單上簽名。

　�。�3）大型會(huì )議（如人代會(huì )）需用辦公用品，由大會(huì )指定人員和財政所實(shí)行專(zhuān)項采購，單獨辦理。

　�。�4）部門(mén)或工作人員需購上述以外辦公用品，須填寫(xiě)辦公用品購置申請單，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準后，方可自行購置或委托財政所購置。年終，政府組織人員對庫存辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查。

　　財政所統一購置辦公用品，須先填寫(xiě)辦公用品購置申請單，并列出清單，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準后，方可采購。發(fā)票報銷(xiāo)，須后附購置申請單并有辦公用品專(zhuān)門(mén)管理人員驗收簽名。

　　四、打字、復印制度

　　本著(zhù)厲行節約的原則，各部門(mén)打印材料必須在本部門(mén)的電腦上進(jìn)行，黨委、政府需打印材料，指定部門(mén)打印，不得推諉。材料需多份，不能油印的，一般不允許復印。確需在外打、復印的，經(jīng)辦人須先在財政所領(lǐng)取材料復印申請單，財政所對材料復印申請單進(jìn)行編號，申請單填好后交鎮主要領(lǐng)導簽字后，憑單方可外出打、復印材料。材料打、復印須定點(diǎn)進(jìn)行，打印單位見(jiàn)單打印，按單結算。在打、復印費報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票后附記帳單和申請單，方可核準報銷(xiāo)。

　　五、招待費管理制度

　�。�1）上下級來(lái)人原則上一律實(shí)行在鎮自辦食堂就餐。特殊情況，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準，方可外出招待用餐。

　�。�2）實(shí)行對口接待。部門(mén)來(lái)人由部門(mén)分管領(lǐng)導和負責人座陪招待，村組來(lái)人由包村領(lǐng)導或包村干部安排就餐。

　�。�3）實(shí)行餐前開(kāi)單，飯后簽字。在鎮食堂和外出用餐一律必須先開(kāi)就餐申報單，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準后，方可安排。用餐結束后，經(jīng)辦人必須在菜單上簽名。嚴禁先就餐后開(kāi)單，特殊情況，事后必須立即補開(kāi)，并向領(lǐng)導說(shuō)明原因。村、組干部來(lái)人辦事，實(shí)行快餐券就餐制度，自行就餐�？h直單位、兄弟鄉鎮來(lái)人按10元/人標準執行�？h級及縣級以上領(lǐng)導干部來(lái)人控制在15元/人（含煙酒）。外出就餐標準由主要領(lǐng)導根據情況定，一般控制在15元/人以?xún)龋ê瑹熅疲��?/p>

　�。�4）在食堂就餐用酒由政府統一采購，專(zhuān)人管理，實(shí)行進(jìn)庫、出庫記帳，領(lǐng)用者簽單，并注明酒類(lèi)、數量，政府年終組織人員對庫存情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查。

　�。�5）招待費報銷(xiāo)，發(fā)票后必須附就餐申報單和菜單。

　�。�6）上級來(lái)人公務(wù)用煙，一律需先請示鎮主要領(lǐng)導，嚴禁發(fā)整包煙。

　　六、財務(wù)報銷(xiāo)原始憑證管理制度

　�。�1）原始憑證必須具備的內容

　　憑證的名稱(chēng)：填制憑證的日期、填制憑證單位名稱(chēng)或填制人

　　姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額。

　�。�2）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或指定的人員簽名或蓋章。對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋公章。

　�。�3）凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符，購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的`原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

　�。�4）經(jīng)上級有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨建檔的，應當在憑證上注明批準機關(guān)名稱(chēng)、日期或文件字號。

　�。�5）原始憑證記載的各項內容不得涂改、挖補。原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的就當由開(kāi)出單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。

