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財政財務(wù)收支自查報告

時(shí)間:2024-08-10 05:13:59 報告 我要投稿

財政財務(wù)收支自查報告范文(通用11篇)

  時(shí)光在不經(jīng)意中流逝,一段時(shí)間的工作已經(jīng)結束了,回顧這段時(shí)間的工作存在了許多問(wèn)題,自查報告也應跟上時(shí)間的腳步了。那么自查報告的格式,你掌握了嗎?以下是小編為大家收集的財政財務(wù)收支自查報告范文,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

財政財務(wù)收支自查報告范文(通用11篇)

  財政財務(wù)收支自查報告 篇1

  為努力提升我局法治財政建設水平,按照《藏族自治州財政局關(guān)于開(kāi)展“兩依”自查自糾工作的通知》文件要求,現將“兩依”工作自查情況匯報如下:

  一、法制隊伍和制度建設情況

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  我局成立了以“一把手”為組長(cháng)、副局長(cháng)為副組長(cháng)的法制建設領(lǐng)導小組,持有執法證的干部職工有19名。

 。ǘ┲贫冉ㄔO情況

  自去年啟動(dòng)州財政系統“三化”建設以來(lái),我局積極響應,在制度方面廢止、修訂、新定43余條,并結合今年黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)及時(shí)制定了《縣財政局制度建設計劃》,進(jìn)行再清理、再修改。

  二、規范行政執法行為情況

  為更好的管理我局行政執法人員,加強行政執法人員資格管理和持證上崗,我局制定了《縣財政局行政執法責任制》、《縣財政局行政執法公示制》、《縣財政局行政執法過(guò)錯責任追究制》等相關(guān)制度。我局在行政規范性文件制備方面遵從《省行政規范性文件制定和備案規定》。

  在行政處罰文書(shū)檔案規范方面,我局于去年專(zhuān)門(mén)設置了了檔案室,并邀請縣檔案局到我局就檔案工作進(jìn)行了指導,對不規范的情況也已進(jìn)行整改。

  三、行政權力運行監督制約機制

  我局制定了行政權力運行流程圖,在依法行政、依法理財中還存在一些問(wèn)題,主要表現在:一是單位職工有依法行政的意識,但對法律法規的`學(xué)習、理解、運用不到位,導致有心無(wú)力,依舊按照老方法、原有經(jīng)驗來(lái)處理。二是依法理財做得不到位,固有觀(guān)念一時(shí)難以轉變,認為依法理財麻煩、浪費時(shí)間,盡管知道這樣存在極高的風(fēng)險點(diǎn),但偶爾存在麻痹大意的思想。三是除我局干部職工外,服務(wù)對象的法制意識也有待進(jìn)一步提高,往往存在不懂法而憑借主觀(guān)臆斷來(lái)辦事情的現象,辦不成就認為財政慢作為、不作為。四是監督制約機制欠缺,行政權力運行的環(huán)境也需進(jìn)一步營(yíng)造。

  四、嚴肅查處行政執法違法行為情況

  我局狠抓培訓教育,高度重視法治思維培養,在單位內部創(chuàng )建“財政大講堂”以提升業(yè)務(wù)素養,邀請結對幫促縣財政局專(zhuān)業(yè)人員到進(jìn)行授課。今年以來(lái),我局以正風(fēng)肅紀活動(dòng)的開(kāi)展為契機,聯(lián)合紀檢監察、審計組成專(zhuān)門(mén)工作組,就“三公經(jīng)費”、“亂發(fā)錢(qián)物”等進(jìn)行了專(zhuān)項監察。

  做好“兩依”工作是做好財政工作的保障,在下一步的工作中,我局將整合力量,切實(shí)把“兩依”工作理順并落到實(shí)處,讓“兩依”工作真正為財政工作服務(wù)。

  財政財務(wù)收支自查報告 篇2

  根據市財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx財政票據管理檢查工作的通知》(市財綜〔20xx〕128號)精神,區國土資源分局及時(shí)安排布置該項工作,并認真開(kāi)展了自查工作,F將20xx年10月至20xx年10月財政票據的管理、使用自查情況報告如下:

  一、票據實(shí)行專(zhuān)人管理

  按照《省財政票據管理暫行辦法》,建立了票據管理制度及票據繳銷(xiāo)制度,由財務(wù)股設專(zhuān)人管理票據,建立票據臺賬。同時(shí),我單位使用的票據由專(zhuān)人領(lǐng)購,憑《票據準購證》核準的種類(lèi)、數量及購票方式,向市財政局票據管理中心領(lǐng)購票據。如果票據管理人員變動(dòng)必須辦理好移交手續。

  二、票據的使用情況

  自查結果表明,我單位主要使用“省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據”和“省政府非稅收入一般繳款書(shū)”,在票據的'管理使用上符合票據管理制度規定。經(jīng)盤(pán)點(diǎn)實(shí)際領(lǐng)購數量及種類(lèi)與財政票據《領(lǐng)購證》記錄相符,并且舊版票據已按要求清理完成,做到領(lǐng)用票據數量底數清,收入金額數字清。我單位20xx年10月至20xx年10月在市財政領(lǐng)購票據:1.“省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據”2本,使用了1本,用于資金往來(lái)結算方面的開(kāi)票。2.“省政府非稅收入一般繳款書(shū)”89本,使用了78本,用于各類(lèi)行政事業(yè)性收費大約共計2.7億元。

