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企業(yè)度財務(wù)分析報告

時(shí)間:2024-09-04 23:53:38 財務(wù)分析報告 我要投稿
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企業(yè)2016年度財務(wù)分析報告模板

  綜合分析報告主要用于半年度、年度進(jìn)行財務(wù)分析時(shí)撰寫(xiě)。撰寫(xiě)時(shí)必須對分析的各項具體內容的輕重緩急做出合理安排,既要全面,又要抓住重點(diǎn)。下面小編為大家帶來(lái)的是企業(yè)2016年度財務(wù)分析報告模板,歡迎大家參考!

企業(yè)2016年度財務(wù)分析報告模板

  企業(yè)2016年度財務(wù)分析報告模板【一】

  公司xx年度經(jīng)營(yíng)指標完成情況表

項    目 xx年預算 xx年實(shí)際 完成計劃%
營(yíng)業(yè)收入      
凈利潤      

  第一部分 xx年度公司財務(wù)概況

  一、總況(合并報表)

  (一)截至xx年末,公司資產(chǎn)總額 萬(wàn)元,負債總額 萬(wàn)元,少數股東權益 萬(wàn)元,所有者權益 萬(wàn)元;

  (二)xx年度公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元,利潤總額 萬(wàn)元,扣除所得稅 萬(wàn)元和少數股東損益 萬(wàn)元,公司凈利潤 萬(wàn)元。

  (三)xx年集團上繳國家各項稅金共計 萬(wàn)元。

  (四)xx年上繳院國科控股利潤 萬(wàn)元。

  (五)主要財務(wù)指標情況:

  1、資產(chǎn)負債率 %;

  2、流動(dòng)比率 %;

  3、總資產(chǎn)報酬率 %;

  4、凈資產(chǎn)收益率 %;

  5、國有資產(chǎn)保值增值率 %

  6、其他比率 %。

  (六)合并數據說(shuō)明

  1、xx年度上報董事會(huì )的公司財務(wù)決算數據包括合并企業(yè)戶(hù)數家,與xx年度相比,增加(減少)了**********公司、*********公司 戶(hù)。增加(減少)原因是:

  2、由于會(huì )計政策的************方面發(fā)生了變化,由原來(lái)的***************變更為,導致合并報表發(fā)生較大變化,具體為: 。

  第二部分 報告期內主要經(jīng)營(yíng)情況及財務(wù)狀況分析

  一、公司經(jīng)營(yíng)情況

  截至報告期,按照公司各控股公司上報的報表數據合并,xx年度公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元,凈利潤 萬(wàn)元。

  公司xx年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤構成情況表

  單位:萬(wàn)元

序號 控股公司 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 公司本部        
2 ****公司        
3 ****公司        
4 ****公司        
5 ****公司        
6 ****公司        
7 ****公司        
8 ****公司        
9 ****公司        
合并數   100%   100.0%

  (一)公司本部經(jīng)營(yíng)情況

  1、收入情況(大幅增長(cháng)、減少、持平)

  xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 萬(wàn)元,完成預算指標 %,同比增長(cháng)(減少) %。

  1)xx年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項目)為主,共取得收入 萬(wàn)元,占全部收入 %,比上年度增加(減少) 萬(wàn)元。增加(減少)的主要原因是 。

  2)xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項目),取得收入 萬(wàn)元,占全部收入的 %,比上年度增加(減少) 萬(wàn)元。增加(減少)的主要原因是 。

  3)xx年度公司本部其他收入為 和 ,共取得收入 萬(wàn)元,占全部收入的 %,比上年度增加(減少) 萬(wàn)元;增加(減少)的主要原因是 。

  2、成本情況

  xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 萬(wàn)元,同比增長(cháng) %,與收入增長(cháng)率相比高(低) 個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)

  3、管理費用情況

  xx年度公司本部管理費用支出 萬(wàn)元,比xx年增加(減少) 萬(wàn)元。主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)

  4、財務(wù)費用情況

  xx年財務(wù)費用 萬(wàn)元,比xx年度增加(減少) 萬(wàn)元,主要原因是 。

  5、投資收益情況

  1) xx年度公司投資收益 萬(wàn)元,主要構成情況為:

  2) xx年度實(shí)際收到上交利潤情況

  持股企業(yè)上繳利潤明細表

持股公司名稱(chēng) 年度上繳 年度預算 年度實(shí)際上繳
       
       
       
       
合計      

  6、納稅情況

稅種 年度繳納 年度繳納 增長(cháng)比例
       
       
       
       
合計      

  說(shuō)明:

  7、現金流量情況

  xx年度本部現金總流入xx萬(wàn)元,現金總流出xx萬(wàn)元,現金凈流入xx萬(wàn)元。其中:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金凈流入xx萬(wàn)元,投資活動(dòng)凈流入xx萬(wàn)元,籌資活動(dòng)現金凈流入xx萬(wàn)元。

  (二)控股公司經(jīng)營(yíng)情況

  1、*********公司

  *********公司合并營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元,凈利潤 萬(wàn)元,分別完成預算指標的 %和 %。

  原因分析:********公司銷(xiāo)售收入持續穩定增加(減少),但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過(guò)大(減少),年度凈利潤同比有較大下降,加上 原因的影響,凈利潤同比減少了 萬(wàn)元。

  2、********公司

  *********公司xx年進(jìn)一步調整公司業(yè)務(wù)結構,突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè),經(jīng)營(yíng)收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。

  全年銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元,同比增長(cháng) %,其中公司主營(yíng) 類(lèi)業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元,占總收入 %,同比增長(cháng) %。公司成本費用合計 萬(wàn)元,同比增長(cháng) %,低于收入增長(cháng)率,比預算減少支出 萬(wàn)元;

  公司經(jīng)營(yíng)凈利潤 萬(wàn)元,同比增長(cháng) %,超額完成年度預算的 %。

  3、**********公司

  (三)公司財務(wù)狀況

  截至xx年末,公司合并報表資產(chǎn)總額 萬(wàn)元,負債總額 萬(wàn)元,少數股東權益 萬(wàn)元,所有者權益 萬(wàn)元。

  公司財務(wù)狀況比較表 單位:萬(wàn)元

項目 年初數 年末數 增長(cháng)數 增長(cháng)率
資產(chǎn)總額        
負債總額        
少數股東權益        
所有者權益        

  1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 萬(wàn)元,主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加(減少)萬(wàn)元,其中存貨增加(減少)萬(wàn)元;應收款項增加(減少) 元,預付賬款增加(減少) 萬(wàn)元,貨幣資金增加(減少) 萬(wàn)元、短期投資增加(減少) 元;長(cháng)期投資增加(減少) 元,固定資產(chǎn)增加(減少) 元、無(wú)形資產(chǎn)增加(減少) 萬(wàn)元等(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說(shuō)明)。

  2、負債總額比年初凈增加(減少) 元,主要是預收賬款增加(減少) 萬(wàn)元,其他應付款增加(減少)萬(wàn)元和長(cháng)短期借款增加(減少) 萬(wàn)元等。

  公司資產(chǎn)、負債大量增加,主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元,其中:流動(dòng)資產(chǎn)增加(減少)萬(wàn)元、長(cháng)期投資增加(減少) 萬(wàn)元。負債總額增加(減少) 萬(wàn)元,其中預收款增加(減少) 萬(wàn)元,其他應付款增加(減少) 萬(wàn)元,長(cháng)短期借款增加(減少) 萬(wàn)元(重要項目大幅增減的'原因進(jìn)行說(shuō)明)。

  3、所有者權益比年初增加(減少) 萬(wàn)元,國有資產(chǎn)保值增值率為 %。

  xx年度公司所有者權益由當年實(shí)現經(jīng)營(yíng)凈利潤增加(減少)萬(wàn)元,外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬(wàn)元,扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加(減少)萬(wàn)元和上繳xx利潤 萬(wàn)元,公司所有者權益凈增加 萬(wàn)元(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說(shuō)明)。

  4、現金流量比年初增加(減少) 萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)性現金凈流量 。

  三、公司重要財務(wù)事項說(shuō)明

  (一)或有負債情況

  1、對外擔保情況

  公司本部對外擔保情況表

  單位:萬(wàn)元

借款單位 擔保金額 期限 備  注
      年度增加 億元,另有反擔保  億元
      反擔保情況
合計      

  2、訴訟情況

  3、其他情況(如貸款情況等)

