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企業(yè)年度審計的工作總結

時(shí)間:2020-10-29 17:37:22 年度總結 我要投稿

企業(yè)年度審計的工作總結

  推動(dòng)內部稽核審計由合規性稽核審計向風(fēng)險管理稽核審計轉變,進(jìn)一步創(chuàng )新稽核審計工作方法,重點(diǎn)圍繞執規執紀、合規守法經(jīng)營(yíng)、內控制度執行、規范管理、風(fēng)險防范等情況開(kāi)展全面的稽核審計。如下是小編給大家整理的企業(yè)年度審計工作總結,希望對大家有所作用。

企業(yè)年度審計的工作總結

  企業(yè)年度審計工作總結篇【一】

  我校審計工作在校黨委,校行政的正確領(lǐng)導下,緊緊圍繞學(xué)校中心工作,認真履行職責,積極開(kāi)展了各項審計業(yè)務(wù),現將一年的工作情況總結匯報如下:

  一,加強學(xué)習,更新審計觀(guān)念

  學(xué)校內部審計工作肩負著(zhù)對學(xué)校資金運作的監督與服務(wù)職能,充分發(fā)揮內審的職能作用,就要不斷的加強學(xué)習,更新審計觀(guān)念。今年初,省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統內部審計工作全面轉型,促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件,通過(guò)學(xué)習使我們認識到:教育內部審計工作全面轉型是教育改革和發(fā)展形勢的需要。我們要積極探索內部審計轉型的途徑和方法,實(shí)現由傳統審計向管理+效益審計轉變。為適應這一變革,做了以下幾方面的工作:一是加大宣傳力度,使大家認清形勢,自覺(jué)地成為審計工作轉型的實(shí)踐者。二是更新審計內容,在年度工作中增加管理審計,效益審計的項目,使同志們能逐步適應內部審計工作全面轉型后的工作要求。

  二,以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導,創(chuàng )新內審工作

  在新的形勢面前,審計工作要適應科學(xué)發(fā)展觀(guān)的要求,也必須要轉型和創(chuàng )新。本年度中對我校的基建工程項目:綜合教學(xué)樓,實(shí)驗樓進(jìn)行了全過(guò)程跟蹤審計。用招投標的方式確定了中介機構;與中介機構簽訂了委托合同;對內審人員進(jìn)行了項目分工。在施工階段的跟蹤審計中,我們加大了全過(guò)程跟蹤審計的力度,參與了合同的咨詢(xún);主要材料的比價(jià)采購審計;工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗收;已完工程量的簽證驗收;工程變更的確認等重要環(huán)節。通過(guò)基建工程跟蹤審計,將工程項目造價(jià)控制由事后向事中,事前延伸,做到了關(guān)口前移,同時(shí)為工程決算積累了原始資料,以便取得更佳的經(jīng)濟效益。

  三,審計工作開(kāi)展情況

  參與招投標項目,物資采購驗收項目,維修工程驗收簽證項目160余項;監督簽訂經(jīng)濟合同60余份;涉及資金近5000萬(wàn)元。通過(guò)以上工作,充分發(fā)揮了內審工作服務(wù)與監督的職能,使我校的內審工作在維護財經(jīng)紀律,完善內部管理,提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了重要作用;ňS修工程項目審計,全年共開(kāi)展基建維修項目76項,其中:委托審計14項,自審項目62項。全年審計資金總額1939。83萬(wàn)元,定案資金總額1832。16萬(wàn)元,審減額107。67萬(wàn)元。一年中,在自己的工作崗位上盡職盡責,用我們的辛勤工作為學(xué)校節約了大量資金?蒲泄ぷ魇歉咝0l(fā)展的一項重要工作,我們集中力量加強了對科研專(zhuān)項資金的審查和監督,開(kāi)展科研經(jīng)費審鑒7項,使這些資金充分發(fā)揮了應有的效益。根據領(lǐng)導的安排,對我校50年校慶捐贈資金和學(xué)生突發(fā)事件的費用列支進(jìn)行了專(zhuān)項審計,依照財務(wù)管理辦法和內部審計準則,實(shí)事求是,客觀(guān)公正的進(jìn)行分析,論證,提出了合理化的建議,寫(xiě)出了全面詳細的設計報告,為領(lǐng)導決策提供了參考依據。配合完成了年終班子及中層個(gè)人考核工作;干部競聘的監督工作;人員招聘錄用工作;職稱(chēng)評審監督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監督工作;各項評先樹(shù)優(yōu)的考評活動(dòng)。通過(guò)以上工作的參與,規范了辦事程序,避免了不正之風(fēng)。根據黨風(fēng)廉政建設責任書(shū),注重職業(yè)道德教育,不斷強化廉政意識,堅持審計業(yè)務(wù)公開(kāi)透明,發(fā)揚和保持了審計人員的良好形象。強化審計業(yè)務(wù),提高綜合審計工作能力。年中所有人員參加了會(huì )計和審計繼續教育培訓和考試,并取得了優(yōu)異成績(jì),為實(shí)現審計工作的轉型奠定了基礎。

