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超市財務(wù)管理制度（精選11篇）
在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的超市財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
超市財務(wù)管理制度 1
一、現金管理制度：
1.所有現金支出必須先審批后支出，出納不得隨意支出。
2.所有現金收入(除營(yíng)業(yè)款外)都必須開(kāi)具收據，都要及時(shí)入帳，不得將銷(xiāo)售單據收入、罰款收入、租金、應收電費、紙箱收入等不入帳。
3.各種現金的收入都應由財務(wù)部門(mén)集中辦理，任何部門(mén)和個(gè)人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現金。
4.財務(wù)收款使用的收據必須從總部領(lǐng)取，不得私自購買(mǎi)或領(lǐng)取使用。
5.嚴禁挪用現金或以個(gè)人名義借予他人。
6.出納的現金庫存限額最高為2萬(wàn)元。
7.營(yíng)業(yè)款當天及時(shí)送存銀行。交存現金應由財務(wù)部?jì)扇艘陨贤�，保安護送。出納根據記帳憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現金帳，做到日清月結。
8.節假日，公休期間，嚴禁存放大量現金;出納員應做好保險柜的安全管理工作。
9.出納應該每日盤(pán)點(diǎn)庫存節余現金，填制現金盤(pán)點(diǎn)表，由會(huì )計復核監盤(pán)，保證帳款相符，發(fā)現差錯及時(shí)查明原因并報告財務(wù)總監，原則上長(cháng)款歸公，短款由出納和會(huì )計復核查明原因，追究責任并由責任人賠償。
10.因公業(yè)務(wù)需要借用現金的，借款人應當填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)其所在部門(mén)經(jīng)理、店長(cháng)、公司主要領(lǐng)導對其用途嚴格審核后交財務(wù)部。一次性借100(含100)元以下，可直接經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和店長(cháng)審批，出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門(mén)經(jīng)理、店長(cháng)、財務(wù)中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上—5000元以下，由財務(wù)總監審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經(jīng)董事長(cháng)審批，出納憑以上簽字辦理。
11.現金付款業(yè)務(wù)必須有會(huì )計復核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，出納才能付款，現金付款所附單據要求付款內容真實(shí)，數字準確不得涂改。
12.任何個(gè)人不得私用或私借公款。除購買(mǎi)物品、業(yè)務(wù)招待、預付費用、差旅費以外在公司不得發(fā)生任何借款。
13.購買(mǎi)物品、業(yè)務(wù)招待、預付費用性質(zhì)的借款應當在借款之日起一周內報銷(xiāo)或返現。
14.現金支付程序：
(1)支付申請：供貨商結帳或公司部門(mén)內因公用款時(shí)，應當向審批人提交申請，注明款項的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據。
(2)支付審批：審批人根據其權限對支付申請進(jìn)行審批，對不合規定的現金支付申請，審批人應當拒絕批準。
(3)支付復核：會(huì )計應當對批準后的現金支付申請進(jìn)行復核，復核其批準范圍、權限及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準確，復核無(wú)誤后，交由出納員辦理支付手續
(4)辦理支付：出納根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理支付，及時(shí)登記現金日記帳。
15.財務(wù)部門(mén)對原借款未結清，又重新借款的，有權拒絕辦理付款手續。
16.超過(guò)期限未辦理報銷(xiāo)手續或還款手續的，財務(wù)部門(mén)應進(jìn)行催收，催收無(wú)正當理由仍未辦理報銷(xiāo)或還款手續的，財務(wù)部門(mén)有權從其工資中將所欠款項收回。
17.違反本制度規定者處責任人50-100元罰款，造成經(jīng)濟損失的由責任人全額承擔。
二、收銀員管理制度：
1.收銀員長(cháng)短款在2元之內，視同收銀正確處理;
2.收銀員長(cháng)短款超過(guò)2元的，長(cháng)款上交財務(wù)，并處以長(cháng)款相同金額的罰款，短款補交，并處以短款金額相同的罰款;
3.收銀員出現多刷、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，
20元以?xún)鹊木?0元予以處罰，多刷、誤刷超過(guò)20元的，按實(shí)際多刷、誤刷金額予以處罰。POS系統等設備故障造成的`，報經(jīng)收銀組組長(cháng)核實(shí)批準后，不予處罰;
4.收銀組長(cháng)全盤(pán)管理收銀員，協(xié)調財務(wù)部門(mén)管理收銀工作。
三、費用管理及貨款結算制度：
1.報銷(xiāo)金額在100元以?xún)鹊挠傻觊L(cháng)審批;100以上—200元由財務(wù)中心審批;200元以上—5000元以下由公司財務(wù)總監審批，5000元以上由董事長(cháng)審批。
