關(guān)于會(huì )計自查報告（通用13篇）

　　不經(jīng)意間，一段時(shí)間的工作已經(jīng)結束了，過(guò)去一段時(shí)間的工作問(wèn)題，非常值得總結，好好地做個(gè)總結并寫(xiě)一份自查報告吧。那么一般自查報告是怎么寫(xiě)的呢？以下是小編整理的關(guān)于會(huì )計自查報告，希望能夠幫助到大家。

　　會(huì )計自查報告 篇1

　　一、本級工會(huì )財務(wù)規范化自查情況

　　XX供電公司工會(huì )財務(wù)工作在上級工會(huì )的正確領(lǐng)導下，在公司黨政領(lǐng)導的高度重視和大力支持下，在公司工會(huì )財務(wù)、經(jīng)費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會(huì )工作大局，開(kāi)拓進(jìn)取，按照省公司“三抓一創(chuàng )”的總體要求，全面落實(shí)“依靠”方針，突出維護職工權益，在財務(wù)管理上求規范，在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實(shí)效，保證了經(jīng)費足額及時(shí)撥繳，圓滿(mǎn)完成了上級工會(huì )上解經(jīng)費的目標任務(wù)，為工會(huì )開(kāi)展好各項職工活動(dòng)奠定了堅實(shí)的基礎。

　　二、縣供電企業(yè)財務(wù)規范化自查情況

　　XX供電公司工會(huì )結合公司工會(huì )財務(wù)的實(shí)際情況，以查找問(wèn)題，摸清情況，完善制度，夯實(shí)基礎，服務(wù)全局為目標，在布置、安排、落實(shí)和督促等各個(gè)工作環(huán)節精心籌劃，有條不紊地開(kāi)展了工會(huì )財務(wù)自查工作，現將自檢自查情況報告如下：

　　XX供電公司工會(huì )委員會(huì )下設5個(gè)基層分工會(huì )，工會(huì )財務(wù)專(zhuān)職工會(huì )會(huì )計一名，專(zhuān)職工會(huì )出納一名�，F有會(huì )員000人，年會(huì )費收入22730元，收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會(huì )組織的各項職能，推進(jìn)企業(yè)兩個(gè)文明建設。多年來(lái)，公司工會(huì )把工會(huì )財務(wù)工作當作強化工會(huì )物質(zhì)基礎的一項重點(diǎn)工程，把發(fā)揮和調動(dòng)職工的積極性和創(chuàng )造性，促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩定，作為工會(huì )財務(wù)工作的著(zhù)眼點(diǎn)，堅持工會(huì )財務(wù)工作為工會(huì )重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會(huì )組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針，在收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費中嚴格執行工會(huì )財務(wù)制度，不斷提高工會(huì )財務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平，在強化工會(huì )經(jīng)費收繳、深化財務(wù)改革、加強財務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展提供了強有力的財力支持和物質(zhì)保證。

　　三、綜合自查評價(jià)

　　公司工會(huì )自成立以來(lái)，公司領(lǐng)導班子對工會(huì )經(jīng)費的收繳工作一直非常重視和支持，為工會(huì )經(jīng)費收繳工作提供了有力的后盾。工會(huì )也在建立激勵機制和約束機制上下功夫，一是每年都將工會(huì )經(jīng)費收繳工作納入年度方針目標考核之中，對不能按時(shí)上解經(jīng)費的單位，在年終評先中實(shí)行一票否決，對基層的'促動(dòng)很大，收到了滿(mǎn)意的效果。二是主動(dòng)與公司人力和財務(wù)部門(mén)加強工作聯(lián)系，按照每月勞資和財務(wù)報表中的工資總額對工會(huì )經(jīng)費進(jìn)行核定，并以此為依據對基層單位進(jìn)行核收，提高了經(jīng)費收繳的準確性。三是利用簽訂集體合同的機會(huì )，通過(guò)平等協(xié)商，把撥交工會(huì )經(jīng)費寫(xiě)入合同條款。通過(guò)上述措施，幾年來(lái)我們對基層工會(huì )經(jīng)費的收繳率達到了100%，每年都能按照上級工會(huì )下達的經(jīng)費指標，及時(shí)足額完成工會(huì )經(jīng)費的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來(lái)，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機遇，積極主動(dòng)的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會(huì )的物質(zhì)基礎，實(shí)現了工會(huì )經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長(cháng)。

　　四、自查發(fā)現較為突出的共性問(wèn)題

　　會(huì )計基礎工作有待進(jìn)一步完善，如會(huì )計記賬方法不規范，會(huì )計科目設置和應用不規范，收支單據和報銷(xiāo)手續及會(huì )計檔案管理不規范。

