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資源型經(jīng)濟地區現金流通發(fā)生變化的調查報告
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，越來(lái)越多的事務(wù)都會(huì )使用到報告，報告具有成文事后性的特點(diǎn)。一起來(lái)參考報告是怎么寫(xiě)的吧，以下是小編為大家整理的資源型經(jīng)濟地區現金流通發(fā)生變化的調查報告，希望對大家有所幫助。
隨著(zhù)近年煤炭的熱銷(xiāo)，煤炭資源豐富的縣域企業(yè)貨款回籠方式發(fā)生了明顯變化，現金結算已取代轉賬結算成為企業(yè)資金回籠的主要方式。大量的現金流入，對原有的現金流通格局造成了強烈的沖擊。為了解和預測現金流通變化趨勢，進(jìn)而有針對性的做好現金管理工作，我們組織對煤炭大縣—蒲縣的10家煤炭企業(yè)進(jìn)行了專(zhuān)項調查。
一、現金流通變化趨勢
1、企業(yè)現金來(lái)源外來(lái)化，對銀行依賴(lài)程度降低。由于煤炭市場(chǎng)火爆、產(chǎn)品供不應求，導致現金交易成為主要結算方式，企業(yè)通過(guò)產(chǎn)品銷(xiāo)售就可以獲得大量現金，從銷(xiāo)售方獲得大量現金成為企業(yè)現金的主要來(lái)源渠道，相應從銀行提取的現金量急劇下降。據對10家煤炭企業(yè)抽樣調查，20xx年—20xx年5月期間，企業(yè)現金收入18700萬(wàn)元，通過(guò)產(chǎn)品銷(xiāo)售從買(mǎi)方獲取的現金有14100萬(wàn)元，占比高達75.4%，從銀行提取的只有4600萬(wàn)元，占比24.6%，與20xx年前平均90%的水平出現巨大反差。
2、大量現金流入，為現金交易推波助瀾，使企業(yè)更加趨向用現偏好。由于企業(yè)可以輕易獲得大量現金，不必再受開(kāi)戶(hù)銀行管制，現金交易又可以隨心所欲，從而促使企業(yè)間經(jīng)濟往來(lái)中現金交易更加盛行。從10家企業(yè)來(lái)看，現金交易占其經(jīng)濟往來(lái)的比重平均達到80%，較低的也在60%以上。
3、企業(yè)銷(xiāo)售收入的現金大部分自身持有，現金歸行率越來(lái)越低。企業(yè)通過(guò)產(chǎn)品銷(xiāo)售所得現金按照規定應繳開(kāi)戶(hù)銀行，但大部分企業(yè)明顯違反規定，取得的現金并不全額繳存開(kāi)戶(hù)銀行，只有在必須轉賬時(shí)才向銀行繳存少量現金，致使現金歸行率越來(lái)越低。據了解，10家煤炭企業(yè)中，20xx年、20xx年、20xx年現金歸行率分別為34%、29%、21%，呈現明顯下降的態(tài)勢。同時(shí)，企業(yè)貨幣資金大量集中在自身的庫存現金，而銀行存款卻極少。20xx年末、20xx年末、20xx年5月底10家企業(yè)貨幣資金總額達667萬(wàn)元、840萬(wàn)元、1060萬(wàn)元，同一時(shí)點(diǎn)上在銀行存款卻僅有290萬(wàn)元、247萬(wàn)元、196萬(wàn)元，占比只有43.4%、29.4%、18.5%。
4、企業(yè)賬戶(hù)異地化傾向嚴重，現金提取異地化發(fā)展。在新的《銀行賬戶(hù)管理辦法》實(shí)施后，企業(yè)在異地開(kāi)立賬戶(hù)更加方便，許多企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)人居住外地，紛紛在異地開(kāi)立銀行賬戶(hù)，大量的資金在異地金融機構周轉，一旦需要投入企業(yè)使用，在外地提現即可。據不完全統計，煤炭企業(yè)在鄰近的堯都區金融機構開(kāi)立銀行賬戶(hù)的企業(yè)達206個(gè)，占企業(yè)總數的73%。而調查的10家企業(yè)均在異地開(kāi)立了銀行賬戶(hù)，20xx年1-5月，在異地提現達1790萬(wàn)元，占同期從銀行提現總量的67%。
5、金融機構監督弱化，對企業(yè)提現疏于控制。由于煤炭企業(yè)這幾年資金充足，不僅不向銀行貸款，反而可以帶來(lái)巨額存款，以致成為各金融機構競相追逐的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。為拉籠這些優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，放松現金管理成為首選法寶，對其現金需求有求必應，根本不審查現金用途，處于放任自流的狀態(tài)。10家企業(yè)20xx年從金融機構提取現金2800萬(wàn)元，而同期企業(yè)合理支現額（工資、差旅費等）只有600萬(wàn)元，其余2200萬(wàn)元屬于違規用現，包括支付材料設備采購款、基建支出等，違規比例高達75%。