  四,工作體會(huì )和努力方向

  經(jīng)過(guò)實(shí)踐體會(huì )到領(lǐng)導的重視和支持是搞好內審工作的關(guān)鍵。在認真做好常規工作的同時(shí),對內審工作的重要事項,都及時(shí)給領(lǐng)導匯報,以取得領(lǐng)導對內審工作的`重視和支持。另外,內審工作要樹(shù)立服務(wù)意識,要在監督中體現服務(wù),在服務(wù)中反饋監督?偨Y一年的工作,成績(jì)是主要的,同時(shí)也存在一些不足之處,如審計業(yè)務(wù)開(kāi)展的不夠全面,審計力度需進(jìn)一步加強。在今后的工作中,我們將理清思路,求真務(wù)實(shí),使內部審計工作再創(chuàng )新業(yè)績(jì)。

  企業(yè)年度審計工作總結篇【二】

  我局在縣委縣政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導下,深入貫徹省市審計工作會(huì )議精神,緊扣圍繞縣委縣政府的中心工作,突出以財政預算執行審計為龍頭,以專(zhuān)項資金、政府投資審計和領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計為重點(diǎn),加大審計工作力度,不斷改進(jìn)方式方法,提升審計工作質(zhì)量和水平,加強審計資源審核,充分發(fā)揮審計保障國家經(jīng)濟社會(huì )健康運行的免疫系統功能。為推我縣進(jìn)依法行政,維護財經(jīng)秩序和廉政建設:服務(wù)中心工作等方面發(fā)揮了積極作用。

  一、審計工作項目完成情況

  截至11月底,共完成審計項目32個(gè),占全年計劃任務(wù)34個(gè)的94%,其中省市項目 11 個(gè),查出主要問(wèn)題金額 9292 萬(wàn)元,其中違規金額8349萬(wàn)元,管理不規范金額942.76 萬(wàn)元,已上繳財政金額 142.75 萬(wàn)元。(其中罰沒(méi)金額6萬(wàn)元,提出審計意見(jiàn)建議31條)。

  二、圍繞中心、服務(wù)大局,全力抓好各項審計工作

 。ㄒ唬┎粩嗌罨斦A算執行審計

  在預算執行審計中,我局堅持把財政預算執行審計作為審計工作“永恒的問(wèn)題”緊緊圍繞推進(jìn)預算管理制度的改革,促進(jìn)財政資金的規范管理,提高資金的使用和經(jīng)濟效益這一審計目標進(jìn)行審計。并延伸審計了住建局、教育局、國土局等單位,通過(guò)審計查出存在部分預算單位收入未按規定繳交;預算結構不夠合理,部分專(zhuān)項撥付不夠及時(shí);部分納稅單位未隨稅交入庫繳交滯納金,少繳土地使用稅等。在延伸審計中查出3個(gè)單位未嚴格執行收支“兩條線(xiàn)”的存在問(wèn)題:如房管局在房產(chǎn)專(zhuān)項基金93530元未交問(wèn)題;查國土局高速公路征地應交征地管理費1170367.5元未交的問(wèn)題;查教育局歷年財政撥離崗人員工資應返納財政資金未交103554.04的問(wèn)題。對以上三個(gè)單位合計1367451.54元未做到嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”,我局已分別作出上繳財政的審計決定,三個(gè)單位也已按審計決定執行完畢。與此同時(shí),深化稅收征管情況的審計,我局以加大稅收征管力度,規范稅收保證應收應撥為目標。對我縣地稅局20**年度稅收計劃和稅收征管情況進(jìn)行了就地審計,查出稅收征管理上存在問(wèn)題有:1、部分納稅單位少繳土地用稅181367.33元,2、部分納稅單位未隨稅入庫繳交滯納金47101.64元。通過(guò)審計,針對預算執行中存在預算編制不夠完整,收入結構不夠合理、財政支付能力不足等問(wèn)題,我們提出了5條加強和改進(jìn)縣級預算管理的意見(jiàn)建議,并要求財政部門(mén)對審計查出的問(wèn)題限期進(jìn)行糾正整改,以8月底前全部整改到位。并將預算執行審計工作報告和審計結果報告以期向縣政府和人大常委會(huì )提交了報告。同時(shí)受政府委托6月28日向人大常委作了報告和審議,并得到充分肯定和好的評價(jià)。

