工程審計工作計劃

　　日子在彈指一揮間就毫無(wú)聲息的流逝，我們又將續寫(xiě)新的詩(shī)篇，展開(kāi)新的旅程，是時(shí)候寫(xiě)一份詳細的計劃了。計劃怎么寫(xiě)才不會(huì )流于形式呢？下面是小編收集整理的工程審計工作計劃，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

工程審計工作計劃1

　　（一）財政審計

　　1.本級財政審計7個(gè)，工程審計工作計劃。（縣財政局、縣地稅局等7個(gè)單位）重點(diǎn)關(guān)注預算分配、支出預算執行、專(zhuān)項結余結轉和預算管理情況，促進(jìn)規范財政分配和管理行為。結合部門(mén)領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計工作選擇一些單位進(jìn)行預算執行情況審計，同時(shí)繼續搞好縣財政轉移支付情況審計和審計調查，重點(diǎn)關(guān)注轉移支付類(lèi)型、專(zhuān)項轉移支付安排及轉移支付資金使用及管理情況，促進(jìn)建立規范的轉移支付制度。6月15日前完成。

　　2.鎮級財政審計12個(gè)。（全縣12個(gè)鎮20xx年度財政決算審計）以審計決算的真實(shí)性、完整性、合法性為基礎，摸清鎮級財政家底，為鎮級領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計積累資料；核實(shí)涉農專(zhuān)項資金的管理、使用情況，關(guān)注鎮級涉農專(zhuān)項資金管理和使用過(guò)程的合理、合法、合規，正確評價(jià)其管理水平；了解“鎮財縣管”運行狀況，促進(jìn)鎮級財政規范管理。4月10日前完成。

　　（二）行政事業(yè)單位審計1個(gè)。

　　對縣教育局財政財務(wù)收支進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查教育經(jīng)費分配、使用和管理情況、行政事業(yè)性收費“收支兩條線(xiàn)”管理情況，揭露重大違法違規問(wèn)題，加強進(jìn)行分析研究，注重從體制和機制上提出加強教育部門(mén)及教育經(jīng)費管理的意見(jiàn)和建議。此項目為省同步審計項目，10月前完成。

　　（三）專(zhuān)項資金審計（效益審計）與審計調查8個(gè)，均為省市同步審計項目。

　　1.全縣農村道路通達工程建設資金審計。

　　以掌握全縣通達工程建設資金籌集、使用和管理情況以及計劃和實(shí)施情況，揭示通達工程建設資金使用、管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)各鎮按期保質(zhì)完成工程建設任務(wù)、提高資金使用效益為目標。重點(diǎn)檢查通達工程建設資金是否落實(shí)，補助資金、配套資金是否及時(shí)足額到位，有無(wú)在建設過(guò)程中違反減輕農民負擔的有關(guān)政策規定；檢查通達工程建設資金是否實(shí)行分級管理、分級負責、專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)賬核算，有無(wú)截留、擠占和挪用等違紀違規行為；檢查項目是否按計劃完成，有無(wú)隨意調整計劃，虛報工程進(jìn)度，冒領(lǐng)補助資金，征地拆遷是否嚴格執行國家及地方政府有關(guān)規定，有無(wú)損害農民利益等問(wèn)題，項目是否執行工程招投標制度、工程監理制度、質(zhì)量責任制度、工程報告制度、交竣工驗收制度，有無(wú)在招投標中弄虛作假、違規分包、轉包等問(wèn)題，項目是否按規定的基建程序進(jìn)行，是否按方案設計的建設規模完成，項目成本是否真實(shí)，有無(wú)高估冒算工程款，有無(wú)因管理不善損失浪費而加大投資，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整。5月20日前完成。