2.所有的費用報銷(xiāo)必須有內容真實(shí)的報銷(xiāo)票據，寫(xiě)明事由、金額、經(jīng)辦人;
3.辦公費、電話(huà)費、日常零星開(kāi)支(除車(chē)輛、房費、水電費，美工費用外)不超過(guò)當月銷(xiāo)售額的千分之一。車(chē)輛(小車(chē))金額為500元/月，超出部分不予報銷(xiāo);
4.貨款結算，xx元以?xún)扔傻觊L(cháng)審批，
20xx—5000元由采購中心主任審核后，財務(wù)中心主任審批，5000元以上由采購中心主任審核后財務(wù)總監審批。
5.收銀耗材旺季(9月—2月)不超過(guò)當月銷(xiāo)售額的千分之五;淡季(3月—8月)不超過(guò)當月銷(xiāo)售額的千分之六，超出部分收銀組負擔，節約部分用于獎勵。生鮮耗材領(lǐng)用不超過(guò)本部門(mén)銷(xiāo)售額的千分之七，超出部分本部門(mén)查明原因上報總部，總部根據情況核銷(xiāo)，節約部分用于獎勵。
6.購入經(jīng)營(yíng)用器材、設備以及改造裝修工程，必須先向總部申請，經(jīng)董事長(cháng)批準后方可購進(jìn)或改造裝修，報帳時(shí)報銷(xiāo)憑證需附有批準的請購申請，否則，財務(wù)部一律不予報銷(xiāo)或掛帳。
7.定額費用不允許超支，超支部分一律不予支付。
四、儲值卡及會(huì )員卡積分返現制度：
1.空白儲值卡由專(zhuān)人管理做好發(fā)放、登記工作，顧客購買(mǎi)儲值卡，付款后出納開(kāi)具收款收據;
2.機房計算機操作員憑財務(wù)收款收據金額給予充值并做好登記工作(卡號、收據號、面值)不得隨意充值;
3.機房充完值后，必須在收據上加蓋“值已充”戳記，避免重復充值。
4.沒(méi)有財務(wù)收款收據證明一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務(wù)，總臺協(xié)助顧客查詢(xún)充值金額;
5.每個(gè)營(yíng)業(yè)日結束，機房充值人員必須打印當日充值匯總表，隨同當日儲值卡充值登記表交予財務(wù)，財務(wù)部會(huì )計對其進(jìn)行監督檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告店長(cháng)及財務(wù)中心;
6.涉及儲值卡返點(diǎn)須按返點(diǎn)比例金額返給顧客，不得隨意改變儲值卡的返點(diǎn)比例，不得不返或據為己有;
7.售出的儲值卡一律不予退現或頂交費用和租金。
8.機房計算機操作員協(xié)助顧客查詢(xún)會(huì )員卡積分情況，根據顧客要求，機房扣減本次返點(diǎn)積分，并打印單據。返現須填寫(xiě)返點(diǎn)表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點(diǎn)積分、返點(diǎn)比例、返點(diǎn)金額、顧客必須簽名認可;
9.會(huì )計進(jìn)行復核無(wú)誤后，經(jīng)店長(cháng)批準后出納予以支付(會(huì )員卡積分返現只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款)。
10.違反本制度的責任人處50-100元罰款，并追究其經(jīng)濟責任。
五、團購管理制度：
1.綜合業(yè)務(wù)部負責團購、接待、洽談，并及時(shí)建立團購客戶(hù)檔案;
2.團購消費的最低限額為一次性消費xx元以上;
3.一次性提貨的團購，顧客在收銀臺全額交款，多次分批提貨的團購，在財務(wù)室全額交款。
4.所有的團購業(yè)務(wù)、貨物出場(chǎng)都必須經(jīng)過(guò)收銀臺。
5.團購優(yōu)惠標準等同于儲值卡辦理的優(yōu)惠標準，任何人不得隨意改變團購的優(yōu)惠標準。
6.團購需要制作提貨卡的，綜合業(yè)務(wù)部按照提貨要求(注明名稱(chēng)、數量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡，在背面加蓋綜合業(yè)務(wù)部章，經(jīng)辦人章。財務(wù)部收款后，在正面加蓋財務(wù)章、出納員章，核對清點(diǎn)后交給顧客。
7.團購優(yōu)惠的，綜合業(yè)務(wù)部出具優(yōu)惠單據，財務(wù)根據收款情況或購小票(一次性提貨)核實(shí)后予以支付。
8.財務(wù)部必須做好團購記錄工作，以便核銷(xiāo)發(fā)出的提貨卡。
六、聯(lián)營(yíng)戶(hù)申報特價(jià)商品管理制度：
1.申報特價(jià)的商品必須真實(shí)，對于虛報、謊報特價(jià)的聯(lián)營(yíng)戶(hù)，一經(jīng)查實(shí)，以后一律不予批準特價(jià)。
2.申報特價(jià)商品的銷(xiāo)售額不得超過(guò)當月總銷(xiāo)售的15%，超出比例部分財務(wù)結算時(shí)按正常銷(xiāo)售扣點(diǎn)。
3.申報特價(jià)商品按月實(shí)行申報。
4.對于申報特價(jià)的商品，必須標明商品名稱(chēng)、條碼、單價(jià)、數量。
5.申報特價(jià)的商品由綜合業(yè)務(wù)部核準，店長(cháng)審批、財務(wù)進(jìn)行監督。
6.對于批準的特價(jià)商品須界定銷(xiāo)售區間以及數量。
7.公司統一組織的促銷(xiāo)活動(dòng)，公司另行確定特價(jià)范圍。
七.會(huì )計核算要求及會(huì )計職責：
1.嚴格審核原始憑證，保證每項業(yè)務(wù)入帳的正確性，正確編制記帳憑證。
2.要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改
3.核算科目列支正確，正確進(jìn)行帳務(wù)處理;準確、規范登記總帳與明細分類(lèi)帳。
