小企業(yè)財務(wù)的自查報告
忙碌而又充實(shí)的工作已經(jīng)告一段落了,在工作開(kāi)展的過(guò)程中,我們看到了好的,也看了到需要改進(jìn)的地方,是時(shí)候抽出時(shí)間寫(xiě)寫(xiě)自查報告了。那么一般自查報告是怎么寫(xiě)的呢?下面是小編幫大家整理的小企業(yè)財務(wù)的自查報告,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。
小企業(yè)財務(wù)的自查報告1
我委根據文件精神,從12月上旬起,結合本單位的實(shí)際情況,對本單位財務(wù)基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查,現就自查情況報告如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴格按照《財務(wù)法》的規定,依法設置財務(wù)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行財務(wù)核算、填制財務(wù)憑證、登記財務(wù)賬簿、編制財務(wù)財務(wù)報告,范文之整改報告:財務(wù)工作自查報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的財務(wù)賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的財務(wù)制度的規定進(jìn)行財務(wù)核算,確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規和重點(diǎn)支出需要,既體現實(shí)際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統籌安排,合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了財務(wù)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,財務(wù)人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí),還未能完全達到《財務(wù)法》所規定的要求,預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的.措施,力求將這方面的工作做得更好。
小企業(yè)財務(wù)的自查報告2
根據山西省審計工作會(huì )議精神和長(cháng)治市審計工作安排,通過(guò)對全市14所市(縣、區)的綜合醫院財務(wù)收支進(jìn)行了審計和調查。
總體感覺(jué)到,隨著(zhù)醫療體制改革的不斷深入,市、縣兩級政府對醫療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視,把醫療衛生事業(yè)作為政府實(shí)行一定福利政策的社會(huì )公益事業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,采取了一系列行之有效的措施,醫療投入機制逐步完善,投入總量逐年增長(cháng),衛生服務(wù)體系逐步形成,醫療水平不斷提高。
市、縣兩級綜合醫院秉承“為患者服務(wù),讓患者滿(mǎn)意”的工作理念,以方便患者、提高服務(wù)質(zhì)量為目標,在簡(jiǎn)化辦事手續,提高服務(wù)質(zhì)量等方面進(jìn)行了一系列的綜合配套改革,并取得了一定的成果。但在收費管理、財務(wù)管理等方面還存在有待改進(jìn)和規范的問(wèn)題:
一、在收費管理、財務(wù)管理中存在的問(wèn)題
1、亂收費問(wèn)題普遍存在。近年來(lái),盡管各級政府和衛生主管部門(mén)采取了一系列有力措施,但自立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發(fā)現14所綜合醫院亂收費金額達到1635萬(wàn)元,占到違紀違規總額的24.9%。
2、開(kāi)單提成屢禁不止。在對某醫院審計中發(fā)現,向介紹來(lái)該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬(wàn)元。具體是:
ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內部醫生和職工每例提成30元;內窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動(dòng)態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成,某呼救中心支付鄉鎮、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元,支付交警隊按醫療收入的10%支付。
