物業(yè)財務(wù)管理制度
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編為大家收集的物業(yè)財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
物業(yè)財務(wù)管理制度1
第一章 總 則
第一條 為了規范物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，結合物業(yè)管理企業(yè)的特點(diǎn)及管理要求，制定本規定。
除了規定另有規定外，物業(yè)管理企業(yè)執行，《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》。
第二條 本規定適用于中華人民共和國境內的各類(lèi)物業(yè)管理企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)），也包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類(lèi)經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè)；有限責任公司；股份有限公司等各類(lèi)組織形式的企業(yè)。
第二章 代管基金
第三條 代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。
房屋共用部位維修基金是指專(zhuān)項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位，是指承重結構部位（包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等）、外墻面、樓梯間、走廊通道、門(mén)廳、樓內車(chē)庫等。
共用設施設備維修基金是指專(zhuān)項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線(xiàn)、供電干線(xiàn)、共用照明、暖氣干線(xiàn)、消防設施、住宅區的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等。
第四條 代管基金作為企業(yè)長(cháng)期負債管理。
代管基金應當專(zhuān)戶(hù)存儲，專(zhuān)款專(zhuān)用，并定期接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的檢查與監督。
代管基金利息凈收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。
第五條 企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房、共用設施設備，應當設立備查帳簿單獨進(jìn)行實(shí)物管理，并按照國家法律、法規規定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費用（如租賃費、承包費等）。
管理用房是指業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。
商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權限、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營(yíng)用房。
第六條 企業(yè)支付速達軟件 的管理用房和商業(yè)用房有償使用費，經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物鑿權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的房屋共用部位的維修基金；企業(yè)支付的共用設施設備有償使用費，經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的共用設施設備維修基金。
第三章 成本和費用
第七條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中，為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等過(guò)程是發(fā)生的的各項支出，按照國家規定計入成本費用。
第八條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項直接支出，計入營(yíng)業(yè)成本。()營(yíng)業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實(shí)行一級成本核算的企業(yè)，可不設間接費用，有關(guān)支出直接計入管理費用。
直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動(dòng)等人員的工資、資金及職工福利費等。
直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。
間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)保險費、勞動(dòng)保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷(xiāo)及其他費用等。
第九條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)共用設施設備，支付的有償使用費，計入營(yíng)業(yè)成本。
第十條 企業(yè)支付的管理用房有償使用費，計入營(yíng)業(yè)成本或者管理費用。
第十一條 企業(yè)對管理用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內，分期攤入營(yíng)業(yè)成本或者管理費用。
第十二條 企業(yè)可以于年度終了，按照年末應收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準備金，計入管理費用。
企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準備金。收回去已核銷(xiāo)的壞帳，增加壞帳準備金。
不計提壞帳準備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失，計入管理費用。收回已核銷(xiāo)的壞帳，沖減管理費用。
第四章 收入及利潤
第十三章 營(yíng)業(yè)收入是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的各項收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。
第十四章 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中，為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務(wù)所取得的收入，包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入和物業(yè)大維修收入。
