銀行風(fēng)險分析報告精選7篇
在現實(shí)生活中，報告有著(zhù)舉足輕重的地位，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。一聽(tīng)到寫(xiě)報告馬上頭昏腦漲？下面是小編精心整理的銀行風(fēng)險分析報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
銀行風(fēng)險分析報告1
一、風(fēng)險狀況
�。ㄒ唬┎涣假J款余額情況
截止20xx年3月底，我行各項貸款余額萬(wàn)元，不良貸款余額萬(wàn)元，不良率2.3%，其中新發(fā)放貸款形成不良的21萬(wàn)元，占比為0.12%。
縱向來(lái)看，我行三月底不良貸款率較上年同期下降3.8個(gè)百分點(diǎn)，但絕對額不降反升，增加2萬(wàn)元�？紤]一年來(lái)清收57萬(wàn)元（207-150）因素，實(shí)際上我行不良貸款還在增長(cháng)。致所以不良率下降，是由于貸款大幅增長(cháng)稀釋而形成的。因此說(shuō)，我行目前貸款風(fēng)險還在加大。
下面是我行1-5月新發(fā)放貸款不良余額變化圖
�。ǘ┣废⑶闆r
截止3月底，我行20xx年以來(lái)新發(fā)放貸款欠息率也迅速增加，達225筆，金額9.91萬(wàn)元，占新發(fā)貸款4.6%。
�。ㄈ┵J款向下遷徙情況
1-3月，我行新發(fā)貸款遷徙3761筆、金額12049萬(wàn)元，其中向下遷徙2105筆、金額6704萬(wàn)元；向上遷徙1657筆、金額5344萬(wàn)元；向下遷徙存量為216筆、金額630萬(wàn)元。其中關(guān)注貸款209筆，609萬(wàn)元，次級貸款7筆21萬(wàn)元�？梢钥闯�，1-3月份，我行貸款遷徙率很高，達43%。
橫向比較，我行新發(fā)貸款不良率、欠息率和遷徙率均居全市之首。
�。ㄋ模┑狡谫J款收回率
1季度我行到期貸款648筆，金額2770萬(wàn)元，收回634
筆，金額2725萬(wàn)元，未收回14筆，45萬(wàn)元，綜合收回度98.38%。低于全市平均水平。
�。ㄎ澹┵J款集中度
截止20xx年3月底，我行最大5戶(hù)貸款890萬(wàn)元，占我行實(shí)收資本的 %。風(fēng)險集中底很低。
�。⿹Ｇ闆r分析
截止20xx年3月底，我行種類(lèi)貸款按擔保形式分類(lèi)為，信用貸款81萬(wàn)元，占經(jīng)不到0.01%；保證貸款15068萬(wàn)元，占比82%；抵押貸款3197.6萬(wàn)元，占比約0.17%，62萬(wàn)元，占比不到0.01%。
從擔保方式上看，我行貸款的風(fēng)險敞口很大，達99%以上，風(fēng)險控制難度較大。
二、形成的原因分析
1、沒(méi)有樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀(guān)和可持續發(fā)展意識，缺乏責任感。沒(méi)有貫徹落實(shí)上級行關(guān)于要把“三農”信貸業(yè)務(wù)做成精品、做成效益增長(cháng)點(diǎn)的要求。存在短期行為和僥幸心理，對產(chǎn)生風(fēng)險的可能性估計不足，版面理解營(yíng)銷(xiāo)政策，把風(fēng)險防范和貸款營(yíng)銷(xiāo)對立起來(lái)，一強調營(yíng)銷(xiāo)就放松風(fēng)險防控，一強調風(fēng)險防控，就不消極營(yíng)銷(xiāo)，又走到過(guò)去那種一收就死，一放就亂的老路上來(lái)；
2、沒(méi)有把好準入關(guān)，走過(guò)去粗放經(jīng)營(yíng)的老路。維任務(wù)觀(guān)，降低客戶(hù)準入條件，對明顯不符合主體資格的客戶(hù)，擔保人擔保意愿存在問(wèn)題的客戶(hù)開(kāi)展授信，另一方面，調查不深入不細致，甚至有的根本沒(méi)有到客戶(hù)家里去或經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所去，對
客戶(hù)的基本情況和風(fēng)險狀況一無(wú)所知。對外出多時(shí)，突然回鄉的客戶(hù)，也不深入分析，就倉促授信，客戶(hù)貸款后迅速離鄉，導致貸后管理無(wú)法有效開(kāi)展；
3、重放輕管，貸后管理不到位。表現為，不檢查、不了解、不溝通、不催收、不管理、不提示等。對客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生什么變化一無(wú)所知，客戶(hù)也不知何時(shí)還息、何時(shí)還本。貸后管理不主動(dòng)、不深入，有的過(guò)分依賴(lài)原經(jīng)放人員，對接手的貸款知而不全，管而不力。另一方面，對檢查發(fā)現的問(wèn)題不預警，不采取有效的風(fēng)險處臵措施，貸后管理檔案也不及時(shí)移交縣行信貸檔案庫等等；
4、前后任管理不銜接。少數綜合客戶(hù)經(jīng)理存在新官不理舊帳的潛意識，過(guò)度依賴(lài)前手管理貸款，對前手發(fā)放貸款需要循環(huán)的附加擔保條件，增加其他客戶(hù)還款的疑慮。；
6、多人貸款一戶(hù)使用，積聚經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。存在三種情況，一是客戶(hù)本身在申請貸款時(shí)隱瞞真相，貸款發(fā)放后集中使用；二是內部人員授意、默許客戶(hù)多人承貸一人使用。三是采取公司+農戶(hù)或合作社+農戶(hù)等模式運營(yíng)時(shí)，貸款發(fā)放，農戶(hù)或社員資金被公司或合作社占用。無(wú)論哪一種情況，都造成風(fēng)險集聚和放大；
7、客戶(hù)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題、市場(chǎng)問(wèn)題或客戶(hù)轉借貸款等等。
