優(yōu)秀財務(wù)分析報告范文2016
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【1】?jì)?yōu)秀財務(wù)分析報告范文2016
xx年度,隨著(zhù)政府收支科目改革的不斷深入,全國經(jīng)濟持續穩步發(fā)展的形勢下,我局堅持以執行預算為中心,以節約費用為重點(diǎn),抓好單位財務(wù)管理工作,在省級和本級領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下,依靠全體財務(wù)人員共同努力,以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),嚴格遵守《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》,為局管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù),較好地完成了各項工作任務(wù),在平凡的工作中取得了一定的成績(jì),現就xx年終財務(wù)分析如下:
(一)年終財務(wù)分析---年初預算分析
本年度財政預算為×××元,比上年增加×××元。其中,基本支出×××元,比上年增加X(jué)X%,項目支出×××元,比上年增加X(jué)X%,基本支出增加的原因是:xxxxxxxxxxx,項目支出增加的原因是 xxxxxxxxx。
(二)年終財務(wù)分析---本年預算執行情況分析
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入×××元,其中:基本支出全年共撥入×××元,項目支出全年共撥入×××元。
上級補助收入×××元,其他收入×××元。
2.事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出×××元,其中:基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,商品和服務(wù)支出×××元,對個(gè)人和家庭的補助支出×××元),項目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,商品和服務(wù)支出×××元,對個(gè)人和家庭的補助支出 ×××元)。在所有支出中,其中XXX費、XXX費、XXX費開(kāi)支較大,主要原因是XXXX。
上級補助支出×××元,主要用于xxxxxx方面。其他支出×××元,主要用于xxxxxx方面。
3.年終決算情況
本年度單位共收入×××元,共支出×××元,年末事業(yè)結余為×××元,其中基本結余×××元,項目結余×××元,上年結余為×××元,今年比上年多(少)結余×××元。多結余或者是少結余的因是…。
(三)年終財務(wù)分析---存在的問(wèn)題和建議
1.積極做好對其他應收款的清理工作
其他應收款主要是職工出差和購物所借款項,這部分借款如不及時(shí)進(jìn)行清理,就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)費支出,甚至會(huì )出現不必要的損失,為此,我們通過(guò)年終財務(wù)分析,采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應收款的資金額度。二是要縮短應收款的占用時(shí)間。三是要及時(shí)對應收款進(jìn)行清理、結算。針對一些一直拖欠的職工,采取見(jiàn)面打招呼,讓其及時(shí)結賬清算。若仍不能進(jìn)行清還,則每月從工資中扣還一部分,直至把借款清完。
2.加強對固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是臺站開(kāi)展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件,其種類(lèi)繁多,規格不一。在這一管理上,很多人長(cháng)期不重視,存在著(zhù)重錢(qián)輕物,重采購輕管理的思想。今后要加強這方面管理,財務(wù)處在平時(shí)的報銷(xiāo)工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒(méi)辦理固定資產(chǎn)入庫手續的,督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,并定期與使用部門(mén)進(jìn)行核對,確保帳實(shí)相符。通過(guò)清查盤(pán)點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現的各種問(wèn)題,制定出相應的改進(jìn)措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
3.重視日常財務(wù)收支管理
收支管理是一個(gè)單位財務(wù)管理工作的重中之重,加強收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現。為了加強這一管理,臺站今后要建立健全了各項財務(wù)制度,這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實(shí)現管理的規范化、制度化。對一切開(kāi)支嚴格按財務(wù)制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,達到了節約支出的目的。
4.認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務(wù),主要是進(jìn)行結清舊賬,年終轉賬和記入新賬,編制會(huì )計報表等。財務(wù)報表是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書(shū)面文件,是財政部門(mén)和單位領(lǐng)導了解情況,掌握政策,指導臺站預算執行工作的重要資料,也是編制下年度臺站財務(wù)收支預算的基礎。所以我們要非常重視這項工作,放棄周末和假期的.休息時(shí)間,加班加點(diǎn),認真細致地搞好年終決算和編制各種會(huì )計報表。同時(shí)針對報表又撰寫(xiě)出了詳盡的財務(wù)分析報告,對一年來(lái)的收支活動(dòng)進(jìn)行分析和研究,做出正確的評價(jià),通過(guò)年終財務(wù)分析,總結出管理中的經(jīng)驗,揭示出存在的問(wèn)題,以便改進(jìn)財務(wù)管理工作,提高管理水平,也為領(lǐng)導的決策提供了依據。