4.完整記錄債權債務(wù)，作到帳目清楚;核算正確。
5.按照權責發(fā)生制正確確認收入，合理劃分區間費用并明確其歸屬期間。
6.定期與出納和供應商對帳，如有不符，查明原因及時(shí)處理;做到帳證相符、帳實(shí)相符，帳帳相符
7.按月編制財務(wù)報表，準確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。
8.協(xié)調稅務(wù)，做好稅款申報與交納工作;負責發(fā)票的購買(mǎi)和保管工作，管理發(fā)票開(kāi)具、使用。
9.監督考核費用報銷(xiāo)
10.對每月應收款項制作成統計表，交于出納收取或扣回。
11.監督賣(mài)場(chǎng)每月盤(pán)點(diǎn)情況，盤(pán)盈、盤(pán)虧及時(shí)查明原因，及時(shí)向總部匯報情況。正確進(jìn)行盤(pán)盈、盤(pán)虧帳務(wù)處理。
12.每月至少對清5家供貨商的帳務(wù)，進(jìn)行實(shí)時(shí)盤(pán)點(diǎn)，解決實(shí)銷(xiāo)月結供應商商品盤(pán)損問(wèn)題。
超市財務(wù)管理制度 2
第一章 總則
為加強超市的財務(wù)管理，確保財務(wù)信息的真實(shí)、準確、及時(shí)，并符合法律法規及公司內部規章制度，特制定本財務(wù)管理制度。此制度旨在規范超市的財務(wù)行為，提升財務(wù)管理水平，有效控制財務(wù)風(fēng)險，保障超市的經(jīng)濟利益與持續發(fā)展。
第二章 適用范圍
本制度適用于超市內所有與財務(wù)有關(guān)的活動(dòng)、流程及人員，包括但不限于財務(wù)部、采購部、銷(xiāo)售部、庫存管理部等。所有涉及資金收支、財務(wù)報表、預算管理、稅務(wù)管理等相關(guān)活動(dòng)均需遵循本制度。
第三章 制度依據
本制度依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規，并結合超市實(shí)際情況而制定。
第四章 財務(wù)管理目標
1. 確保財務(wù)信息真實(shí)可靠：通過(guò)嚴格的內部控制和審計機制，確保財務(wù)報告的真實(shí)性和準確性。
2. 提升資金使用效率：優(yōu)化資金流動(dòng)，提高資金使用效率，降低財務(wù)成本。
3. 控制財務(wù)風(fēng)險：建立健全的風(fēng)險控制機制，防范和控制各種財務(wù)風(fēng)險。
4. 支持經(jīng)營(yíng)決策：通過(guò)科學(xué)的財務(wù)分析，支持管理層的決策制定，提高超市經(jīng)營(yíng)效益。
第五章 財務(wù)管理規范
第一節 財務(wù)組織與職責
1. 財務(wù)部職責
負責超市的日常財務(wù)管理、會(huì )計核算、財務(wù)報告、預算管理及稅務(wù)申報等。
制定財務(wù)管理制度，確保各項財務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)規定。
負責財務(wù)信息的收集、整理與分析，為管理層提供決策支持。
2. 各部門(mén)職責
各部門(mén)需按照財務(wù)部的要求，及時(shí)提供與財務(wù)相關(guān)的資料與信息，如采購合同、銷(xiāo)售發(fā)票等。
負責本部門(mén)的預算執行及財務(wù)數據的準確性。
第二節 資金管理
1. 現金管理
超市應設立專(zhuān)門(mén)的現金管理賬戶(hù)，現金收支需經(jīng)過(guò)財務(wù)部審核。
現金日記賬應每日登記，現金余額需定期核對，確保賬實(shí)相符。
2. 銀行存款管理
超市應設立專(zhuān)門(mén)的銀行賬戶(hù)，所有資金收支均需通過(guò)銀行賬戶(hù)進(jìn)行。
銀行賬戶(hù)的開(kāi)設、變更、注銷(xiāo)需經(jīng)過(guò)財務(wù)部審批，并及時(shí)更新相關(guān)信息。
3. 付款管理
付款需由財務(wù)部審核，審核通過(guò)后方可進(jìn)行支付，確保資金使用合規。
付款申請需附上相關(guān)憑證，如合同、發(fā)票等，確保支出合理合法。
第三節 會(huì )計憑證與報表
1. 會(huì )計憑證管理
所有財務(wù)活動(dòng)均需制作相應的.會(huì )計憑證，憑證應內容完整、真實(shí)可靠，并由相關(guān)負責人簽字確認。
2. 月度財務(wù)報表
財務(wù)部應每月編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現金流量表，并進(jìn)行分析，為管理層提供決策依據。
第四節 預算管理
1. 預算編制
超市應根據年度經(jīng)營(yíng)計劃編制預算，預算內容包括銷(xiāo)售預算、采購預算、費用預算等。
2. 預算執行與調整
各部門(mén)應根據預算執行情況定期向財務(wù)部反饋，必要時(shí)進(jìn)行預算調整，確保預算的合理性與可執行性。
3. 預算考核
財務(wù)部應對各部門(mén)的預算執行情況進(jìn)行考核，并定期向管理層匯報，推動(dòng)各部門(mén)提高預算執行效果。
第五節 稅務(wù)管理
1. 稅務(wù)申報
財務(wù)部應按照規定的時(shí)間節點(diǎn)進(jìn)行稅務(wù)申報，確保申報的及時(shí)性與準確性。
2. 稅務(wù)籌劃
超市應根據相關(guān)法律法規進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合法合規地降低稅務(wù)成本。
3. 稅務(wù)風(fēng)險控制
財務(wù)部應定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險評估，及時(shí)識別潛在的稅務(wù)風(fēng)險，并制定相應的防范措施。
第六章 監督機制
1. 內部審計
