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下一步內部控制工作計劃
在社會(huì )化大生產(chǎn)中，內部控制作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自我調節和自我制約的內在機制，處于企業(yè)中樞神經(jīng)系統的重要位置。企業(yè)規模越大、其重要性越顯著(zhù)。今天公文小編收集整理的事下一步內部控制工作計劃，希望對您有幫助!
篇一：下一步內部控制工作計劃
20xx年，在縣局黨組的統一領(lǐng)導和各部門(mén)的密切配合下，我局內控機制建設工作雖然取得了一定的成績(jì)，但也存在著(zhù)些許不足：一是工作人員配置不足，內控機制在實(shí)際工作中執行不夠到位，未能實(shí)現全方位的貫徹落實(shí);二是內控機制建設的專(zhuān)題培訓較少，對內控工作的理解不夠深入，阻礙了內控工作的'順利開(kāi)展;三是少數干部職工思想觀(guān)念和認識不易改變，內控機制建設工作的主動(dòng)性不強、積極性不高。
2017年工作計劃
(一)規范權利配置。
一是健全權利制衡制度�？b密劃分不同權利的使用范圍，針對不同類(lèi)別的權利特征和作用，建立職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調的權利制衡機制。
二是完善權責體系。進(jìn)一步明晰內部機構設置、權利事項、崗位職責等相關(guān)情況，實(shí)現權利、崗位、責任和制度的有機結合，逐步形成一套成熟的權責體系。
(二)實(shí)施風(fēng)險防范措施。
一是針對干部任用、資金使用、行政審批等權利比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵節點(diǎn)，建立完善的風(fēng)險管理措施，把風(fēng)險排查、分析、應對等工作落實(shí)到具體崗位、具體責任人和具體工作環(huán)節。
二是建立完善防控措施。全面整合、補充、優(yōu)化各項監督制約措施，著(zhù)力解決現有各種工作規范和制度效用發(fā)揮不足，執行力和落實(shí)度不到位等問(wèn)題，定期組織廉政風(fēng)險查找“回頭看”，通過(guò)風(fēng)險查找、分類(lèi)等手段，提高風(fēng)險應對能力。
(三)加強領(lǐng)導，明確責任。
一是明確領(lǐng)導職責。按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，單位主要負責人是內控機制建設工作的第一負責人，各部門(mén)分管領(lǐng)導對其管轄范圍內的內控機制建設工作直接負責。
二是強化各部門(mén)責任。各部門(mén)要明確權責、規范流程、把工作風(fēng)險排查、完善制度的內控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內控建設工作的同時(shí)，切實(shí)擔負起對業(yè)務(wù)工作內控機制建設的責任。政策法規科要加強籌劃和指導，履行監督職能，積極發(fā)揮組織協(xié)調和督促的作用。
篇二：下一步內部控制工作計劃
一、指導思想
貫徹落實(shí)依法治國基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效防控機關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類(lèi)風(fēng)險，建立健全機關(guān)、事業(yè)內部約束機制，加強機關(guān)懲防體系建設。以落實(shí)好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執行、監督相互協(xié)調又相互制約。以推進(jìn)機關(guān)內部控制組織體系建設、機關(guān)內部控制制度體系建設、機關(guān)內部控制執行體系建設、機關(guān)內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高機關(guān)工作質(zhì)量，提升機關(guān)管理水平，保證機關(guān)、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
二、基本原則
1. 全面性原則。內部控制貫穿于決策、執行、監督、改進(jìn)和反饋全過(guò)程，貫穿各項業(yè)務(wù)流程和各個(gè)環(huán)節，覆蓋街道機關(guān)各部門(mén)、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2. 制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務(wù)流程等方面實(shí)現決策、執行、監督既相互制約又相互協(xié)調。
3. 權責對等原則。各部門(mén)的各崗位人員在決策、執行、監督和反饋過(guò)程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4. 重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節、崗位和重大風(fēng)險。
5. 適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平和人員構成等相適應，并根據新情況及時(shí)調整完善。
6. 有效性原則。內部控制存在的問(wèn)題能夠得到及時(shí)糾正和反饋，有效管控各類(lèi)風(fēng)險。
三、工作目標
1.推進(jìn)機關(guān)內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)，構建內容協(xié)調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實(shí)際研究制定科學(xué)、合理的內部控制基本制度、專(zhuān)項風(fēng)險控制管理辦法及各單位內部操作規程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設、決策機制等重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節和控制節點(diǎn)，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制等方法進(jìn)行有效防控。
