企業(yè)財務(wù)狀況調研報告范文
我們眼下的社會(huì )，報告與我們的生活緊密相連，通常情況下，報告的內容含量大、篇幅較長(cháng)。那么，報告到底怎么寫(xiě)才合適呢？下面是小編整理的企業(yè)財務(wù)狀況調研報告范文，希望對大家有所幫助。
一、企業(yè)簡(jiǎn)介
xxxx公司于xxxx年3月建成,8月正式投入生產(chǎn),并于當年見(jiàn)效益。公司積極參與完成縣城的各項計劃任務(wù)經(jīng)濟指標,同時(shí),公司的成立為縣城解決一部分勞動(dòng)力創(chuàng )造了條件.全體員工將在各級黨委政府的正確引導下,以飽滿(mǎn)的熱情、積極的態(tài)度投入到新的工作當中,取得更好的成績(jì)。
二、企業(yè)財務(wù)員工基本情況
單位財務(wù)會(huì )計機構內部工作崗位設置是依據內部控制制度關(guān)于不相容職務(wù)分離的原則。內部崗位分工是按照“經(jīng)辦、審核、復核審批”四分離原則確立的，在崗位設置與業(yè)務(wù)分工中堅持相互制約、相互監督的原則。該公司財務(wù)科人數為6人，平均年齡30歲，高中2人、中專(zhuān)1人、大專(zhuān)2人、大學(xué)1人。
三、企業(yè)現金管理制度
1.現金的收取范圍
�。�1）個(gè)人購買(mǎi)公司的物品或接受勞務(wù)；
�。�2）個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；
�。�3）無(wú)法辦理轉賬的銷(xiāo)售收入；
�。�4）不足轉賬起點(diǎn)的小額收入；
�。�5）其他必須收取現金的事宜。
2.現金的適用范圍
�。�1）職工工資、獎金、津貼；
�。�2）各種勞保、福利費以及對職工個(gè)人的其他支出；
�。�3）支付企業(yè)外部個(gè)人的勞務(wù)報酬；
�。�4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
�。�5）1000元以下的零星支出；
�。�6）向股東支付紅利。
3.現金收付的規定
�。�1）出納員在收取現金時(shí)，應仔細審核收款單據的的各項內容，收款時(shí)堅持唱收唱付，當面點(diǎn)清；應認真鑒別鈔票的真偽，防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納承擔一切損失。
�。�2）現金收訖無(wú)誤后，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì )計憑證。
�。�3）辦理現金付款時(shí)，會(huì )計人員應認真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合公司規定的簽批手續，審核無(wú)誤后填制現金付款憑證。
�。�4）出納人員必須根據審核無(wú)誤、審批手續齊全的付款憑證支付現金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
�。�5）支付現金后，出納人員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納人員個(gè)人章，并及時(shí)處理有關(guān)賬務(wù)。
�。�6）不準以白條抵充庫存現金�，F金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
�。�7）任何部門(mén)和個(gè)人都不得以任何理由公款私借。
�。�8）出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責時(shí)，必須由財務(wù)部領(lǐng)導專(zhuān)人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。
�。�9）非現金出納代收現金時(shí)，要及時(shí)登記“現金收付款項交接簿”辦理手續，“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。
�。�10）嚴禁會(huì )計人員將公款攜至自己家中存放保管。
�。�11）因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現金的，應及時(shí)向公司財務(wù)部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責任人賠償。
4.現金的保管
�。�1）現金保管的責任人為出納人員。
�。�2）保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由他人代管，并隨時(shí)轉動(dòng)密碼器。
�。�3）現金以外的物品，如有價(jià)證券、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續。
四、企業(yè)固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法及減值準備的相關(guān)規定
1.折舊年限：（1）房屋、建筑物，為二十年。（2）火車(chē)、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備，為十年。（3）電子設備和火車(chē)、輪船以外的運輸工具以及與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的器具、工具、家具等，為五年。
2.折舊方法:直線(xiàn)法
3.減值準備:只按規定計提壞賬準備一項
五、企業(yè)相關(guān)稅種有哪些
國稅：增值稅地稅：企業(yè)及個(gè)人所得稅、印花稅、城建稅、價(jià)調金、教育費附加
六、企業(yè)差旅費報銷(xiāo)流程
�。�1）申請預支現金（填寫(xiě)支款憑單、部門(mén)經(jīng)理審核簽字、總經(jīng)理簽字批準）；
�。�2）報銷(xiāo)（按出差補助規定填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單、部門(mén)經(jīng)理審核簽字、總經(jīng)理簽字批準、出納審核數據、收支差額現金、報銷(xiāo)人抽取支款憑單）
七、企業(yè)利潤的主要來(lái)源
銷(xiāo)售產(chǎn)品
八、企業(yè)賬簿的設置情況、企業(yè)是否實(shí)行會(huì )計電算化，使用的財務(wù)軟件
所有帳簿全是電子版，只有現金、銀行有紙質(zhì)帳簿、其他無(wú)紙質(zhì)帳簿
企業(yè)是否實(shí)行會(huì )計電算化：是
使用的.哪種財務(wù)軟件：用友
九、企業(yè)全面預算制度及執行情況
1.全面預算由業(yè)務(wù)預算、資本預算、籌資預算、財務(wù)預算以及對應分解的預算構成。
�。�1）業(yè)務(wù)預算是反映預算期內企業(yè)可能形成現金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（或營(yíng)業(yè)活動(dòng)）的預算，一般包括銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)預算、生產(chǎn)預算、制造費用預算、產(chǎn)品成本預算、營(yíng)業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算等。
�。�2）資本預算是企業(yè)在預算期內進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
�。�3）籌資預算是企業(yè)在預算期內需要新借入的長(cháng)短期借款、經(jīng)批準發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算。
�。�4）財務(wù)預算主要以現金預算、預計資產(chǎn)負債表和預計損益表等形式反映。
2.執行情況
�。�1）各責任部門(mén)是全面預算的執行機構。
�。�2）責任部門(mén)的第一負責人，即各部門(mén)的部長(cháng)或經(jīng)理是責任部門(mén)預算執行的直接負責人。
�。�3）分管領(lǐng)導對其負責的責任部門(mén)的預算執行負有主要責任。
�。�4）下屬子公司、分公司的總經(jīng)理對整個(gè)公司的預算執行負最終責任。
十、企業(yè)對外擔保審批程序及具體規定
審批程序
�。�1）在擔保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔保業(yè)務(wù)經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審批。
�。�2）非經(jīng)正當的上級審批，不得簽訂擔保合同。
�。�3）擔保責任、擔保標準、擔保條件等必須經(jīng)過(guò)相應審批。
�。�4）為被擔保企業(yè)履行債務(wù)支付款項等必須經(jīng)過(guò)審批。
�。�5）對外擔保的審批由職權人在職權范圍內實(shí)施。
具體規定
�。�1）對外擔保是否按照有關(guān)規定履行審批程序。
�。�2）擔保風(fēng)險是否超出可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)狀況是否良好。
�。�3）被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實(shí)施性。
�。�4）獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見(jiàn)。
�。�5）是否指派專(zhuān)人持續關(guān)注被擔保方的經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)狀況。
十一、企業(yè)有哪些內部控制制度及執行情況
1.不相容職務(wù)相互分離控制（不相容職務(wù)包括:授權批準與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì )計記錄、會(huì )計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦也稽核檢查、授權批準與監督檢查等）
2.授權批準控制。
3.會(huì )計系統控制。
4.預算控制。
5.財產(chǎn)保全控制。
6.風(fēng)險控制。
7.內部報告控制。
8.電子信息技術(shù)控制。
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