出納員的工作職責優(yōu)秀3篇【優(yōu)秀】

出納員的工作職責優(yōu)秀1

　　一、出納賬務(wù)處理程序

　�。ㄒ唬┺k理收付款業(yè)務(wù)

　　書(shū)寫(xiě)要求：小寫(xiě)金額用阿拉伯數字逐個(gè)書(shū)寫(xiě)，不得寫(xiě)連筆字，在金額前要填寫(xiě)人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與阿拉伯數字之間不得留有空白，金額數字一律填寫(xiě)到角分，無(wú)角分的，寫(xiě)“O0”或符號“一”，有角無(wú)分的，分位寫(xiě)“0”，不得用符號“一”；

　　大寫(xiě)金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書(shū)字書(shū)寫(xiě)，大寫(xiě)金額前未印有“人民幣”字樣的，應加寫(xiě)“人民幣”三個(gè)字，“人民幣”字樣和大寫(xiě)金額之間不得留有空白，大寫(xiě)金額到元或角為止的，后面要寫(xiě)“整”或“正”字，有分的，不寫(xiě)“整”或“正”字。

　�。ǘ�）填制記賬憑證

　　1、編制記賬憑證

　　出納人員應在辦理資金收付、銀行結算等業(yè)務(wù)后，根據原始憑證填制記賬憑證，并在記賬憑證上簽章。

　�。�1）記賬憑證的日期應為憑證編制日期，而不是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。

　�。�2）記賬憑證金額欄的空白處應劃線(xiàn)注銷(xiāo)，以避免被填涂而改變行次內容。

　�。�3）記賬憑證上小寫(xiě)的金額合計數前應有人民幣符號封口，以免被填涂而改變金額。

　　2、交由會(huì )計主管或其他財務(wù)人員審核記賬憑證

　�。ㄈ�）根據與現金、銀行存款收付有關(guān)的憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬

　　1、登記賬簿，必須以審核無(wú)誤的會(huì )計憑證為依據

　　登賬完畢后，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，并注明所記賬簿的頁(yè)數，或做登賬符號“√”，表示已經(jīng)記賬，避免重記、漏記。

　　2、按順序連續登記

　　各種賬簿應按頁(yè)次順序連續登記，不得跳行、隔頁(yè)。如果發(fā)生跳行、隔頁(yè)，應當將空行、空頁(yè)劃線(xiàn)注銷(xiāo)，或者注明此行空白、此頁(yè)空白字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁(yè)隨意添加記錄，對堵塞在賬簿登記中可能出現的漏洞，是十分必要的防范措施。

　　日記賬每一賬頁(yè)登記完畢結轉下頁(yè)時(shí)，應當結出本月開(kāi)始至本頁(yè)末止的發(fā)生額及余額，寫(xiě)在本頁(yè)最后一行和下頁(yè)第一行有關(guān)欄內，并在摘要欄內注明“過(guò)次頁(yè)”和“承前頁(yè)”字樣；也可以將本頁(yè)合計數及金額只寫(xiě)在下頁(yè)第一行有關(guān)欄內，并在摘要欄內注明“承前頁(yè)”字樣。

　　3、逐筆、序時(shí)登記日記賬，做到日清月結、賬款相符

　�。�1）在登賬的科目后標明記賬符號“√”。

　�。�2）在記賬人處簽章。

　�。�3）日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。

　�。�4）結出余額公式：上日余額+本日收入-本日支出=本日余額。

　�。ㄋ模┙Y賬、對賬

　　1、每日

　�。�1）結賬。在每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在每日終了按規定登記入賬后，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然后將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的'當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面余額。

　�。�2）對賬。每天下班前，盤(pán)點(diǎn)庫存現金的實(shí)有數，與現金日記賬的當日余額核對看是否相符，如果不符應查找原因并及時(shí)做出處理。

　　2、月末

　�。�1）對賬。月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務(wù)的記賬憑證核對，核對的項目主要是：核對憑證；復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的。一致性，如

　　發(fā)現錯誤應立即更正。

　　月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現金總賬、銀行存款總賬余額核對。月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。月末對保管的支票、發(fā)票、有價(jià)證券、重要結算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對。 (2)結賬�，F金、銀行存款日記賬每月結賬時(shí)，要結出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線(xiàn)。

　　如果年度終了時(shí)，現金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結轉下年，并在摘要欄內注明“結轉下年”字樣；在下一會(huì )計年度新建有關(guān)會(huì )計賬戶(hù)的第一行余額欄內填寫(xiě)上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。