××財務(wù)科
xx年xx月xx日
【2】?jì)?yōu)秀財務(wù)分析報告范文2016
××××年度,我局所屬企業(yè)在改革開(kāi)放力度加大,全市經(jīng)濟持續穩步發(fā)展的形勢下,堅持以提高效益為中心,以搞活經(jīng)濟強化管理為重點(diǎn),深化企業(yè)內部改革,深入挖潛,調整經(jīng)營(yíng)結構,擴大經(jīng)營(yíng)規模,進(jìn)一步完善了企業(yè)內部經(jīng)營(yíng)機制,努力開(kāi)拓,奮力競爭。銷(xiāo)售收入實(shí)現×××萬(wàn)元,比去年增加30%以上,并在取得較好經(jīng)濟效益的同時(shí),取得了較好的社會(huì )效益。
(一)主要經(jīng)濟指標完成情況
本年度商品銷(xiāo)售收入為×××萬(wàn)元,比上年增加×××萬(wàn)元。其中,商品流通企業(yè)銷(xiāo)售實(shí)現×××萬(wàn)元,比上年增加5.5%,商辦工業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售×××萬(wàn)元,比上年減少10%,其它企業(yè)營(yíng)業(yè)收入實(shí)現×××萬(wàn)元,比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%,比上年提高0.52%。費用水平本年實(shí)際為7.7%,比上年升高0.63%。全年實(shí)現利潤×××萬(wàn)元,比上年增長(cháng)4.68%。其中,商業(yè)企業(yè)利潤×××萬(wàn)元,比上年增長(cháng)12.5%,商辦工業(yè)利潤×××萬(wàn)元,比上年下降28.87%。銷(xiāo)售利潤率本年為4.83%,比上年下降0.05%。其中,商業(yè)企業(yè)為4.81%,上升0.3%。全部流動(dòng)資金周轉天數為128天,比上年的110天慢了18天。其中,商業(yè)企業(yè)周轉天數為60天,比上年的53天慢了7天。
(二)主要財務(wù)情況分析
1.銷(xiāo)售收入情況
通過(guò)強化競爭意識,調整經(jīng)營(yíng)結構,增設經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn),擴大銷(xiāo)售范圍,促進(jìn)了銷(xiāo)售收入的提高。如南一百貨商店銷(xiāo)售收入比去年增加296.4萬(wàn)元;古都五交公司比上年增加396.2萬(wàn)元。
2.費用水平情況
全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加144.8萬(wàn)元,費用水平上升0.82%其其中:①運雜費增加13.1萬(wàn)元;②保管費增加4.5萬(wàn)元;③工資總額3.1萬(wàn)元;④福利費增加6.7萬(wàn)元;⑤房屋租賃費增加50.2萬(wàn)元;③低值易耗品攤銷(xiāo)增加5.2萬(wàn)元。
從變化因素看,主要是由于政策因素影響:①調整了“三資”、“一金”比例,使費用絕對值增加了12.8萬(wàn)元;②調整了房屋租賃價(jià)格,使費用增加了50.2萬(wàn)元;③企業(yè)普調工資,使費用相對增加80.9萬(wàn)元?鄢@三種因素影響,本期費用絕對額為905.6萬(wàn)元,比上年相對減少10.2萬(wàn)元。費用水平為6.7%,比上年下降0.4%。
3.資金運用情況
年末,全部資金占用額為×××萬(wàn)元,比上年增加28.7%。其中:商業(yè)資金占用額×××萬(wàn)元,占全部流動(dòng)資金的55%,比上年下降6.87%。結算資金占用額為×××萬(wàn)元,占31.8%,比上年上升了8.65%。其中:應收貨款和其他應收款比上年增加548.1萬(wàn)元。從資金占用情況分析,各項資金占用比例嚴重不合理,應繼續加強“三角債”的清理工作。
4.利潤情況
企業(yè)利潤比上年增加×××萬(wàn)元,主要因素是:
(1)增加因素:①由于銷(xiāo)售收入比上年增加804.3萬(wàn)元,利潤增加了41.8萬(wàn)元;②由于毛利率比上年增加0.52%,使利潤增加80萬(wàn)元;③由于其他各項收入比同期多收43萬(wàn)元,使利潤增加42.7萬(wàn)元;④由于支出額比上年少支出6.1萬(wàn)元,使利潤增加6.1萬(wàn)元。
(2)減少因素:①由于費用水平比上
年提高0.82%,使利潤減少105.6萬(wàn)元;②由于稅率比上年上浮0.04%,使利潤少實(shí)現5萬(wàn)元;③由于財產(chǎn)損失比上年多16.8萬(wàn)元,使利潤減少16.8萬(wàn)元。以上兩種因素相抵,本年度利潤額多實(shí)現×××萬(wàn)元。
(三)存在的問(wèn)題和建議
1.資金占用增長(cháng)過(guò)快,結算資金占用比重較大,比例失調。特別是其他應收款和銷(xiāo)貨應收款大幅度上升,如不及時(shí)清理,對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視,應收款較多的單位,要領(lǐng)導帶頭,抽出專(zhuān)人,成立清收小組,積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤,調動(dòng)回收人員積極性。同時(shí),要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷(xiāo)商品管理,嚴防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減,虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達×××萬(wàn)元,比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達×××萬(wàn)元,待處理流動(dòng)資金損失為×××萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果,該處理的處理,該核銷(xiāo)的核銷(xiāo),以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果。
××市商業(yè)局財會(huì )處
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