物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權人、使用人收取的公共性服務(wù)收入、公從代辦性服務(wù)費收入和特約服務(wù)收入。
物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收入，如房屋出租收入和經(jīng)營(yíng)停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等共用設施收入。
物業(yè)大修收入是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設施設備進(jìn)行大修取得的收入。
第十五條 企業(yè)應當在勞務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑證時(shí)確為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。
物業(yè)大修收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人簽證認可后，確認為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。
企業(yè)與業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的，應當根據合同或者協(xié)議所規定的付款日期確認為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。
第十六條 企業(yè)利潤總額包括營(yíng)業(yè)利潤、投資凈收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額以及補貼收入。
第十七條 補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。
第十八條 營(yíng)業(yè)利潤包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去營(yíng)業(yè)稅金及附加，再減去營(yíng)業(yè)成本、管理費用及財務(wù)費用后的凈額。
營(yíng)業(yè)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。
其他業(yè)務(wù)利潤是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額。
第十九條 其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入，包括房屋中介代銷(xiāo)手續費收入、材料物資銷(xiāo)售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入及無(wú)形資產(chǎn)轉讓收入等。
商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的商業(yè)用房，從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入，如開(kāi)辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營(yíng)收入。
第二十條 其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的有關(guān)成本和費用支出。
企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費，計入其他業(yè)務(wù)支出。
企業(yè)對商業(yè)用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內，分期攤入其他業(yè)務(wù)支出。
第五章 附則
第二十一條 本規定自**年1月1日起施行。
物業(yè)財務(wù)管理制度2
1.嚴格執行國家規定的財務(wù)會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律，按《會(huì )計法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會(huì )計工作。
2.財務(wù)部負責全公司的經(jīng)濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開(kāi)支的數據定期向總經(jīng)理報告。
3.負責組織各部門(mén)編制收支預算草案，根據總經(jīng)理的指令，結合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預算草案，定期對執行情況進(jìn)行分析，并作出書(shū)面報告送總經(jīng)理。
4.管理和控制各部門(mén)編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調動(dòng)，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。
5.遵循權責發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時(shí)準確編報會(huì )計報表。
6.每月按時(shí)向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。
7.每年x月、x月向商戶(hù)公開(kāi)本步行街管理費的財務(wù)收支狀況，并按規定程序審核后張貼于本步行街管理處的告示板上。
8.負責公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來(lái)源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
9.對公司的各項開(kāi)支力求做到嚴格審核、合理開(kāi)支，對違反規定，未經(jīng)審批的開(kāi)支一律不得報銷(xiāo)。
物業(yè)財務(wù)管理制度3
第一章總則
第一條為了規范物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)行為,有利于企業(yè)公平競爭,加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,結合物業(yè)管理企業(yè)的特點(diǎn)及其管理要求,制定本規定。除本規定另有規定外,物業(yè)管理企業(yè)執行《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》。
第二條本規定適用于中華人民共和國境內的各類(lèi)物業(yè)管理企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)),包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類(lèi)經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè);有限責任公司、股份有限公司等各類(lèi)組織形式的企業(yè)。其他行業(yè)獨立核算的物業(yè)管理企業(yè)也適用本規定。
