企業(yè)運營(yíng)財務(wù)工作計劃范文
公司經(jīng)營(yíng)狀態(tài)中較容易出現的狀況一般表現為：
1、由于同業(yè)競爭日趨尖銳，致使材料價(jià)格偏高，加之公司經(jīng)營(yíng)效率低落，生產(chǎn)成本增加將更為嚴重。公司收益率呈長(cháng)期下降趨勢。
2、因借入資本過(guò)多，且歷年盈余再投資能力低；加之受歷年景氣過(guò)熱投資過(guò)速的`影響，造成生產(chǎn)規模不當。公司安定力已呈長(cháng)期減弱趨勢。
3、公司日常偏重生產(chǎn)問(wèn)題的解決，營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)滯后。同時(shí)，應收賬款的回收率低。生產(chǎn)計劃與控制計劃配合不當。生產(chǎn)設備的年平均利用率相對較低；材料與產(chǎn)品的廠(chǎng)內托運路線(xiàn)迂回，人力成本較高；材料管理不規范，散失走漏現象時(shí)有發(fā)生，致使生產(chǎn)成本偏高。公司經(jīng)營(yíng)能力歷年均未達到應有水準。
4、經(jīng)營(yíng)均衡性欠考慮，因此造成企業(yè)增長(cháng)速度始終不及同業(yè)其它公司；生產(chǎn)安排紊亂，客戶(hù)滿(mǎn)意度低；銷(xiāo)售人員取巧，從中抽取回扣，這是影響公司生存發(fā)展的嚴重問(wèn)題。公司成長(cháng)力等各項之間不匹配。因此，可以將這些情況歸屬為四級狀況，可以通過(guò)四種方式來(lái)進(jìn)行分析。
受益力分析
目的：
1、了解公司獲利狀況；
2、自有資金累計能力；
3、償付本息能力；
4、公司的制品、商品、服務(wù)，到底以多少的獲利率在從事銷(xiāo)售。
工具：
1、營(yíng)業(yè)收入凈益率=本期凈利/銷(xiāo)貨凈額，表示銷(xiāo)貨一單位能獲利多少？
越高越好，一般10%以上良好〔不能以此判斷公司獲利能力高低〕若營(yíng)業(yè)收入凈益率高，銷(xiāo)貨收入偏低者〔即資產(chǎn)總額周轉率低〕，總體公司獲益力亦低。
2、投資報酬率=本期凈利/資產(chǎn)總額，表示資金一元能獲利多少？
8%以上較佳也較能判斷公司獲利能力高低，總資本凈益率=總資產(chǎn)周轉率×營(yíng)業(yè)收入凈益率
3、資本報酬率=本期凈利/業(yè)主權益，表示凈值一元能獲利多少？
凈益率高，其盈余金額未必大，因為沒(méi)有考慮營(yíng)業(yè)收入在內安定力分析——財務(wù)結構及償債能力分析。
目的：
1、測定資金用途趨向；
2、避免企業(yè)面臨清算或破產(chǎn)。
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