工廠(chǎng)財務(wù)管理制度（通用10篇）

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編整理的工廠(chǎng)財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。

　　工廠(chǎng)財務(wù)管理制度 1

　　一、認真遵守《會(huì )計法》等法律、法規和企業(yè)財務(wù)會(huì )計制度。

　　二、嚴格執行重大會(huì )計事項報告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次性數額較大的財務(wù)開(kāi)支等，應事前報請主管局及有關(guān)部門(mén)審查批準后方可組織實(shí)施。

　　三、財務(wù)會(huì )計實(shí)行日清、月結、季報制度。每天清理收支情況，月終進(jìn)行結算，每季度結束后10日內將會(huì )計報表上報主管局。

　　四、財務(wù)管理實(shí)行集體決策，分管廠(chǎng)領(lǐng)導審核、廠(chǎng)長(cháng)一支筆審批的財務(wù)管理制度。

　�。ㄒ唬﹩雾椛�產(chǎn)性開(kāi)支伍仟元以上，非生產(chǎn)性開(kāi)支壹仟元以上，必須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究決定；單項生產(chǎn)性開(kāi)支伍萬(wàn)元以上，非生產(chǎn)性開(kāi)支壹萬(wàn)元以上，須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究后報主管局批準。

　�。ǘ�）基建項目單項工程造價(jià)拾萬(wàn)元以上，經(jīng)廠(chǎng)職代會(huì )審議后報主管局批準；伍萬(wàn)元以上拾萬(wàn)元以下由廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究后報主管局批準；伍萬(wàn)元以下由廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究決定。

　　五、實(shí)行成本費用核算管理制度。年初編制成本費用計劃，以收定支，收支平衡。

　　六、完善借款報帳手續。職工某內出差一般不借款（采購物資除外），某外出差需借款的，由出差人員填寫(xiě)借款報告單，經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)批準后方可借款。出差回來(lái)后應在5天內報帳并結清借支，否則通知財務(wù)科從工資中扣還。

　　七、嚴格控制招待費開(kāi)支。來(lái)客接待原則上在單位食堂用餐，特殊情況需在酒家接待的'須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導批準。報帳時(shí)須憑來(lái)客接待通知單和菜單，由辦公室負責人和分管廠(chǎng)領(lǐng)導審核后報廠(chǎng)長(cháng)審批。

　　八、建立財務(wù)報表報送制度。每月財務(wù)人員要向廠(chǎng)長(cháng)、黨委書(shū)記及紀檢、工會(huì )組織報送財務(wù)報表；年末向廠(chǎng)長(cháng)辦公會(huì )報告全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)收支情況。廠(chǎng)工會(huì )根據財務(wù)報表每季度以廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)的形式通告全廠(chǎng)職工。

　　九、建立內部審計和職代會(huì )財務(wù)報告制度。廠(chǎng)黨委要加強對財務(wù)管理的有效監督，每年年中組織廠(chǎng)紀委、工會(huì )進(jìn)行一次內部審計；年末配合主管局進(jìn)行財務(wù)審計。并在職代會(huì )上以財務(wù)報告形式向職工代表報告財務(wù)開(kāi)支及經(jīng)費使用情況。

　　工廠(chǎng)財務(wù)管理制度 2

　　第一章資金審批制度

　　1.總則

　�、潘�有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在公司，應以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn)；

　�、曝攧�(wù)專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專(zhuān)人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；

　�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準；

　�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準；

　�、赏鶃�(lái)款項的沖轉（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導批準；

　�、史钦�常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導批準；

　�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

　　2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度

　�、殴�司管理人員的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支；

　�、粕婕皯�酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導批準。

　　3.公司差旅費開(kāi)支制度

　�、殴�司員工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼；

　�、乒�司職員出差根據需要，由部門(mén)經(jīng)理決定選用交通工具；

　�、枪�司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準：A、部門(mén)經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。

　�、�、實(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。

　　4.車(chē)輛維修費及汽油費管理制度

　�、殴�司車(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；

　�、栖�(chē)輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應辦理領(lǐng)用手續，并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用；

