內部工作計劃匯編十篇
時(shí)間流逝得如此之快，我們又將續寫(xiě)新的詩(shī)篇，展開(kāi)新的旅程，是時(shí)候開(kāi)始制定工作計劃了。工作計劃怎么寫(xiě)才不會(huì )流于形式呢？以下是小編幫大家整理的內部工作計劃10篇，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
內部工作計劃 篇1
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進(jìn)集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在ERP中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
內部工作計劃 篇2
一、完善審計內控制度,促進(jìn)集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
二、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在ERP中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
內部工作計劃 篇3
xxxx年在院領(lǐng)導的支持下,在上級主管部門(mén)的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學(xué)習、領(lǐng)會(huì )十七大會(huì )議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計法》、《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》和國家相關(guān)法律法規。以醫院工作為中心，結合內審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計工作，充分發(fā)揮內審的監督和服務(wù)職能，為醫院領(lǐng)導及時(shí)提供決策依據。共開(kāi)展各項審計10余項，為醫院節約了資金。在深化醫療體制改革，促進(jìn)廉政建設，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛士和參謀助手的作用。
一.基礎建設
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫療、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實(shí)衛生局、審計局等上級部門(mén)的指示精神，結合我院實(shí)際，在做好審計工作的同時(shí)，積極配合其它各項工作的開(kāi)展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。
1、規范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進(jìn)一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監管。
2、參與制定了醫院物資采購、設備管理及相關(guān)規章制度若干項。規范了經(jīng)濟行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規范化。
3、在審計部門(mén)單獨成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進(jìn)一步得到體現，可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據。
4、調整人員的知識和年齡結構,新增專(zhuān)業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設。
二.學(xué)習及培訓
強化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內審人員都真正成為 思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開(kāi)的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。
2、與XX市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三、具體審計工作
1、參與后勤維修審計
隨著(zhù)醫院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門(mén)所涵蓋的內容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個(gè)項目都進(jìn)行審計，截止到6月底，共為醫院節省開(kāi)支1000余元。為推動(dòng)醫院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計
做好醫院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫院xxx年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，對存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導提供了決策依據，為醫院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計
隨著(zhù)醫院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。醫院工程建設和物資采購是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的，要實(shí)現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來(lái)規范和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規定并監督實(shí)施。在招投標工作中真正堅持公開(kāi)、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強了對單位采購活動(dòng)的監督，尤其是對藥品、醫療器械等招標采購，進(jìn)一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個(gè)項目的招標工作，我科室全程監督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過(guò)程嚴格按照程序和要求，公開(kāi)、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節約資金萬(wàn)余元
4、參與物價(jià)審計
為了加大醫療收費的監督，我科室每個(gè)月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專(zhuān)項支出審計
科研工作是醫院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專(zhuān)項資金的審計監督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費審簽10項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四.工作體會(huì )
1.領(lǐng)導的重視與支持是搞好內審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導的信任，取得了領(lǐng)導對內審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領(lǐng)導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開(kāi)展，為我院審計工作的長(cháng)遠發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎。