  三、嚴格執行財務(wù)管理制度及票據管理制度

  我單位嚴格執行財務(wù)及票據管理制度,無(wú)帳外帳、私設小金庫等違法問(wèn)題。收費人員在領(lǐng)用票據時(shí),由票據管理人員詳細登記領(lǐng)用數量及票據號碼,票據繳銷(xiāo)、稽核中,嚴格審查收費項目,票面金額等。妥善保管存根,有作廢票據時(shí),必需每聯(lián)齊備時(shí)方可作廢。定期清理票據,對已用完的票據或作廢票據逐筆登記,及時(shí)到財政部門(mén)核銷(xiāo),再行領(lǐng)購新票據。

  四、嚴格執行收支“兩條線(xiàn)”

  我單位在收費中嚴格按照收費許可證規定項目,無(wú)擅自增加項目,擴大范圍及提高收費標準及亂收費的現象。各項收入嚴格執行收支“兩條線(xiàn)”的規定,所收金額全部及時(shí)繳入市財政專(zhuān)戶(hù)。

  五、票據使用規范

  票據要素填寫(xiě)完整,票款一致,無(wú)串用、轉讓、轉借和丟失情況或現象。

  在這次自查中,發(fā)現票據管理中也存在不足,在今后的工作中,我們會(huì )更加嚴格的執行票據管理制度,力爭把工作做到最好。

  財政財務(wù)收支自查報告 篇3

  我辦六個(gè)編,現有工作人員六名,其中票據管理股設股長(cháng)一名,專(zhuān)職票據管理員一名。近幾年來(lái),我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據管理這條主線(xiàn),努力夯實(shí)基礎工作,強化日常管理工作,管理制度不斷完善,管理方式日趨科學(xué),管理水平逐年提高,F按照省非稅局、市非稅處的統一部署和要求,我們對我區的票據管理工作進(jìn)行了認真的自查,從四個(gè)方面匯報如下:

  一、基礎工作。

  一是建立健全了財政票據管理的各項內部制度。對票據的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀的程序和要求都作了明確的規定,分別制定了《票據管理制度》(包括票據計劃、票據入庫、票據發(fā)放、票據工本費結賬、票據核銷(xiāo)、記賬、盤(pán)點(diǎn)、存檔、數據備份等九個(gè)方面)、《單位票據購領(lǐng)、使用和核銷(xiāo)制度》、《票據保管、安全制度》、《票據稽查制度》和《票據年審制度》。各項制度除了在票據領(lǐng)發(fā)辦公場(chǎng)所上墻公示外,我們還將其在“xx區非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁(yè)中向公眾公示,盡量能讓多數人了解我們的票據管理制度,支持配合我們的管理工作。

  二是按要求設立了各項票據臺賬,及時(shí)記錄了票據購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷(xiāo)和工本費等業(yè)務(wù)信息,定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據數量。對票據的入庫,出庫,繳銷(xiāo)和結存情況分別設立了臺賬,做到了每個(gè)工作日及時(shí)登記臺賬,打印入出銷(xiāo)等相關(guān)憑據,每月進(jìn)行一次票據盤(pán)底,核實(shí)倉庫庫存與臺賬庫存數,確保了賬庫相符。同時(shí),區財政將票據工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算,為開(kāi)展票據管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。

  三是做到了專(zhuān)人專(zhuān)庫專(zhuān)柜保管票據,確保了票據安全。局機關(guān)在辦公用房緊張的情況下,專(zhuān)門(mén)騰出三間房子用于存放財政票據,倉庫面積達到了15平方米,能夠充分保證財政票據存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據,一間存放礦產(chǎn)品稅費票據,另外一間備用。做到了財政票據按標簽分類(lèi)存放,有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門(mén)外,還裝置了報警器、攝像頭等監視設備,同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據均按順序排放于票據柜中,并備放好樟腦,以防蟲(chóng)蛀,尚未拆封的捆邦票據,則放置于票據鐵架上,與地面保持一定的距離,以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據管理員一人保管,其它人員非允許一律不準入內。通過(guò)采取以上防盜、防火、防蟲(chóng)、防潮等各項措施,確保了我區財政票據安全工作萬(wàn)無(wú)一失,從未出現過(guò)因保管措施不到位而造成票據毀損和滅失現象。

  三是加強了與物價(jià)部門(mén)的橫向聯(lián)系,聯(lián)合行文進(jìn)一步明確了非稅收入票據的購領(lǐng)、使用和繳銷(xiāo)的程序:規定從今年開(kāi)始,執收單位再次購領(lǐng)票據前,應將已使用的票據先到物價(jià)局審核,再到非稅辦辦理繳銷(xiāo)手續,若款項尚未繳入非稅收入匯繳結算戶(hù),則及時(shí)催繳,待款項繳齊后給予準購票據。通過(guò)這一措施,強化了票據的源頭控管,達到了“以票管收,票款同行”的目標。上半年,納入匯繳結算戶(hù)管理的非稅收入12338萬(wàn)元,較上年同期增加4006萬(wàn)元,增長(cháng)48%,專(zhuān)戶(hù)存儲率達到了100%。

  二、日常管理。

  一是所有票據統一向市票據科購領(lǐng),并及時(shí)清結票據工本費。從20xx年開(kāi)始,我區不再印制任何財政票據,所需票據均從市票據科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執收單位。20xx年共向市票據科購領(lǐng)財政票據4.46萬(wàn)冊,其中新版財政票據3.5萬(wàn)冊,89萬(wàn)份;礦產(chǎn)品稅費票據1.96萬(wàn)冊,向市非稅處交納票據工本費共計20.2萬(wàn)元,沒(méi)有出現過(guò)拖欠現象,今年以來(lái)還采取了按計劃數額預交的方式。

  二是進(jìn)一步規范了票據發(fā)放管理。

  我區從今年元月1日起,全面啟用新版票據,老版票據共計冊一律封存,并按規定程序予以了銷(xiāo)毀。在票據的發(fā)放程序上,實(shí)行“財政統管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動(dòng)核銷(xiāo)與手工核銷(xiāo)相結合”的辦法。