第二章代管基金
第三條代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。房屋共用部位維修基金是指專(zhuān)項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位,是指承重結構部位(包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等)、外墻面、樓梯間、走廊通道、門(mén)廳、樓內存車(chē)庫等。共用設施設備維修基金是指專(zhuān)項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線(xiàn)、供電干線(xiàn)、共用照明、暖氣干線(xiàn)、消防設施、住宅區的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等。
第四條代管基金作為企業(yè)長(cháng)期負債管理。代管基金應當專(zhuān)戶(hù)存儲,專(zhuān)款專(zhuān)用,并定期接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的檢查與監督。代管基金利息凈收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。
第五條企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房和共用設施設備,應當設立備查帳簿單獨進(jìn)行實(shí)物管理,并按照國家法律、法規的規定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費用(如租賃費、承包費等)。管理用房是指業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營(yíng)用房。
第六條企業(yè)支付的管理用房和商業(yè)用房有償使用費,經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的房屋共用部位維修基金;企業(yè)支付的共用設施設備有償使用費,經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的共用設施設備維修基金。
第三章成本和費用
第七條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等過(guò)程中發(fā)生的各項支出,按照國家規定計入成本、費用。
第八條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項直接支出,計入營(yíng)業(yè)成本。營(yíng)業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實(shí)行一級成本核算的企業(yè),可不設間接費用,有關(guān)支出直接計入管理費用。直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動(dòng)等人員的工資、獎金及職工福利費等。直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、獎金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)保險費、勞動(dòng)保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷(xiāo)及其他費用等。
第九條企業(yè)經(jīng)營(yíng)共用設施設備,支付的有償使用費,計入營(yíng)業(yè)成本。
第十條企業(yè)支付的管理用房有償使用費,計入營(yíng)業(yè)成本或者管理費用。
第十一條企業(yè)對管理用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出,計入遞延資產(chǎn),在有效使用期限內,分期攤入營(yíng)業(yè)成本或者管理費用。
第十二條企業(yè)可以于年度終了,按照年末應收帳款余額的0.3%…0.5%計提壞帳準備金,計入管理費用。企業(yè)發(fā)生的壞帳損失,沖減壞帳準備金。收回已核銷(xiāo)的壞帳,增加壞帳準備金。不計提壞帳準備金的企業(yè),發(fā)生的壞帳損失,計入管理費用。收回已核銷(xiāo)的壞帳,沖減管理費用。
第四章?tīng)I業(yè)收入及利潤
第十三條營(yíng)業(yè)收人是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的各項收入,包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收人和其他業(yè)務(wù)收人。
第十四條主營(yíng)業(yè)務(wù)收人是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務(wù)所取得的收人,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收人和物業(yè)大修收人。物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權人、使用人收取的公共性服務(wù)費收入、公眾代辦性服務(wù)費收人和特約服務(wù)收人。物業(yè)經(jīng)營(yíng)收人是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收人,如房屋出租收人和經(jīng)營(yíng)停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等共用設施收人。物業(yè)大修收人是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的委托,對房屋共用部位、共用設施設備進(jìn)行大修取得的收人。
第十五條企業(yè)應當在勞務(wù)已經(jīng)提供,同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑證時(shí)確認為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。物業(yè)大修收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人簽證認可后,確認為營(yíng)業(yè)收人的實(shí)現。企業(yè)與業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的,應當根據合同或者協(xié)議所規定的付款日期確認為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。
第十六條企業(yè)利潤總額包括營(yíng)業(yè)利潤、投資凈收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額以及補貼收入。
第十七條補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。