2.推進(jìn)機關(guān)內部控制執行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制�？茖W(xué)確定考核評價(jià)的`重點(diǎn)和標準，將專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法及操作規程當中的風(fēng)險進(jìn)行量化，設定合理的分值，將各部門(mén)內部控制制度執行情況、自查自糾情況、風(fēng)險事件應對情況、專(zhuān)項檢查處理及整改落實(shí)情況等納入考核評價(jià)范圍和指標體系，逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評價(jià)指標體系;建立嚴格的檢查問(wèn)責機制。堅持有責必問(wèn)、問(wèn)責必嚴，組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門(mén)和個(gè)人予以表?yè)P，對工作不力的部門(mén)和個(gè)人予以通報，并對內部控制失職失察部門(mén)和干部職工違規行為進(jìn)行責任追究;強化結果運用。將部門(mén)和個(gè)人內部控制制度執行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關(guān)內部控制信息化建設。根據市局布署，逐步將內部控制制度、操作規程、內部控制理念、控制活動(dòng)、控制措施等固化融入各類(lèi)業(yè)務(wù)系統和辦公自動(dòng)化系統。建立風(fēng)險識別和預警機制，通過(guò)信息采集、風(fēng)險預警等技術(shù)手段，強化流程控制，對機關(guān)資金運行全過(guò)程等主要業(yè)務(wù)的內部控制有效性進(jìn)行監控，對機關(guān)內部控制各項業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，做到過(guò)程留痕、責任可追溯，實(shí)現機關(guān)各部門(mén)內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
四、工作內容
內部控制制度體系分為三個(gè)層次，即基本制度、專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法和各部門(mén)內部控制操作規程。
(一)制定內部控制基本制度
內部控制基本制度，是開(kāi)展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專(zhuān)項風(fēng)險內部控制的種類(lèi)，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進(jìn)行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實(shí)際情況做好相關(guān)設計，明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類(lèi)，研究制定各項風(fēng)險內部控制辦法，為推進(jìn)內控機制建設打好基礎。
(二)制定專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法
各部門(mén)根據市內控基本制度的要求，結合本部門(mén)實(shí)際進(jìn)行專(zhuān)題研究，做好專(zhuān)項風(fēng)險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風(fēng)險來(lái)源、風(fēng)險點(diǎn)，提出有效的風(fēng)險控制措施，緊密結合工作實(shí)際，做到風(fēng)險點(diǎn)不落項、內控環(huán)節全覆蓋。要注意把握以下幾點(diǎn)：
1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協(xié)調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執行、監督相互協(xié)調又相互制衡。
2.結合行政績(jì)效管理要求進(jìn)行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務(wù)中的決策機制、執行機制和監督機制，融入流程中的每個(gè)環(huán)節，進(jìn)入程序節點(diǎn)，從程序上進(jìn)行控制。
3.堅持問(wèn)題導向，結合業(yè)務(wù)和流程，找出關(guān)鍵節點(diǎn)，識別和分析存在的風(fēng)險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制制度等方面進(jìn)行有效防控。
(三)制定內部控制操作規程
按照內部控制基本制度和專(zhuān)項風(fēng)險防控管理辦法要求，各部門(mén)要認真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門(mén)內部各業(yè)務(wù)環(huán)節和崗位的風(fēng)險防控措施，制訂內部控制操作規程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門(mén)所有業(yè)務(wù)流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關(guān)規定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過(guò)程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業(yè)務(wù)流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù)流程細化到崗位，將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責、科室職責、領(lǐng)導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規程重在分清每個(gè)崗位和環(huán)節的責任，明確工作流程中每個(gè)崗位和每個(gè)環(huán)節的責任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個(gè)環(huán)節的責任應有效銜接，避免出現責任不清、責任缺位的情況。
3.查找制定風(fēng)險防控措施。各單位應根據各業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，確定需要進(jìn)行重點(diǎn)控制的流程節點(diǎn)，制訂有針對性的防控措施。對不同崗位可按不同風(fēng)險類(lèi)型制定具體防控措施，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節，要將已制定的專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機融合。同時(shí)，應將業(yè)務(wù)風(fēng)險防控與廉政風(fēng)險防控有機結合，將每個(gè)重要環(huán)節的廉政風(fēng)險防控措施納入操作規程。
4.科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖。對于一個(gè)完整的業(yè)務(wù)流程，應采用一個(gè)流程說(shuō)明加一個(gè)流程圖的形式予以規范說(shuō)明，以圖的形式對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡(jiǎn)化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門(mén)在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內部操作規程應以操作手冊的形式編寫(xiě)，高度注重實(shí)用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀(guān)、精確地了解業(yè)務(wù)流程，特別是流程中的重點(diǎn)控制環(huán)節，能盡快進(jìn)入角色。
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