  在票據發(fā)放的程序上,今年三月份出臺的《xxx區規范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉鎮政府機構和礦產(chǎn)品稅費統征機構作了特別規定,《暫行辦法》第二十八條明確規定“鄉鎮財政所負責本鄉鎮非稅收入票據的統一管理”,第二十九條明確規定“進(jìn)一步健全礦產(chǎn)品稅費統征票據管理網(wǎng)絡(luò ),完上善礦產(chǎn)品稅費統征票據監管機制。xxx區礦產(chǎn)品稅費統征辦公室應指定一名總票管員,負責對礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據管理監督工作;各礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊應指定一名分票管員,具體負責本站、隊的票據管理工作。礦產(chǎn)品稅費統征票據由總票管員向xxx區非稅收入管理辦公室申請領(lǐng)用。領(lǐng)用票據時(shí),總票管員應提供上次票據發(fā)放、使用和庫存情況,xxx區非稅收入管理辦公室在審核無(wú)誤的情況下給予重新領(lǐng)用。分票管員向總票管員申請領(lǐng)用和結報票據,對本站、隊票據管理負責,接受總票管員和xxx區非稅收入管理辦公室票據稽查”,由此可見(jiàn),我區財政票據的發(fā)放程度是層次分明,重點(diǎn)突出的.。

  在執行票據工本費收費標準方面,我辦以身作則,嚴格按規定標準收取,不多加一分錢(qián),并將票據工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄,上墻公示,同時(shí)在“xxx區非稅網(wǎng)”中公示,接收執收單位和群眾的監督。20xx年票據工本費收入6.8萬(wàn)元,全部上繳到區級國庫。對于一些臨時(shí)用票的單位,我們按臨時(shí)用票規定程序進(jìn)行了審批,如20xx年舉辦的跳水錦標賽用票、區委黨校中青班、科干班用票等。

  執收單位已領(lǐng)用的空白舊版票據,我辦在對用票單位進(jìn)行年檢年查時(shí),剪掉了票據號碼,以廢票的形式予以了繳銷(xiāo)。

  三是嚴格把好票據核銷(xiāo)環(huán)節。

  票據核銷(xiāo)是整個(gè)票據管理的關(guān)鍵環(huán)節。我們在實(shí)際操作中主要把握好了三個(gè)方面:首先,劃分部門(mén)責任,即明確物價(jià)部門(mén)負責對執收單位已填開(kāi)使用票據收費的項目、標準進(jìn)行審核,財政部門(mén)負責對執收單位票據使用份數、開(kāi)票收款金額和繳財政專(zhuān)戶(hù)金額進(jìn)行核實(shí),財政票據核銷(xiāo)工作細化到了每個(gè)執收單位的每本每份票據,各個(gè)執收項目金額都一一記錄在冊,從而改變票據核銷(xiāo)時(shí)“只銷(xiāo)不核”的做法;其次,對重點(diǎn)收費單位(票據使用量大的單位),我們結合日;楣ぷ,將票據繳銷(xiāo)工作前移到執收單位,既提高了工作效率和服務(wù)質(zhì)量,又方便了執收單位,得到了執收單位的一致好評,如20xx年度共上門(mén)核銷(xiāo)票據2000多本、10萬(wàn)多份,核銷(xiāo)金額達3600多萬(wàn)元;再次,對執收單位長(cháng)、短票據,我們要求財政票據管理員及時(shí)查明原因,劃分責任,分別處理:屬操作技術(shù)上的差錯,與執收單位核對后及時(shí)予以糾正,屬執收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況,則要求執收單位責任人寫(xiě)出書(shū)面材料,詳細說(shuō)明情況,經(jīng)執收單位簽署意見(jiàn),并登報申明作廢,登報資料和情況說(shuō)明一并報我辦存檔,按程序給予核銷(xiāo)。

  四是妥善進(jìn)行了票據銷(xiāo)毀,做到了有檔可查。已廢止的舊票,我們的做法是:對尚未出庫的空白廢止票據,我辦票管員造具了清冊,經(jīng)過(guò)監銷(xiāo)員一一核對后,進(jìn)行了銷(xiāo)毀處理;對于用票單位購領(lǐng)后未使用的廢止票據,在日常的的票據核銷(xiāo)和年檢年審時(shí)核銷(xiāo)了單位購領(lǐng)數,并剪掉票據號后退執收單位保存;對于超過(guò)五年的票據存根,由執收單位提出銷(xiāo)毀申請,造具銷(xiāo)毀票據清冊,我辦派人監銷(xiāo),如今年區交通局銷(xiāo)毀已廢止的規費票據就是按上述要求進(jìn)行操作的。

  三、年檢情況。

  我辦一直對年檢年審工作高度重視,每年年檢開(kāi)始前,對執收單位下發(fā)一個(gè)年檢通知,明確年檢的時(shí)間、對象、范圍和具體要求,同時(shí)抽調人員,集中一段時(shí)間完成此項工作。20xx年應檢單位159個(gè),實(shí)檢單位151個(gè),實(shí)檢占應檢的95%(沒(méi)有年檢的8個(gè)單位是一些臨時(shí)機構,領(lǐng)用的是往來(lái)結算收據)。年檢工作主要是采取以執收單位自查送審為主,財政票據管理員進(jìn)駐單位重點(diǎn)檢查為輔的方式進(jìn)行的。