　�、枪�司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。

　　5.辦公費用、會(huì )議費用及其他費用管理制度

　�、殴�司辦公用具由辦公室統一采購、管理；

　�、妻k公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

　�、寝k公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設賬冊；

　�、绒k公室應對各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報；

　�、晒�司各部門(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排；

　�、视嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。

　　6.行政費用報銷(xiāo)制度

　�、殴�司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支；

　�、乒�司職員報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付；

　�、菓�酬、禮品費用支出實(shí)行一票一單、事前申報制，批準后方可實(shí)施；

　�、确参淳邆鋱箐N(xiāo)條件（如沒(méi)有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖賬收據給經(jīng)辦人；

　�、芍�票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；

　�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；

　�、似渌�有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。

　　第二章工程成本管理制度

　　1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。

　　2.公司工程部主要負責工程造價(jià)的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

　　3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進(jìn)行采購，確保設備材料及時(shí)供應，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

　　4.財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。

　�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；

　�、曝撠煿こ踢M(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

　　5.工程中間結算程序。

　�、攀┕�單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在5日內送財務(wù)部會(huì )簽；

　�、曝攧�(wù)部根據有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應材料數額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報送公司主管領(lǐng)導審批。

　　6.工程決算程序。

　�、攀┕�單位應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的'程序報工程部復核，財務(wù)部會(huì )簽；

　�、曝攧�(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準；

　�、谴蠊こ剔k理決算時(shí)，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項工程決算；

　�、确课莨こ倘�部竣工驗收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務(wù)部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。

　　第三章財產(chǎn)管理制度

　　1.公司財產(chǎn)的范圍

　�、殴�司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

　�、品补�司購入或自制的機器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

　�、欠矄雾梼r(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2.公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算

　�、殴�司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

　�、乒�司各施工工地使用機器設備、動(dòng)力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；

　�、寝k公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

　　3.財產(chǎn)的購置與調撥

　�、呸k公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購；

　�、曝敭a(chǎn)購回后，應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續。財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺賬；

　�、歉鞑块T(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準；

　�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報賬；

　�、韶敭a(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。

　　4.財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)

　�、殴�司財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查；

　�、聘鞑块T(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加；

　�、秦敭a(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；

　�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)；

　�、煞采形催_到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應查明原因，如實(shí)上報；屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。

　　工廠(chǎng)財務(wù)管理制度 3

　　為了加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合本公司具體情況，特制定本制度：

　　1、財務(wù)人員必須忠于職守，按時(shí)上下班，有事請假。如不請假均按曠工論處，并扣除當天工資。

　　2、嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨。

　　3、加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用。

　　4、認真學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識，不斷提高財會(huì )人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

　　5、如需使用公章業(yè)務(wù)，應向領(lǐng)導說(shuō)明用途，經(jīng)批準后方可使用，并且要做好相應的`使用記錄。

　　6、記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容充實(shí)、數目準確，賬目清晰，日清月結，按期報賬，并且堅決杜絕未經(jīng)允許私開(kāi)發(fā)票行為，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　7、堅持原則，按章辦事，對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項必須拒絕付款，拒絕報銷(xiāo)，拒絕執行，并及時(shí)向領(lǐng)導報告。

　　8、對公司固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬進(jìn)行核算。

　　9、一切現金往來(lái)，必須收憑據，嚴禁口說(shuō)為憑，如有單證需經(jīng)理人簽字，如無(wú)特殊情況必須當天報簽，不得拖延。

　　10、嚴格資金使用審批手續，對一切審批手續不完備的資金使用事項都有權且必須拒絕辦理，否則，按違章論處并對資金的損失負連帶賠償責任。

　　11、會(huì )計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失。

　　12、以上制度望財務(wù)人員認真遵守，如有違反規定視情節輕重，予以處罰。

　　勞務(wù)派遣守則：第一條第二條第三條第四條嚴格依照《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》以及相關(guān)條例實(shí)施派遣項目。

　　嚴格把關(guān)派遣項目，杜絕超額度派遣，違反臨時(shí)性、輔助性、替代性派遣。一律合同用工，保證待遇公平，制度合理，誠信派遣，維護勞動(dòng)者合法權益。協(xié)議派遣，明確“派遣方”、“用工方”相關(guān)權責，做到合法合規，創(chuàng )造和諧。

　　第四條依法依規認真履行派遣義務(wù)，做好技能培訓、安全教育，按時(shí)發(fā)放報酬，足額購買(mǎi)保險，督促依法安全用工，協(xié)助處理用工糾紛。

　　工廠(chǎng)財務(wù)管理制度 4

　　為加強資金管理，嚴明財經(jīng)紀律，強化內部監督，規范財務(wù)行為，根據現行有關(guān)財務(wù)管理規定，結合我辦實(shí)際，特制定本制度。