　　2.全縣農村教育培訓工程資金審計。

　　弄清全縣農村教育培訓工程資金安排、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現狀，促進(jìn)管好農村教育培訓工程資金，重點(diǎn)檢查各級財政部門(mén)是否將免收學(xué)雜費補助資金納入本級預算，配套資金的落實(shí)是否及時(shí)、足額，補助資金的撥付是否及時(shí)、合規，有無(wú)先免后補，是否按規定用途和標準使用，有無(wú)將免收學(xué)雜費補助資金沖減、抵頂財政預算內生均公用經(jīng)費撥款，有無(wú)違反農村中小學(xué)公用經(jīng)費管理辦法的要求，將免收學(xué)雜費補助資金用于平衡財政預算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規定程序對專(zhuān)項資金進(jìn)行結算，有無(wú)擠占、挪用的問(wèn)題，對享受免費教科書(shū)資助的`學(xué)生有無(wú)建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊，對受助學(xué)生名單是否按規定進(jìn)行過(guò)公示，縣財政部門(mén)是否按規定對省專(zhuān)項補助資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，撥付是否及時(shí)，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時(shí)、足額到位，是否設立專(zhuān)門(mén)賬簿并分項目進(jìn)行單獨核算，有無(wú)隨意調整項目，挪用專(zhuān)項資金，是否存在長(cháng)期結轉專(zhuān)項資金的問(wèn)題。檢查縣農村勞動(dòng)力轉移培訓、農業(yè)實(shí)用技術(shù)和農民創(chuàng )業(yè)培訓補助資金的投入及培訓工作的完成情況，以及財政部門(mén)是否設立培訓補助資金專(zhuān)賬，培訓機構是否建立農民培訓臺賬和農民轉移就業(yè)臺賬，是否建立項目公示制度，有無(wú)擠占、挪用、套取、騙取、貪污補助資金。5月20日前完成。

　　3.全縣農民健康工程資金審計。

　　重點(diǎn)檢查財政專(zhuān)項資金的籌集、管理和使用情況，及時(shí)發(fā)現和糾正農民健康工程資金在管理和使用中存在的問(wèn)題，督促各級財政部門(mén)和醫療衛生機構管好、用好資金，促進(jìn)提高資金的使用效益。5月20日前完成。

　　4.全縣農村環(huán)境整治工程資金審計。

　　重點(diǎn)檢查財政部門(mén)安排和撥付上級財政撥款是否合規、及時(shí)，有無(wú)截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級撥款是否與項目實(shí)施進(jìn)度相銜接，有無(wú)撥款較遲而影響項目實(shí)施、增加建設成本，或撥款較早而造成資金閑置等問(wèn)題；配套資金來(lái)源是否合規，是否按計劃足額到位，有無(wú)配套不足和虛假配套的問(wèn)題，有無(wú)因配套資金不到位影響項目完成的情況；各級專(zhuān)項補助是否按標準補助到位，各資金使用單位是否按規定范圍使用，有無(wú)擠占挪用行為；項目報賬支出是否真實(shí)、合規，有無(wú)多報，檢查管理費用支出控制是否嚴格，有無(wú)將專(zhuān)項管理費用于彌補單位行政事業(yè)經(jīng)費不足，有無(wú)控制不嚴而發(fā)生鋪張浪費等問(wèn)題，項目支出中是否存在管理性費用支出過(guò)高影響資金使用效益等問(wèn)題；項目是否按計劃完成，是否存在虛報項目完成進(jìn)度問(wèn)題，是否執行建設程序和管理制度，財政資金投向和分配是否科學(xué)、合理、有效。 5月20日前完成。

　　5.全縣農村文化建設工程資金審計。

　　重點(diǎn)檢查專(zhuān)項資金的分配使用是否符合項目管理、責任考核、科學(xué)評估、擇優(yōu)支持、公開(kāi)透明和注重實(shí)效的原則；各級建設配套資金是否及時(shí)足額到位，有無(wú)配套資金不到位導致向農民和職工集資、收費、攤派、舉債等方式籌集資金的問(wèn)題；是否存在擠占、挪用專(zhuān)項資金以及因管理不善造成損失浪費的問(wèn)題； “三送工程”活動(dòng)的數量是否真實(shí)、準確，有無(wú)虛報冒領(lǐng)、騙取補助資金的問(wèn)題；農村有線(xiàn)電視進(jìn)村入戶(hù)目標任務(wù)是否按時(shí)完成，工程項目是否通過(guò)驗收，項目統計數據和會(huì )計核算等資料是否真實(shí)、準確，是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。

工程審計工作計劃2

　　按照《企業(yè)內部控制基本規范》、《公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂XX年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價(jià)值并提高經(jīng)營(yíng)效率為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步規范內部審計業(yè)務(wù)流程、完善內審制度優(yōu)化組織架構，在集團董事會(huì )的領(lǐng)導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計、專(zhuān)項審計、日常監控相結合的審計模式，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。