  通過(guò)開(kāi)展票據年檢工作,夯實(shí)了單位票據管理基礎工作,全面地掌握了單位票據管理的基本情況,促進(jìn)了“以票管收”、“源頭控管”。同時(shí),也及時(shí)發(fā)現了執收單位在票據管理中存在的一些問(wèn)題:鄉鎮一級的票據管理相對滯后,個(gè)別單位截留非稅收入,存在票據混用現象,單位票管員的素質(zhì)有待進(jìn)一步提高,轉賬結算業(yè)務(wù)銀行不交換一般繳款書(shū),以致與單位對賬困難,《湖南省非稅收入一般繳款書(shū)》(手工)第五聯(lián)為非稅機構記賬,一些單位開(kāi)票員往往寫(xiě)得太輕,字跡不太清楚,難于辨認等。

  四、對當前票據管理工作的幾點(diǎn)建議:

  一是我區票據工作涉及到159個(gè)用票單位,用票量大,管理工作十分繁雜,沒(méi)有票據專(zhuān)用交通工具,財政票據中轉既不方便又不安全,特別是20多個(gè)礦產(chǎn)品稅費統征站都在山區鄉鎮,票據的購領(lǐng)和繳銷(xiāo)十分不便,因此肯請市非稅處給予考慮,優(yōu)先給我區配置一臺票據專(zhuān)用車(chē);二是礦產(chǎn)品稅費票據由市里統一印制后,票據工本費提高幅度較大,建議市票據科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來(lái)縣市區財政從事票據管理工作的人員變換多,新手多,為了不使票管員“閉門(mén)造車(chē)”,建議市票據科統一組織他們到先進(jìn)地區學(xué)習經(jīng)驗,提高管理水平;四是省非稅局在設計票據種類(lèi)時(shí),村級票據只有一種,滿(mǎn)足不了村級財務(wù)的需要;五是建議上級非稅部門(mén)與代理銀行進(jìn)行協(xié)調,轉賬結算方式要求銀行傳遞《一般繳款書(shū)》;六是建議省非稅局票據處能否將《一般繳款書(shū)》(手工)非稅機構記賬聯(lián)從第五聯(lián)調到第三聯(lián),便于與單位對賬。

  財政財務(wù)收支自查報告 篇4

  根據縣財政局關(guān)于清理整頓財政專(zhuān)戶(hù)的通知要求,我所認真對照自身工作實(shí)際,就我所財政專(zhuān)戶(hù)管理方面的問(wèn)題進(jìn)行了認真細致的自查,現將自查情況匯報如下:

  一、賬戶(hù)設置情況

  財政所在橫水信用社開(kāi)設賬戶(hù)五個(gè),即“鳳翔縣橫水鎮財政所糧食直補專(zhuān)戶(hù)”“鳳翔縣橫水鎮財政所預算內存款戶(hù)”“鳳翔縣橫水鎮財政所義務(wù)教育經(jīng)費專(zhuān)戶(hù)”“鳳翔縣橫水鎮財政所農村財務(wù)管理服務(wù)中心”四個(gè)財政專(zhuān)戶(hù)和“鳳翔縣橫水鎮財政所集中核算戶(hù)”一個(gè)基本戶(hù),這五個(gè)賬戶(hù)都是根據上級批文按要求合法開(kāi)設,安全運行。

  二、專(zhuān)戶(hù)清理工作基本情況

  1、清理整頓工作組織領(lǐng)導方面,成立了財政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作小組。接到縣局通知后,我們及時(shí)向鎮黨委鎮政府做了專(zhuān)題匯報,鎮上領(lǐng)導高度重視,及時(shí)召開(kāi)了會(huì )議安排了此項工作,成立了清理整頓工作小組,由張珍錄同志任組長(cháng),成員有楊建軍、喬宏濤、胥永輝三名同志,明確了工作任務(wù),保證了清理整頓工作的順利開(kāi)展。

  2、專(zhuān)戶(hù)管理建設方面:財政所立足實(shí)際制定了切實(shí)可行的財政專(zhuān)戶(hù)管理制度,確保財政專(zhuān)戶(hù)資金安全運行。在財政專(zhuān)戶(hù)的管理上,制定了統一、規范的管理制度,財政專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設符合國家規定的要求,沒(méi)有私自開(kāi)設、轉移資金的情況。在專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設時(shí),嚴格履行了規范的審批方案,并與開(kāi)戶(hù)銀行簽訂了規范的委托協(xié)議,明確規定了雙方的全、責、利等事項。專(zhuān)戶(hù)管理資金的用途,收付資金及銀行對賬、支取方式、檔案管理及開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)等做了嚴格的要求。

  3、專(zhuān)戶(hù)清理撤并方面,嚴格按縣局有關(guān)文件要求,對長(cháng)期未發(fā)生資金往來(lái)的賬戶(hù),即:“鳳翔縣橫水鎮財政所退耕還林專(zhuān)戶(hù)”,將檔案提交信用社予以撤銷(xiāo)。

  4、專(zhuān)戶(hù)資金規范管理方面,在專(zhuān)戶(hù)資金的.使用過(guò)程中嚴格按照各種專(zhuān)項資金的使用范圍,建立規范的財政專(zhuān)戶(hù)資金收付管理流程,保證財政專(zhuān)戶(hù)資金規范運行,在專(zhuān)戶(hù)資金的管理上沒(méi)有擠占、挪用現象,對于每一筆財政專(zhuān)戶(hù)資金,從用款計劃,到項目進(jìn)度,進(jìn)行認真審核,并要求單位按規定提供票據,對提供的票據要素進(jìn)行全面規范的審核,保證財政專(zhuān)戶(hù)資金在撥付中不出現問(wèn)題,保證了財政專(zhuān)戶(hù)資金的安全。