第十八條營(yíng)業(yè)利潤包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去營(yíng)業(yè)稅金及附加,再減去營(yíng)業(yè)成本、管理費用及財務(wù)費用后的凈額。營(yíng)業(yè)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。其他業(yè)務(wù)利潤是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的.稅金及附加后的凈額。
第十九條其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入,包括房屋中介代銷(xiāo)手續費收入、材料物資銷(xiāo)售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入及無(wú)形資產(chǎn)轉讓收入等。商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的商業(yè)用房,從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入,如開(kāi)辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營(yíng)收人。
第二十條其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的有關(guān)成本和費用支出。企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費,計入其他業(yè)務(wù)支出。企業(yè)對商業(yè)用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出,計入遞延資產(chǎn),在有效使用期限內,分期攤入其他業(yè)務(wù)支出。
第五章附則
第二十一條本規定自xx年1月1日起施行。
第二十二條本規定由財政部負責解釋和修訂。
物業(yè)財務(wù)管理制度4
根據集團公司對物業(yè)公司各小區實(shí)行指標管理、獨立核算的要求，結合公司業(yè)務(wù)管理的需要，為了做好各小區財務(wù)收支管理工作，特制定本辦法。
一、預算管理
1、各小區物業(yè)部所有收支以預算管理為基礎，沒(méi)有預算不得開(kāi)支。
2、每月末各小區物業(yè)部根據年度經(jīng)濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。
3、收支預算由小區會(huì )計負責編制，經(jīng)小區物業(yè)經(jīng)理初審后，報物業(yè)公司、集團財務(wù)部審核，總裁批準后執行。
4、各月度支出計劃的編制應以各小區年度經(jīng)濟指標為依據，可在各月之間調節，但各月總和不得超過(guò)年度指標。
5、每月初各小區物業(yè)會(huì )計對上月預算執行情況進(jìn)行總結，編制上月收支預算與執行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關(guān)領(lǐng)導。
6、預算內支出按公司規定流程由小區物業(yè)部審核支付，超預算支出報物業(yè)公司、總裁審批后各小區支付。
二、收支規定
1、收據、發(fā)票及公章使用規定：
1）收據、定額停車(chē)費發(fā)票，由物業(yè)公司統一印制（或購買(mǎi)）、統一管理，設專(zhuān)人負責，建立專(zhuān)門(mén)備查簿登記收據購、存、領(lǐng)、銷(xiāo)數量及號碼。
2）物業(yè)各小區設專(zhuān)人負責收據及定額停車(chē)費發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷(xiāo)。領(lǐng)用收據時(shí)檢查無(wú)缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務(wù)專(zhuān)用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時(shí)間、數量、起止號碼及領(lǐng)用人，同時(shí)交回前期已使用收據的存根聯(lián)，以備查對。
3）收據的保管必須專(zhuān)人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領(lǐng)用收據的小區，如果人員變動(dòng)，需在變動(dòng)前到物業(yè)公司財務(wù)部交回收據并結清核銷(xiāo)。
4）各小區使用發(fā)票，為便于管理，應到物業(yè)公司財務(wù)部統一開(kāi)具。一般情況下應以收據（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內容應與收據項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統一保管。對于需要先開(kāi)發(fā)票后付款的業(yè)主，出納（或物業(yè)管理員）根據收費通知單開(kāi)具發(fā)票，并在物業(yè)財務(wù)部做好登記，款項入賬后核銷(xiāo)。
5）收據填寫(xiě)要求：
�、贀䦟�(shí)填寫(xiě)。即必須按實(shí)收金額、項目、日期如實(shí)填寫(xiě)，不得弄虛作假，做到準確無(wú)誤。
�、谧舟E清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或寫(xiě)明“作廢”字樣，再另行開(kāi)具。
�、廴柯�(lián)次一次填開(kāi)，上下聯(lián)的內容金額一致。
6）各小區的收費通知專(zhuān)用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小區不得再有其它公章。
2、收款規定
1）各小區收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財務(wù)專(zhuān)用章的統一票據。其他任何票據或未加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據不得使用。
2）已收現金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關(guān)手續妥善保管，并及時(shí)入賬。
3）以轉帳方式收款應及時(shí)與物業(yè)公司財務(wù)、集團財務(wù)辦理進(jìn)帳、轉帳相關(guān)手續，并及時(shí)做帳務(wù)處理。
4）物業(yè)公司財務(wù)部可隨時(shí)檢查使用票據的人員是否及時(shí)將所收款項按規定上交，并定期對整本已使用完的收據核查是否交納入賬，并進(jìn)行核銷(xiāo)。
3、支出規定
1）工資費用。各小區財務(wù)人員根據本小區當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資卡，交小區經(jīng)理簽字后，報物業(yè)總公司人事部門(mén)審核，人事部門(mén)在對員工的出勤及人員變動(dòng)核對無(wú)誤后，報物業(yè)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。