三、對策
1、開(kāi)展法律、制度教育，強化從業(yè)人員的規范意識；
2、逐個(gè)解剖個(gè)案，分析形成不良的原因，增強從業(yè)人員防范能力；
3、強化從業(yè)人員的管戶(hù)責、經(jīng)營(yíng)責任和自我約束意識；
4、嚴把準入關(guān)，加大貸前處罰力度。凡在審查、審批發(fā)現存在弄虛作假、誤導決策的情況，必須按相應制度給予處罰；
5、實(shí)行“四包一掛”，增加包賠條款；
6、加大貸后力度，包括定期檢查、帳戶(hù)監管、客戶(hù)回訪(fǎng)、催收管理、押品管理、檔案管理等，均應不折不扣的執行。
7、加大對違規行為的'處罰力度，不姑息遷就。
8、加大對資產(chǎn)質(zhì)量的考核力度，按每向下遷徙一筆貸款扣3-5分進(jìn)行考核。
9、接受單證抵押、商品房抵押，以強化客戶(hù)的自我約束力。
10、深入開(kāi)展貸前調查，防止多人承貸一人使用。特別是公司+農戶(hù)或合作社國+農戶(hù)，更要放防控的重點(diǎn)。
11、對風(fēng)險水平增加的機構，采取暫停貸款發(fā)放措施，并限期糾正。對不不良貸款達到一定比例的，啟動(dòng)問(wèn)責機制。
12、提前謀劃，預案清收。對即將到期貸款，務(wù)必提前1個(gè)月催收，對不能還款的，提前制度好應急預案，預案包括向擔保人主張債權、向介紹人催收、向當地鄉村施加壓力、依法訴訟、先還款后循環(huán)等等。
銀行風(fēng)險分析報告2
中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )XX監管分局：
現將XX銀行（下稱(chēng)“我行”）年度風(fēng)險經(jīng)營(yíng)分析報告如下：
一、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)基本情況分析
(一) 負債情況分析
截至年末，我行各項存款總額X萬(wàn)元，比年初增加X(jué)萬(wàn)元，增(來(lái)自:www.zaidian.cOm 書(shū) 業(yè)網(wǎng))幅X%。其中：對公活期存款為X萬(wàn)元，比年初增加X(jué)萬(wàn)元；對公定期存款為X萬(wàn)元，比年初增加X(jué)萬(wàn)元；個(gè)人活期存款X萬(wàn)元，比年初增加X(jué)萬(wàn)元；個(gè)人定期存款為X萬(wàn)元，比年初增加了X萬(wàn)元；銀行卡存款為X萬(wàn)元，比年初增加X(jué)萬(wàn)元。 我行各項存款指標均比年初有較大幅度的增長(cháng)，主要原因有以下幾個(gè)方面的原因：一是經(jīng)多方面努力，爭取到部分有實(shí)力的大企業(yè)客戶(hù)，例如X上市公司在我行開(kāi)立監管資金專(zhuān)戶(hù)，帶來(lái)對公定期存款一定幅度的增長(cháng)；二是繼續加代發(fā)工資業(yè)務(wù)及批量開(kāi)卡的營(yíng)銷(xiāo)，在提高開(kāi)戶(hù)數和發(fā)卡量的同時(shí)，也使居民儲蓄存款能夠穩步增長(cháng)；三是持續進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng )新和開(kāi)展主題營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)；四是我行在本年新開(kāi)展了間聯(lián)POS機業(yè)務(wù)，在為我行發(fā)展出一批合作商戶(hù)的同時(shí)也帶來(lái)了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營(yíng)業(yè)部、X支行2個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的基礎上，新增了X支行等X個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，延伸了我行的服務(wù)半徑，擴大了我行在本地區的影響力和知名度。
�。ǘ┵Y產(chǎn)情況分析
1、信貸資產(chǎn)
�。�1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額X元，比年初增加X(jué)萬(wàn)元，增幅X%。其中，短期貸款X萬(wàn)元，比年初增加X(jué)萬(wàn)元；中長(cháng)期貸款X萬(wàn)元，比年初增加X(jué)萬(wàn)元。按五級分類(lèi)口徑統計，正常類(lèi)貸款X萬(wàn)元，關(guān)注類(lèi)貸款X萬(wàn)元，暫無(wú)不良貸款。
�。�2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據實(shí)際情況，采取有保有壓、重點(diǎn)支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況良好，有發(fā)展潛力的貸款戶(hù)，壓縮產(chǎn)品落后、經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)貸款，同時(shí)重點(diǎn)扶植國家產(chǎn)業(yè)政策方向的新興產(chǎn)業(yè)及“三農”和小微企業(yè)。截至X年底，“單戶(hù)500萬(wàn)以下貸款余額占比”指標已從X月末的X%大幅提高至X%，達到監管要求；“戶(hù)均貸款余額”指標從X萬(wàn)元降低至X萬(wàn)元，力爭逐步達標。
�。�3）貫徹落實(shí)“兩個(gè)不低于”情況：自開(kāi)業(yè)以來(lái)，我行一直對自身的市場(chǎng)定位非常明確，為此，根據XX經(jīng)濟發(fā)展及行業(yè)特點(diǎn)，在確保風(fēng)險可控的情況下，將信貸資金重點(diǎn)傾斜于“三農”、小微企業(yè)等基礎經(jīng)濟，達到“兩個(gè)不低于”要求的目標。其中，支持農業(yè)貸款X萬(wàn)元，支持小微企業(yè)貸款金額X萬(wàn)元，兩項合計占貸款總額的X%，有力地支持了當地民營(yíng)經(jīng)濟的發(fā)展，體現了我行服務(wù)“三農”和小微企業(yè)的金融定位。