　　五、工作建議

　　加強工會(huì )財務(wù)人員培訓，完善會(huì )計基礎工作。

　　我校是隸屬于縣教育局的副科級事業(yè)單位，下轄青少年活動(dòng)中心和實(shí)驗小學(xué)城西分部?jì)蓚�(gè)機構。學(xué)校內設辦公室、總務(wù)處、教務(wù)處、大隊部、教科室、藝教處、電教處、安保處等八個(gè)機構。共有學(xué)生3500余人，教職工181人，離退休人員37人。

　　學(xué)校實(shí)行事業(yè)單位會(huì )計制度，財務(wù)上實(shí)行報帳制，由教育局內設機構“結算中心”負責憑證的復核和建帳，學(xué)校配備報帳員一名，財務(wù)檔案管理兼統計員一名(即原來(lái)的會(huì )計主管)，均持有會(huì )計證并按規定進(jìn)行了年審，報帳員取得了助理會(huì )計師職稱(chēng)，統計員取得了經(jīng)濟師職稱(chēng)，持證人員都參加了繼續教育。財務(wù)管理實(shí)行了一把手負責制和分管領(lǐng)導把關(guān)制，300元以下由分管的財務(wù)副校長(cháng)審批，300元以上還要由一把手審批。制定了財務(wù)管理制度和內部控制制度，嚴格按國家有關(guān)規定和項目收費，對開(kāi)支范圍進(jìn)行了詳盡的規定并嚴格遵照執行。開(kāi)設銀行帳戶(hù)一個(gè)，及時(shí)按教育局規定報帳。從分管財務(wù)領(lǐng)導到會(huì )計人員，均能自覺(jué)執行會(huì )計法律法規，沒(méi)有打擊報復會(huì )計人員的現象發(fā)生，沒(méi)有虛列、瞞報財務(wù)數據現象，做到了報表與帳目一致。

　　會(huì )計自查報告 篇2

　　一、財審部基本情況

　　目前公司財審部共計設置十名財務(wù)人員，設財務(wù)總監一名，財務(wù)室主任一名，會(huì )計六名（其中包括兩名新來(lái)人員，目前正處于使用期），出納一名、會(huì )計檔案專(zhuān)管人員一名。出納沒(méi)有兼任稽核、會(huì )計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)印章按規定保管，現金收（付）訖章、銀行轉訖章由出納管理，財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章等印章由指定人員管理。

　　會(huì )計人員定期或不定期參加新會(huì )計準則和新稅收法律法規等專(zhuān)題培訓活動(dòng)。就今年來(lái)說(shuō)，公司專(zhuān)門(mén)開(kāi)展“營(yíng)改增”一系列專(zhuān)題學(xué)習活動(dòng)，并通過(guò)考試等方式進(jìn)一步強化落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì )計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財務(wù)開(kāi)支審批管理制度、預算管理制度、內部控制制度、經(jīng)濟合同管理制度及機動(dòng)車(chē)駕駛員風(fēng)險金管理規定，并在日常工作中嚴格按各項制度執行。

　　二、現金及其他資產(chǎn)管理

　　我公司辦理有關(guān)現金收支業(yè)務(wù)時(shí)，嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現金管理暫行條列》及其實(shí)施細則和公司貨幣資金管理制度�，F金的使用嚴格按規定，現金由出納保管，現金收入當天存入銀行。出納根據審核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。為了認真執行有關(guān)庫存現金限額的規定，并保證公司費用開(kāi)支、公出借款和醫藥費用報銷(xiāo)等業(yè)務(wù)使用現金。凡一次借款或報銷(xiāo)在2000元以上的，應提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，公司建立了定期現金盤(pán)點(diǎn)制度，無(wú)坐支、設置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。

　　對于銀行存款，出納及時(shí)逐筆序時(shí)登記，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次。公司日常使用的票據種類(lèi)為支票，設置了票據登記薄，對票據購買(mǎi)、領(lǐng)用、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄。

　　我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運輸車(chē)輛、機械設備、通用設備及器具工具等。為加強固定資產(chǎn)日常管理工作，提高固定資產(chǎn)使用效益，根據國家相關(guān)法律法規，結合公司固定資產(chǎn)管理制度，實(shí)施專(zhuān)業(yè)化分類(lèi)管理，固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負責建立歸口固定資產(chǎn)分類(lèi)臺賬。每年11月由財審部牽頭，組織歸口管理部門(mén)和使用部門(mén)對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，財審部根據盤(pán)點(diǎn)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　三、往來(lái)款項的核對

　　我公司按照國家、行業(yè)、集團及公司本身的規定組織公司物資收發(fā)會(huì )計核算工作。及時(shí)做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團等相關(guān)部門(mén)的往來(lái)賬并做出正確的財務(wù)分析。期末與物資管理員核對賬務(wù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)核對各供應商供貨記錄并確保與各供應商核對往來(lái)賬，確保會(huì )計核算的規范、合法，保證會(huì )計信息準確、完整、及時(shí)。