　　一、XX年度內部審計工作目標

　　一完善內審組織與內審作業(yè)標準，定期向董事會(huì )報告工作計劃執行情況和工作報告。

　　二根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展需要，量化評價(jià)指標，對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計監督、事后總結報告。對年度審計、制度執行、生產(chǎn)與費用循環(huán)、XX竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監控，提高經(jīng)濟效益。

　　三加強公司內部控制制度的執行力度，完善制機制，建立合理的績(jì)效評價(jià)體系，促進(jìn)公司管理。

　　二、審計資源

　　審計部現有x名工作人員，工作的開(kāi)展主要通過(guò)往來(lái)資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢(xún)等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪(fǎng)談，獲取所需資料。由于部門(mén)人員專(zhuān)業(yè)結構不全面，仍難以達到全面性的要求。今年度，我們將結合部門(mén)情況，重新構建部門(mén)架構，進(jìn)一步推動(dòng)內審工作。

　　三、XX年度內部審計重點(diǎn)項目

　　一20xx年度審計和XX年半年度審計

　　為驗證、評價(jià)XX年度集團各子公司在財務(wù)內控、資產(chǎn)管理、制度執行及半年度后續審計重點(diǎn)發(fā)現等方面的情況，計劃于XX年X月份進(jìn)行XX年度審計，并根據年度審計情況開(kāi)展半年度審計。

　　二物流專(zhuān)項審計

　　對運輸費用的真實(shí)性、合理性，物流管理制度的制定及執行情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。促進(jìn)提高物流管理水平，保障運輸安全、及時(shí)，提高經(jīng)濟效益。

　　三集團辦公室制度審計

　　重點(diǎn)對集團辦公室辦公采購、車(chē)輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進(jìn)行審計。

　　四基建審計

　　工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計該項工作須進(jìn)一步制定審計方案。

　　五生產(chǎn)與費用循環(huán)審計

　　審計目標生產(chǎn)管理制度有效運行，成本開(kāi)支符合授權審批的規定，成本核算齊全，節能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

　　審計內容直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質(zhì)量檢驗。

　　該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行。

　　四、XX年度日常監控

　　一集團管控職能的發(fā)揮

　　根據公司的發(fā)展戰略和管理模式，積極發(fā)現集團管控中面臨的問(wèn)題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。

　　二XX費用監控

　　每月對車(chē)輛油耗、維修費用、是否定期保養等進(jìn)行分析，盡量降低車(chē)輛使用費。

　　三固定資產(chǎn)審計

　　重點(diǎn)審計固定資產(chǎn)內部控制管理制度是否有效運行固定資產(chǎn)的購置是否符合授權審批的規定，采購是否執行詢(xún)比價(jià)制度、價(jià)格是否合理，固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)情況。

　　1、固定資產(chǎn)購置的審批授權權限、簽訂購買(mǎi)合同是否經(jīng)過(guò)審批程序，入賬是否準確及時(shí)，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

　　2、固定資產(chǎn)購買(mǎi)所簽訂合同是否按合同條款予以執行。

　　3、固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤(pán)點(diǎn)等是否符合內部控制制度的要求。

　　4、檢查購入資產(chǎn)的運營(yíng)狀況是否與合同標的的功能相一致。

　　四、基建工程審計

　　主要審計工程施工管理審批程序合規、施工合同有效、施工簽證客觀(guān)、工程預決算準確、工程質(zhì)量符合要求。

　　充分發(fā)揮事前審計的.預防作用，加強對重點(diǎn)工程項目的質(zhì)量監督、財務(wù)監督、安全生產(chǎn)監督和配合隊伍監督，通過(guò)審查工程項目相關(guān)的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價(jià)其內部控制和風(fēng)險管理等方面的規范性、有效性。

　　五、專(zhuān)項審計

　　根據公司實(shí)際需要，按照公司董事會(huì )、公司管理者提出的需要，進(jìn)行內部突發(fā)性審計工作或臨時(shí)性審計工作。對董事會(huì )要求審計事項及重大投訴、舉報事件進(jìn)行專(zhuān)項審計。