3. 內審要樹(shù)立服務(wù)意識。內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重，寓監督與服務(wù)之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務(wù)。結合學(xué)校實(shí)際，內審工作的監督、評價(jià)、控制職能都必須著(zhù)眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計過(guò)程中，在做好監督的同時(shí)為領(lǐng)導提供可靠的決策依據。
企劃部工作永遠已離不開(kāi)經(jīng)營(yíng)，企劃以必須建立在醫院長(cháng)期戰略基礎上的，三者之間不能脫節，目前根據醫院的現狀和宣傳渠道，11年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，在抓好自身內部改革的同時(shí)，搞好醫院的公關(guān)營(yíng)銷(xiāo)，以逐個(gè)深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫院的一個(gè)長(cháng)期的戰略方向。
內部工作計劃 篇4
20xx 年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰略的第二年，也是公司改革創(chuàng )新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內部審計工作將以公司戰略目標為指引，以適應“償二代”監管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線(xiàn)、主題開(kāi)展工作，加大常規審計和專(zhuān)項審計力度，有效促進(jìn)公司依法合規經(jīng)營(yíng)和持續健康發(fā)展。
一、工作思路
20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開(kāi)展。
一個(gè)目標——降低違法違紀違規行為的發(fā)生，防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效。
兩種職能——監督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程、系統工程、質(zhì)量工程。
四項重點(diǎn)——整改落實(shí)、專(zhuān)項審計、成果運用、風(fēng)險防范。
五點(diǎn)舉措——增強服務(wù)意識、加強培訓教育、有效整合資源、
強化責任追究、積極探索創(chuàng )新。
二、工作目標
緊緊圍繞公司發(fā)展戰略和年度中心工作，充分發(fā)揮內部審計“第三道防線(xiàn)”作用，強化監督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀違規行為的發(fā)生，防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效，為實(shí)現將公司打造成為國內領(lǐng)先的、專(zhuān)業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航。
三、工作主線(xiàn)
進(jìn)一步清晰年度計劃制定、具體項目實(shí)施、發(fā)現問(wèn)題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò )。有效發(fā)揮內部審計職能和作用，提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)公司可持續發(fā)展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標和主線(xiàn)，確立以下工作主題：
（一）抓好三大工程
20xx 年乃至今后一段時(shí)期，將著(zhù)力和加大“人才、系統、質(zhì)量”三大工程建設力度，努力提升審計專(zhuān)業(yè)能力和整體工作水平。
1.推進(jìn)人才工程建設
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當前，人才問(wèn)題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀，為適應內審工作的有力開(kāi)展和公司發(fā)展的需要，從20xx 年起實(shí)施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。
一是實(shí)施“百人計劃”，不斷充實(shí)人才隊伍。隨著(zhù)公司集團化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計范圍將不斷擴大，審計任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計人才隊伍。擬通過(guò)內部選調、社會(huì )公開(kāi)招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過(guò)2-3 年的努力，使公司專(zhuān)職審計人員數量達到100 人左右，并逐步縮小與監管要求的差距。
20xx 年根據公司人力資源整體規劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制；監察審計部增配投資專(zhuān)業(yè)和壽險專(zhuān)業(yè)各1 人。
二是實(shí)施“721 人才梯次”建設，不斷優(yōu)化人才結構。充分利用系統內外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統審計從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓;同時(shí),鼓勵審計人員參加各類(lèi)專(zhuān)業(yè)資格及職稱(chēng)考試，通過(guò)以考促學(xué)方式，不斷提高專(zhuān)業(yè)勝任能力，力爭通過(guò)2-3 年的努力，實(shí)現操作型、綜合型和專(zhuān)家型人才占比為7：2：1 的人才結構。
2.加快系統工程建設
隨著(zhù)公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應用，對審計環(huán)境、審計對象、審計程序將產(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20xx 年將加快推進(jìn)以“AIM”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。
一是完善非現場(chǎng)審計系統。20xx 年2 季度末，完成非現場(chǎng)審計系統開(kāi)發(fā)、測試工作，并正式上線(xiàn)運行。通過(guò)建立審計模型、設定風(fēng)險閥值、健全監測機制，實(shí)現審計系統與公司其他系統的對接，實(shí)現提前介入，為數據分析、實(shí)時(shí)預警、非現場(chǎng)審計、提高運行效率提供有力支撐。
二是開(kāi)發(fā)現場(chǎng)審計系統。20xx 年2 季度啟動(dòng)系統招投標工作，10 月底前完成系統開(kāi)發(fā)、測試工作，并上線(xiàn)運行。通過(guò)現場(chǎng)審計信息系統的開(kāi)發(fā)與應用，實(shí)現審計過(guò)程信息化。
三是建立審計管理系統。20xx 年4 季度啟動(dòng)審計管理系統建設工作，力爭20xx 年底前完成，實(shí)現審計管理信息化，提升審計管理水平。