  (二)本年新增(減少)投資、股權轉讓、子公司清理情況

  1、新增對****公司投資

  2、股權轉讓工作

  xx年 月 日公司以 萬(wàn)元轉讓持有********有限責任公司 %股權,扣除投資成本和歷年累計增值,xx年計入股權轉讓收益 萬(wàn)元。

  3、完成******公司清算工作

  ********有限責任公司成立于 年 月,注冊資本 萬(wàn)元,公司投資 萬(wàn)元,占股 %。 年 月********公司股東會(huì )做出決定注銷(xiāo)該公司,當即組成清算小組,對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計。

  根據清算審計報告,對該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn),按照各股東持股比例進(jìn)行分配。xx年 月,公司實(shí)際清理收回貨幣資金 萬(wàn)元,固定資產(chǎn)

  萬(wàn)元;按照原始出資額 萬(wàn)元,扣除清理收回資金 萬(wàn)元及********公司 年月交回的費 萬(wàn)元,該項投資實(shí)際損失約 萬(wàn)元。

  4、********公司減資,股東相應股權減值

  年 月, 對*********公司清產(chǎn)核資結果做出批復,********公司于xx年 月辦理減資手續,注冊資本由原 萬(wàn)元減至 萬(wàn)元,相應我公司 %股權的出資額減為 萬(wàn)元。

  (三)應收款項追回情況

  1、經(jīng)董事會(huì )批準, 年 月公司以 原因借給********公司 萬(wàn)元。截至xx年 月,全部(部分)收回借款 萬(wàn)元,除本金外,xx年取得利息收入 萬(wàn)元。

  2、應收賬款收回情況

  (四)基本建設情況

  1、經(jīng)股東會(huì ) 年 月 日決定,在(地址)進(jìn)行基本建設。該項目總概算為 萬(wàn)元,建筑面積 平方米。

  2、該項目已經(jīng)中科院(或地方 部門(mén))于 年 月 日批準(文號)。該項目總概算為 萬(wàn)元,建筑面積 平方米。

  3、該項目于 年 月 日取得了施工許可證,并于 年 月 日開(kāi)工?偼顿Y額目前情況為: 。

  (五)其他情況

  四、年度報表審計情況

  1、公司xx年度會(huì )計報表審計報告將由*********會(huì )計師事務(wù)所出具,審計報告意見(jiàn)類(lèi)型為 。

  企業(yè)2016年度財務(wù)分析報告模板【二】

  一,總體評述

  (一) 總體財務(wù)績(jì)效水平

  根據xxxx公開(kāi)發(fā)布的數據,運用xxxx系統和xxx分析方法對其進(jìn)行綜合分析,我們認為xxxx本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高.

  (二) 公司分項績(jì)效水平

  項目

  公司評價(jià)

  二,財務(wù)報表分析

  (一) 資產(chǎn)負債表

  1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明:

  公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(cháng)xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(cháng)最多,為xx萬(wàn)元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉移.應該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規模,產(chǎn)品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展潛力,也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.

  流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.

  流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度為xx%.在流動(dòng)資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類(lèi)資產(chǎn)和短期投資類(lèi)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度,說(shuō)明企業(yè)應付市場(chǎng)變化的能力將增強.信用類(lèi)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng),說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類(lèi)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng),說(shuō)明企業(yè)存貨增長(cháng)占用資金過(guò)多,市場(chǎng)風(fēng)險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷(xiāo)售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場(chǎng)的變化能力一般.

  2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說(shuō)明:

  從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負債比率為xx%,長(cháng)期負債和所有者權益的比率為xx%.說(shuō)明企業(yè)資金結構位于正常的水平.

  企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動(dòng)負債減少xx%,長(cháng)期負債減少xx%,股東權益增長(cháng)xx%.

  流動(dòng)負債的下降幅度為xx%,營(yíng)業(yè)環(huán)節的流動(dòng)負債的變化引起流動(dòng)負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節的流動(dòng)負債的降低.