超市應設立內部審計制度，定期對財務(wù)管理進(jìn)行審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
2. 財務(wù)報告審核
財務(wù)部編制的財務(wù)報告需經(jīng)過(guò)管理層審核，確保報告的真實(shí)性與可靠性。
3. 反饋機制
各部門(mén)應定期向財務(wù)部反饋財務(wù)管理中的問(wèn)題與建議，財務(wù)部應及時(shí)處理并給予反饋。
第七章 附則
1. 解釋權
本制度的解釋權歸財務(wù)部，具體事宜可根據實(shí)際情況進(jìn)行調整。
2. 生效日期
本制度自發(fā)布之日起生效，所有相關(guān)人員需嚴格遵守。
3. 修訂流程
本制度如需修訂，需經(jīng)財務(wù)部提出，管理層審批后方可生效。
超市財務(wù)管理制度 3
一、總則
為了加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)超市經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)管理法規制度和超市的章程有關(guān)規定，結合超市實(shí)際情況，特制定本制度。超市會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
二、財務(wù)管理的基本任務(wù)及方法
1. 籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高超市經(jīng)濟效益。
2. 做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算和考核工作。
3. 加強財務(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
4. 監督公司財產(chǎn)的購買(mǎi)、保管和使用，配合倉管物流部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
5. 按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
三、財務(wù)工作職責
財務(wù)管理是超市經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，超市財務(wù)部對財務(wù)管理工作負有責任、實(shí)施、檢查的責任，財務(wù)人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
四、財務(wù)管理制度
1. 加強原始憑證管理：做到制度化、規范化。原始憑證是超市發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。超市應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名和蓋章。
2. 健全會(huì )計核算：按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計賬簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證開(kāi)機指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前后一致。
3. 做好會(huì )計審核工作：經(jīng)辦財務(wù)人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。會(huì )計人員根據不同的賬務(wù)內容采用定期對會(huì )計賬簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。
4. 建立會(huì )計檔案：包括對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所管理的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接單上簽字后移交。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報超市董事長(cháng)批準處理。
五、現金管理
嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的`賬面余額，并與庫存現金核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)主管及總經(jīng)理一起對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全與完整。超市的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
六、銀行存款管理
加強對銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶(hù)卡號和其密碼分管，不到一人統一保管使用。
七、應收賬款管理
對應收賬款，每月末做一次核算和分析，并與相關(guān)金額相對比。如果不一致，及時(shí)查找原因。
八、固定資產(chǎn)的管理
有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：
1. 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備器具、工具等。
2. 不屬于經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在一定金額以上，并且使用期限超過(guò)兩年的。