3.加強質(zhì)量工程建設
質(zhì)量是審計工作的生命，是促進(jìn)審計成果運用的關(guān)鍵。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構的質(zhì)量控制體系，繼續推進(jìn)精品項目建設。
一是健全審計質(zhì)量控制體系。在現有制度基礎上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過(guò)程管控——質(zhì)量評估的三維一體”；“主審復核——組長(cháng)復核——主任復核——監審部復核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對審計項目全方位、多角度控制。
二是完善審計復核審理制度。適時(shí)推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關(guān)。
三是開(kāi)展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目，實(shí)施后評估機制。進(jìn)一步加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計效果。
四是引入外部監督評價(jià)機制。適時(shí)聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性，內部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監督與評價(jià)。
（二）突出四個(gè)重點(diǎn)
20xx 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務(wù)全局、統籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著(zhù)力以下四個(gè)重點(diǎn)：
1.督促整改落實(shí)
將20xx 年定為“審計整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現的問(wèn)題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類(lèi)，形成《審計整改意見(jiàn)書(shū)》，進(jìn)一步強化整改落實(shí)力度。
一是完善后續跟蹤。通過(guò)建立審計發(fā)現問(wèn)題的整改臺賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況；同時(shí)，針對審計發(fā)現問(wèn)題較多且對整改不力的機構開(kāi)展后續審計，監督、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實(shí)處。
二是加強歸因分析。針對審計發(fā)現的問(wèn)題，特別是帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，從體制機制、制度流程上分析研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出解決和預防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計整改取得成效。
三是推行結果披露。適時(shí)對審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況進(jìn)行通報，通過(guò)在季度內部審計工作簡(jiǎn)等途徑，適時(shí)披露審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況，形成輿論監督壓力，督促被審計單位主動(dòng)整改。
2.加強專(zhuān)項審計
一是組織開(kāi)展專(zhuān)項檢查工作。根據中國保監會(huì )統一部署安排，組織開(kāi)展全系統“兩個(gè)加強、兩個(gè)遏制”專(zhuān)項檢查工作。對各級機構自查工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導和檢查。通過(guò)自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環(huán)節，在深入分析問(wèn)題成因的基礎上，不斷完善內控體系建設，切實(shí)提升公司內控管理水平。
二是深入開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。20xx 年，將繼續堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人，開(kāi)展離任審計，審計覆蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計時(shí)間超過(guò)2 年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營(yíng)指標波動(dòng)異常、管理薄弱、監管評價(jià)較低、易出現重大風(fēng)險機構的部分分支機構，對負責人開(kāi)展任中審計。
三是加大專(zhuān)項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規審計任務(wù)的基礎上，將緊密結合經(jīng)營(yíng)管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問(wèn)題，著(zhù)重選擇影響效益與發(fā)展的突出問(wèn)題、管理薄弱環(huán)節以及監管重點(diǎn)，確立十大專(zhuān)項審計。
�。�1）內部控制評估審計
根據財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規范》和保監會(huì )《保險公司內部控制基本準則》有關(guān)規定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，督促內控缺陷整改，確保評價(jià)結果客觀(guān)準確、全面連續。
�。�2）農業(yè)保險審計
根據保監會(huì )《關(guān)于做好20xx 年農業(yè)保險工作的通知》和公司《農業(yè)保險專(zhuān)項審計管理辦法（試行）》，在總結以前年度農險業(yè)務(wù)專(zhuān)項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農險業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)指標完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計和評價(jià)。檢查是否存在違規執行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規行為，是否存在“五個(gè)嚴禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內部控制的健全性、恰當性和有效性進(jìn)行審計和評價(jià)。
�。�3）關(guān)聯(lián)交易審計
根據《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規定，對控股公司和財險公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì )計準則》及保險公司信息披露的相關(guān)規定進(jìn)行披露；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規定向保監會(huì )備案或報告等。
�。�4）資金運用審計