　　四、會(huì )計業(yè)務(wù)處理

　　我公司在處理會(huì )計業(yè)務(wù)時(shí)，按實(shí)際發(fā)生的各項業(yè)務(wù)取得真實(shí)合法可靠的原始憑證。通過(guò)取得的'原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據齊全；如果是采購業(yè)務(wù)記賬憑證，其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時(shí)裝訂會(huì )計憑證和會(huì )計賬薄，同時(shí)編制出會(huì )計報表。另外，公司積極計算并及時(shí)繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。

　　五、會(huì )計檔案管理

　　我公司根據財政部《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，科學(xué)管理財務(wù)會(huì )計檔案，建立、健全會(huì )計檔案管理制度，保證會(huì )計檔案妥善有序存放。并設有專(zhuān)職會(huì )計檔案管理人員負責會(huì )計檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等相關(guān)工作，及時(shí)將超過(guò)兩年的會(huì )計檔案移交公司檔案室統一管理。

　　通過(guò)開(kāi)展以上各方面自查自糾活動(dòng)，我公司會(huì )計處理方法和財務(wù)管理工作總體符合會(huì )計準則及相關(guān)會(huì )計法律法規的要求，所提供的會(huì )計信息及時(shí)、真實(shí)、可靠、合法。公司財務(wù)會(huì )計各項工作不存在違法違規現象。但是還存在一些不足，目前公司財務(wù)人員實(shí)行的是定崗制度，今后會(huì )往定期輪崗這個(gè)方向考慮。另外，由于恰逢“營(yíng)改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓學(xué)習活動(dòng)，財務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執行，但仍然需要一個(gè)過(guò)渡時(shí)期，才能做到更完善。

　　嚴格管理、認真執行是做好財務(wù)會(huì )計工作的重要保障，今后我公司會(huì )依托信息化進(jìn)一步加強財務(wù)會(huì )計管理力度，嚴格執行各項規章制度；與時(shí)俱進(jìn)，積極學(xué)習新會(huì )計法規，不斷提高工作質(zhì)量。認認真真的把財務(wù)會(huì )計工作落到實(shí)處，及時(shí)提供真實(shí)可靠合理合法的會(huì )計信息。

　　會(huì )計自查報告 篇3

　　根據《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會(huì )計基礎工作合格單位創(chuàng )建活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神，按照區民政局的安排，對我單位會(huì )計基礎工作、會(huì )計內部控制及財務(wù)會(huì )計行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：

　　一、提高認識，搞好自查

　　通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》，認真執行會(huì )計制度，夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，完善內部會(huì )計控制制度，規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。

　　二、明確目的，依法自查

　　我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。

　　三、認真自查，突出重點(diǎn)

　　在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認真進(jìn)行了自查

　　1、從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);

　　2、會(huì )計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;

　　3、會(huì )計內部控制制度是否健全。

　　4、包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;

　　5、會(huì )計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善。

　　6、會(huì )計電算化工作是否規范、會(huì )計電子文檔是否健全，

　　7、是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

　　四、針對問(wèn)題，認真整改

　　(一)、財務(wù)收支執行情況

　　在財務(wù)工作中，我園嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報表，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現實(shí)際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

　　(二)、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的.監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進(jìn)行。

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。

　　3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現象的發(fā)生。

　　(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。

　　通過(guò)自查，我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作質(zhì)量，提高會(huì )計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行，為建設“xxx”作出貢獻。

　　會(huì )計自查報告 篇4

　　一、財務(wù)收支情況

　　在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的.使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。

　　四、存在問(wèn)題

　　通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　會(huì )計自查報告 篇5

　　一、領(lǐng)導高度重視，切實(shí)加強財務(wù)管理工作

　　辦事處領(lǐng)導高度重視財務(wù)工作，明確領(lǐng)導責任，規范財務(wù)管理。制定辦事處財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作規程，明確財務(wù)人員崗位職責，規范日常財務(wù)和資金管理，認真落實(shí)財務(wù)工作的各項制度。同時(shí)，為了進(jìn)一步提升財務(wù)工作水平，積極組織財務(wù)人員參加財政局組織的各種業(yè)務(wù)培訓，切實(shí)提高了辦事處財務(wù)管理水平。

　　二、嚴格執行財務(wù)管理制度，規范各項財務(wù)管理行為

　　1、制定了較為完善的財務(wù)管理制度，按照財務(wù)管理制度的規定制定相應的分工管理職責，由具有會(huì )計從業(yè)資格的人員擔任財務(wù)工作。

　　2、按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)，堅持庫存現金限額管理制度，超過(guò)限額及時(shí)入庫。及時(shí)取得銀行存款對賬單并與單位銀行賬進(jìn)行核對。

　　3、依法設置會(huì )計賬簿，按照國家會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，保證了賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。會(huì )計報表數據真實(shí)、完整，編制與報送及時(shí)、準確。