　�。�6）所有的報銷(xiāo)憑證必須有經(jīng)辦人簽字、財務(wù)經(jīng)辦人員審核，然后報鎮長(cháng)審批，方可報銷(xiāo)。

財務(wù)工作管理制度12

　　一、崗位責任制

　　實(shí)行會(huì )計電算化的單位，一般可以設置如下的崗位：

　�、笨倳�(huì )計師。全面負責會(huì )計業(yè)務(wù)工作。

　�、矔�(huì )計主管。負責管理會(huì )計日常工作。

　�、硲{證編制人員。負責原始憑證的審查和手工會(huì )計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。

　�、磻{證審核人員。負責對原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。

　�、党黾{員。負責銀行存款與現金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。

　�、断到y管理員。負責系統軟、硬件的正常運行，負責系統運行環(huán)境的設置，系統的安全與保密，系統的升級換代以及其它有關(guān)系統的管理工作。

　�、废到y維護員。負責硬件設備和軟件設備的維護工作，協(xié)助系統管理員保證系統的正確運行。

　�、笗�(huì )計檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤(pán)）的會(huì )計檔案的保管工作，報表等會(huì )計檔案的分送工作以及會(huì )計檔案的調閱工作。

　　二、操作管理制度概要

　�、蔽唇�(jīng)培訓合格者不符上機操作。

　�、惨幎ú僮魅藛T使用權限，由系統管理員或者會(huì )計主管給每個(gè)操作人員設置使用權限密碼。

　�、巢僮魅藛T必須按照規定的操作規程進(jìn)行工作。

　�、床僮魅藛T必須進(jìn)行上機登記，填寫(xiě)上機時(shí)間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內容。

　�、挡僮魅藛T不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現錯誤應立即報告會(huì )計主管或憑證編制人員。

　�、恫僮魅藛T應及時(shí)做好數據備份工作。LocaLHOSt

　�、匪�有軟盤(pán)使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測，確保無(wú)病毒后方能使用。

　�、覆僮魅藛T不得任意改變系統工作環(huán)境。

　　三、系統維護制度概要

　�、睓C房?jì)扔布�必須指定�?zhuān)人負責。

　�、矙C房?jì)扔布�由系統維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現問(wèn)題的硬件應及時(shí)修理或更換。

　�、耻浖�維護由專(zhuān)人負責，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。

　�、粗卮筌浖�維護項目應事先報請會(huì )計主管和系統管理員批準經(jīng)同意后才能進(jìn)行維護。

　�、底骱迷敿毦S護記錄。

　�、断到y參數，包括系統運行環(huán)境、系統帳的`套數、會(huì )計科目、使用權限等不得隨意變動(dòng)，若確需變動(dòng)、應事先報請會(huì )計主管和系統管理員批準。

　　四、機房管理制度概要

　�、蔽唇�(jīng)許可，非機房工作人員不得隨意進(jìn)入機房。

　�、脖３謾C房清潔，經(jīng)常打掃各種設備上的塵埃。

　�、硣澜�在機房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。

　�、次唇�(jīng)許可，不得在財會(huì )專(zhuān)用機上運行其他軟件。

　�、等缬鐾ｋ娀蛘唠x開(kāi)機房，關(guān)掉一切用電器電源。

　�、恫坏秒S意帶軟盤(pán)進(jìn)入機房。

　　五、會(huì )計檔案管理制度概要

　�、睍�(huì )計檔案包括以書(shū)面形式存放的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和會(huì )計報表、存儲在磁性介質(zhì)上的會(huì )計數據以及與會(huì )計軟件系統有關(guān)的文檔、結構圖、流程圖和源程序等。

　�、布皶r(shí)收集各種會(huì )計檔案、并作好收集記錄。

　�、硣栏駡绦袝�(huì )計檔案的調閱規定，調閱會(huì )計檔案必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管和系統管理員批準。調閱人不得擅自復制會(huì )計檔案。