根據保監會(huì )《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內部控制的健全性和有效性，實(shí)際運作的合規性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價(jià)。
�。�5）再保險審計
根據保監會(huì )《財產(chǎn)保險公司再保險管理規范》規定，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現預期經(jīng)營(yíng)目標。
�。�6）大病保險審計
根據保監會(huì )《保險公司城鄉居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求，組織對財險公司經(jīng)營(yíng)大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計。
�。�7）印章和有價(jià)單證審計
對印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章（含財務(wù)專(zhuān)用章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類(lèi)印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規范，是否存在私印有價(jià)單證的現象；單證出入庫管理是否規范，交接手續是否完善；單證使用是否規范，是否違規手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統外出單；作廢單證管理是否規范等。
�。�8）經(jīng)營(yíng)績(jì)效審計
根據財險公司20xx 年工作重點(diǎn)，對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jì)效專(zhuān)項審計。對被審計單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價(jià)。通過(guò)解剖分析，查找經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節，從體制機制上提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。
�。�9）電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)審計
對財險公司電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益情況，操作流程是否合規，業(yè)務(wù)渠道及客戶(hù)信息是否真實(shí)等。
�。�10）固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場(chǎng)進(jìn)行專(zhuān)項審計。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規，財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí)、規范等。
�。�11）其他專(zhuān)項審計根據監管及公司要求，適時(shí)安排和開(kāi)展其他專(zhuān)項審計工作。
3.強化成果運用
審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調查乃至審計實(shí)施過(guò)程的最終結果的體現。根據公司當前現狀，必須進(jìn)一步強化審計成果運用。
一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關(guān)部門(mén)的權限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統一的規定，使審計成果運用有章可循、有規可依。
二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門(mén)管理責任。適時(shí)對審計發(fā)現的問(wèn)題和日常審計咨詢(xún)時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險；對重復發(fā)現的審計問(wèn)題進(jìn)行綜合數據分析，從制度設計上、制度執行上查找問(wèn)題產(chǎn)生的原因，并形成專(zhuān)題報告和管理建議書(shū)，使審計成果得到有效轉化。
三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核指標中以及領(lǐng)導干部業(yè)績(jì)檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協(xié)調及建議人事部門(mén)將審計結果作為干部教育培訓、日常監管和考察任用的重要依據，將審計發(fā)現問(wèn)題作為與被審計單位領(lǐng)導干部談話(huà)的重要內容，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據審計結果劃分領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況等次，做到紀檢監督、組織監督與審計監督的有機結合。
4.抓好風(fēng)險防范
通過(guò)履行日常監督和專(zhuān)項審計職能，發(fā)揮內部審計在完善內部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用，增強公司風(fēng)險防控能力。
一是加大內部控制健全性、合規性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內審在監督及規范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險、加強內部管控、提升案件防控內生動(dòng)力建設水平等方面的重要作用。
二是加強“高風(fēng)險”人員排查監督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應及時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險的轉移與擴散。
三是加強風(fēng)險點(diǎn)和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運作情況，監督管理政策、監管要求的落實(shí)情況，重點(diǎn)對高風(fēng)險機構、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險環(huán)節、高風(fēng)險崗位的操作規范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監測。
五、工作舉措
為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實(shí)現年度工作目標，
全年將采取以下主要工作舉措：
（一）增強服務(wù)意識
內部審計的監督和服務(wù)職能是辯證統一的,要堅持監督與服務(wù)并重，監督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強作風(fēng)建設，增強審計條線(xiàn)上下主動(dòng)服務(wù)和自覺(jué)服務(wù)意識。
一是為領(lǐng)導決策服務(wù)。通過(guò)綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問(wèn)題重復發(fā)生的措施,為領(lǐng)導提供完善體制、改進(jìn)機制方面的建議;同時(shí)，對領(lǐng)導決策的實(shí)施分層次、全過(guò)程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價(jià),并將審計信息反饋給領(lǐng)導,為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計中心應結合審計發(fā)現的問(wèn)題，起草不少于2份的審計分析報告上報監察審計部。