  5、開(kāi)戶(hù)銀行的選擇方面,在開(kāi)戶(hù)過(guò)程中嚴格按照有關(guān)規定執行。6、專(zhuān)戶(hù)業(yè)務(wù)管理方面,實(shí)行有效地對賬制度。日常工作中我們建立與銀行、財政內部相關(guān)職能之間的定期對賬制度,保證每月不得少于1次,且業(yè)務(wù)主管人員必須在對賬單上加蓋印鑒,做到銀行存款余額與財政專(zhuān)戶(hù)余額相符。

  7、印鑒和票據管理。制定了嚴格的印鑒和票據管理制度,實(shí)施了分人分印管理,做到人走章鎖,對專(zhuān)戶(hù)資金收付相關(guān)票據,安排了專(zhuān)人負責保管,建立了嚴格的票證領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度。

  8、專(zhuān)戶(hù)檔案管理方面,各類(lèi)檔案由財政所會(huì )計管理,做到各類(lèi)資金完整。

  三、存在問(wèn)題整改措施:

  1、崗位交叉、會(huì )計職責不明確。

  2、工作人員計算機操作能力不強,會(huì )計信息化管理水平有待進(jìn)一步提高。

  3、專(zhuān)戶(hù)資金撥付存在風(fēng)險點(diǎn),對項目資金撥付程序和需要材料執行不到位。

  針對以上存在問(wèn)題,我所從健全管理制度,規范日常業(yè)務(wù)流程,加強內部監督控制等幾個(gè)方面進(jìn)行了整改,確保了財政專(zhuān)戶(hù)資金的安全運行。

  財政財務(wù)收支自查報告 篇5

  按照縣委縣政府督查室《關(guān)于開(kāi)展扶貧專(zhuān)項資金督查工作的通知》的文件要求,鄉黨委政府高度重視,積極開(kāi)展扶貧專(zhuān)項資金自查自糾,現將工作開(kāi)展的自查情況報告如下。

  一、工作推進(jìn)情況

 。ㄒ唬20xx年省級少數民族發(fā)展資金中,涉及我鄉的有晏如村5、7組環(huán)境提升工程,項目資金為30萬(wàn)。項目嚴格按照要求規定實(shí)施開(kāi)展,目前項目已經(jīng)驗收完工,工程款已支付27萬(wàn)元,還有3萬(wàn)質(zhì)量保證金未支付。

 。ǘ┴毨Т瀹a(chǎn)業(yè)扶持資金方面,根據《市農業(yè)局關(guān)于開(kāi)展農業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧基金存在問(wèn)題對照檢查和整改落實(shí)的通知》文件要求,我鄉積極開(kāi)展產(chǎn)業(yè)扶貧基金存在問(wèn)題自查,并整改落實(shí)相關(guān)問(wèn)題,現就存在問(wèn)題和整改落實(shí)的情況做如下報告。

  1、存在的主要問(wèn)題

  政策上宣傳不夠到位。我鄉沒(méi)有把農業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧基金的相關(guān)使用管理辦法及時(shí)完全的給貧困戶(hù)宣傳,導致部分貧困戶(hù)對農業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧基金沒(méi)有概念,不知道這個(gè)惠民政策。我鄉農業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧資金使用范圍超過(guò)方案規定的范圍,直接將資金投入國資公司。

  2、整改落實(shí)情況

  在經(jīng)過(guò)前一階段的自查和對照檢查后,及時(shí)的發(fā)現了我鄉產(chǎn)業(yè)扶貧基金使用存在問(wèn)題,并及時(shí)整改。

  在政策宣傳上加大力度,在貧困村中利用村村通廣播不定時(shí)的給老百姓宣傳相關(guān)惠民政策。

  3、使用方面,及時(shí)與國資公司聯(lián)系溝通,退還了全部的'產(chǎn)業(yè)扶貧資金到貧困村的賬戶(hù)上。下一步要嚴格的按照《省貧困村農業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧基金使用管理辦法》上的要求使用該資金。

  20xx年建檔立卡貧困戶(hù)D級危房補助資金使用方面,我鄉本年度15戶(hù)D級危房改造戶(hù)目前已經(jīng)驗收完工,補助資金共計31.2萬(wàn)元已全數兌現給貧困戶(hù)。

  20xx年建檔立卡貧困戶(hù)C級危房維修加固資金使用方面,我鄉今年共計上報了131戶(hù)C級危房改造貧困戶(hù),目前131戶(hù)貧困戶(hù)的C級危房維修加固已經(jīng)驗收完工,補助資金共計44萬(wàn)元整,目前已經(jīng)按照工程造價(jià)兌付43.7932萬(wàn)元,剩余2068元正在協(xié)調用于比較困難的貧困戶(hù)的維修加固費。

  二、存在問(wèn)題

 。ㄒ唬┵Y金支出進(jìn)度不到位。目前,我鄉除D級危房改造補助資金已經(jīng)100%支付完外,C級危房維修加固資金和晏如5、7組環(huán)境提升工程款還未支付完全。

 。ǘ┢睋芾聿灰幏。我鄉因財務(wù)人員有所變動(dòng),財政專(zhuān)項扶貧資金票據管理上還沒(méi)有完全按照要求規范化,C級危房維修加固資金和D級危房改造補助資金缺少驗收清單等檔案資料。

  三、下一步工作打算

 。ㄒ唬╆倘5、7組環(huán)境提升工程質(zhì)量保證金在12月底前完成兌付。并做好結余資金管理工作。

 。ǘ〥級危房改造資金做好票據、驗收資料的管理,按照要求規范化。

 。ㄈ〤級危房維修加固結余資金及時(shí)協(xié)調兌付完全,并做好票據、工程驗收資料的歸檔。

  財政財務(wù)收支自查報告 篇6

  為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理,規范財務(wù)行為,進(jìn)步財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監視,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,增進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地展開(kāi)。依照上級要求,我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導小組,在本校內展開(kāi)了財務(wù)自查自糾活動(dòng),具體做法以下:

  (一)動(dòng)員部署

  1、制定實(shí)施方案,學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導小組,召開(kāi)財務(wù)規范化檢查活動(dòng)會(huì )議。會(huì )議研究財務(wù)規范化管理活動(dòng)的展開(kāi),做到責任到人,明確要求。

  2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(cháng)組織領(lǐng)導小組成員認真學(xué)習中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神,展開(kāi)以財務(wù)規范化檢查為主題的專(zhuān)題會(huì ),使每一個(gè)小組成員明確財務(wù)規范化檢查活動(dòng)的目的、意義、內容和要求,進(jìn)步思想熟悉,積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。

  (二)組織實(shí)施

  1、自查自糾。學(xué)校認真對比中心校財務(wù)工作會(huì )議要求及10個(gè)重點(diǎn)題目,全面、客觀(guān)地分析現狀,認真展開(kāi)自查自糾,撰寫(xiě)自查報告。

  2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據督導檢查的結果,針對還存在的題目,分析緣由,制定整改方案,完善整改措施,落實(shí)整改責任,切實(shí)解決實(shí)際題目。

  (三)分析總結

  依照上級規定,學(xué)校按要求通過(guò)深進(jìn)自查,學(xué)校財務(wù)管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行,做到了收進(jìn)、支出全部納進(jìn)中心校同一核算,沒(méi)有侵占、截留國家和單位收進(jìn),沒(méi)有單獨帳戶(hù),更未設任何情勢的小金庫。具體體現以下:

  1、依照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規,學(xué)校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了責任到人,落實(shí)到位,沒(méi)有違規操縱的現象。

  2、收費方面,除依照上級規定的最的低標準:收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外,對九義教育的學(xué)生,不但沒(méi)有收過(guò)任何用度,而且還將國家下?lián)艿娜庖谎a中的文具費及時(shí)、足額的發(fā)放到每一個(gè)學(xué)生手中。

  2、嚴格依照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預算,因學(xué)校需要而購置或使用的,都要通過(guò)校委會(huì )決定并報請中心校領(lǐng)導審查通過(guò)。對重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是觸及基建項目的支出,都附有合同、結算表及相干材料。

  4、嚴格執行支出審批制度,所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì )通過(guò)后,方可展開(kāi)工作,學(xué)校每一年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告,并取得了通過(guò),接受財經(jīng)審查小組的`監視。

  5、學(xué)校嚴格加強預算內資金的管理。預算收進(jìn)全額繳進(jìn)財政專(zhuān)戶(hù),嚴格執行了一票三證,收支兩條線(xiàn),所有款項沒(méi)有出現xxx私存的現象。

  7、學(xué)校能做到帳目清楚,手續齊全。均忘我設小金庫和xxx私存等違規現象。

  8、學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無(wú)亂支濫用和浪費浪費等現象。

  通過(guò)工作組認真細致的清算檢查,目前固然還沒(méi)有發(fā)現違規違紀的現象,但通過(guò)清算檢查,進(jìn)一步加強了我校財務(wù)規范化管理,嚴厲了財經(jīng)紀律,加強了對學(xué)校領(lǐng)導干部及財務(wù)管理職員的法制教育,強化了財務(wù)監管職能,確保了各項資金收支正當,做到用之有據,查之有憑,使用更加科學(xué)、規范。

  作為一位財務(wù)職員,在今后的工作中,我將會(huì )進(jìn)一步完善相干財務(wù)制度,全面分析和總結財務(wù)管理中存在的題目,并認真做好整改,力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清,進(jìn)一步規范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。

  財政財務(wù)收支自查報告 篇7

  近年來(lái),院認真貫徹《中華人民共和國會(huì )計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》和《湖北省會(huì )計建賬監督管理暫行辦法》,并結合我院目前的財務(wù)管理實(shí)際,進(jìn)行了一次深入的自查,自查情況如下:

  目前,我院在勘測費用收取上,嚴格執行物價(jià)部門(mén)文件收取,從未出現過(guò)違規收取現象,并做到測繪收入全部進(jìn)入市非稅收入管理局賬戶(hù),杜絕私設“小金庫”,不存在利用國有資產(chǎn)生產(chǎn)和內部服務(wù)項目的收費隱瞞不報、坐收坐支情況。在票據管理上,嚴格執行票據領(lǐng)購、保管、使用及核銷(xiāo)等具體管理規定,并做到票款相符。

  近年來(lái),我院每年都會(huì )按照規定在年末制定下一年財務(wù)預算,不存在超標準支出情況,在會(huì )計報表管理上,確保報表數據真實(shí)、完整,并按要求編制、報送、存檔。在固定資產(chǎn)管理方面,我院定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)查,通過(guò)清查盤(pán)點(diǎn)及時(shí)發(fā)現和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現的`各種問(wèn)題,確保做到賬實(shí)相符,堅決杜絕擅自處置固定資產(chǎn)或降低變價(jià)收入等不良現象,在采購工作上,嚴格按照先批后購置的程序辦理,未出現違反政府采購規定和未經(jīng)審批購置設備等違規操作。

  在日常財務(wù)工作中,我院始終堅持黨政“一把手”對財務(wù)管理負總責、不直接經(jīng)手錢(qián)物、重大財務(wù)事項由領(lǐng)導班子集體討論決定的原則,認真落實(shí)各項財務(wù)管理制度,不存在用公款大吃大喝、私客公待情況,不存在巧立名目超范圍、超標準發(fā)放獎金補貼等不良現象。