2、非信貸資產(chǎn)
截止年末，我行非信貸資產(chǎn)X萬(wàn)元，主要是委托貸款和保函兩項表外業(yè)務(wù)。本年度共發(fā)放委托貸款X筆，總金額為X萬(wàn)元，委托貸款中，委托人為企業(yè)的有X戶(hù)，委托人為自然人的有X戶(hù)。本年我行共開(kāi)立X筆保函擔保業(yè)務(wù)，總金額為X萬(wàn)元，擔保對象均為企業(yè)客戶(hù)，共有X戶(hù)。
�。ㄈ� 資產(chǎn)負債比例及所有者權益分析
1、資產(chǎn)負債比例。本年度，我行超額備付金余額X萬(wàn)元，超額備付金比例為X%，流動(dòng)性比率達到X%；貸款損失準備金X萬(wàn)元，撥貸比達到X%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動(dòng)性資產(chǎn)充足。
2、所有者權益。本年度，我行營(yíng)業(yè)收入X萬(wàn)元，同比增長(cháng)X%，營(yíng)業(yè)利潤X萬(wàn)元，同比增長(cháng)X%。其中，凈利息收入X萬(wàn)元，中間業(yè)務(wù)收入X萬(wàn)元。收入主要依賴(lài)于傳統的利息收入，中間業(yè)務(wù)收入仍然偏低，但營(yíng)業(yè)利潤較上一年度有較大幅度的增長(cháng)。
二、風(fēng)險狀況分析：
(一) 總體評價(jià)。
截至年未，我行的加權風(fēng)險資產(chǎn)為X萬(wàn)元；資本充足率X%，核心一級資本充足率X%；單戶(hù)貸款集中度為X%，按五級分類(lèi)口徑不良貸款率為零，未發(fā)生不良貸款，各項風(fēng)險控制指標均達到監管要求。
�。ǘ┬庞蔑L(fēng)險分析
1、信貸風(fēng)險方面：我行一方面強化風(fēng)險管理，另一方面優(yōu)化信貸資產(chǎn)結構，以有效防范和控制信貸風(fēng)險。截至年未，我行各項貸款余額X萬(wàn)元，其中：正常類(lèi)貸款X萬(wàn)元，關(guān)注類(lèi)貸款X萬(wàn)元，其中關(guān)聯(lián)交易貸款X筆。全轄最大1戶(hù)貸款余額X萬(wàn)元，該戶(hù)目前經(jīng)營(yíng)正常，效益好。最大10戶(hù)貸款都為正常類(lèi)，目前經(jīng)營(yíng)正常，風(fēng)險較小。截至年終，我行抵x貸款為X萬(wàn)元，保證貸款X萬(wàn)元，信用貸款X萬(wàn)元，存量抵（質(zhì)）x貸款率為X%，與去年相比降低X個(gè)百分點(diǎn)，抵（質(zhì)）押率仍然偏低，有待進(jìn)一步提高。同時(shí)，堅持“服務(wù)三農，服務(wù)小微”的市場(chǎng)定位，將信貸資源向符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品科技含量高、信用良好、管理規范，且能提供有效抵押物的農戶(hù)和小微企業(yè)重點(diǎn)傾斜，在降低貸款集中度的同時(shí)優(yōu)化信貸結構，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
2、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險方面：我行保函業(yè)務(wù)采取保證金加反擔保抵押的方式控制風(fēng)險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風(fēng)險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的.方式，并在貸款協(xié)議中設定免責條款，降低我行風(fēng)險責任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時(shí)，我行嚴格遵循《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)實(shí)施細則》，規范和加強非信貸資產(chǎn)管理，提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
同時(shí)建立真實(shí)、全面反映非信貸資產(chǎn)動(dòng)態(tài)變化和風(fēng)險程度的管理體系，增強防范化解風(fēng)險的能力。
�。ㄈ┝鲃�(dòng)性風(fēng)險分析
截止年末，我行流動(dòng)性資產(chǎn)總額為X萬(wàn)元，流動(dòng)性負債總額為X萬(wàn)元，流動(dòng)性比例X％。其中：超額備付金X萬(wàn)元，超額備付率X%。
由于我行網(wǎng)點(diǎn)相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動(dòng)幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動(dòng)性管理較難，易引發(fā)支付結算風(fēng)險。