二是為被審單位服務(wù)。各審計組在每個(gè)大型審計項目結束后，針對審計發(fā)現的突出問(wèn)題，進(jìn)行專(zhuān)題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規避風(fēng)險，避免問(wèn)題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險，提升經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理水平。
三是為職能部門(mén)服務(wù)。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問(wèn)題搭建平臺。20xx 年，將繼續結合公司業(yè)務(wù)流程以及監管部門(mén)最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。
四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據管理原則，指定專(zhuān)門(mén)骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)協(xié)助基層機構有效配合應對檢查；并及時(shí)向監察審計部報告工作進(jìn)展情況。
（二）加強培訓教育
為確�！�721 人才梯次”工程順利推進(jìn)，20xx 年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習型組織”的建設規劃。
一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心，根據領(lǐng)導干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓。重點(diǎn)開(kāi)展“財務(wù)管理、風(fēng)險管理理論、內部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務(wù)系統、業(yè)務(wù)系統、審計系統”等實(shí)務(wù)操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統性的綜合培訓。
二是建立學(xué)習交流平臺。在監審條線(xiàn)建立“內審學(xué)堂”，以監察審計部和區域審計中心為單位，選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計工作經(jīng)驗心得和條線(xiàn)上下關(guān)心的問(wèn)題定期進(jìn)行研討與交流。
三是逐步培育講師團隊。開(kāi)展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強、語(yǔ)言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內部培訓講師團隊，（每個(gè)區域審計中心3 人、監察審計部3 人），并通過(guò)問(wèn)卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。
（三）有效整合資源
整合和優(yōu)化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內審資源。進(jìn)一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監察審計部組織審計項目的.考核權重，增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進(jìn)“傳幫帶”機制。繼續實(shí)施審計人員跨區域和跨線(xiàn)條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流，發(fā)揮復合功能。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門(mén)兼職審計聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強和職能部門(mén)聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。
三是積極開(kāi)展對外交流。積極利用外部會(huì )計師事務(wù)專(zhuān)業(yè)性強的特點(diǎn)，聘請其對內部審計人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，計劃組織1-2 次的專(zhuān)題培訓或講座。適時(shí)申請加入內審協(xié)會(huì )組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習借鑒，不斷拓寬工作視野。
（四）強化責任追究
有效的責任追究是確保審計發(fā)現問(wèn)題得到整改的關(guān)鍵，20xx年將進(jìn)一步強化責任追究力度。
一是實(shí)施集中問(wèn)責機制。對內部審計發(fā)現的違法違紀違規問(wèn)題，嚴格按照公司違規行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進(jìn)行責任追究，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問(wèn)責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點(diǎn)、規范一片，重罰少數、教育全部”的目的。
二是落實(shí)責任掛鉤制度�！罢讼日骸�，制定下發(fā)《內部審計人員行為準則》，明確和規范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規定進(jìn)行責任追究。
（五）積極探索創(chuàng )新
創(chuàng )新是審計工作發(fā)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng )新，才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內審理念內涵。要進(jìn)一步轉變觀(guān)念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過(guò)確認活動(dòng)，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng )造直接價(jià)值；通過(guò)審計關(guān)口前移，提供咨詢(xún)服務(wù)，實(shí)現事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風(fēng)險預警等，間接為公司創(chuàng )造價(jià)值。
二是創(chuàng )新審計管理機制。積極探索不同種類(lèi)審計項目之間的有機結合，推行“1+N”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實(shí)行分類(lèi)管理，利用審計管理系統，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數據庫”、“審計評價(jià)標準庫”等。