　　4、預算外資金堅持依法取得、照章納稅、按規使用的原則，并嚴格按照“收支兩條線(xiàn)”管理辦法辦理，無(wú)私設“賬外賬”和“小金庫”現象。

　　5、認真執行政府采購制度，無(wú)違反政府采購規定和未經(jīng)審批利用財政性資金購置車(chē)輛和辦公設備等有關(guān)資產(chǎn)。為加強固定資產(chǎn)的'管理和使用，現有固定資產(chǎn)均及時(shí)登記、造冊，賬實(shí)相符。

　　通過(guò)自查，發(fā)現我辦事處在財務(wù)工作中還存在工作人員經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的問(wèn)題。今后將在做好日常會(huì )計核算工作的基礎上，不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開(kāi)源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。

　　會(huì )計自查報告 篇6

　　一、 整改活動(dòng)開(kāi)展情況

　　公司根據貴局下發(fā)的[20xx]109 號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司20xx年11 月20 日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。

　　二、 自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況

　　根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：

　　(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。

　　(二)各公司應當根據相關(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司

　　自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。

　　各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。

　　(三)各公司應加強財務(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限;公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要;公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。

　　(四)各公司應當加強會(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。

　　根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)20xx年度教育訓練計劃”。

　　根據上述通知要求(二)，自查中公司根據 《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。

　　根據上述通知要求(三)，自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的`不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP 系統已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的 IT 系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。

　　根據上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理。會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。

　　針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：

　　1. 財務(wù)人員和機構設置基本情況

　　存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。

　　整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條：“取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作”要求，公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

　　整改結果：未取得會(huì )計證人員將在20xx年6 月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。

　　2. 會(huì )計核算基礎工作規范性情況

　　存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

　　整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

　　整改結果：從20xx 年11 月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。

　　3. 資金管理和控制情況

　　存在問(wèn)題：

　　(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調節表未復核。

　　整改措施：

　　(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

　　(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

　　整改結果：

　　(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。

　　(2).部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

　　4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況

　　存在問(wèn)題：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。

　　整改措施：公司依據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

　　整改結果：現已補充部分制度：如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

　　5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

　　存在問(wèn)題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

　　整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

　　整改結果：公司制定發(fā)布 《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

　　會(huì )計自查報告 篇7

　　為了切實(shí)加強自查工作力度，確保自查工作的科學(xué)x、準確x，我校專(zhuān)門(mén)成立了天津八中工會(huì )財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組組織專(zhuān)門(mén)人員對我校工會(huì )財務(wù)賬目進(jìn)行了自查�，F做一匯報：

　　一、基本情況：

　　我校工會(huì )經(jīng)費一直是x開(kāi)戶(hù)、x管理，接受工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的審查和監督。20xx年我校工會(huì )總收入295063.6元，總支出147754.52元，會(huì )費收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。

　　二、規范運作，嚴格管理經(jīng)費

　　一年來(lái)，工會(huì )認真落實(shí)工會(huì )財務(wù)政策，嚴格按照適用范圍和標準進(jìn)行經(jīng)費管理。一是健全規章制度。根據財務(wù)管理規定和工作實(shí)際，健全完善了工會(huì )經(jīng)費預決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會(huì )人員崗位責任制度，使工會(huì )財務(wù)工作實(shí)現了制度化和規范化。二是加強監督審查。學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)行政會(huì )，事后進(jìn)行常規公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會(huì )上都要作財務(wù)報告，并要在教代會(huì )上都獲得通過(guò)，全體會(huì )通報。以接受教工監督，聽(tīng)取教工意見(jiàn)，做到了x理財，公開(kāi)透明。

　　三、統籌兼顧，合理使用經(jīng)費

　　工會(huì )按照“勤儉節約、統籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節余”的原則。將有限的資金用到維護教工權益上，用到關(guān)心教工生活、開(kāi)展各項活動(dòng)上，切實(shí)為教工辦好事、辦實(shí)事。保x工作重點(diǎn)，保x建設職工之家、工會(huì )干部培訓等活動(dòng)的費用。保x重大活動(dòng)，教工運動(dòng)會(huì )、教師節等各項重大慶�；顒�(dòng)、外出參觀(guān)等重大事項都專(zhuān)門(mén)列出費用，保x了重大活動(dòng)的正常開(kāi)展。保x送溫暖工程，工會(huì )建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。在實(shí)際x作中，嚴格程序，手續完備，使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會(huì )無(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。工會(huì )各項經(jīng)費支出，都遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。一年來(lái)，工會(huì )財務(wù)工作取得了較好的成績(jì)，保x了工會(huì )各項工作的順利開(kāi)展，但從整體運作來(lái)看，仍有不足的.地方：一是嚴格按照預算執行做得還不夠。二是存在現金支出超限情況，針對這些問(wèn)題，學(xué)校領(lǐng)導高度重視，制定整改措施，及時(shí)糾正，在今后的工作中切實(shí)加以解決。