2）員工福利費。對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節日禮品等，各小區根據自己實(shí)際情況，本著(zhù)節約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司總經(jīng)理，同意后方可實(shí)施。
3）維修費用。小區工程維修費用，審批程序是：物業(yè)公司總經(jīng)理→預算部→總工辦→總裁。
4）差旅費、辦公費、電話(huà)費、清潔衛生費、保安費、業(yè)務(wù)招待費、綠化費、社會(huì )保險費等以各小區所報支出預算為依據，預算內的此類(lèi)費用由經(jīng)辦人填制費用報銷(xiāo)單，小區經(jīng)理批準即可報銷(xiāo)。會(huì )計人員應在原始票據審核方面嚴格把關(guān)，用于報銷(xiāo)的原始票據應符合國家有關(guān)法律法規的規定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據項目必須填寫(xiě)齊全，特別是本公司全稱(chēng)、地點(diǎn)、費用項目等必須準確無(wú)誤，票據應整潔，無(wú)涂抹修改。對于不符合上述規定的票據，財務(wù)人員應拒收。對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業(yè)公司，說(shuō)明情況，闡明超支原因，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后，報總裁批準，總裁同意后方可實(shí)施。
5）水電費。水電費屬于小區的代收代繳項目，應遵循專(zhuān)款專(zhuān)用原則，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區不得以此類(lèi)收款支付日常的費用開(kāi)支，以免影響水電費的正常支付。
6）對于各小區需要轉賬結算的各項支出，經(jīng)小區經(jīng)理核準簽字，送物業(yè)公司財務(wù)審核后，在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)行登記，加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及法人章進(jìn)行支付。
4、資金報表：
1）每天由各小區出納報資金表給物業(yè)公司財務(wù)，由物業(yè)公司財務(wù)匯總后報公司領(lǐng)導。
2）報表需注明當天款項的增加、減少情況說(shuō)明。
三、會(huì )計核算
1、統一設置以下會(huì )計科目：
1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：主要核算物業(yè)小區向業(yè)主（或物業(yè)使用人）收取的物業(yè)管理費；
2）其他業(yè)務(wù)收入：主要核算小區收取的停車(chē)費、裝修管理費、寬網(wǎng)費、攤位費、特約維修費等；
3）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門(mén)發(fā)生的費用；下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話(huà)費、保潔費、勞動(dòng)保護費、保安費、社保費及其他。
4）管理費用：主要核算行政管理部門(mén)發(fā)生的費用。下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話(huà)費、業(yè)務(wù)招待費、社會(huì )保險費及其他；
5）其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。
2、會(huì )計報表
1）各小區財務(wù)結賬日期為月末最后一天。
2）小區會(huì )計人員應于次月的3日以前將各小區的會(huì )計報表經(jīng)小區經(jīng)理簽字后報物業(yè)總公司財務(wù)部，有個(gè)人所得稅的小區應將其扣繳的個(gè)人所得稅的明細單附后，以便總公司統一申報。
3）小區會(huì )計每月25日前根據年度指標上報下月費用預算，次月10日前編報上月預算執行情況報表。
四、檔案保管
1、已使用的收據記帳聯(lián)由各小區財務(wù)保管，存根聯(lián)繳銷(xiāo)后交由物業(yè)公司財務(wù)進(jìn)行保管。
2、小區財務(wù)檔案應按財政部《會(huì )計檔案管理辦法》規范要求進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。
3、當年會(huì )計檔案由小區會(huì )計負責保管，次年建立新帳后應將上年全部財務(wù)檔案移交物業(yè)公司財務(wù)人員負責保管。
五、檢查控制
1、各小區會(huì )計每月須對小區出納的財務(wù)工作進(jìn)行檢查，包括收據的填開(kāi)、領(lǐng)用、繳銷(xiāo)；原始單據的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)庫存現金，賬實(shí)相符情況。并對檢查內容以書(shū)面形式經(jīng)雙方簽字確認后上報物業(yè)公司財務(wù)。
2、各小區出納應對物業(yè)管理員的收費工作進(jìn)行檢查監督，對于有不符合“收據發(fā)票使用規定”及“收款規定”的行為，應及時(shí)上報。
3、各小區會(huì )計每月須與集團公司核對往來(lái)款，并簽署對帳單，確保雙方帳務(wù)清楚。
4、物業(yè)公司財務(wù)應對各小區領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據及時(shí)核檢，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)上報有關(guān)領(lǐng)導。
5、物業(yè)公司財務(wù)和集團公司財務(wù)應對各小區財務(wù)收支情況進(jìn)行不定期聯(lián)合檢查或抽查。
6、根據公司領(lǐng)導安排，聘請外部的會(huì )計師事務(wù)所對物業(yè)公司各小區財務(wù)收支執行情況進(jìn)行年度專(zhuān)項審計。
六、相關(guān)責任
1、物業(yè)小區各出納對現金的收支負有直接責任，小區會(huì )計負有監管責任，小區物業(yè)經(jīng)理負有管理責任。
2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統一規定票據收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現直接上報總裁嚴肅處理。
3、會(huì )計檔案滅失追究保管會(huì )計責任。
4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟損失的，由相關(guān)責任人全額賠償。
本辦法由公司由公司財務(wù)部和物業(yè)公司負責解釋。
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