為進(jìn)一步強化我行流動(dòng)性風(fēng)險管理，提高防范和控制流動(dòng)性風(fēng)險的能力，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)穩健發(fā)展，我行一是加大營(yíng)銷(xiāo)力度，以創(chuàng )新產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)為客戶(hù)提供良好的客戶(hù)體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩定的居民儲蓄存款；二是加強流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負債的測算，及時(shí)發(fā)現流動(dòng)性風(fēng)險方面的問(wèn)題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動(dòng)性，滿(mǎn)足客戶(hù)支付需求；三是加強宣傳，通過(guò)廣告投放和參與社會(huì )活動(dòng)提升知名度和美譽(yù)度。通過(guò)上述手段，我行基本實(shí)現了資金營(yíng)運的安全性、流動(dòng)性和效益性的協(xié)調統一。
�。ㄋ模� 操作風(fēng)險狀況
為確保我行各項業(yè)務(wù)的正常運作，及時(shí)發(fā)現和糾正業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的存在問(wèn)題，防范操作風(fēng)險和事故的發(fā)生，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)依法合規經(jīng)營(yíng)。我行一方面不斷完善各項管理制度，進(jìn)一步健全我行
銀行風(fēng)險分析報告3
隨著(zhù)我國經(jīng)濟的快速增長(cháng)和居民收入水平的持續提高，我國居民資產(chǎn)保值增值的意愿不斷加強，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品備受投資者追捧。近年來(lái)國內商業(yè)銀行紛紛將理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)作為優(yōu)化收益結構、拓寬中間業(yè)務(wù)創(chuàng )收渠道的重點(diǎn)，理財產(chǎn)品在發(fā)行數量和發(fā)行規模上屢創(chuàng )新高。然而隨著(zhù)理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展創(chuàng )新，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)運行中也暴露出許多問(wèn)題，積聚金融風(fēng)險的同時(shí)也給金融調控帶來(lái)很大的挑戰。
商業(yè)銀行理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)的發(fā)展現狀
理財產(chǎn)品發(fā)售火熱，數量和規�？焖僭鲩L(cháng)。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品不管是從發(fā)行量上還是從發(fā)行規模上看，理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)都以驚人的速度不斷擴張。20xx年，阜新市銀行理財產(chǎn)品發(fā)售數量達3471期，發(fā)行規模高達329.43億元，無(wú)論是在發(fā)行數量上還是在發(fā)行規模上都實(shí)現了較快增長(cháng)，在發(fā)行量較20xx年增長(cháng)了17.90個(gè)百分點(diǎn)，發(fā)行規模同比增長(cháng)64.5%。
期限結構短期化趨勢明顯，預期收益呈下降趨勢。近三年來(lái)，阜新市三個(gè)月以下的理財產(chǎn)品占發(fā)行總量之比都在60%左右，六個(gè)月以?xún)绕谙薜睦碡敭a(chǎn)品占發(fā)行總量之比都超過(guò)80%，理財產(chǎn)品期限結構短期化趨勢明顯。從近三年來(lái)6個(gè)月期限理財產(chǎn)品平均預期收益率變動(dòng)情況來(lái)看，預期收益率有明顯的下降趨勢，從20xx年四季度的5.9%下降到20xx年四季度的5.3%，相差0.6個(gè)百分點(diǎn)。
表外理財漸成主導，個(gè)人理財產(chǎn)品供需兩旺。表外理財產(chǎn)品不在銀行資產(chǎn)負債表內核算，是商業(yè)銀行主要理財業(yè)務(wù)。20xx年阜新市銀行業(yè)金融機構共發(fā)售表外理財產(chǎn)品2580期，占新發(fā)理財產(chǎn)品的75.6%；累計募集資金228.32億元，占理財產(chǎn)品募集資金總額的69.31%，較20xx年增長(cháng)31.62個(gè)百分點(diǎn)。在居民投資渠道受限，其它金融市場(chǎng)預期收益不確定的情況下，個(gè)人理財產(chǎn)品一直占據理財產(chǎn)品市場(chǎng)的大部分份額。20xx年阜新市金融機構累計對個(gè)人新發(fā)理財產(chǎn)品2901期，占新發(fā)理財產(chǎn)品總量的85.1%；新發(fā)個(gè)人產(chǎn)品募集資金317.31億元，占新發(fā)理財產(chǎn)品募集資金總額的96.32%，較20xx年增長(cháng)5.17個(gè)百分點(diǎn)。
資金投向日趨多元，經(jīng)營(yíng)模式呈現基金化趨勢。隨著(zhù)理財產(chǎn)品資產(chǎn)規模的增長(cháng)，理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)的品種和投資范圍也日益豐富。商業(yè)銀行正在改變目前單一理財的經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)現向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的轉型，理財產(chǎn)品朝著(zhù)開(kāi)放式、基金化的方向發(fā)展。資金運用主要以股票及其他股權、非股票證券等標準化資產(chǎn)為主，投向票據、資金信托等非標準化資產(chǎn)減少較多。20xx年阜新市理財產(chǎn)品資金投向中，投向股票及其他股權、非股票證券的比例最大，分別為38.53%和39.12%。其中，投向資金信托的比例為10.81%，比年初增減額的占比下降5.5個(gè)百分點(diǎn)。
