借款沖賬及付款規定優(yōu)秀范本

　　為了保證公司資金使用的合理性，提高職工報賬及時(shí)的自覺(jué)性，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性，根據公司目前報賬情況，財務(wù)部特規定如下：

　　一、先款后票的辦理流程及財務(wù)管理規定：

　�。ㄒ唬�、職工日常費用報銷(xiāo)及物料采購報銷(xiāo)的財務(wù)規定：

　　1.由經(jīng)辦人填寫(xiě)人簽字，財務(wù)部審核其欠款情況，公司領(lǐng)導簽字確認，后方能到財務(wù)部辦理支款事宜,財務(wù)部以經(jīng)辦人名字掛賬，借款單第一聯(lián)留財務(wù)做賬，二三聯(lián)交給借款人保留。

　　2.財務(wù)支付借款后，一律由,不得使用其他發(fā)票沖抵，若收款方?jīng)]有發(fā)票，經(jīng)辦人應要求對方去所屬稅局，否則按逾期不還款處理。

　　3.事項辦理完畢,借款人要在宜，未用完的現金上交財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)具還款收據，并在借款單二三聯(lián)上注明“已還款”字樣，第二聯(lián)留財務(wù)做還款憑證，第三聯(lián)交還借款人保留。

　　4.借款應堅持的原則辦理上述業(yè)務(wù)，財務(wù)部每月末核查個(gè)人借款余額，并出具個(gè)人借款明細表上報公司董事會(huì )。

　　5.借款人不得推遲或合并辦理沖賬，逾期不還款者，財務(wù)部有權按照本人所欠款項余額從其當月工資中扣除，當月工資不夠扣除者下月繼續扣除。

　　6.借款人必須是本公司在職正式員工，臨時(shí)工及公司之外人員無(wú)權借款。

　　7.個(gè)人因私借款，由本人填寫(xiě)借款單，直接交于總經(jīng)理與董事會(huì )核準確定，到財務(wù)部辦理。

　�。ǘ�）、與工程相關(guān)的款項支付規定：

　　1.經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負責人確認，申請表上列明付款日期、付款金額，涉及工程范圍（項目分期、樓棟）、用途、收款單位或個(gè)人名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行（詳細至末級分行）及賬號,收款單位或個(gè)人必須和合同協(xié)議保持一致，禁止使用委托付款方式更換收款方名稱(chēng)。

　　2.對于上述款項，申請付款部門(mén)負責督促收款方及時(shí)開(kāi)具正規票據，要求索取發(fā)票期限為支付款項后三個(gè)月，在規定期限內，取回發(fā)票者，直接交予財務(wù)部，由財務(wù)部經(jīng)理審核后入賬，不再走領(lǐng)導審批程序。逾期不提供正規發(fā)票者，財務(wù)部拒絕支付下一筆款項。

　　3.財務(wù)部嚴格按照合同規定節點(diǎn)支付款項，工程竣工決算后，支付最后一筆款項時(shí)，發(fā)票（含質(zhì)保金）提供不齊全者，財務(wù)部拒絕付款。

　　4.的一個(gè)不可缺少的依據。

　�。ㄈ�）、有關(guān)電費及廣告宣傳類(lèi)款項支付管理規定

　　根據目前電費及廣告宣傳類(lèi)發(fā)票索取的情況，付款流程及要求同工程款項支付規定。

　　二、票款同步的辦理流程及財務(wù)管理規定

　�。ㄒ唬�、職工日常費用報銷(xiāo)及物料采購報銷(xiāo)的財務(wù)規定：

　　1.并簽字，部門(mén)負責人簽字確認。

　　2.取得的發(fā)票真實(shí)合法、發(fā)票專(zhuān)用章名稱(chēng)與收款方名稱(chēng)一致，票據粘貼整齊，簽字手續齊全。

　　3.畢后第二天算起，超出一個(gè)月還未報銷(xiāo)者，財務(wù)部不予報銷(xiāo)。

　�。ǘ�）、與工程相關(guān)款項的支付規定：

　　1.附上收款方開(kāi)具的正規發(fā)票（含質(zhì)保金），經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負責人確認。

　　2、收款方開(kāi)具的票據要符合開(kāi)封市開(kāi)發(fā)區地稅局的要求（發(fā)票開(kāi)具的類(lèi)型及所屬區域和財務(wù)部溝通）。

　　注:上述與工程有關(guān)款項、公司賬戶(hù)轉賬，個(gè)人借款及報銷(xiāo)費用款項在伍仟元以上（含）者通過(guò)公司賬戶(hù)轉賬，不得支付現金。

　　三、財務(wù)部辦理業(yè)務(wù)要求和時(shí)間規定

　　1.各類(lèi)票據和款項支付必須先由財務(wù)部會(huì )計審核簽字（審核內容：票據真假、粘貼是否合規、分類(lèi)是否正確、合計或累計支付款項是否準確），再交于財務(wù)部經(jīng)理審核簽字。

　　2.審核票據，不受時(shí)間限制，財務(wù)支付款項及報銷(xiāo)費用在每周二、

　　周四，其他時(shí)間不予辦理。

　　3.財務(wù)部每月末結賬，下月5號之前出具各類(lèi)財務(wù)報表。

　　4.拒絕接受。

　　以上規定自20XX年6月  號實(shí)施，以前與此沖突的制度作廢，請公司所有員工遵照執行。

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