三是健全內部激勵機制。通過(guò)制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度，開(kāi)展“三個(gè)一”評優(yōu)活動(dòng)，即評選一個(gè)優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審，進(jìn)一步調動(dòng)審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業(yè)“誠信、責任、價(jià)值、創(chuàng )新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻、服務(wù)、專(zhuān)業(yè)、價(jià)值”為核心內容的審計文化建設，并通過(guò)開(kāi)展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。
內部工作計劃 篇5
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進(jìn)集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在ERP中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
內部工作計劃 篇6
20xx年，在縣局黨組的統一領(lǐng)導和各部門(mén)的密切配合下，我局內控機制建設工作雖然取得了一定的成績(jì)。但也存在著(zhù)些許不足：一是工作人員配置不足，內控機制在實(shí)際工作中執行不夠到位。未能實(shí)現全方位的貫徹落實(shí);二是內控機制建設的專(zhuān)題培訓較少，對內控工作的理解不夠深入。阻礙了內控工作的順利開(kāi)展;三是少數干部職工思想觀(guān)念和認識不易改變，內控機制建設工作的主動(dòng)性不強、積極性不高。
20xx年工作計劃
(一)規范權利配置。
一是健全權利制衡制度，縝密劃分不同權利的使用范圍，針對不同類(lèi)別的權利特征和作用。建立職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調的權利制衡機制。
二是完善權責體系，進(jìn)一步明晰內部機構設置、權利事項、崗位職責等相關(guān)情況。實(shí)現權利、崗位、責任和制度的有機結合，逐步形成一套成熟的權責體系。
(二)實(shí)施風(fēng)險防范措施。
一是針對干部任用、資金使用、行政審批等權利比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵節點(diǎn)。建立完善的風(fēng)險管理措施，把風(fēng)險排查、分析、應對等工作落實(shí)到具體崗位、具體責任人和具體工作環(huán)節。
二是建立完善防控措施。全面整合、補充、優(yōu)化各項監督制約措施，著(zhù)力解決現有各種工作規范和制度效用發(fā)揮不足，執行力和落實(shí)度不到位等問(wèn)題。定期組織廉政風(fēng)險查找“回頭看”，通過(guò)風(fēng)險查找、分類(lèi)等手段，提高風(fēng)險應對能力。
(三)加強領(lǐng)導，明確責任。
一是明確領(lǐng)導職責。按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求。單位主要負責人是內控機制建設工作的第一負責人，各部門(mén)分管領(lǐng)導對其管轄范圍內的內控機制建設工作直接負責。
二是強化各部門(mén)責任。各部門(mén)要明確權責、規范流程、把工作風(fēng)險排查、完善制度的內控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內控建設工作的同時(shí)，切實(shí)擔負起對業(yè)務(wù)工作內控機制建設的責任。政策法規科要加強籌劃和指導，履行監督職能，積極發(fā)揮組織協(xié)調和督促的作用。
內部工作計劃 篇7
銷(xiāo)售市場(chǎng)的細化、規范化有利操作。根據銷(xiāo)售總目標2500萬(wàn)，分區域下指標，責任明確，落實(shí)到人，績(jì)效掛鉤。
1.劃分銷(xiāo)售區域。全國分7-8區域，每個(gè)區域下達指標，用考核的方式與實(shí)績(jì)掛鉤，獎罰分明;
2.依照銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )的布局，要求大力推行代理商制，爭取年內開(kāi)辟15-20個(gè)省級城市的銷(xiāo)售代理商;
3.銷(xiāo)售費用、差旅費實(shí)行銷(xiāo)售承包責任制;
4.設立開(kāi)發(fā)產(chǎn)品研發(fā)部，力爭上半年在引進(jìn)技術(shù)開(kāi)發(fā)人員3-5人的基礎上，下半年初步形成新品開(kāi)發(fā)能力，完成總公司下達的任務(wù)計劃數;
5.加強內部管理，提高經(jīng)濟效益：
�、儇攧�(wù)銷(xiāo)售成本：核算是國內市場(chǎng)的關(guān)鍵。進(jìn)、銷(xiāo)、存要清晰，月度要有報表反映，季度要有考核，力爭銷(xiāo)售年度達標2500萬(wàn)，成本下降5%;
�、谌肆Y源管理：根據總公司要求，結合上海公司工作實(shí)際配置各崗相應人員。用科學(xué)激勵機制考核，人盡其才，愛(ài)崗兢業(yè)，每位員工以實(shí)績(jì)體現個(gè)人價(jià)值;
�、郛a(chǎn)品開(kāi)發(fā)費用管理。
公司還有很多工作需努力開(kāi)展，還有許多事項要切實(shí)去落實(shí)。為此我們要緊緊圍繞總公司工作要點(diǎn)，結合公司實(shí)際，在xxxx年度中承擔應負的責任，為總公司的戰略目標實(shí)現作出應有的貢獻。
內部工作計劃 篇8
xx的企業(yè)精神“三生萬(wàn)物，以人為本;和合求實(shí)，科學(xué)求真”決定了xx品牌的打造，xx集團的建立，必須充實(shí)基礎工作、充實(shí)各類(lèi)人才、充實(shí)企業(yè)文化、充實(shí)綜合素質(zhì)。新的一年，公司將在“四個(gè)充實(shí)”上扎扎實(shí)實(shí)開(kāi)展工作。
1、充實(shí)基礎工作，改善經(jīng)營(yíng)環(huán)境
公司所指充實(shí)基礎工作，主要是指各部門(mén)各崗位的工作要做到位，做得細微，做得符合工作標準。小事做細，細事做透。務(wù)實(shí)不求虛，務(wù)真不浮夸。規范行為，細致入微。通過(guò)做好基礎工作，改善內部工作環(huán)境和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境。該工作的主要標準，由辦公室制定的公司《工作手冊》確定，要求員工對照嚴格執行。為對各部門(mén)基礎工作開(kāi)展的利弊得失實(shí)行有效監督，公司在新的年度由辦公室承辦編制《xx工作動(dòng)態(tài)》，每半個(gè)月一期。
2、充實(shí)各類(lèi)人才，改善員工結構
企業(yè)的競爭，歸根結蒂是人才的競爭。我們應該充分認識到，目前公司員工崗位適合率與現代標準對照是有距離的。20xx年，公司將根據企業(yè)的實(shí)際需求，制定各類(lèi)人員的招聘條件，并設置招聘流程，有目的地吸納愿意服務(wù)于xx的各類(lèi)人才，并相應建立xx專(zhuān)業(yè)人才庫，以滿(mǎn)足xx集團公司各崗位的需要。
3、充實(shí)企業(yè)文化，改善人文精神
企業(yè)文化的厚實(shí)，同樣是競爭力強的表現。新的一年，xx策劃代理公司在進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)策劃的同時(shí)，對于xx文化的宣傳等方面，亦應有新的舉措。對外是xx品牌的需要，對內是建立和諧企業(yè)的特定要求。因此，xx文化的形成、升華、揚棄應圍繞xx企業(yè)精神做文章，形成內涵豐富的xx企業(yè)文化。
4、充實(shí)綜合素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)技能