3、藥品收支結余普遍未納入專(zhuān)戶(hù)管理。按照“收支兩條線(xiàn)”的規定,應將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結余及時(shí)足額上繳同級財政專(zhuān)戶(hù)管理,但全市14所醫院共有419.75萬(wàn)元被截留挪用。
此外,財務(wù)基礎工作薄弱,會(huì )計核算不夠規范。如:票據使用管理混亂,應收帳款長(cháng)期得不到清理,帳實(shí)不符,帳表不符,白條抵庫等問(wèn)題也比較普遍。
二、形成問(wèn)題的原因分析
(一)醫療經(jīng)費投入不足
醫院為維持日常醫療活動(dòng)、職工福利待遇、基礎設施建設和重點(diǎn)學(xué)科研究等工作,需要大量資金投入,形成資金較大缺口,需求矛盾非常突出,醫院只好“自謀生路”,將費用轉嫁到患者身上。加之近幾年醫療系統評估驗收標準過(guò)高,各種脫離實(shí)際的“達標升級”活動(dòng)難以杜絕,醫院超越了自身承受能力,借款或貸款購置醫療設備等。為此,欠下巨額債務(wù),償還債務(wù)的資金無(wú)來(lái)源,就在收費上作文章。
(二)醫院的醫療收費價(jià)格已落后于物價(jià)水平,導致部分醫療成本與醫療收費價(jià)格倒掛
目前的醫療收費標準是1997年和1999年制定的,而現在構成醫療成本的材料、人員工資及相關(guān)費用的價(jià)格遠遠高出了當時(shí)制定標準的水平,客觀(guān)上就會(huì )造成醫療成本高,這也是形成亂收費的一個(gè)原因。
(三)政策法規觀(guān)念淡薄,認識不到位
醫院作為一個(gè)特殊業(yè)務(wù)部門(mén),普遍存在重業(yè)務(wù)、輕管理思想。大多數醫護人員認為只要業(yè)務(wù)水平搞上去,把病人治好,效益也上來(lái),其它都是次要。殊不知醫院不僅是醫治和預防疾病、保障人民健康的社會(huì )主義福利事業(yè)單位,同時(shí)又是獨立的經(jīng)濟核算單位。管理跟不上,是不能取得社會(huì )效益和經(jīng)濟效益雙豐收的,更難保證醫療、科研、預防等各項任務(wù)的順利完成。
(四)監督檢查部門(mén)懲處不到位
縱觀(guān)多次治理亂收費和各種名目的財務(wù)檢查,多是對違紀行為只作經(jīng)濟處罰,對責任人追究極少,更沒(méi)有因此而丟掉“烏沙帽”的,違紀單位在經(jīng)濟上有利可圖,達不到檢查監督的效果,一定程度上助長(cháng)了醫院亂收費的歪風(fēng),同時(shí)受檢查監督力量的限制,少數醫院存在僥幸心里。正如某醫院的財務(wù)人員所說(shuō)“接受過(guò)多次檢查,檢查后只不過(guò)是罰個(gè)款而已”。所以,使一些違紀違規問(wèn)題屢查屢犯,屢禁不止而不能根治。
三、加強和改進(jìn)醫院財務(wù)管理工作的審計建議
1、正確處理社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。違規收費現象,群眾反映強烈,而且影響到黨群關(guān)系。因此,各級醫院必須正確處理好社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,從體制上、機制上解決“看病貴”的難題,使百姓既能看起病、享有價(jià)格合理、質(zhì)量?jì)?yōu)良的醫療服務(wù),又能使醫院適應市場(chǎng)要求,增強醫院的綜合水平,使之良性發(fā)展。
2、加強醫療行業(yè)職業(yè)道德建設。醫療行業(yè)的許多違規違紀問(wèn)題與執業(yè)人員的道德水平有很大關(guān)系。因此,必須加強職業(yè)道德教育,樹(shù)立救死扶傷、精益求精、文明行醫的行業(yè)風(fēng)尚,堅決糾正“開(kāi)單提成”,嚴禁醫療收入與個(gè)人利益直接掛鉤的做法,規范醫療和藥品購銷(xiāo)行為,要逐步完善內控制度,真正建立起行業(yè)自律機制,使醫院更好地為人民群眾提供質(zhì)量?jì)?yōu)良的衛生醫療服務(wù)。
3、加強執法部門(mén)的監督檢查。明確責任,落實(shí)到人,做到工作有人抓,出現問(wèn)題有人管。事實(shí)證明,有力的外部監督是促進(jìn)管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價(jià)格管理工作,采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結合的方式,加大對醫院的檢查力度,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決,對查出的各類(lèi)違法違規問(wèn)題要嚴格實(shí)行責任追究制度,堅決打擊和懲處各種違法行為,不能雨過(guò)地皮濕。逐步建立起有責任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制,從而促進(jìn)醫院健康、快速、協(xié)調發(fā)展。
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