固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財務(wù)部負責固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，倉儲物流部負責實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應建立固定資產(chǎn)明細賬。固定資產(chǎn)的購入和調入均按實(shí)際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線(xiàn)法分類(lèi)計提。
超市財務(wù)管理制度 4
一、現金管理
1. 所有現金支出必須先審批后支出，出納不得隨意支出。
2. 所有現金收入（除營(yíng)業(yè)款外）都必須開(kāi)具收據，并及時(shí)入賬，不得將銷(xiāo)售單據收入、罰款收入、租金、應收電費、紙箱收入等不入賬。
3. 營(yíng)業(yè)款當天及時(shí)送存銀行，交存現金應由財務(wù)部?jì)扇艘陨贤�，保安護送。出納根據記賬憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結。
4. 節假日、公休期間，嚴禁存放大量現金；出納員應做好保險柜的安全管理工作。
5. 出納應該每日盤(pán)點(diǎn)庫存節余現金，填制現金盤(pán)點(diǎn)表，由會(huì )計復核監盤(pán)，保證賬款相符，發(fā)現差錯及時(shí)查明原因并報告財務(wù)總監，原則上長(cháng)款歸公，短款由出納和會(huì )計復核查明原因，追究責任并由責任人賠償。
二、付款管理
1. 因公業(yè)務(wù)需要借用現金的，借款人應當填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)其所在部門(mén)經(jīng)理、店長(cháng)、公司主要領(lǐng)導對其用途嚴格審核后交財務(wù)部。具體借款限額和審批流程如下：
一次性借款100元（含100元）以下，可直接經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和店長(cháng)審批，出納憑以上簽字辦理。
一次性借款100元以上至200元以下，由部門(mén)經(jīng)理、店長(cháng)、財務(wù)中心主任審批，出納憑以上簽字辦理。
一次性借款200元以上至5000元以下，由財務(wù)總監審批；出納憑以上簽字辦理。
一次性借款5000元以上，報經(jīng)董事長(cháng)審批，出納憑以上簽字辦理。
2. 現金付款業(yè)務(wù)必須有會(huì )計復核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，出納才能付款�，F金付款所附單據要求付款內容真實(shí)，數字準確，不得涂改。
三、費用報銷(xiāo)
1. 所有的費用報銷(xiāo)必須有內容真實(shí)的報銷(xiāo)票據，寫(xiě)明事由、金額、經(jīng)辦人。
2. 辦公費、電話(huà)費、日常零星開(kāi)支（除車(chē)輛、房費、水電費、美工費用外）不超過(guò)當月銷(xiāo)售額的千分之一。
3. 報銷(xiāo)金額審批權限如下：
報銷(xiāo)金額在100元以?xún)鹊挠傻觊L(cháng)審批。
100元以上至200元由財務(wù)中心審批。
200元以上至5000元以下由公司財務(wù)總監審批。
5000元以上由董事長(cháng)審批。
四、收銀員管理
1. 收銀員長(cháng)短款在2元之內，視同收銀正確處理。
2. 收銀員長(cháng)短款超過(guò)2元的，長(cháng)款上交財務(wù)，并處以長(cháng)款相同金額的罰款；短款補交。
3. 收銀員出現多刷、誤刷情況的'，若為自己人為操作造成的，20元以?xún)鹊木?0元予以處罰，超過(guò)20元的，按實(shí)際多刷、誤刷金額予以處罰；若為POS系統等設備故障造成的，報經(jīng)收銀組組長(cháng)核實(shí)批準后，不予處罰。
五、儲值卡及會(huì )員卡管理
1. 空白儲值卡由專(zhuān)人管理，做好發(fā)放、登記工作。顧客購買(mǎi)儲值卡，付款后出納開(kāi)具收款收據。
2. 機房計算機操作員憑財務(wù)收款收據金額給予充值，并做好登記工作（卡號、收據號、面值），不得隨意充值。
3. 機房充完值后，必須在收據上加蓋“值已充”戳記，避免重復充值。
4. 沒(méi)有財務(wù)收款收據證明，一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務(wù)。
5. 涉及儲值卡返點(diǎn)，須按返點(diǎn)比例金額返給顧客，不得隨意改變儲值卡的返點(diǎn)比例，不得不返或據為己有。
六、團購管理
1. 一次性提貨的團購，顧客在收銀臺全額交款；多次分批提貨的團購，在財務(wù)室全額交款。
2. 所有的團購業(yè)務(wù)、貨物出場(chǎng)都必須經(jīng)過(guò)收銀臺。
3. 團購優(yōu)惠標準等同于儲值卡辦理的優(yōu)惠標準，任何人不得隨意改變團購的優(yōu)惠標準。
七、稅務(wù)與審計
1. 財務(wù)部應按照規定的時(shí)間節點(diǎn)進(jìn)行稅務(wù)申報，確保申報的及時(shí)性與準確性。
2. 超市應設立內部審計制度，定期對財務(wù)管理進(jìn)行審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
八、附則
1. 本制度未盡事宜，由財務(wù)部負責解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起執行，如有違反，將依據相關(guān)規定進(jìn)行處罰。
超市財務(wù)管理制度 5
為切實(shí)規范專(zhuān)項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專(zhuān)項資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用”。