xx集團注冊后，有著(zhù)不同專(zhuān)業(yè)的子公司，也有不同的工作崗位。員工能否勝任工作，來(lái)源于個(gè)人的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能的提高，亦與整體素質(zhì)相關(guān)。新的年度，辦公室應制定切實(shí)可行的員工培訓計劃，包括工程類(lèi)、物流類(lèi)、醫藥營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)、地產(chǎn)類(lèi)、物業(yè)管理類(lèi)、酒店賓館類(lèi)等，并逐季度予以實(shí)施，使員工符合企業(yè)的工作崗位要求。
xx項目是省、市重點(diǎn)工程，也是xx品牌的形象工程。因而抓好工程質(zhì)量尤為重要。工程部在協(xié)助工程監理公司工作的同時(shí)，應逐漸行成公司工程質(zhì)量監督體系。以監理為主，以自我為輔，力爭將xx項目建成為省優(yōu)工程。
5、預決算工作。
工程部、財務(wù)部必須嚴格工程預算、決算工作的把關(guān)。嚴格執行約定的定額標準，不得擅自增加工程量和無(wú)據結算。不得超預算支付工程款。
切實(shí)完成年營(yíng)銷(xiāo)任務(wù)，力保工程進(jìn)度不脫節
公司確定的二00六年醫藥商鋪、產(chǎn)權式酒店、公寓式寫(xiě)字樓的銷(xiāo)售年任務(wù)為1.5億元。該任務(wù)的完成，直接關(guān)系到第一期工程任務(wù)的實(shí)現。故必須做好營(yíng)銷(xiāo)這篇大文章。
1、實(shí)行置業(yè)任務(wù)分解，確保策劃代理合同兌現。
20xx年公司各類(lèi)樓盤(pán)的銷(xiāo)售任務(wù)是1.5億元，其中一季度1500萬(wàn)元、二季度4500萬(wàn)元、三季度4500萬(wàn)元、四季度4500萬(wàn)元。按xx所簽協(xié)議書(shū)，該任務(wù)的承載體為策劃代理公司。經(jīng)雙方商議后，元月份應簽訂新的年度任務(wù)包干合同。為完成年度營(yíng)銷(xiāo)任務(wù)，我們建議：策劃代理公司可實(shí)行置業(yè)任務(wù)分解，到人到片。而不是單純依靠招商大廳或中心活動(dòng)�？刹扇「鼮殪`活的銷(xiāo)售方式，全面完成年銷(xiāo)任務(wù)，在根本上保證工程款的跟進(jìn)。在營(yíng)銷(xiāo)形式上，應完善團購、中心活動(dòng)推介、上門(mén)推介等方案，努力創(chuàng )造營(yíng)銷(xiāo)新模式，以形成自我營(yíng)銷(xiāo)特色。
2、合理運用廣告形式，塑造品牌擴大營(yíng)銷(xiāo)
新的一年，公司在20xx年的基礎上，將進(jìn)一步擴大廣告投入。其目的一是塑造“xx”品牌，二是擴大樓盤(pán)營(yíng)銷(xiāo)。廣告宣傳、營(yíng)銷(xiāo)策劃方面，xx應在廣告類(lèi)種、數據統計、效果評估、周期計劃、設計新穎、版面創(chuàng )意、色調處理等方面下功夫，避免版面雷同、無(wú)效重復、設計呆板、缺乏創(chuàng )意等現象的產(chǎn)生。
3、努力培養營(yíng)銷(xiāo)隊伍，逐步完善激勵機制
策劃代理公司的置業(yè)顧問(wèn)以及公司營(yíng)銷(xiāo)部的營(yíng)銷(xiāo)人員，是一個(gè)有機的合作群體。新的一年，公司將充分運用此部分資源。策劃代理公司首先應抓好營(yíng)銷(xiāo)人員基本知識培訓工作，使營(yíng)銷(xiāo)人員成為一支能吃苦、有技巧、善推介的隊伍。其次是逐步完善營(yíng)銷(xiāo)激勵機制，在制度上確立營(yíng)銷(xiāo)獎勵辦法，具體的獎勵方案由營(yíng)銷(xiāo)部負責起草。
4、拓寬融資渠道，挖掘社會(huì )潛能
擬采取銀信融資、廠(chǎng)商融資、社會(huì )融資、國債融資、集團融資等方式，拓寬融資渠道。通過(guò)讓股、擴股等辦法擴大資金流，以保證xx項目建設資金的及時(shí)到位。
全面啟動(dòng)招商程序，注重成效開(kāi)展工作
招商工作是xx建成后運營(yíng)的重要基礎。該工作開(kāi)展順利與否，也直接影響公司的樓盤(pán)銷(xiāo)售。因此，在新的一年，招商應有計劃地、有針對性地、適時(shí)適量地開(kāi)展工作。
1、結合醫藥市場(chǎng)現狀，制訂可行的招商政策
按照公司與策劃代理公司所簽合同規定，xx應于去年出臺《招商計劃書(shū)》及《招商手冊》，但目前該工作已經(jīng)滯后。公司要求，上述兩書(shū)在一季度由策劃代理公司編制出臺。 為綜合醫藥市場(chǎng)情況，擬由招商部負責另行起草《招商辦法》要求招商部在元月份出初稿。
2、組建招商隊伍，良性循環(huán)運作
從過(guò)去的一年招商工作得失分析，一個(gè)重要的原因是招商隊伍的缺失，人員不足。新的一年，招商隊伍在引入競爭機制的同時(shí)，將配備符合素質(zhì)要求，敬業(yè)精神強、有開(kāi)拓能力的人員，以期招商工作進(jìn)入良性循環(huán)。
3、明確招商任務(wù)，打好運營(yíng)基礎
xx項目一期工程擬在今年底建成，明年元月將投入運營(yíng)。因而，廠(chǎng)家、總經(jīng)銷(xiāo)商、總代理商的入駐則是運營(yíng)的基礎。我們不能等米下鍋，而應軍馬未到，糧草先行。今年招商入駐生產(chǎn)企業(yè)、總經(jīng)銷(xiāo)商、總代理商、醫藥商業(yè)代理機構等任務(wù)為300家。由策劃代理公司與招商部共同承擔。
4、做好物流營(yíng)運準備，合理有效適時(shí)投入
醫藥物流不同于傳統醫藥商業(yè)，它要求醫藥物流企業(yè)不單在醫藥交易平臺的搭建、運輸配送能力的提高、醫藥物流體系的配置上有別于傳統醫藥，更主要的是在信息功能的交換適時(shí)快捷方面完全實(shí)行電子化管理。因此，新的年度，公司將與市物流研究所進(jìn)行合作，簽訂合作協(xié)議并按合同協(xié)議履行職責。為使公司營(yíng)運走向市場(chǎng)化，公司擬成立物流部，擬制定xx醫藥物流系統的營(yíng)運方案，確定設施、設備構成因素，運營(yíng)流程、管理機制等。該工作在董事會(huì )的同意安排下進(jìn)行。
1、推行績(jì)效考核制，以日常工作為考核內容
績(jì)效考核是國際流行的企業(yè)管理形式，公司要求每個(gè)員工堅持登記《績(jì)效考核手冊》，公司定期對員工考核手冊進(jìn)行檢查�？己说燃壍脑u定，主要以如期如質(zhì)完成本職工作，遵守紀律等為主要考核內容。方法為領(lǐng)導考核、交叉考核、員工考核等，以客觀(guān)評定每個(gè)員工工作的優(yōu)劣。員工《績(jì)效考核手冊》每月由辦公室負責檢查。
2、推行責任追溯制，以提高員工的榮譽(yù)感和責任心
責任追溯是落實(shí)崗位責任制的重要方法，也是對事故根源防漏堵缺的可行良策。公司將制定責任追溯制(包括獎勵賠罰制度等)。強化措施，分明獎罰。即可以責任到人，又能避免無(wú)據推論、“欽定”責任，使員工樹(shù)立榮譽(yù)感，增強責任心。
3、推行末尾淘汰制，以提高企業(yè)市場(chǎng)競爭力
企業(yè)的生存發(fā)展，除市場(chǎng)客觀(guān)環(huán)境外，很大程度取決于員工的個(gè)人競爭力。只有把員工打造為特別能工作，特別富于創(chuàng )造力、特別富于團隊精神的群體，才能在市場(chǎng)競爭中立于不敗之地。因此，要符合這一要求，公司必然推行員工末尾淘汰制。其方法以考績(jì)?yōu)橐罁�，綜合考評員工的工作能力、工作表現。按考評等級，實(shí)行末尾淘汰。
4、推行績(jì)效工資制，充分保障員工權益
對績(jì)優(yōu)效高的員工給予增資勵，對績(jì)劣效低的員工給予降級，這是績(jì)效工資制的核心要素。公司在新的年度將制定績(jì)效工資標準，實(shí)行績(jì)效工資制。通過(guò)績(jì)效考評考核，對表現優(yōu)良、工作成績(jì)優(yōu)異的員工進(jìn)行增資;對表現平平、工作效能低下的員工給予降資甚至淘汰，以使企業(yè)永遠充滿(mǎn)活力。
5、推行各級責任制，有效實(shí)行分工合作
公司的戰略目標之一是建立“xx集團”。這一既定目標客觀(guān)上要求公司領(lǐng)導層、部門(mén)中層進(jìn)行各級負責，且分工合作，以防止責任推諉，辦事拖沓，效率低下的現象發(fā)生。