　�。ㄎ澹┚幹瞥黾{報表

　　1、在對賬、結賬后，根據現金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細賬、有價(jià)證券明細賬等核算資料，編制“出納報告表”。

　　2、將“出納報告表”中的數字同據以編制出納報告表的賬簿中的有關(guān)數字進(jìn)行核對。

　　3、將“出納報告表”送主管處審批。

　�。�六）裝訂憑證

　　1、裝訂前的整理

　　2、會(huì )計憑證的裝訂

　　具體步驟如下：

　�。�1）填寫(xiě)記賬憑證封面

　�。�2）整理記賬憑證。

　�。�3）用打孔機在憑證的左上角打孔

　�。�4）用大針引線(xiàn)繩穿過(guò)鉆好的孔，將憑證縫牢，線(xiàn)繩最好把憑證兩端也系上。在憑證的背面打結，然后取下夾子

　�。�5）將包角紙往后翻，壓平，上側成90度

　�。�6）按憑證左上角的大小裁剪包角紙，并用包角紙將線(xiàn)繩遮蓋并粘牢

　�。�7）將裝訂好的憑證放進(jìn)憑證盒，并在盒脊上填好相關(guān)要素。

　�。ㄆ撸┏黾{檔案的保存

　　1、整理和保管有關(guān)憑證

　　出納記賬所依據的原始憑證及記賬憑證，在出納記賬后，要傳遞給記賬會(huì )計，在年終歸檔前由記賬會(huì )計進(jìn)行整理和保存。

　　2、調閱出納資料

　　出納保存的核算資料，按規定不能外借，若有特殊情況需要調閱，必須報經(jīng)上級主管部門(mén)批準，并應登記、簽字、限期歸還。調閱的出納資料不能拆散原卷冊。

　　二、出納工作的時(shí)間安排及防錯須知

　�。ㄒ唬�時(shí)間安排

　�。ǘ�）關(guān)注容易出錯時(shí)段

出納員的工作職責優(yōu)秀2

　　1.1出納的職責權限及崗位要求

　　1.2出納必備的會(huì )計基礎知識

　　1.3出納的工作流程及方法

　　1.4出納人員的職業(yè)發(fā)展與從業(yè)準備

　　1.1出納的職責權限及崗位要求

　　一、出納人員的職責

　�。ㄒ�)辦理現金和銀行存款有關(guān)業(yè)務(wù)(外匯）

　�。ǘ�）保管庫存現金和各種有價(jià)證券、保管有關(guān)印章、空白票據

　　二、出納人員的權限

　　新理念：參與貨幣資金計劃管理

　　三、出納人員的工作要求

　�。ㄒ唬┏黾{人員應具備的專(zhuān)業(yè)技能要求

　�。ǘ�）出納人員應具備較強的安全意識

　　1.2出納必備的會(huì )計基礎知識

　　一、原始憑證

　　原始憑證審核的'內容主要包括真實(shí)性審核、完整性審核、合法性審核和合理性審核四個(gè)方面。

　　二、出納填制的記賬憑證

　�。ㄒ唬┦湛顟{證

　�。ǘ�）付款憑證

　　對于涉及現金和銀行存款之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，為了避免重復記賬，一般只編制付款憑證，不編制收款憑證。

　�。ㄈ�）通用記賬憑證

　　三、出納的賬簿

　�。ㄒ唬┈F金日記賬

　�。ǘ�）銀行存款日記賬

　�。ㄈ�）備查簿

　　四、出納報告

　　出納記賬后，應根據現金日記賬、銀行存款日記賬等核算資料，定期編制“出納報告表”，報告本單位本期現金和銀行存款等的收支與結存情況。

出納員的工作職責優(yōu)秀3

　　1、負責公司各類(lèi)資金賬戶(hù)的管理及資金調撥工作；

　　2、負責各類(lèi)銀行事宜的.對接；

　　3、負責相關(guān)銀行票據及單證填開(kāi)、核對等工作，同時(shí)登記備查簿；

　　4、負責增值稅發(fā)票管理及基礎稅務(wù)工作，包括增值稅發(fā)票申購、領(lǐng)用、開(kāi)具、抄稅、報稅等；

　　5、負責資金賬戶(hù)對賬工作及每月銀行余額調節表的編制；

　　6、負責各類(lèi)財務(wù)證照、印章、空白單據及會(huì )計檔案管理工作；

　　7、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

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