二、資金的撥付本著(zhù)專(zhuān)款專(zhuān)用的.原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動(dòng)向，按不同專(zhuān)項資金的要求執行，不準任意改變；特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴格專(zhuān)項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類(lèi)專(zhuān)項資金審批程序，以該專(zhuān)項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專(zhuān)項資金報賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
五、加強審計監督，實(shí)行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專(zhuān)項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
超市財務(wù)管理制度 6
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
�。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
�。ǘ┙⒔∪攧�(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的.執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
�。ㄈ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
�。ㄋ模﹨栃泄澕s，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
�。⿲τ嘘P(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
�。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。
在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前，總會(huì )計師職責由會(huì )計兼任承擔。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。
超市財務(wù)管理制度 7
一、認真學(xué)習國家有關(guān)的財經(jīng)法規、制度，以及財務(wù)工作規則，并以此指導崗位的.具體工作。
二、及時(shí)準確反映一定時(shí)期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來(lái)源、運用、結存情況編制報表，并上報院領(lǐng)導及有關(guān)部門(mén)。
三、認真及時(shí)登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。
四、認真及時(shí)清理往來(lái)帳目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認真及時(shí)清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設備科對帳，及時(shí)處理帳面差額部分及實(shí)物報損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門(mén)。
七、按時(shí)、按比例計提、上繳各項稅金。
八、按時(shí)、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。
超市財務(wù)管理制度 8
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規，依法辦事，客觀(guān)公正，搞好服務(wù)，按照國家統一的會(huì )計制度建立會(huì )計帳冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的.會(huì )計信息。
二、按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續不全的財務(wù)收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的財務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來(lái)三天內應向財務(wù)報帳。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收款收據，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。
六、正確計算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規定及時(shí)足額繳納各項應交稅金。
八、按照會(huì )計管理檔案的辦法、規定和要求當年會(huì )計檔案年終后，由會(huì )計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。
超市財務(wù)管理制度 9
1.對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實(shí)有人數和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2.購入企業(yè)辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數量大宗的應通過(guò)庫存材料核算；