公司領(lǐng)導層分工：
董事長(cháng)：xx。負責全面工作，主持融資、重大合作。分管xx房地產(chǎn)公司。
總經(jīng)理：xx。主持公司日常工作，分管財務(wù)部、xx醫藥商業(yè)公司。
副總經(jīng)理：xx。負責公司行政工作、物流策劃，分管辦公室、招商部、物業(yè)管理公司，負責策劃代理公司的工作對接。
副總經(jīng)理：xx。負責營(yíng)銷(xiāo)工作，分管營(yíng)銷(xiāo)部。負責營(yíng)銷(xiāo)廣告，與策劃代理公司、媒體單位的工作對接。
總工：xx。負責工程的實(shí)施全過(guò)程管理。分管工程部。負責與設計單位、施工單位、監理公司及相關(guān)部門(mén)的工作對接。
公司各中層負責人，按原定職責行使管理責任，新的崗位職責出臺后，按新辦法執行。以上“五個(gè)”今年必須強力推行的制度，由辦公室負責起草，2月底完成。全年工作計劃，它是大綱式統領(lǐng)全局的文件，不可能細致到部門(mén)各細節。因此，公司要求所屬各部門(mén)，應根據公司的工作計劃，在正月十五前相應制定出本部門(mén)的年度工作計劃，有的放矢，以利于xx項目的早日建成和投入市場(chǎng)運營(yíng)。
內部工作計劃 篇9
一、指導思想。
20xx年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、年度工作目標。
采取先易后難的原則，從開(kāi)展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時(shí)間對集團所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財務(wù)收支審計。通過(guò)監督各子公司財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類(lèi)型的審計。
三、年度工作計劃。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展財務(wù)收支審計和內控情況檢查工作。
隨著(zhù)集團公司經(jīng)營(yíng)規模的不斷擴張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實(shí)際，從基礎的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時(shí)間對集團所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計，同時(shí)結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行監督和評價(jià)，掌握集團各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節。為后期在集團公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實(shí)基礎。同時(shí)，根據集團公司工作部署和領(lǐng)導交辦完成專(zhuān)項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：
�。ǘ┙⒔∪珒炔繉徲嫻ぷ髦贫�，從制度上保障內部審計工作的開(kāi)展。
根據國家和內部審計協(xié)會(huì )相關(guān)法律、法規、規定，結合的集團公司實(shí)際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開(kāi)展。
1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開(kāi)展提供保障。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
2、制定財務(wù)收支審計實(shí)施細則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規性和效益性進(jìn)行審計監督的指導文件，規范開(kāi)展內部審計工作。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書(shū)、審計承諾書(shū)、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內容，提高公司員工樹(shù)立內部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開(kāi)展相關(guān)審計工作奠定基礎。
�。ㄈ﹫猿忠匀藶楸�，加強內部審計人才隊伍建設。
積極營(yíng)造有利于內部審計人才成長(cháng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長(cháng)的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內部審計師協(xié)會(huì )取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專(zhuān)業(yè)培訓，獲取內審專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)，努力提高內部審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，為內部審計工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根創(chuàng )造條件。
2、認真學(xué)習執行《內部審計人員職業(yè)道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過(guò)參與和執行審計項目，在實(shí)踐中學(xué)習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經(jīng)驗，提高審計專(zhuān)業(yè)技能和水平。
4、購買(mǎi)內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等專(zhuān)業(yè)理論書(shū)籍和培訓課件，充實(shí)內審人員的專(zhuān)業(yè)理論知識，提高專(zhuān)業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。
5、通過(guò)集團公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類(lèi)審計專(zhuān)業(yè)人才，充實(shí)集團公司審計力量，在人員和力量上為開(kāi)展內部審計工作奠定基礎。
四、內部審計工作要求。
�。ㄒ唬┖侠碚{配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
�。ǘ┮钥陀^(guān)公正、事實(shí)求是為原則，依法依規實(shí)施審計。
�。ㄈ﹪栏駥徲嫵绦�，規范審計行為，確保審計質(zhì)量。
�。ㄋ模﹪栏褡袷亓疂崗臉I(yè)若干規定，恪守內部審計人員職業(yè)道德規范。
20xx年xx月xx日。
內部工作計劃 篇10
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進(jìn)集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在erp中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基矗
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
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