　　四、今后的努力方向：

　　繼續認真貫徹落實(shí)《工會(huì )法》，進(jìn)一步提高思想認識，規范財務(wù)管理，為工會(huì )工作的順利開(kāi)展提供可靠的物質(zhì)保x。

　　(一)、嚴格按照預決算執行，對需要進(jìn)行調整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續。并在制定新一年預算中，要與計劃開(kāi)展的活動(dòng)相結合，更合理地安排好經(jīng)費。

　　(二)、積極參加上級部門(mén)對財務(wù)工作的培訓活動(dòng)，嚴格按照有關(guān)財務(wù)規章制度執行，規范財務(wù)管理工作。

　　會(huì )計自查報告 篇8

　　根據《xx市審計局關(guān)于開(kāi)展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、健全組織，強化領(lǐng)導

　　為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。

　　二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)

　　成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。

　　三、認真自查，及時(shí)自糾

　　按照《xx市審計局開(kāi)展xxx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。

　　1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。

　　2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項資金接待支出略微偏高。

　　3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。

　　5、認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

　　7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。

　　8、我局根據本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內部監督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制。

　　通過(guò)自查，我局在某些工作性的專(zhuān)項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。

　　根據*****文件，為認真總結好20xx年財務(wù)管理工作，我單位對會(huì )計信息質(zhì)量、財務(wù)預算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執行狀況進(jìn)行了自查，現將自查自糾狀況匯報如下：

　　(一)會(huì )計基礎工作狀況

　　會(huì )計科目和會(huì )計賬簿均根據《財務(wù)會(huì )計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規定設置，會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實(shí)。會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí)。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度完善，嚴格按照會(huì )計人員檢查原始憑證、填寫(xiě)報銷(xiāo)憑據、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復核的`報銷(xiāo)程序進(jìn)行，有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。

　　取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認證，各項稅費計算準確，并保證及時(shí)納稅。

　　財務(wù)收支無(wú)坐支現象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調節表。

　　會(huì )計憑證及時(shí)整理裝訂，存放安全、規范。

　　(二)預算執行狀況

　　根據20xx年利潤及成本費用預算明細說(shuō)明，財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實(shí)際數與預算數進(jìn)行比較，個(gè)性結合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導申請批準，務(wù)必將實(shí)際費用控制在預算費用之內。

　　20xx年預計實(shí)現銷(xiāo)售收入22350萬(wàn)元，實(shí)現利潤828萬(wàn)元，產(chǎn)生成本費用21522萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費35萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費30萬(wàn)元，差旅費44。39萬(wàn)元。20xx年實(shí)際實(shí)現銷(xiāo)售收入18026。12萬(wàn)元，共發(fā)生成本費用13819。70萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費165。88萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費28萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費26萬(wàn)元，差旅費52。91萬(wàn)元。

　　(三)財務(wù)管理辦法完善和執行狀況出處：

　　根據單位實(shí)際工作狀況，20xx年對原有財務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對差旅費開(kāi)支標準和費用報銷(xiāo)管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限，能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，控制了經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。

　　完善各項管理辦法的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

　　(四)資金安全管理狀況

　　思考到各生產(chǎn)隊地處偏遠以及膠農取錢(qián)不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費以及當地居民的土地租金時(shí)都采取現金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每個(gè)月都是提前10天估算好現金需要量，并與銀行協(xié)調好。事前做好保密，當天由銀行專(zhuān)門(mén)運送現金到財務(wù)部，由出納一人負責發(fā)放和統計，發(fā)放時(shí)有治安管理部人員負責安全，發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算，并將剩余現金存入銀行，嚴格按照公司現金管理制度的規定執行。20xx年全年無(wú)一齊安全事故并且數目準確。

　　透過(guò)自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　會(huì )計自查報告 篇9

　　為切實(shí)加強日常會(huì )計基礎工作的管理，規范操作，及時(shí)發(fā)現薄弱環(huán)節，有針對性的提高管理水平，全面提升防范風(fēng)險能力，根據聯(lián)社要求，我社按照《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級管理暫行辦法》和《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級驗收指引》對我社的`會(huì )計基礎工作規范情況進(jìn)行了自查：

　　一、會(huì )計機構和會(huì )計人員

　　1、建立了會(huì )計人員崗位職責及責任分工制度，做到分工明確，職責清楚，互相監督制約。

　　2、設置事后監督崗位（由委派會(huì )計兼任）。

　　3、網(wǎng)點(diǎn)設置了一名四級柜員，一名三級柜員和兩名一級柜員，符合規定。

　　4、有委派會(huì )計（并兼職財會(huì )輔導員），建立了工作責任制和質(zhì)量考核制，按規定進(jìn)行考核。

　　5、委派會(huì )計進(jìn)行了崗位輪換，按規定對其他會(huì )計人員進(jìn)行了崗位輪換，強制休假和培訓。

　　二、會(huì )計基本規定

　　1、建立了密碼管理制度和密碼登記簿，我社柜員全部是指紋簽到，不在使用密碼。

　　2、建立健全授權管理制度，按規定進(jìn)行頂崗及轉授權制度。不存在授權不合規現象。

　　3、財會(huì )人員變動(dòng)和短期離職均辦理交接，交接手續清楚，并及時(shí)上報本部修改柜員工作狀態(tài)。

　　4、加強賬務(wù)核對，實(shí)現會(huì )計無(wú)差錯，按規定發(fā)放、收回銀企對賬單，并檢查其真實(shí)性，收回率100﹪，對其他賬務(wù)定期核對、勾對。