存在的問(wèn)題及潛在金融風(fēng)險
理財產(chǎn)品調劑存款作用明顯，加大金融調控難度。一是理財產(chǎn)品拉動(dòng)存款規模不斷波動(dòng)，對貨幣供給定義與計量的難度加大。為緩解存款壓力，很多銀行利用短期理財產(chǎn)品實(shí)現月底資金回流表內，月初存款外流，導致金融機構存款月增量波動(dòng)明顯。以20xx年阜新市儲蓄存款和理財產(chǎn)品運行情況為例，除個(gè)別月份，表外理財月增量與存款月增量此消彼長(cháng)。存款規模大幅波動(dòng)加大了貨幣供應量M2、M1的監測難度。二是理財產(chǎn)品降低了貨幣需求的利率彈性。據調查阜新市轄內商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的收入占銀行總收入比重從20xx年的4.5%上升到20xx年的10.19%，使得傳統的息差收入占比下降，銀行對利率變動(dòng)的敏感性減弱。三是放大貨幣乘數。銀行理財產(chǎn)品使現金比率下降，使得儲戶(hù)持有現金的機會(huì )成本加大，從而使得現金的持有量減少，由于它與貨幣乘數之間是反函數，從而不斷放大貨幣乘數。
同業(yè)理財規模高企，部分資金流向受限行業(yè)。同業(yè)理財產(chǎn)品主要為信貸類(lèi)理財產(chǎn)品，銀行間互相持有對方信貸類(lèi)理財產(chǎn)品，即可以隱藏信貸規模又可以享有貸款收益，近年來(lái)同業(yè)理財產(chǎn)品規模不斷擴張。阜新市發(fā)售的理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)運作模式同業(yè)占比一直較高，近三年以來(lái)，始終保持在四成以上，20xx年占比達到59.29%，較20xx年提高16.05個(gè)百分點(diǎn)。此外同業(yè)理財產(chǎn)品迅速擴張的同時(shí)成為國企、地方政府融資的重要渠道，使兩高一剩行業(yè)、地方政府融資平臺等本應該受到限制的資金需求繼續獲得大量資金，20xx年轄內金融機構發(fā)售的信貸類(lèi)理財產(chǎn)品已達到全年新增貸款的三成，其中71.43%的信貸類(lèi)理財產(chǎn)品資金流向兩高一剩行業(yè)、地方政府融資平臺。短期融資投入長(cháng)期項目，金融風(fēng)險不斷積聚。
“資產(chǎn)池”運行模式存隱憂(yōu)，風(fēng)險管理亟待完善。當前，大量銀行理財產(chǎn)品采用“資產(chǎn)池”運作模式進(jìn)行管理�！百Y產(chǎn)池”類(lèi)型產(chǎn)品通過(guò)組合投資，分散風(fēng)險，達到優(yōu)化資產(chǎn)配置的效用。然而期限錯配、信息不透明的運作方式，在后續資金不足時(shí)，有可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險。然而目前銀行理財產(chǎn)品的風(fēng)險等級評定沒(méi)有統一的規范標準，各家商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品等級都是內部評定的，且沒(méi)有銀行對外公開(kāi)披露其理財產(chǎn)品風(fēng)險等級的評定方法，投資者難以獲得有效的產(chǎn)品風(fēng)險提示。根據400份有效問(wèn)卷調查顯示，客戶(hù)對理財人員的依賴(lài)程度在最終做出銀行理財產(chǎn)品購買(mǎi)決定時(shí)，絕大部分客戶(hù)離不開(kāi)專(zhuān)業(yè)理財人員的參考意見(jiàn)，僅有5.14%的少數客戶(hù)完全依靠自己收集的信息決定購買(mǎi)理財產(chǎn)品。52.8%的客戶(hù)在事先搜索一些信息的基礎上再參考理財人員的意見(jiàn)，17.76%的客戶(hù)則完全聽(tīng)從銀行專(zhuān)業(yè)理財人員的意見(jiàn)。理財產(chǎn)品銷(xiāo)售人員常常利用其信息優(yōu)勢故意夸大收益而輕視對風(fēng)險的說(shuō)明，使客戶(hù)消費在尚未弄清產(chǎn)品所面臨的風(fēng)險的前提下，本著(zhù)對商業(yè)銀行的儲蓄烙印，購買(mǎi)“高收益”理財產(chǎn)品時(shí)往往忽視其背后的高風(fēng)險。
外核算標準不統一，理財監管“空地”凸顯。近年來(lái)，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)種類(lèi)和規模不斷擴大，已成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和利潤的增長(cháng)點(diǎn)，20xx年阜新市轄內金融機構表外理財產(chǎn)品募集金額為228.32億元，比20xx年增加159.24億元 ，表外理財資產(chǎn)相當于表內總資產(chǎn)的12.08%，比20xx年提高7.42個(gè)百分點(diǎn)。目前中國人民銀行、財政部和銀監會(huì )下發(fā)的制度規定，主要針對表內會(huì )計核算，監管部門(mén)對銀行表外資產(chǎn)管理相對薄弱，一直采取緊密觀(guān)察和跟隨市場(chǎng)、針對具體情況“點(diǎn)對點(diǎn)”及時(shí)糾正不規范行為的被動(dòng)的、堵漏洞的監管方式。在我國分業(yè)監管的`機制約束下，給商業(yè)銀行通過(guò)交叉性金融創(chuàng )新進(jìn)行監管套利留下了制度空間，采取不斷“金融創(chuàng )新”的手段繞過(guò)金融監管，實(shí)現利用表外理財監管套利及監管逃避。
對策建議