　�、赐咨乒芾泶判越橘|(zhì)上的會(huì )計數據，注意防熱、防磁、防霉、防潮。

　�、禃�(huì )計檔案銷(xiāo)毀按國家有關(guān)制度進(jìn)行。

財務(wù)工作管理制度13

　　為了加強會(huì )計基礎工作,建立規范的會(huì )計工作秩序,提高會(huì )計工作水平,根據《會(huì )計基礎工作規范》的管理辦法要求,結合本公司的'具體情況,特制定本制度。

　　第一條本公司使用的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整,并應當符合財政部門(mén)統一憑證、帳簿、報表的要求。

　　第二條財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員或其他記帳人員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

　　第三條財務(wù)工作人員應當會(huì )同有關(guān)人員定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。

　　第四條財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報集團財務(wù)管理部,并按國家制度報送有關(guān)財稅部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計主管編制并上報。會(huì )計報表須有單位負責人、財務(wù)負責人、會(huì )計主管簽字或蓋章。

　　第五條財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

　　第六條財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí),應及時(shí)向財務(wù)負責人書(shū)面報告,并請求查明原因,提出處理建議。

　　第七條財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。公司對調、離職人員手續另有制度的,從其制度。一般財務(wù)工作人員辦理交接手續,由財務(wù)經(jīng)理作為監交人;財務(wù)經(jīng)理辦理交接手續,由財務(wù)負責人作為監交人。

財務(wù)工作管理制度14

　　一：每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃，堅持“收支兩條線(xiàn)”，搞好資金收支預算方案。

　　二：堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。

　　三：堅持不預算不開(kāi)支，學(xué)校校長(cháng)和主管領(lǐng)導認真把好審批關(guān)，不能隨意負債，堅持專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁截留，挪用專(zhuān)項資金。

　　四：堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長(cháng)或主管領(lǐng)導請示，征得同意后方可同意購買(mǎi)，500元以上要集體研究�！皥猿致貌钯M、招待費嚴格按有關(guān)規定標準報銷(xiāo)，不得超標。

　　五：堅持開(kāi)支勤儉節約，壓縮一切不必要的開(kāi)支，做到少花錢(qián)，多辦事。嚴格控制出關(guān)次數，做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長(cháng)簽字。招待客人實(shí)行派遣單制，特殊情況可先給校長(cháng)打好招呼，或事后補派遣單。旅差費按相關(guān)規定報銷(xiāo)，招待費每人次不能超過(guò)20元。

　　六：堅持支出條據規范，堅持校長(cháng)、主管領(lǐng)導審批，開(kāi)支獲取有效合法的條據，購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗收人”，簽字，消費發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的`簽字，同時(shí)經(jīng)手人必須說(shuō)明“招待某事某單位一行幾人”

　　七：堅持責任追究，凡違反財務(wù)管理行為，支出不合規定、亂收費。坐收坐支、擠占專(zhuān)項資金，財務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結賬，追究相關(guān)人員責任。

財務(wù)工作管理制度15

　　物業(yè)管理公司出納工作守則

　　1.牢固樹(shù)立服務(wù)意識,為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

　　2.對客戶(hù)講話(huà)要有禮貌、耐心,盡可能回答客戶(hù)提出的問(wèn)題,如不清楚,應及時(shí)向領(lǐng)導請示,以便給客戶(hù)一個(gè)滿(mǎn)意的.答復。

　　3.每日及時(shí)登記流水帳,做到日清日結,帳實(shí)相符。

　　4.保管好庫存現金,押金憑證、支票等。

　　5.保管好使用和未使用的發(fā)票。

　　6.按規定簽發(fā)支票,并催促領(lǐng)用者5日內報帳。

　　7.按時(shí)登記各種現金、銀行存款帳,不延誤結帳。

　　8.平時(shí)收款、付款現金時(shí),無(wú)論是客戶(hù)還是內部職工,做到當面點(diǎn)清,唱收唱付。

　　9.協(xié)助收付款會(huì )計做好收款和付款工作。

　　10.定期將收款存入銀行,做到不坐支。

　　11.按時(shí)交納稅款,不得延期。

　　12.每月結帳后編制《銀行存款余額調節表》。

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