  本期和上期的長(cháng)期負債占結構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數據比去年有所降低,說(shuō)明企業(yè)的長(cháng)期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說(shuō)明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長(cháng)了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說(shuō)明企業(yè)籌資和應付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長(cháng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金成本相對比較低.

  (二) 利潤及利潤分配表

  主要財務(wù)數據和指標如下:

  當期數據

  上期數據

  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

  營(yíng)業(yè)費用

  主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤

  其他業(yè)務(wù)利潤

  管理費用

  財務(wù)費用

  營(yíng)業(yè)利潤

  營(yíng)業(yè)外收支凈

  利潤總額

  所得稅

  凈利潤

  毛利率(%)

  凈利率(%)

  成本費用利潤率(%)

  凈收益營(yíng)運指數

  1.利潤分析

  (1) 利潤構成情況

  本期公司實(shí)現利潤總額xx萬(wàn)元.其中,經(jīng)營(yíng)性利潤xx萬(wàn)元,占利潤總額xx%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬(wàn)元,占利潤總額xx%.

  (2) 利潤增長(cháng)情況

  本期公司實(shí)現利潤總額xx萬(wàn)元,較上年同期增長(cháng)xx%.其中,營(yíng)業(yè)利潤比上年同期增長(cháng)xx%,增加利潤總額xx萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬(wàn)元.

  2.收入分析

  本期公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元.與去年同期相比增長(cháng)xx%,說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場(chǎng)推廣工作成績(jì)很大,公司業(yè)務(wù)規模很快擴大.

  3.成本費用分析

  (1) 成本費用構成情況

  本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx;營(yíng)業(yè)費用xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx%.

  (2) 成本費用增長(cháng)情況

  本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(cháng)xx%;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(cháng)xx%;營(yíng)業(yè)費用比去年同期減少xx萬(wàn)元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(cháng)xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬(wàn)元,降低xx%.

  4.利潤增長(cháng)因素分析

  本期利潤總額比上年同期增加xx萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬(wàn)元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬(wàn)元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元.

  本期公司利潤總額增長(cháng)率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的.獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績(jì),提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來(lái)迅速發(fā)展壯大打下了堅實(shí)的基礎.

  5.經(jīng)營(yíng)成果總體評價(jià)

  (1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價(jià)

  本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說(shuō)明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結構調整和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平方面都取得了相當的進(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,

  (2) 收益質(zhì)量評價(jià)

  凈收益營(yíng)運指數是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標.本期公司凈收益營(yíng)運指數為1.05,比上年同期提高了xx%,說(shuō)明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的,可持續的,因此未來(lái)公司應盡可能提高經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重.

  (3) 利潤協(xié)調性評價(jià)

  公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤增長(cháng)率為xsx%,其中,主營(yíng)收入增長(cháng)率為xx%,說(shuō)明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調性很好,未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(cháng)率為xx%,說(shuō)明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入協(xié)調性很好,未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營(yíng)業(yè)費用增長(cháng)率為xx%.說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)費用率有所下降,營(yíng)業(yè)費用與收入協(xié)調性很好,未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)營(yíng)業(yè)費用的控制水平.管理費用增長(cháng)率為xx%.說(shuō)明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調性很好,未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長(cháng)率為xx%.說(shuō)明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調性很好,未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平.

  (三) 現金流量表

  主要財務(wù)數據和指標如下:

  項目

  當期數據

  上期數據

  增長(cháng)情況(%)

  經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入量

  投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入量

  籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入量

  總現金流入量

  經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出量

  投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出量

  籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出量

  總現金流出量

  現金流量?jì)纛~

  1.現金流量結構分析

  (1) 現金流入結構分析

  本期公司實(shí)現現金總流入xx萬(wàn)元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入為xx萬(wàn)元,占總現金流入的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入為xx萬(wàn)元,占總現金流入的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入為xx萬(wàn)元,占總現金流入的比例為xx%.

  (2) 現金流出結構分析

  本期公司實(shí)現現金總流出xx萬(wàn)元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出xx萬(wàn)元,占總現金流出的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出為xx萬(wàn)元,占總現金流出的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出為xx萬(wàn)元,占總現金流出的比例為xx%.

