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財務(wù)備用金管理制度范本
財務(wù)備用金管理制度如何制定?那么,下面是小編給大家整理收集的財務(wù)備用金管理制度范本,僅供參考。
財務(wù)備用金管理制度范本1
1.本公司各部門(mén)零用周轉金的劃撥采取定額式,各部門(mén)劃撥1 000元,以供日常零星開(kāi)支之用。
2.各部門(mén)的'備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支,其余購置器具修繕或金額較大的開(kāi)支,均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門(mén)應于每周六抄報本周諸項費用開(kāi)支,限次周星期一送會(huì )計科審核,次周星期三由會(huì )計科按各單位核準金額劃撥,但開(kāi)支申請金額較少者,合并至下周統一劃撥。
4.各部門(mén)按周抄報該部門(mén)費用時(shí),應按次序編號填制備用金報表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會(huì )計科憑以核對。
5.各部門(mén)申請核撥時(shí),應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁(yè)上,在粘貼頁(yè)右下端應有部門(mén)主管、申請人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據時(shí),應注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負責人簽章品名、金額、數量等。
7.會(huì )計科審核各部門(mén)備用金申請,須會(huì )同有關(guān)單位按其授權范圍審核各項費用,并通知單位。
8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設立賬簿記載為原則,僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿,備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門(mén)各項費用應于發(fā)生當月報銷(xiāo)。
10.本辦法未定事項,按慣例或會(huì )計一般處理原則辦理。
財務(wù)備用金管理制度范本2
第一條 為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數,有效控制資金占用,特制定本制度。
第二條 備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條 允許設備用金的部門(mén):辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條 備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費),采購部10000元人民幣,科研部2000元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。
第五條 備用金的用途:辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第六條 各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理,并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。 備用金管理人員的職責:
(一)辦理借款手續;
(二)辦理借出手續;
(三)辦理報銷(xiāo)手續;
(四)負責登記備查賬目。
第七條 備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后,需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續,借款人為部門(mén),經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第八條 備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金,采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí),經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容,按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。
第九條 備用金管理經(jīng)辦人,要認真審核各項報銷(xiāo)憑證,對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細,經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據,由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。
第十條 備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí),財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現不在原核定范圍內的'支出,財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。
第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。
第十二條 財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬,核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。
第十三條 借用備用金的人員應及時(shí)沖賬,對無(wú)故拖延者,備用金管理人有權催辦,如果催辦無(wú)效,備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條 本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。 第十六條 本辦法從下發(fā)之日起執行。
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