　　5、有價(jià)單證（武邑悅順?lè )鹿诺窨碳揖哂邢薰�司只有拍賣(mài)文件金額178萬(wàn)元、王大偉土地證40.01萬(wàn)元，入賬金額40萬(wàn)元、賈蘭柱土地證40.01萬(wàn)元，入賬金額40萬(wàn)元）、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章管理符合規定，做到手續嚴密、賬實(shí)相符、保證安全。

　　6、柜員嚴格操作程序，加強風(fēng)險點(diǎn)控制。重要物品上鎖，日終軋賬核對記賬單證，現金，憑證實(shí)物。

　　7、委派會(huì )計每月按規定登記工作日志，建立了相應的例會(huì )制度、學(xué)習制度和報告制度。

　　8、財會(huì )輔導（委派會(huì )計）按規定進(jìn)行常規性檢查和輔導，檢查有記錄。

　　9、受理掛失、止付和有權部門(mén)查詢(xún)、凍結、扣劃等手續應符合有關(guān)規定，并登記相關(guān)登記薄。

　　10．按規定打印憑證、帳薄和財務(wù)會(huì )計報告，做到內容完整，數字銜接。

　　三、會(huì )計核算

　　1、會(huì )計核算執行權責發(fā)生制。

　　2、按規定正確使用會(huì )計科目和賬戶(hù)。

　　3、會(huì )計憑證使用正確，受理憑證認真審查，各種憑證要素齊全，簽章齊全，憑證傳遞準確、及時(shí)、手續嚴密。

　　4、按規定設置手工登記薄，柜員傳票序號連續，抹賬，沖帳經(jīng)有權人審批并記載登記薄。

　　5、辦理開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，帳戶(hù)名稱(chēng)、科目、利率、賬戶(hù)性質(zhì)等要素錄入正確；賬戶(hù)信息修改、存款人變更印鑒按規定辦理。

　　6、加強儲蓄業(yè)務(wù)核算管理。儲戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)執行實(shí)名制，支控方式、證件號碼與原始記錄一致，各儲蓄業(yè)務(wù)種類(lèi)按規定辦理，通存通兌業(yè)務(wù)符合規定，定期存款提前支取、大額支現符合規定。

　　7、按規定的利率、計息期限和方法計收、付利息。

　　四、現金出納業(yè)務(wù)

　　1、執行雙人管庫、雙人守庫、鑰匙分管和手續交接制度，查庫手續符合規定

　　2、監控運行正常，現金出入庫，調劑按規定辦理。營(yíng)業(yè)終了按規定復核尾箱，執行一日三碰庫制度，存在庫存現金連續三日超限額現象。

　　3、主任、委派會(huì )計按規定進(jìn)行查庫，查庫內容齊全有記錄。

　　4、票幣整點(diǎn)及時(shí)準確，無(wú)白條頂庫現象，假幣、殘幣處理符合規定。

　　5、庫房及營(yíng)業(yè)室安全設施符合規定，營(yíng)業(yè)室安裝防彈玻璃.

　　五、結算與聯(lián)行

　　1、無(wú)銀行匯票等業(yè)務(wù)�，F代化支付業(yè)務(wù)按規定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，按規定辦理業(yè)務(wù)。

　　2、嚴格執行銀行賬戶(hù)管理辦法，開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)符合規定。

　　3、無(wú)聯(lián)行業(yè)務(wù)。

　　4、無(wú)印、押、匯、機等結算業(yè)務(wù)。

　　5、無(wú)支付清算業(yè)務(wù)。

　　6、大額交易，按制度執行，，按規定執行客戶(hù)身份識別制度。

　　六、會(huì )計檔案

　　1、按規定裝訂會(huì )計憑證，會(huì )計賬薄和會(huì )計報表。

　　2、會(huì )計檔案按規定保管期限分類(lèi)管理、登記歸檔、專(zhuān)人負責，人員變動(dòng)交接。

　　3、設立會(huì )計檔案及調閱登記薄，嚴格遵守會(huì )計檔案調閱制度。

　　七、財務(wù)管理

　　1、嚴格執行財經(jīng)紀律，無(wú)截留利潤、轉移收入、私設小金庫等違章違紀行為。

　　2、嚴格按財務(wù)制度和聯(lián)社規定列支費用，收入及時(shí)入賬。

　　3、應收款項中無(wú)非營(yíng)業(yè)占款，按規定加強應收應付款管理。

　　4、準確計提、及時(shí)繳納各類(lèi)稅金。

　　通過(guò)自查，我社會(huì )計基礎管理工作總體情況執行如上，但離上級聯(lián)社要求還有一定差距，我社會(huì )嚴格按照《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級管理暫行辦法》和《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級驗收指引》文件要求規范操作，及時(shí)發(fā)現薄弱環(huán)節，努力提高管理水平，全面提升防范風(fēng)險能力。