  2.現金流動(dòng)性分析

  (1) 現金流入負債比

  現金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營(yíng)償還短期債務(wù)的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說(shuō)明公司現金流動(dòng)性大幅增強,現金支付能力快速提高,債權人權益的現金保障程度大幅提高,有利于公司的持續發(fā)展.

  (2) 全部資產(chǎn)現金回收率

  全部資產(chǎn)現金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉變?yōu)楝F金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說(shuō)明公司將全部資產(chǎn)以現金形式收回的能力穩步提高,現金流動(dòng)性的小幅增強,有利于公司的持續發(fā)展.

  三,財務(wù)績(jì)效評價(jià)

  (一) 償債能力分析

  相關(guān)財務(wù)指標:

  項目

  當期數據

  上期數據

  增長(cháng)情況(%)

  流動(dòng)比率

  速動(dòng)比率

  資產(chǎn)負債率(%)

  有形凈值債務(wù)率(%)

  現金流入負債比

  綜合分數

  企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長(cháng)短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無(wú)支付現金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分數為52.79,較上年同期提高38.15%,說(shuō)明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績(jì).企業(yè)資產(chǎn)變現能力在本期大幅提高,為將來(lái)公司持續健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實(shí)的基礎.從行業(yè)內部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風(fēng)險都非常小.在償債能力中,現金流入負債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標.

  (二) 經(jīng)營(yíng)效率分析

  相關(guān)財務(wù)指標:

  項目

  當期數據

  上期數據

  增長(cháng)情況(%)

  應收帳款周轉率

  存貨周轉率

  營(yíng)業(yè)周期(天)

  流動(dòng)資產(chǎn)周轉率

  總資產(chǎn)周轉率

  分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng )造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營(yíng)效率綜合分數為58.18,較上年同期提高24.29%,說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)效率處于較快提高階段,本期公司在市場(chǎng)開(kāi)拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績(jì),公司經(jīng)營(yíng)效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營(yíng)效率的較大提高為將來(lái)降低成本,創(chuàng )造更好的經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險開(kāi)創(chuàng )了良好的局面.從行業(yè)內部看,公司經(jīng)營(yíng)效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場(chǎng)開(kāi)拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來(lái)在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營(yíng)效率中,應收帳款周轉率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉率的變動(dòng),是引起經(jīng)營(yíng)效率變化的主要指標.

  (三) 盈利能力分析

  相關(guān)財務(wù)指標:

  項目

  當期數據

  上期數據

  增長(cháng)情況

  總資產(chǎn)報酬率(%)

  凈資產(chǎn)收益率(%)

  毛利率(%)

  營(yíng)業(yè)利潤率(%)

  主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤率(%)

  凈利潤率(%)

  成本費用利潤率(%)

  企業(yè)的經(jīng)營(yíng)盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng )造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分數為96.39,較上年同期提高36.99%,說(shuō)明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進(jìn)步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來(lái)迅速發(fā)展壯大,創(chuàng )造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實(shí)的基礎.從行業(yè)內部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場(chǎng)上非常有競爭力,未來(lái)在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動(dòng),是引起盈利能力變化的主要指標.

  (五) 企業(yè)發(fā)展能力分析

  相關(guān)財務(wù)指標:

  項目

  當期數據

  上期數據

  增長(cháng)情況

  主營(yíng)收入增長(cháng)率(%)

  凈利潤增長(cháng)率(%)

  流動(dòng)資產(chǎn)增長(cháng)率(%)

  總資產(chǎn)增長(cháng)率(%)

  可持續增長(cháng)率(%)

  企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過(guò)對企業(yè)的成長(cháng)性分析我們可以預測企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況的趨勢.公司本期成長(cháng)能力綜合分數為65.38,較上年同期提高92.81%,說(shuō)明公司成長(cháng)能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場(chǎng)需求,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進(jìn)步,公司表現出非常優(yōu)秀的成長(cháng)性.提請分析者予以高度重視,未來(lái)公司繼續維持目前增長(cháng)態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內部看,公司成長(cháng)能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場(chǎng),提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來(lái)在行業(yè)中應盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長(cháng)能力中,凈利潤增長(cháng)率和可持續增長(cháng)率的變動(dòng),是引起增長(cháng)率變化的主要指標.

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