健全理財產(chǎn)品金融統計制度，加強表外理財統計監測。建議結合金融統計標準化的相關(guān)要求，針對理財產(chǎn)品統計數據來(lái)源、統計口徑、數據標準、會(huì )計核算方法和信息反饋與發(fā)布渠道進(jìn)行詳細規定，提高理財產(chǎn)品統計數據的相關(guān)性和可用性。同時(shí)盡快建立起對理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行統計監管的法規制度，并進(jìn)一步明確我國中央銀行對整個(gè)金融業(yè)的法定統計監管職責；加強開(kāi)展對表外理財產(chǎn)品的流量和利率統計，強化對資金流向的統計監測，全面反映理財產(chǎn)品對貨幣供應量的規模、結構的影響，逐步構建起中國的流量和價(jià)格統計監測體系。密切關(guān)注各類(lèi)理財產(chǎn)品對貨幣總量的影響，根據理財產(chǎn)品影響進(jìn)一步完善貨幣供應量指標檢測，改進(jìn)貨幣政策中介目標。
全面規范同業(yè)理財業(yè)務(wù)，引導理財資金服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟。盡快出臺監管規定，從嚴規范同業(yè)理財會(huì )計核算，實(shí)行進(jìn)表管理。同時(shí)加強理財資金投向監測。對房地產(chǎn)、融資平臺等重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域制定涵蓋同業(yè)理財類(lèi)信貸融資的風(fēng)險監測報表，實(shí)現對重點(diǎn)行業(yè)理財融資監測，督導商業(yè)銀行充分披露信息，“打包還原”基礎資產(chǎn)，嚴格控制理財資金投向。改善貨幣政策信貸渠道傳導機制，從數量調控逐步變?yōu)榻Y構和方向調控。鼓勵銀行探索服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟新產(chǎn)品和新模式，引導銀行通過(guò)理財業(yè)務(wù)深度參與直接融資市場(chǎng)，推動(dòng)信貸資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策導向的實(shí)體經(jīng)濟。
強化資產(chǎn)池模式風(fēng)險防控，完善理財風(fēng)險管理體系。強化“資產(chǎn)池”運行模式風(fēng)險防控，將銀行的表外信貨項目顯性化，增強資金來(lái)源與投向之間的匹配關(guān)系。規范劃分理財產(chǎn)品風(fēng)險等級，制定統一權威的劃分標準，特別要注意規范銷(xiāo)售行為，要將風(fēng)險提示放在首位，及時(shí)、準確、完整地披露信息。逐步建立理財產(chǎn)品違約的市場(chǎng)出清機制。針對未來(lái)一段時(shí)間“資產(chǎn)池”運行模式可能暴露出來(lái)的風(fēng)險，相關(guān)部門(mén)應該厘清理財產(chǎn)品參與方的權責關(guān)系，明確金融機構應承擔的法律責任邊界，并建立合理的市場(chǎng)出清機制。
規范表外理財產(chǎn)品會(huì )計處理方法，補充理財監管制度空缺。統一設置表外理財核算科目用于銀行理財產(chǎn)品的核算，并統一采用復式記賬以完整地體現和反映理財資金的募集和運作情況，形成規范統一的會(huì )計核算方法。相關(guān)部門(mén)應出臺理財業(yè)務(wù)會(huì )計核算指引，明確理財業(yè)務(wù)各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的會(huì )計核算，包括初始確認、存續期計量、到期支付等，制定詳細的會(huì )計指引方式。在商業(yè)銀行現有核算方法的基礎上，統一會(huì )計科目、會(huì )計分錄的設置和使用，規范理財資產(chǎn)、收入等金額的確認、計量和列報，使各商業(yè)銀行能夠參照統一的指引進(jìn)行會(huì )計核算操作。此外相關(guān)部門(mén)要依據統一理財產(chǎn)品會(huì )計處理方法，加強表外理財監管，封堵商業(yè)銀行通過(guò)交叉性金融創(chuàng )新進(jìn)行監管套利制度空間。
銀行風(fēng)險分析報告4
上半年，根據縣委、縣政府經(jīng)濟工作總體要求和省市銀行業(yè)監管會(huì )議精神，在縣委、縣政府的關(guān)心支持下，我縣銀監辦圍繞我縣經(jīng)濟發(fā)展戰略積極引導轄內銀行機構轉變經(jīng)營(yíng)理念、加大信貸投入、防范金融風(fēng)險、推進(jìn)金融，取得了一定成效�，F將轄內銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及風(fēng)險情況報告如下：
一、我縣銀行業(yè)運行主要特點(diǎn)
目前，我縣有工行、農行、建行、郵儲銀行、銀行、農聯(lián)社和村鎮銀行7家機構，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)37個(gè)，自助銀行12個(gè)，其運行特點(diǎn)：
�。ㄒ唬┐婵钤龇苄�，結構也不合理。上半年，我縣銀行機構各項存款增幅是歷史上同比最少的，全縣銀行機構各項存款610395萬(wàn)元，比年初僅增加604萬(wàn)元，存款結構也不盡合理。一是以?xún)π钤黾訛橹�，而企業(yè)存款少。截至6月末，全縣銀行機構儲蓄存款352892萬(wàn)元，比年初增加2298萬(wàn)元，而企業(yè)存款247810萬(wàn)元，比年初只增加1140萬(wàn)元。主要原因：我縣果業(yè)面積大，資金需求量劇增，大量資金投向于果業(yè)；銀行信貸資金吃緊，果農不得不求助于私人借貸，誘發(fā)民間借貸活躍；去年加強打擊非法開(kāi)采稀土力度，一部分人因怕露富或被引起注意，將部分資金存入附近的廣東平遠和梅州等縣市，異地存款分流突出;全縣工業(yè)企業(yè)少，工業(yè)企業(yè)237家，其中規模以上企業(yè)30家，工業(yè)規模小。二是以農村信用社增加為主，而其它機構增長(cháng)不一。在七家銀行機構中，農信社增幅最大。截至6月末，農信社各項存款306329萬(wàn)元，比年初增加12497萬(wàn)元，工行、建行和銀行分別比年初增加5226萬(wàn)元、3947萬(wàn)元和6206萬(wàn)元，而農行、郵儲行和村鎮銀行分別比年初減少17771萬(wàn)元、9033萬(wàn)元和468萬(wàn)元，農行成為歷史上同比減少最多的，全縣出現了不平衡發(fā)展格局，不利于我縣銀行業(yè)整體發(fā)展。