　　一、財務(wù)管理原則

　　1、堅持厲行節約、量力為出、勤儉辦事的原則、對財務(wù)實(shí)行統一管理，切實(shí)做到科學(xué)編制預算，按規定開(kāi)支

　　2、堅持實(shí)行財務(wù)管理“一支筆”審批的原則。

　　3、堅持先請示后支出和大額支出經(jīng)集體研究批準的原則。

　　4、嚴格遵守財務(wù)管理規定和松山區“三重一大”相關(guān)政策精神。

　　二、各項費用的使用與管理

　　1、辦公印刷費的管理

　　日常辦公用品實(shí)行綜合股統一購買(mǎi)，各股室根據工作需要到綜合股領(lǐng)取，因特殊情況需單獨購置辦公用品的，須經(jīng)綜合股和分管領(lǐng)導的同意，否則不予報銷(xiāo)。

　　2、差旅費的管理

　　編辦工作人員到市外考察、學(xué)習、培訓的差旅費，憑學(xué)習和會(huì )議通知及領(lǐng)導簽批件，按規定和程序簽報，按實(shí)報銷(xiāo)，并享受出差補助。

　　3、資產(chǎn)的管理

　　編委辦的`固定資產(chǎn)應分別建立總賬、明細賬。按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負責”的原則，做到使用、管理、責任到人，實(shí)行年度清理盤(pán)點(diǎn)，防止資產(chǎn)流失。對各股室固定資產(chǎn)的轉讓、報廢、報損等，必須報綜合股財務(wù)按程序報批后處置，并及時(shí)完善登記手續，做好資產(chǎn)賬務(wù)處理。各類(lèi)資產(chǎn)原則上不得外借，未經(jīng)批準工作人員不得將電腦、打印機、照相機等資產(chǎn)擅自帶回家中使用或擅自外借。

　　三、經(jīng)費開(kāi)支的簽報程序

　　編委辦各股室正常業(yè)務(wù)經(jīng)費支出，由股室經(jīng)辦人注明事由，由主任簽批報銷(xiāo)。任何人不得在單位報銷(xiāo)屬于個(gè)人開(kāi)支的條據。編辦原則上不允許私人借款。人員外出開(kāi)會(huì )、辦事需要借款的，要先擬定用款計劃報主任同意后辦理；經(jīng)辦人必須在工作完畢后及時(shí)與綜合股財務(wù)結清往來(lái)帳。按照財政國庫集中支付管理辦法，經(jīng)批準的外出學(xué)習、開(kāi)會(huì )及零星小額開(kāi)支用現金支付。各業(yè)務(wù)股室大額開(kāi)支，要提前向綜合股財務(wù)報送用款計劃，以便綜合股財務(wù)及時(shí)申請安排資金，保證業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展。

　　四、財務(wù)審計監督

　　編辦的各項經(jīng)費支出，必須符合現行有關(guān)財務(wù)制度規定切實(shí)做到使用憑證合法、開(kāi)支有序、合理使用、管理規范。

　　工廠(chǎng)財務(wù)管理制度 5

　　為了進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，加強機關(guān)財務(wù)管理，達到節減支出、合理負擔、保障各項工作正常運轉的目的，特制定本制度。

　　一、公用經(jīng)費實(shí)行“厲行節約，量入為出；保證重點(diǎn)，兼顧其他；統一管理，嚴格審批”的管理辦法。

　　二、委機關(guān)各科室業(yè)務(wù)費開(kāi)支一律集中由局財務(wù)室管理，各科室不得自行設立現金和費用支出賬戶(hù)。委財務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導通報上月經(jīng)費收支情況，正確反映收支結果，定期進(jìn)行財務(wù)分析。

　　三、委各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實(shí)行書(shū)記“一支筆”審批。每張票據有經(jīng)手人、審批人，做到手續齊全。

　　四、嚴格現金管理。發(fā)生現金業(yè)務(wù)時(shí)，必須實(shí)行規定范圍內提取現金額度。庫存現金嚴格執行有關(guān)部門(mén)規定的限額。

　　五、加強銀行存款賬戶(hù)管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要對票據進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據辦理轉款；辦理?yè)芸顦I(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員要根據計劃，憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、股長(cháng)審核的`收款單位收據辦理?yè)芸�；辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)收款單位領(lǐng)導審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時(shí)向主管領(lǐng)導提供存款余額等信息。