　　會(huì )計自查報告 篇10

　　根據市財政局《關(guān)于開(kāi)展“會(huì )計基礎工作規范年”活動(dòng)的通知》（許財會(huì )[20xx]12號）和《關(guān)于轉發(fā)<河南省財政廳關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的'通知>的通知》（許財會(huì )[20xx]13號）文件精神，對我中心會(huì )計機構設置情況、會(huì )計人員持證上崗情況、會(huì )計憑證規范情況、會(huì )計賬薄規范情況、財務(wù)報告規范情況、會(huì )計檔案管理規范情況、會(huì )計內部控制規范情況、財務(wù)管理制度執行情況進(jìn)行了全面自查，現將自查情況匯報如下：

　　一、基本情況：

　　許昌市企業(yè)養老保險中心現有職工36名，主要職責為為市直城鎮企業(yè)職工提供養老保險社會(huì )統籌服務(wù)，包括養老保險本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險基金管理等。

　　我中心嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》要求開(kāi)展日常會(huì )計工作，夯實(shí)會(huì )計工作基礎，建立會(huì )計基礎工作規范化長(cháng)效機制，健全內部會(huì )計管理和控制制度，提升會(huì )計職能，不斷提高會(huì )計工作管理水平，維護我中心日常會(huì )計工作秩序，確保會(huì )計信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的安全。

　　二、各項會(huì )計基礎工作量化指標落實(shí)情況：

　　1、會(huì )計基礎方面。嚴格按照《會(huì )計法》規定設置會(huì )計崗位，配備專(zhuān)職會(huì )計人員；明確會(huì )計各崗位職責，會(huì )計人員持證上崗；任用會(huì )計人員實(shí)行回避制度；會(huì )計工作交接合規；會(huì )計檔案管理規范。

　　2、會(huì )計核算方面。嚴格執行各項會(huì )計制度，會(huì )計憑證的.格式、內容、填制方式、審核程序均符合會(huì )計制度要求，賬薄的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法均合規；會(huì )計科目設置、核算均規定執行，會(huì )計報表合規、合法、準確。

　　3、會(huì )計監督方面。會(huì )計機構、會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會(huì )計法》規定的進(jìn)行監督；建立并執行我中心內部控制制度；接受外部監督。

　　三、主要措施：

　　1、領(lǐng)導重視，財務(wù)人員工作負責，中心配有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)職財務(wù)人員2人，財務(wù)資料柜5個(gè)；中心主任經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報。

　　2、財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照《會(huì )計工作基礎規范》的有關(guān)財經(jīng)規定記賬，會(huì )計科目使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)；財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，日記帳做到日清日結，并根據各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。

　　4、中心成立了理財小組，定期檢驗監督財務(wù)運行情況，大項支出經(jīng)中心領(lǐng)導班子會(huì )議研究決定。

　　我中心將繼續嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》要求，開(kāi)展日常會(huì )計工作，不斷建立規范科學(xué)的會(huì )計工作秩序，提高財務(wù)管理水平和資金使用效益，促進(jìn)中心會(huì )計工作規范、健康發(fā)展。

　　會(huì )計自查報告 篇11

　　一、財務(wù)收支情況

　　在財務(wù)工作過(guò)程中，我校嚴格按照有關(guān)規定，成立了財務(wù)管理領(lǐng)導小組，建立健全了各項財務(wù)規章制度，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過(guò)自查我單位資金使用情況無(wú)違規現象。

　　三、存在問(wèn)題

　　此次自查過(guò)程中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查，我單位會(huì )計未取得會(huì )計從業(yè)資格證，財務(wù)公示有時(shí)未按時(shí)公布，個(gè)別學(xué)校存在欠款，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，對財務(wù)工作的開(kāi)展和管理嚴格按上級主管部門(mén)的要求進(jìn)行，求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實(shí)，在今后的工作中，我們將積極參加財務(wù)工作培訓，努力學(xué)習財務(wù)知識，不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財務(wù)工作做得更好。

　　通過(guò)自查，發(fā)現本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的問(wèn)題。今后將在做好日常會(huì )計核算工作的基礎上，不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開(kāi)源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。