 。ǘ┡(chuàng )新經(jīng)濟責任審計工作

  今年來(lái)組織部門(mén)共委托22個(gè),加上去年未審11個(gè),共33個(gè),至目前止已審 12個(gè),在審未結5個(gè)。在審計中,我們繼續探索經(jīng)濟責任方式、方法,一是不斷拓寬審計內容,二是廣泛征求意見(jiàn),三是擴大審計取證范圍,四是注重審計評價(jià),在對12個(gè)單位一把手離任審計中,主要查出招待費超支、虛列支出、固定資產(chǎn)未入賬、損失浪費等問(wèn)題。查出違規金額252.94 萬(wàn)元,對查出問(wèn)題提出了糾正和處理意見(jiàn)。

 。ㄈ╆P(guān)注重點(diǎn)民生資金專(zhuān)項審計

  今年來(lái)共組織對扶貧濟困專(zhuān)項資金跟蹤、中小學(xué)校舍安全工程項目跟蹤、中央小型農田水利重點(diǎn)縣建設工程項目、低產(chǎn)田改造、農村低收入住房困難戶(hù)改造等8個(gè)單位的專(zhuān)項資金審計和調查。這些項目都是影響大、牽涉面廣、群眾知曉率高的項目,在審計中主要突出三個(gè)重點(diǎn):一是資金管理情況,二是資金使用情況,三是工程建設情況,在審計中堅持以資金為主線(xiàn),首先從財政部門(mén)入手,摸清各項資金的底數和流向,找出審計重點(diǎn),制定了詳細的審計實(shí)施方案;堅持把查處問(wèn)題與健全完善機制相結合,深刻分析產(chǎn)生的問(wèn)題和原因,從標本兼治的角度有針對性地提出審計意見(jiàn)和建議。通過(guò)對專(zhuān)項資金從撥付到使用全過(guò)程的監督,進(jìn)一步規范了資金的管理,提高財政資金使用效益。四是積極配合市局全市社保專(zhuān)項資金的審計,為配合市局開(kāi)展此項工作,確保如期完成任務(wù),我們做到精心組織、選派骨干、從人力、物力給予保障。通過(guò)加班加點(diǎn),保證了此項工作如期完成。

 。ㄋ模⿵娀刭|(zhì),注重隊伍自身建設,夯實(shí)審計事業(yè)發(fā)展基礎

  一是以提升審計效能為重點(diǎn),抓好審計隊伍建設。把“責任、忠誠、消廉、依法、獨立、奉獻”的審計精神作為審計人員核心價(jià)值觀(guān),把開(kāi)展理想信念、根本宗旨、廉潔從政“三項教育”作為提升隊伍素質(zhì)的切入點(diǎn)和著(zhù)力點(diǎn),為提高審計隊伍整體素質(zhì)提供可靠的思想政治保證,形成了思想同心,行動(dòng)同步,事業(yè)同干的良好局面。狠抓作風(fēng)建設,嚴明工作紀律,全面提升行政效能。二是以提升審計機關(guān)公信力為核心,深化黨風(fēng)廉政建設。認真貫徹落實(shí)上級審計機關(guān)黨風(fēng)廉政建設工作會(huì )議精神,完善審計機關(guān)反腐倡廉教育體系、廉政制度規范體系、廉政責任分解體系、廉政監督考核體系4大體系;層層簽訂廉政工作項目規定教育,注重把內部監督與外部監督有機結合起來(lái),加大對審計組執行“八不準”紀律情況的監督檢查,堅持審前進(jìn)行廉政談話(huà),審計加強廉政監察,審后組織廉政回訪(fǎng),不斷夯實(shí)了審計人員廉潔從政的思想道德基礎,確保審計人員在審計中做到了為民、務(wù)實(shí)、清廉。

  今年來(lái)按照上級要求全力做好各項工作,但在工作中還存一些不足。主要是:臨時(shí)審計項目多、人手少、任務(wù)重,帶來(lái)計劃性較差,審計機關(guān)被于應付,影響審計質(zhì)量;審計人員知識結構單一,缺少工程結構、計算機等專(zhuān)業(yè)人才,很難開(kāi)展全方位審計工作;審計質(zhì)量和整體素質(zhì)仍需提高。