　　六、嚴格財務(wù)審批程序。各類(lèi)專(zhuān)項撥款、指標外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導、委領(lǐng)導審批，各項指標內撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導。

　　七、加強印鑒、支票管理。財務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內控制度。財務(wù)公章、轉賬支票由會(huì )計保管；

　　八、杜絕借用公款。凡委機關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結束后將原始憑證按時(shí)上交財務(wù)，并按財務(wù)規定執行報銷(xiāo)。

　　九、辦公用品由辦公室統一采購。各股室無(wú)自行采購權。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書(shū)記同意，書(shū)記批準。

　　十、加強財務(wù)監督。財會(huì )人員必須嚴格執行《會(huì )計法》，以身作則，遵守各項規章制度和財經(jīng)紀律。發(fā)現違反本財務(wù)制度的行為，視其情節給予責任人相應的紀律處分，通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責任人當年評先、評優(yōu)資格。

　　工廠(chǎng)財務(wù)管理制度 6

　　1、按照財務(wù)會(huì )計規定設置帳薄和會(huì )計科目，及時(shí)準確反映企業(yè)財務(wù)活動(dòng)，做到扎帳及時(shí)準確，帳帳、帳據、帳表、帳實(shí)、帳冊五相符，科學(xué)考核各項財務(wù)指標，提高資金周轉的'利潤率。

　　2、考核登記生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節活動(dòng)情況，重點(diǎn)考核每月或每個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期的現金流量、成本計算及應交稅金情況，督導登記材料、產(chǎn)成品出入庫、工人出勤及日生產(chǎn)時(shí)間、材料與電能耗用等情況。

　　3、成本計算按照生產(chǎn)產(chǎn)品類(lèi)別分類(lèi)考核耗用直接材料、輔助材料、工人工資、折舊、電費數額度等，并按照用料類(lèi)別、工序多少進(jìn)行明細核算，嚴禁模糊操作，進(jìn)行不真實(shí)的成本計算。

　　4、材料采購要及時(shí)到財務(wù)室報告資金來(lái)源、采購數量、貨單、票據及運費等情況，及時(shí)辦理成本費用支出票據及資金來(lái)源交接手續，做到資料真實(shí)準確，經(jīng)濟責任界線(xiàn)清楚。

　　5、成本費用嚴禁白條列支，違者，按其數額罰款20%，由財務(wù)主管人員承擔責任，嚴禁財務(wù)會(huì )計做假帳，違者按有關(guān)部門(mén)規定處理。

　　6、銷(xiāo)售產(chǎn)品必須開(kāi)具增值稅發(fā)票，憑票記帳，結算銷(xiāo)貨款及收回應收帳款應及時(shí)主動(dòng)向財務(wù)室報告，并辦理財務(wù)交接手續，嚴禁長(cháng)時(shí)間滯留在個(gè)人手中。

　　7、材料采購及成本費用開(kāi)支、需先請示經(jīng)理同意，支出票據經(jīng)經(jīng)理簽批后方可入帳，擅自作主開(kāi)支費用、一律由個(gè)人承擔。

　　8、嚴格控制招待費及其他管理費開(kāi)支，月招待費一般控制在月銷(xiāo)售額的0.5%以?xún)�，其他管理費一般控制在5%以?xún)�，短期借款利息按照銀行同期貸款正常利率提取，超期罰息部分列作管理費用。

　　工廠(chǎng)財務(wù)管理制度 7

　　一、會(huì )計人員必須堅持原則，廉潔奉公；具有會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；熟悉財經(jīng)法律、法規、規章和國家統一會(huì )計制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)知識；熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。

　　二、持證上崗，定期參加財政部門(mén)規定的業(yè)務(wù)培訓，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。

　　三、按照《會(huì )計法》和上級要求設立會(huì )計核算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。

　　四、做好會(huì )計核算工作，對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的財務(wù)收支，不予辦理。

　　五、對本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預測，按照收支情況，編制年度預算計劃，并嚴格按照預算計劃執行。

　　六、正確分清各類(lèi)收支，按月向民主理財小組和校長(cháng)匯報學(xué)校財務(wù)執行情況，協(xié)助校長(cháng)做好學(xué)校財務(wù)管理工作。

　　七、學(xué)校所有的收費項目按物價(jià)局規定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設帳外帳。