  在今后的工作過(guò)程中,我們要繼續健全各項財務(wù)制度,通過(guò)發(fā)現工作中的不足加以整改使財務(wù)管理工作更加完善,做到有法可依,有章可循,實(shí)現管理的規范化、制度化,對一切開(kāi)支嚴格按財務(wù)制度辦理,提高資金的使用效益,達到節約支出的目的。

  財政財務(wù)收支自查報告 篇8

  我中心校根據《xx省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神,以及教育局計財科20xx年9月22號召開(kāi)的財務(wù)培訓會(huì )議的相關(guān)要求,對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行了檢查整改,現將整改情況匯報如下:

  一、認真學(xué)習,提高認識

  認真組織學(xué)習教育局財務(wù)文件,提高認識,結合我校實(shí)際,經(jīng)校務(wù)會(huì )研究決定,成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導小組。

  組長(cháng):

  組員:

  二、依據制度要求認真進(jìn)行整改

  在整改中,要求財務(wù)人員,掌握財務(wù)制度,查問(wèn)題,認真反思,找差距,尋原因。

  通過(guò)查看20xx年9月至20xx年8月會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿,在會(huì )計報表中沒(méi)有問(wèn)題,在會(huì )計賬簿中銀行日記帳,出納的現金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題,無(wú)需整改。

  存在問(wèn)題:

  1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習爭;

  2、在會(huì )計憑證中沒(méi)有蓋財務(wù)公章,財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章;

  3、固定資產(chǎn)報廢手續不規范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內容整改完整。

  總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎,財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來(lái)作后遁。為此,在今后的工作中,一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準,努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進(jìn)行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目?jì)裙,自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個(gè)明白,還領(lǐng)導一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開(kāi)支合法、合規、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性,使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。

  一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況

  公司根據貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求,以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述,我司20xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實(shí)整改情況。

  二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況

  根據《通知》的目標和要求,各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求:

 。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構,做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì )計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。

 。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的規定,建立健全符合公司

  自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的'財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定,責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。

  各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度,對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。

 。ㄈ└鞴緫訌娯攧(wù)信息系統的建設和管理,保證財務(wù)信息系統的獨立性,不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統,也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限;公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求,滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要;公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。

 。ㄋ模└鞴緫敿訌姇(huì )計核算基礎工作的規范性,憑證填制符合要求,會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定,結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),制定明確、恰當的會(huì )計政策,并在財務(wù)報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。

  根據上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構,明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據各崗位業(yè)務(wù)變化,及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計,了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)2011年度教育訓練計劃”。

  根據上述通知要求(二),自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定,具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則,如:《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。

  根據上述通知要求(三),自查中公司規模急速發(fā)展,經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理,公司ERP系統已升級至用友8版本,人員操作權限由信息部嚴格控制,職責分明,整改報告《財務(wù)自查報告怎么寫(xiě)》。為適應公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預算模塊,采用用友軟件中的集團預算應用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理,從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析,以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的IT系統,利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊,主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據,極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續投入使用。

  根據上述通知要求(四),自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求,摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理。會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管,制定了《會(huì )計檔案管理辦法》,并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。

  針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下:

  1、財務(wù)人員和機構設置基本情況

  存在的問(wèn)題:財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。

  整改措施:根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定,按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條:“取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員,方可從事會(huì )計工作”要求,公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計,審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格,通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取,人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

  整改結果:未取得會(huì )計證人員將在2011年6月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取,12月參加財會(huì )電算化考試,預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。

  2、會(huì )計核算基礎工作規范性情況

  存在的問(wèn)題:對合并范圍往來(lái)定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結果簽字確認。

  整改措施:進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責,完善各往來(lái)對賬手續,從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬,在次月10號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現已遵照執行。

  整改結果:從20xx年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認,后續持續監督執行。

  3、資金管理和控制情況

  存在問(wèn)題:

 。1)、出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;

 。2)、部分銀行存款余額調節表未復核。

  整改措施:

 。1)、明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;

 。2)、監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整,并且指定專(zhuān)人復核,在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后,對銀行存款余額調節表統一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

  整改結果:

 。1)、出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。

 。2)、部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核,已整改由資金部負責人復核,并且簽名確認。

  4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況

  存在問(wèn)題:公司財務(wù)制度體系建設不完善,相關(guān)制度沒(méi)有更新,存在部分已在執行的工作流程,沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。

  整改措施:公司依據企業(yè)會(huì )計制度,企業(yè)會(huì )計準則,企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規,結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

  整改結果:現已補充部分制度:如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設,并嚴格遵照執行。

  5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

  存在問(wèn)題:公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度,后續對子公司檢查結果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批,最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

  整改結果:公司制定發(fā)布《內部審計制度》,對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改,進(jìn)一步加強巡檢工作管理,規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

  三、證監局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況

  深圳證監局于20xx年12月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相關(guān)方面問(wèn)題,針對證監局提出的問(wèn)題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現就整改情況報告如下:

  1、關(guān)于票據管理問(wèn)題

  存在問(wèn)題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買(mǎi)記錄。

  整改措施:建立票據管理登記臺賬,嚴格登記購買(mǎi)支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

  整改結果:票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理,完善了臺賬登記內容,并遵照執行。

  2、現金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題

  存在問(wèn)題:缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

  整改措施:專(zhuān)項活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí),即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬,貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補錄了大部分月份日記賬。

  整改結果:手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢,后續出納嚴格按照要求及時(shí)登記、日清月結。

  3、關(guān)聯(lián)方、董高監日常出差報銷(xiāo)用借款問(wèn)題

  存在問(wèn)題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東。

  財政財務(wù)收支自查報告 篇9

  為了加強學(xué)校財務(wù)管理與監督,促進(jìn)學(xué)校教育和建設的發(fā)展,切實(shí)做到公平、公正、公開(kāi),提高學(xué)校經(jīng)費使用的效益和透明度,根據2012年區文教體局重點(diǎn)工作安排的有關(guān)精神,我校近期積極組織,對上半年財務(wù)公開(kāi)情況進(jìn)行了充分徹底的自查,現將此項工作匯報如下:

  1、學(xué)校成立有理財領(lǐng)導小組,由徐貴生校長(cháng)擔任組長(cháng),組員由工會(huì )、財務(wù)、黨員及教職工代表組成,職責明確,監督有力。

  2、堅持“實(shí)際、實(shí)用、實(shí)效”的`原則,財務(wù)管理制度化、規范化、科學(xué)化、民主化。

  3、設立學(xué)校財務(wù)公開(kāi)欄,及時(shí)向全校公布和說(shuō)明學(xué)校收支情況。

  4、學(xué)校根據區教體局和財政局的具體安排,按照各項支出的比例要求,經(jīng)理財小組全體成員的商議,編制一年一度的收支預算,并向全體教職工征求意見(jiàn)修訂后付諸實(shí)施。年度結束時(shí),決算全年度的收支情況,分析、發(fā)現、總結問(wèn)題,作為下一年度的預算參考。

  5、嚴格執行收費政策,免收學(xué)雜費、課本費,堅決杜絕亂收補課費、資料費和統一代收保險費、校服費、報刊費等現象,自覺(jué)接受師生、家長(cháng)的監督。

  6、嚴格執行區文教體局規定的開(kāi)支范圍及標準,各項支出均據實(shí)列報,票物相符、票事相符、一票一章(理財小組印章),無(wú)序列虛報,無(wú)私設“小金庫”等違規行為。

  7、涉及大額支出的購置、維修費、勞務(wù)費、培訓費等時(shí),需經(jīng)理財小組商議同意、中心學(xué)校校長(cháng)簽字、主管局長(cháng)簽字后方可實(shí)施,研究過(guò)程記入會(huì )議記錄。

  8、大額購置支出必須辦理政府采購手續。

  財政財務(wù)收支自查報告 篇10

  根據縣教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查工作的通知精神,結合學(xué)校實(shí)際狀況,就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍推薦等方面進(jìn)行了自查,現將自查狀況匯報如下:

 。ㄒ唬、收入管理

  1.所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù),嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理;

  2.我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué),無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;

  3.針對外地學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印制的財政票據,無(wú)亂收費現象;

 。ǘ┲С龉芾

  1.學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支,無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象;

  2.學(xué)校購置的教學(xué)儀器設備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購;

  3.學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制,已經(jīng)建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領(lǐng)導群眾討論決定;

  4.學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度,建立健全財務(wù)管理內部控制制度,所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員操辦,職責明確;

  5.不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象,

 。ㄈ┵Y產(chǎn)管理

  1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領(lǐng)導群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批;

  2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符;

  3.學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導群眾決定后報上級相關(guān)部門(mén)審批,不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng);

 。ㄋ模┴敃(huì )隊伍建設

  1.從事財會(huì )工作的財會(huì )人員,是結算中心派出的報賬員,具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);

  2.財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權,對違反法律規定的會(huì )計事項,拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性;

  加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的教育的重要資料,是促進(jìn)教育持續健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的'財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實(shí)加強領(lǐng)導,采取有效措施,確保財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化。

  財政財務(wù)收支自查報告 篇11

  當前,隨著(zhù)我市各區、縣工會(huì )及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的經(jīng)費收入實(shí)現了持續穩定增長(cháng),如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費則顯得尤為重要,F就我縣工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題,進(jìn)行以下自查報告。

  一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題

  我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái),各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了必須成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表此刻:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

  (一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位

  目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中,城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。

  (二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

  稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后,各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示,碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家,而繳經(jīng)費的僅有1600多家,不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家,而繳經(jīng)費的單位僅有600多家,也只到達30%。

  (三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大

  有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情景證明,有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任,不貼合會(huì )計核算規定,財務(wù)管理基礎薄弱。

  (四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范

  有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo),待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時(shí)超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

  (五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱

  (六)人員素質(zhì)不高,會(huì )計基礎工作薄弱

  有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員職責意識不強,存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據,開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理,有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象?h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

  二、原因及分析

  (一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題

  地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上,各區、縣工會(huì )都不一樣程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。

  (二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題

  區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原先多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來(lái)也沒(méi)有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的.不嚴,工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總,這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

  (三)財務(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題

  一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠,沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,所以,縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢發(fā)展的要求。

  (四)鄉鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題

  我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣,肩負的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批,工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證,只能依靠區縣工會(huì )的補助等,管理起來(lái)困難很大。

  三、對策及提議

  (一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率

  各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動(dòng)作用,及時(shí)掌握基層單位的職工人數、工資總額情景。針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區。要采取有效措施,加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調,切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥。

  (二)加強領(lǐng)導,為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )造條件

  各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對存在的問(wèn)題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )造性,為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )造條件。

  (三)強化財務(wù)管理,建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度

  制度重在管理,管理重在規范。市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題,制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部控制制度,建立健全貼合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

  四、加強檢查指導,提升鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)管理工作水平

  提議進(jìn)一步加強對鄉鎮(街道)工會(huì )財務(wù)工作的檢查指導,根據基層單位的實(shí)際情景,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶(hù),對這些單位進(jìn)行規范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì )可由行政代管,但必須保證工會(huì )經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉鎮(街道)工會(huì )的承上啟下的作用,在縣級、鄉鎮(街道)工會(huì )、基層工會(huì )開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn),收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費為主要資料的財務(wù)規范化建設達標活動(dòng),一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實(shí),促使工會(huì )財務(wù)管理水平上臺階。

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