　　六、審計跟蹤

　　后續審計應注重時(shí)效性和針對性，根據成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過(guò)的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目，實(shí)施后續審計。內容包括監督檢查審計決定的執行情況了解審計意見(jiàn)采納情況，考察審計效果發(fā)現審計決定執行過(guò)程中出現的問(wèn)題，采取相應措施發(fā)現審計意見(jiàn)和審計決定不當時(shí)，進(jìn)行復查，重新做出審計決定，彌補原來(lái)審計中的不足根據新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。

　　審計部將執行公司內部審計制度，對審計報告中認為有問(wèn)題的每一審計項目實(shí)施后續審計，安排相關(guān)后續審計計劃、審計范圍和目標，實(shí)施相關(guān)后續審計程序，其目的是確定有無(wú)采取糾正措施，向公司董事會(huì )和管理層報告這些措施，并評價(jià)它們對糾正審計過(guò)程中發(fā)現的缺陷的效果。

　　七、制度審計

　　要進(jìn)行內部控制審計關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn)第一抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則督促各單位建立健全內部管理制度按照有利于加強管理和監督的原則對現行制度的科學(xué)性、合理性進(jìn)行審計督促各單位對過(guò)時(shí)的、不適用的內部制度及時(shí)修改完善保持制度的有效性和嚴肅性。第二抓好內部制度執行審計。有了好的制度關(guān)鍵在于執行否則再好的制度也是廢紙一張。在建立健全各項內部控制制度的基礎上抓好制度執行審計。通過(guò)內部控制審計對內部控制制度的功能作用進(jìn)行檢查、測試和評價(jià)發(fā)現內部管理上的薄弱環(huán)節和漏洞促使改善內部管理提高經(jīng)濟效益。

　　本年度的主要工作

　　一評估集團XX部組織架構并優(yōu)化

　　二完善XX部崗位職責并通過(guò)評審

　　三管理制度評審及執行督查

　　八、做好外部審計的配合工作

　　在XX的關(guān)鍵時(shí)期，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動(dòng)自查，加強管理，防范風(fēng)險。

　　內部審計應積極和外部審計協(xié)調溝通，探討內部控制的薄弱環(huán)節、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時(shí)提請對方改正，以降低審計風(fēng)險。

　　九、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質(zhì)量

　　積極營(yíng)造有利于審計人才成長(cháng)的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長(cháng)的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

　　要充實(shí)審計工作力量，根據不同時(shí)期審計工作的重點(diǎn)和要求，開(kāi)展多種形式的教育和培訓活動(dòng)。努力提高審計人員的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認真執行《內部審計人員職業(yè)道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識。

　　內部審計是一項持續、發(fā)展的工作，必須順應時(shí)勢，開(kāi)拓創(chuàng )新，實(shí)現全面的、穩步的轉型，建立“集約型”的審計模式，逐步向以?xún)炔靠刂坪凸芾硇б鎸徲嫗橹鬓D變將以事后審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉變。由被動(dòng)防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監督關(guān)口，充分發(fā)揮審計的監督、評價(jià)和服務(wù)職能。

工程審計工作計劃3

　　一、集團公司內部審計工作思路

　　以財務(wù)收支審計為基礎,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，同時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計;保障集團制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下

　　1、以財務(wù)收支與預算審計為基礎，促進(jìn)內控制度的健全與完善 ⑴以財務(wù)收支審計為基礎，延伸到內部控制、風(fēng)險管理審計。通過(guò)內部審計加強公司內部監督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評價(jià)。

　�、仆ㄟ^(guò)預算審計促進(jìn)預算執行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執行圍繞集團經(jīng)營(yíng)目標展開(kāi)。

　�、峭晟萍瘓F公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。

　　2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。

　　在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。

　�、� 對二級單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計:

　　通過(guò)對二級單位20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。

　�、� 針對性地開(kāi)展專(zhuān)項審計

　　根據集團經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預算、內控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開(kāi)展專(zhuān)項攻堅審計，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。

　�、� 工程項目的竣工結算審計

　　近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。

　　3、投資企業(yè)審計

　　為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的`需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監事對投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評價(jià)作用。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。

　　四、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

　　1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。

　　2、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學(xué)習等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。

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