　　八、對往來(lái)款項設立明細帳，及時(shí)清理；對應上繳的.款項，不拖欠挪用，及時(shí)上繳。

　　九、加強對學(xué)校資產(chǎn)的管理，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失，按規定進(jìn)行核算，固定資產(chǎn)的購入、使用、報廢清理手續完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。

　　十、做好年終決算工作，全部報表做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時(shí)說(shuō)明詳實(shí)。保證所提供的會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整。

　　十一、按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好會(huì )計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。

　　十二、會(huì )計人員工作調動(dòng)或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的全部會(huì )計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒(méi)有辦清交接手續的，不得調動(dòng)或者離職。

　　工廠(chǎng)財務(wù)管理制度 8

　　1、財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳都必須在記帳憑證上加蓋名章。

　　2、財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理、財務(wù)部負責人定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。

　　3、財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并上報一次。會(huì )計報表須加蓋會(huì )計人員和部門(mén)負責人名章。

　　4、財務(wù)工作人員對本部門(mén)實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)工作人員受理原始憑證應堅持真實(shí)、準確、完整的原則,對記載不真實(shí)、不準確、不完整的原始憑證,不予受理。

　　5、財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí),應及時(shí)向總經(jīng)理(廠(chǎng)長(cháng))書(shū)面報告,并請求查明原因,作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。

　　6、財務(wù)工作應當建立內部稽核制度,并作好內部審計。出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管以及收入、支出、債權和債務(wù)帳目的'登記工作。

　　7、財務(wù)審計每季度一次,審計員根據審計事項實(shí)行審計、并做出審計報告,報送總經(jīng)理(廠(chǎng)長(cháng))。

　　8、財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續。財務(wù)工作人員辦理交接手續,由財務(wù)部經(jīng)理監交,財務(wù)部經(jīng)理交接工作由總經(jīng)理(廠(chǎng)長(cháng))監交。

　　工廠(chǎng)財務(wù)管理制度 9

　　第一條會(huì )計記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據，如實(shí)的反應公司財務(wù)狀況。做到內容真實(shí)、數據準確、項目完整、手續齊全、資料可靠。

　　第二條會(huì )計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。

　　第三條原始憑證的規范：

　　1、原始憑證內容必須具備：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額。

　　2、從外單位取得的'原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。

　　3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開(kāi)出憑證，必須加蓋公司公章。

　　4、一式數聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據等重要憑證必須套寫(xiě)，并連續按序號填寫(xiě)。不能跳頁(yè)，若要作廢時(shí)，應當注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。

　　5、提高發(fā)貨單的客戶(hù)回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。

　　6、凡需填寫(xiě)大寫(xiě)、小寫(xiě)金額的原始憑證，大、小寫(xiě)金的必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。

　　7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現原始憑證有錯誤的，應當由開(kāi)具單位重開(kāi)或者更正。

　　工廠(chǎng)財務(wù)管理制度 10

　　1、建立健全內部財會(huì )制度，加強內部會(huì )計控制，防范化解財務(wù)風(fēng)險。

　　2、一切財務(wù)收支必須首先經(jīng)過(guò)審核，符合要求后才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經(jīng)過(guò)復核后才能據以記賬。對審核、制單、復核、記賬等工作要分人交叉進(jìn)行。

　　3、根據不相容職務(wù)相互分離的原則，明確職責分工，實(shí)行會(huì )計、出納分設，錢(qián)、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。

　　4、建立健全崗位責任制，在設置會(huì )計人員工作崗位時(shí)應做到：凡涉及財產(chǎn)和貨幣資金的收付、結算及其登記的任何一項工作，必須由二人分工掌管。

　　5、出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。

　　6、會(huì )計負責日常收支核算和審核工作，編報本級工會(huì )各期財務(wù)報表、年度經(jīng)費收支決算，確保各種會(huì )計資料及時(shí)、準確、真實(shí)、完整。

　　7、財會(huì )人員必須具有一定的專(zhuān)業(yè)知識、持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)、遵守會(huì )計職業(yè)道德規范。財會(huì )人員應當加強業(yè)務(wù)學(xué)習，參加地方財政部門(mén)舉辦的.繼續教育培訓和上級工會(huì )舉辦的業(yè)務(wù)培訓。

　　8、財會(huì )人員保持相對穩定。財會(huì )人員的任免應符合法定手續，財會(huì )人員調動(dòng)或離職按照國家有關(guān)規定辦理交接手續。

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