　　一、會(huì )計核算基礎工作規范性情況

　　1、會(huì )計憑證編制及管理情況

　　自查中發(fā)現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會(huì )計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，收料單，銀行付款單，所附原始單據齊全。記賬憑證有記賬人員，會(huì )計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里�？傎~和明細賬一年打印一次，由總賬會(huì )計和會(huì )計機構負責人簽字。無(wú)不規范事項。

　　2、記賬基礎工作情況

　　自查中發(fā)現，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會(huì )計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除部分重分類(lèi)調整分錄外，未發(fā)現不規范事項。

　　二、資金管理和控制情況

　　1、管理制度和崗位設置情況

　　自查發(fā)現公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度，公司財務(wù)部是資金管理部門(mén)，公司所有付款均經(jīng)過(guò)由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門(mén)負責人確認、會(huì )計審核、項目經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財務(wù)部負責資金管理業(yè)務(wù)，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開(kāi)戶(hù)申請、審核支付手續和方式等。未發(fā)現不規范的事項。

　　2、銀行賬戶(hù)管理情況

　　自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的`情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時(shí)公司指定總賬會(huì )計專(zhuān)人每月核對并編制銀行余額調節表，并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

　　通過(guò)自查，發(fā)現本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的問(wèn)題。今后將在做好日常會(huì )計核算工作的基礎上，不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開(kāi)源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。

　　會(huì )計自查報告 篇12

　　為加強會(huì )計基礎工作，規范會(huì )計行為，提高會(huì )計信息質(zhì)量和水平，根據省市財政部門(mén)的安排，對照會(huì )財會(huì )[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會(huì )計基礎管理工作情況進(jìn)行了自檢自查，現就有關(guān)情況匯報如下：

　　一、提高認識，搞好自查

　　通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》，認真執行會(huì )計制度，夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，完善內部會(huì )計控制制度，規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。

　　二、明確目的，依法自查

　　我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。

　　三、認真自查，突出重點(diǎn)

　　在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認真進(jìn)行了自查。一是從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);二是會(huì )計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;三是會(huì )計內部控制制度是否健全;四是包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;五是會(huì )計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善;六是是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

　　四、針對問(wèn)題，認真整改

　　(一)、財務(wù)收支執行情況

　　在財務(wù)工作中，我單位嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報表，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現實(shí)際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

　　(二)、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的'監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進(jìn)行;

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限，規范各項資金的使用，提高資金使用效率;

　　3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經(jīng)費支出，杜絕浪費現象的發(fā)生。

　　(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致，另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。

　　通過(guò)自查，我單位還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作質(zhì)量，提高會(huì )計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行。

　　會(huì )計自查報告 篇13

　　為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《會(huì )計法》，強化會(huì )計基礎工作，規范會(huì )計行為，實(shí)現會(huì )計工作規范化、制度化，確�！皶�(huì )計基礎工作規范化管理”活動(dòng)取得實(shí)效，我單位認真對照《鶴壁市會(huì )計基礎工作規范化管理考核標準》及《河南省會(huì )計基礎工作規范化實(shí)施細則》進(jìn)行了自查整改�，F將自查整改情況匯報如下：

　　一、成立自查整改小組

　　組長(cháng)：xxx

　　副組長(cháng)：xxx

　　成員：xxx

　　二、自查整改情況

　　我校在上級主管部門(mén)的領(lǐng)導下，嚴格按照相關(guān)財務(wù)管理制度，做到了盡可能提高資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

　　1、堅決貫徹執行國家及上級主管部門(mén)的`有關(guān)財務(wù)法規，沒(méi)有發(fā)生在政策法規范圍之外，自作主張處理財務(wù)的不良現象。

　　2、我校嚴格按照相關(guān)規定實(shí)行代理記賬，會(huì )計人員回避制度，會(huì )計工作交接手續符合規定程序。

　　3、會(huì )計科目設置符合國家統一會(huì )計制度規定，從沒(méi)有任意變更會(huì )計政策和會(huì )計估計，不存在設置賬外賬的情況。

　　4、我校嚴格按照相關(guān)規定都是按合法渠道取得原始憑證，都是按規定填制本單位資質(zhì)原始憑證，審簽責任手續齊全，記賬憑證與原始憑證實(shí)際核定金額相符。

　　5、漲不設置等級符合規定，都是嚴格按照相關(guān)規定核對賬簿，定期結賬，結賬規范。

　　6、嚴格按照相關(guān)規定編制會(huì )計報表，會(huì )計報表編報及時(shí)，填寫(xiě)規范，數據勾稽關(guān)系正確，會(huì )計報表審簽責任手續完善。

　　三、今后打算

　　以本次活動(dòng)為契機，加強相關(guān)方面的學(xué)習，進(jìn)一步了解、掌握會(huì )計基礎工作的主要內容和基本要求，提高對會(huì )計基礎工作重要性的認識，增強做好會(huì )計基礎工作的使命感、責任感和緊迫感，努力為教育事業(yè)多做貢獻。

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