6、企業(yè)現金大量涌入儲蓄機構，既浪費了金融機構大量的人力、物力，也造成了信用回籠的失真。企業(yè)為了安全的需要，所得現金大部分以法人或代理人的名義存入儲蓄機構，頻繁地支取以滿(mǎn)足現金交易的需要。企業(yè)自己方便了，卻對金融機構帶來(lái)了嚴重的危害，金融機構一方面要增加人力，進(jìn)行現金整理，庫存現金較多時(shí)還得上繳，另一方面為了保證客戶(hù)提現的需要，又得保持高額的庫存現金。同時(shí)，大量企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資金進(jìn)入儲蓄機構，信用回籠摻雜了水分，使信用回籠的信息嚴重失真。從10家企業(yè)來(lái)看，各家企業(yè)都設有以個(gè)人名義開(kāi)立的儲蓄賬戶(hù)，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金全部通過(guò)儲蓄賬戶(hù)周轉，如XX企業(yè)以會(huì )計名義開(kāi)立的儲蓄賬戶(hù)，其日均存款在20萬(wàn)元左右，月均收支額在270萬(wàn)元左右。
二、原因分析
煤焦鐵熱銷(xiāo)帶來(lái)的現金流通變化，有煤炭行業(yè)本身發(fā)展過(guò)熱的問(wèn)題，也有社會(huì )信用環(huán)境不健康的因素，但從金融體系來(lái)看，金融體制改革不完善，導致對中小企業(yè)服務(wù)出現“斷層”也有很大關(guān)系。
一是國有商業(yè)銀行從農村全面撤退后，農村信用社成了農村金融的主力軍，但農村信用社結算渠道狹窄、結算工具單一的現狀，決定了其難以為中小企業(yè)提供快捷高效的結算方式，地處農村的中小企業(yè)只能被迫選擇現金交易。二是現金結算與轉賬結算的成本相差無(wú)幾，甚至某種程序上還低于轉賬結算的成本，促使企業(yè)必然選擇現金結算。如XX家法人代表反映，辦理一張銀行匯票要到30公里外的縣城，還不如直接拿著(zhù)現金去交易。三是金融機構管理意識淡化，助長(cháng)了企業(yè)用現偏好。如果說(shuō)過(guò)去企業(yè)靠轉賬結算回籠資金需要求助銀行才能套取現金的話(huà)，那么企業(yè)現金交易體外循環(huán)后，金融機構則處于插不上邊的狀況，再則為了拉存款爭客戶(hù)，必然要放松現金管理。四是現金管理中注重對支出的控制，完全忽視了對收入的監督，致使繳存款管理十分簿弱，嚴重影響了現金歸行率的穩定。
三、結論分析
從十家煤炭企業(yè)調查情況來(lái)看，由于企業(yè)不須經(jīng)過(guò)銀行便可得到大量現金，僅通過(guò)現金交易也可以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，對銀行的依賴(lài)程度有所降低，也致使銀行對此類(lèi)企業(yè)現金的管理鞭長(cháng)難及，管?chē)懒似髽I(yè)可能完全脫離銀行搞“體外循環(huán)”，放松了管理效果又會(huì )大打折扣。因此面對這種現狀，需從加強現金的繳存管理入手，從改善對中小企業(yè)的金融服務(wù)入手，一方面加強現金管理力度，提高現金管理的針對性和可操作性，另一方面拓寬農村信用社的結算渠道，切實(shí)為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，使現金流通朝著(zhù)良性的軌道發(fā)展。
四、幾點(diǎn)啟示
1、頻繁的大量現金收付，造成大量的人力、物力、財力浪費，使銀行陷入無(wú)效勞動(dòng)之中，因此應盡快推行收取點(diǎn)鈔費，抑制現金“空轉”。
2、提高金融服務(wù)水平，加快支付結算效率，特別是提高農村信用社的結算效率，使企業(yè)能享受到非現金結算的便利，自覺(jué)減少現金用量。
3、注重對現金流入和現金流出的分析，摸清現金流向、流量，進(jìn)而改進(jìn)金融服務(wù)，引導企業(yè)、個(gè)人運用非現金結算工具，同時(shí)，針對新賬戶(hù)管理辦法的實(shí)施，研究其對現金流通的影響，形成有效的跟蹤檢查手段。
4、現金管理應由控制投放轉向現金流通全過(guò)程的監控，采用計算機網(wǎng)絡(luò )技術(shù)，建立人行與金融機構的網(wǎng)絡(luò )聯(lián)系，使人民銀行能及時(shí)掌握整個(gè)轄區現金流通趨勢，進(jìn)而采取對策，使現金流通達到即服務(wù)于經(jīng)濟發(fā)展，又有利于正常交易的目地。
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