  三、明年工作計劃打算。

  明年我縣審計機關(guān)要全面貫徹落實(shí)十八大和省、市、縣xx議精神,深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān),緊緊圍繞縣委、縣政府“加快轉型升級,建設宜居X(jué)X縣”發(fā)展戰略,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,認真履行審計監督職責,在依法揭露和查處違法違規問(wèn)題的同時(shí),注重揭示和分析違規問(wèn)題背后涉及到的體制性障礙、制度性缺陷和管理漏洞,提出審計意見(jiàn)和建議,促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )可持續增長(cháng),發(fā)揮審計在促進(jìn)完善國家治理中的“免疫系統”功能,切實(shí)當好人民利益的守護者、市場(chǎng)經(jīng)濟秩序的維護者、公共財政的“衛士”和源頭治腐的“尖兵”。

 。ㄒ唬┙衲甓愂帐杖胝鞴芮闆r審計。按市審計局統一布置和要求,重點(diǎn)關(guān)注我縣地稅部門(mén)組織收入預算執行情況,著(zhù)重分析今年稅收超收或減收的原因,關(guān)注稅收運行特點(diǎn);關(guān)注《國務(wù)院關(guān)于加快培育和發(fā)展戰略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》、《廣東省建設文化強省規劃綱要(2011-2020年)》等重大決策中,國家和省扶持戰略新興產(chǎn)業(yè)和文化發(fā)展產(chǎn)業(yè)等稅收優(yōu)惠政策的貫徹執行情況,特別是扶持中小微企業(yè)發(fā)展、文化企業(yè)發(fā)展的政策措施的貫徹執行情況;關(guān)注稅收征管內部控制情況,注重分析稅收征管存在的突出問(wèn)題。

 。ǘ┙衲晡幕聵I(yè)建設費收入征管情況審計。按市審計局統一布置和要求,重點(diǎn)關(guān)注我縣文化事業(yè)建設費收入預算執行情況;應征、已征和欠征的情況,分析欠征原因,查收征收管理中違規違紀問(wèn)題;收入分成比例入庫情況;征管內部控制制度建立和執行情況。

 。ㄈ┴斦A、決算審計及重點(diǎn)資金審計

  1、本級預算執行審計和鄉鎮財政決算審計。我縣審計機關(guān)對本級政府今年度財政預算執行和其他財政收支情況審計。向本級政府和上一級審計機關(guān)提交審計結果報告,并受政府委托向本級人大常委會(huì )作審計工作報告。圍繞提高“兩份報告”的質(zhì)量為目標,形成財政審計大格局。開(kāi)展對重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)項目的延伸審計。同時(shí)選擇1個(gè)鄉鎮財政決算審計。

  2、重點(diǎn)部門(mén)預算執行審計。對本級政府今年度財政預算執行和其它財政收支情況審計的基礎上,結合開(kāi)展3個(gè)重點(diǎn)部門(mén)預算執行情況的審計。

 。ㄋ模┟裆椭攸c(diǎn)專(zhuān)項資金的審計

  1、按省市審計局統一布置和要求開(kāi)展我縣城鎮保障性安居工程審計。

  2、按市審計局統一布置和要求開(kāi)展我縣今年廣東扶貧濟困日活動(dòng)捐贈款物募集和使用管理情況的審計。

  3、按市審計局統一布置和要求開(kāi)展我縣農村低收入住房困難戶(hù)住房改造和建設專(zhuān)項資金審計。

  4、按省、市審計局統一布置和要求開(kāi)展我縣地方政府債劵資金審計。

  關(guān)注上述項目財政資金的安全和重點(diǎn)支出的政策目標完成情況,跟蹤檢查相關(guān)政策貫徹落實(shí)情況,確保各項惠民政策取得實(shí)效。

 。ㄎ澹┱顿Y項目審計

  根據市審計局的統一部署,組織開(kāi)展對我縣中小學(xué)校舍安全工程跟蹤審計等,確保中央各項政策措施落實(shí)到位,保障資金管理和項目建設規范有效。

 。┙(jīng)濟責任審計

  努力創(chuàng )新經(jīng)濟責任審計,探索有效的審計組織方式,把經(jīng)濟責任審計與財政審計、效益審計結合起來(lái),把對干部的“問(wèn)責”與資金的“問(wèn)效”結合起來(lái),完善以任中審計為主、任中審計與離任審計相結合的工作機制,充分發(fā)揮審計“免疫”作用,服務(wù)黨管干部,規范經(jīng)濟運作。加強經(jīng)濟責任審計的規范化,重點(diǎn)規范審計內容、審計方式、審計報告。與此同時(shí),不斷提高審計質(zhì)量?h局經(jīng)濟責任審計股負責,各股配合完成任務(wù);按當地黨委、政府委托經(jīng)濟責任審計任務(wù)組織開(kāi)展。

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