�。ǘ┵J款總體增加，但發(fā)展不平衡。一是從貸款總額看，農信社多而其他銀行少。截至6月末，我縣銀行機構貸款386244萬(wàn)元，比年初增加34964萬(wàn)元，總體呈穩步增長(cháng)，但從各行社情況看，呈現農社“一枝獨秀”態(tài)勢，農村信用社貸款194042萬(wàn)元，比年初增加15706萬(wàn)元，占上半年全縣貸款凈增額的45%，工行、農行和村鎮銀行分別比年初增加4473萬(wàn)元、5340萬(wàn)元和4474萬(wàn)元。農社貸款較多，有點(diǎn)孤立難支，無(wú)法滿(mǎn)足全縣信貸資金需求。二是從貸款對象看，個(gè)體及農戶(hù)多而中小企業(yè)少。截至6月末，全縣銀行機構個(gè)體及農戶(hù)貸款308995萬(wàn)元，占貸款總額的80%，而中小企業(yè)貸款僅有47743萬(wàn)元，占貸款總額的12.4%。個(gè)體及農戶(hù)貸款明顯高于中小企業(yè)貸款87.6個(gè)百分點(diǎn)，表明我縣銀行機構支持中小企業(yè)發(fā)展力度仍然不足，中小企業(yè)貸款難未得到根本解決。三是從貸款行業(yè)看，涉農貸款多而工業(yè)貸款少。我縣銀行機構結合本地果業(yè)優(yōu)勢，加大了信貸支農力度，特別是農村信用社根據自身行業(yè)特點(diǎn)，以支持和服務(wù)“三農”為宗旨，不斷增加支農貸款，促進(jìn)農村經(jīng)濟發(fā)展。截至6月末，全縣銀行機構涉農貸款370427萬(wàn)元，占貸款總額的95.9%，其中農信社涉農貸款182018萬(wàn)元，占涉農貸款總額的49%，有力解決了農業(yè)生產(chǎn)及果業(yè)開(kāi)發(fā)等資金需求，而全縣工業(yè)貸款只有30155萬(wàn)元，占貸款總額的7.8%，低于涉農貸款88.1個(gè)百分點(diǎn)，說(shuō)明我縣銀行機構貸款以農業(yè)為龍頭，工業(yè)后勁明顯不足，加強工業(yè)信貸扶持、促進(jìn)工業(yè)發(fā)展勢在必行。
�。ㄈ┬刨J質(zhì)量提升，但潛在風(fēng)險還有。我縣銀行機構積極采取措施加強不良貸款清收和管理，取得了一定成效。截至6月末，全縣銀行機構不良貸款7560萬(wàn)元，比年初減少41萬(wàn)元，不良率1.96%，比年初下降了0.2個(gè)百分點(diǎn)，主要是農村信用社不良率比年初下降0.35個(gè)百分點(diǎn)，農行和郵儲銀行不良貸款也較低，分別為0.94%和0.24%，建行、銀行和村鎮銀行沒(méi)有不良貸款，全縣銀行業(yè)機構信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯看好。但從我縣經(jīng)濟金融發(fā)展狀況看，我縣銀行業(yè)不良貸款仍面臨一些潛在隱患和風(fēng)險，如工行上半年新增不良貸款90萬(wàn)元，不良貸款占比較年初上升0.14個(gè)百分點(diǎn)。一是有的涉農貸款會(huì )產(chǎn)生不良。目前，我縣涉農貸款占全縣貸款總額的95%，而涉農貸款的90%以上又是果業(yè)貸款，這些果業(yè)貸款隨著(zhù)黃龍病危害程度不斷加深將會(huì )出現一些不良，給涉農貸款帶來(lái)影響。從去年黃龍病災害情況看，全縣因黃龍病被砍的果樹(shù)達到果樹(shù)總量的10%左右，大概有310萬(wàn)株(全縣果樹(shù)面積52萬(wàn)畝,按60株/畝計算共3120萬(wàn)株)，直接影響了部分果農今年的收成，將會(huì )在一定程度上帶來(lái)今年還本付息的困難。二是有的房地產(chǎn)貸款可能斷供。由于受果業(yè)黃龍病和稀土產(chǎn)業(yè)限制性開(kāi)采的影響，導致大量果農和個(gè)體私營(yíng)者無(wú)力購買(mǎi)，我縣房地產(chǎn)市場(chǎng)不太景氣。房地產(chǎn)價(jià)格由原來(lái)每平米5000-6000元降為4000-5000元，銷(xiāo)售量也明顯下降，可能會(huì )帶來(lái)一部分銀行房地產(chǎn)貸款月供問(wèn)題，住房按揭貸款不能按時(shí)月供或者不月供的情況將會(huì )不同程度地顯現。
�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)效益見(jiàn)好，但不能過(guò)于樂(lè )觀(guān)。我縣銀行機構經(jīng)營(yíng)效益不斷提升，上半年，實(shí)現利潤4236萬(wàn)元。第三、四季度是利息清收旺季，預測今年利潤億元以上。但據分析，我縣銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨兩大問(wèn)題：一是中間業(yè)務(wù)收入少。上半年，全縣銀行機構業(yè)務(wù)收入16563萬(wàn)元，貸款利息收入15522萬(wàn)元，占收入總額93.7%，而中間業(yè)務(wù)收入僅有1041萬(wàn)元，占收入總額6.3%，少于貸款利息收入87.4個(gè)百分點(diǎn)。二是集約化程度不一。上半年，全縣銀行機構人均利潤11.7萬(wàn)元，從總體上看，集約化程度不低，但從各行情況看，國有商業(yè)銀行集約化程度相對高于農村中小金融機構，工行和農行人均利潤分別為13.9萬(wàn)元和27.3萬(wàn)元，而農信社3.1萬(wàn)元，遠遠低于這兩家老牌國有商業(yè)銀行。加強農村中小金融機構集約化管理是我縣銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的一個(gè)突出課題。