3.撥給的補助費、周轉金應按實(shí)際撥補數，以批準的`預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出；
4.撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費，應按批準的報銷(xiāo)數列為經(jīng)費開(kāi)支；
5.撥給的各項補助款和無(wú)償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據列為經(jīng)費支出；
6.員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費存款戶(hù)轉人其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付；
7.購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時(shí)記人固定資產(chǎn)和固定資金科目；
8.其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)的數字列為經(jīng)費支出。
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一、為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規、結合本公司的.實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據公司管理會(huì )計核算的具體要求設置公司財務(wù)部，內設財務(wù)會(huì )計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。
三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會(huì )計檔案保管和收入費用、債權、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。
四、公司財會(huì )人員應忠于職守，堅持原則，正確進(jìn)行會(huì )計核算與監督。
五、本公司遵守國家有關(guān)現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。
六、財務(wù)部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時(shí)清算和催收。
七、嚴格流動(dòng)資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。
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為加強資金管理，嚴明財經(jīng)紀律，強化內部監督，規范財務(wù)行為，根據現行有關(guān)財務(wù)管理規定，結合我辦實(shí)際，特制定本制度。
一、財務(wù)管理原則
1、堅持厲行節約、量力為出、勤儉辦事的原則、對財務(wù)實(shí)行統一管理，切實(shí)做到科學(xué)編制預算，按規定開(kāi)支
2、堅持實(shí)行財務(wù)管理“一支筆”審批的原則。
3、堅持先請示后支出和大額支出經(jīng)集體研究批準的原則。
4、嚴格遵守財務(wù)管理規定和松山區“三重一大”相關(guān)政策精神。
二、各項費用的使用與管理
1、辦公印刷費的管理
日常辦公用品實(shí)行綜合股統一購買(mǎi)，各股室根據工作需要到綜合股領(lǐng)取，因特殊情況需單獨購置辦公用品的，須經(jīng)綜合股和分管領(lǐng)導的同意，否則不予報銷(xiāo)。
2、差旅費的.管理
編辦工作人員到市外考察、學(xué)習、培訓的差旅費，憑學(xué)習和會(huì )議通知及領(lǐng)導簽批件，按規定和程序簽報，按實(shí)報銷(xiāo)，并享受出差補助。
3、資產(chǎn)的管理
編委辦的固定資產(chǎn)應分別建立總賬、明細賬。按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負責”的原則，做到使用、管理、責任到人，實(shí)行年度清理盤(pán)點(diǎn)，防止資產(chǎn)流失。對各股室固定資產(chǎn)的轉讓、報廢、報損等，必須報綜合股財務(wù)按程序報批后處置，并及時(shí)完善登記手續，做好資產(chǎn)賬務(wù)處理。各類(lèi)資產(chǎn)原則上不得外借，未經(jīng)批準工作人員不得將電腦、打印機、照相機等資產(chǎn)擅自帶回家中使用或擅自外借。
三、經(jīng)費開(kāi)支的簽報程序
編委辦各股室正常業(yè)務(wù)經(jīng)費支出，由股室經(jīng)辦人注明事由，由主任簽批報銷(xiāo)。任何人不得在單位報銷(xiāo)屬于個(gè)人開(kāi)支的條據。編辦原則上不允許私人借款。人員外出開(kāi)會(huì )、辦事需要借款的，要先擬定用款計劃報主任同意后辦理；經(jīng)辦人必須在工作完畢后及時(shí)與綜合股財務(wù)結清往來(lái)帳。按照財政國庫集中支付管理辦法，經(jīng)批準的外出學(xué)習、開(kāi)會(huì )及零星小額開(kāi)支用現金支付。各業(yè)務(wù)股室大額開(kāi)支，要提前向綜合股財務(wù)報送用款計劃，以便綜合股財務(wù)及時(shí)申請安排資金，保證業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展。
四、財務(wù)審計監督
編辦的各項經(jīng)費支出，必須符合現行有關(guān)財務(wù)制度規定切實(shí)做到使用憑證合法、開(kāi)支有序、合理使用、管理規范。
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