二、我縣銀行業(yè)存在風(fēng)險和問(wèn)題
當前，因受?chē)艺哒{整、經(jīng)濟發(fā)展速度快慢等主客觀(guān)因素的影響，我縣銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展仍面臨不少風(fēng)險和問(wèn)題。主要有：
�。ㄒ唬┵Y金供求矛盾突出。目前，我縣經(jīng)濟主要以蜜桔、臍橙的'種植業(yè)作為龍頭產(chǎn)業(yè)，全縣90%以上的資金投向于果業(yè)，但由于果業(yè)生產(chǎn)周期長(cháng)，特別是去年受黃龍病災害影響，收入明顯減少，需要大量資金投入。據統計，全縣共有果園面積約有52萬(wàn)畝，按每年0.3萬(wàn)元/畝計算，每年全縣果業(yè)資金需求量為15.6億元，如果從貸款增量來(lái)分析，上半年全縣銀行機構凈增貸款3.5億元(不剔除其他因素)，與果業(yè)資金需求量相比，資金缺口達12.1億元，遠遠滿(mǎn)足不了果業(yè)資金需求。同時(shí)，我縣工業(yè)基礎薄弱，今年又提出發(fā)展83個(gè)重點(diǎn)項目，需要大量資金啟動(dòng)，導致資金供求更加吃緊，矛盾也更為突出。
�。ǘ┬刨J結構過(guò)于單一。由于受產(chǎn)業(yè)結構的影響和信貸資金的限制，我縣信貸結構較為單一，全縣銀行機構大部分資金投向于果業(yè)，特別是近幾年全縣掀起種果熱潮，90%以上的貸款投向于果業(yè)，而工業(yè)貸款明顯不足，信貸結構極為單一，給我縣銀行機構經(jīng)營(yíng)帶來(lái)貸款集中度風(fēng)險，將會(huì )出現一損俱損、一榮俱榮的畸形局面，如去年因受黃龍病影響，一部分果農收入減少，無(wú)法接濟，導致我縣房地產(chǎn)市場(chǎng)疲軟。
�。ㄈ┬刨J權限過(guò)于集中。多年來(lái)，國有商業(yè)銀行實(shí)行了集約化管理。我縣國有商業(yè)銀行屬低類(lèi)機構，信貸權大多集中于上級分行，基層支行要發(fā)放貸款需要層層申報和諸多環(huán)節，一些好的項目也因為權力過(guò)于集中帶來(lái)的時(shí)效滯后而未能及時(shí)得到貸款支持。同時(shí)，因我縣屬山區小縣，經(jīng)濟總量小，相對于其他大縣（市），上級下達的信貸規模相對更小，如農村信用社本是法人機構可以資產(chǎn)負債比例管理，但因上半年人民銀行下達的信貸規模1.56萬(wàn)元限制而無(wú)法發(fā)放貸款，滿(mǎn)足農村強大的資金需求，一定程度上抑制了我縣銀行機構信貸業(yè)務(wù)拓展。
�。ㄋ模┟耖g借貸異�；钴S。近年來(lái)，隨著(zhù)國家實(shí)行穩健貨幣政策，國有商業(yè)銀行貸款投入相對趨緩，信貸投放量愈來(lái)愈少，結果助長(cháng)了我縣民間借貸的活躍，主要以賒銷(xiāo)物資為基礎的間接資金融通和以信用為基礎的直接資金融通兩種方式，集中在果業(yè)發(fā)展較快的中心鄉鎮，如吉潭和澄江，均在1000萬(wàn)元以上。據測算，目前我縣民間借貸資金約有3億元，利率高達25‰不等。
�。ㄎ澹式鹑跈C構沖擊大。目前，我縣已經(jīng)批準設立的小額貸款公司有1家，資本金0.6億元，另有一家在申報籌建之中，其注冊資本1.3億元，而擔保公司、典當公司等卻有20多家，不同程度地從事地下融資活動(dòng)，高利率回報吸引了大量民間資金從銀行體內分流到體外，銀行存款上不了，信貸資金趨于吃緊。同時(shí)，一部分信貸資金也通過(guò)不同方式流入到這些從事融資的準金融機構之中，融資風(fēng)險也會(huì )轉嫁到銀行機構。
�。┵Y金異地分流突出。我縣毗鄰廣東和福建，交通便利，資金分流現象較為明顯。據估計，近幾年，我縣資金分流達到15億元之多，約占全縣銀行存款24.6%。一是因日常生活而分流。我縣緊鄰廣東梅縣，大多群眾看病、購買(mǎi)日常物品等直接到梅縣而不去，以致一部分日常生活資金流入廣東。二是因購置房屋而分流。多年來(lái)，我縣群眾到廣東梅縣購買(mǎi)的房屋達到20xx多套，如果按每套房屋50萬(wàn)元計算，因購買(mǎi)房屋流入廣東的資金達10多億元。三是因購買(mǎi)小車(chē)而分流。近幾年，我縣群眾購買(mǎi)小車(chē)的熱情逐年高漲，到廣東購車(chē)并掛牌的達20xx多輛，如果按每輛小車(chē)15萬(wàn)元計算，因購車(chē)分流的資金也達到3億多。四是因受執法嚴打而分流。去年，因當地政府加大打擊無(wú)證開(kāi)采稀土的力度，有部分人因怕露富或被引起注意，將部分資金轉移到附近廣東平遠和梅州、福建武平等縣市，分流到廣東、福建等地的資金達到1億多。
三、解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議
當前，要盡快走出經(jīng)濟金融低位運行困境，難達預期發(fā)展目標，關(guān)鍵要結合我縣銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和問(wèn)題加以分析研究。為此，擬提出如下意見(jiàn)建議：
�。ㄒ唬┘哟笮刨J支持力度。一是力促爭取更大信貸規模。在第三季度對各銀行機構執行信貸規模管理情況進(jìn)行督查,對未按時(shí)間進(jìn)度用足用好信貸規模的機構提出監管意見(jiàn)，并要求各銀行機構主動(dòng)向上級行反映當地實(shí)際，爭取更多信貸規模調劑到當地，以解決我縣有信貸資金而無(wú)規模發(fā)放的問(wèn)題。二是推動(dòng)信貸政策有效落實(shí)。當前，國家已出臺“降準”、“微刺激”政策，督促轄內銀行機構盡快制定執行微刺激政策的方案與措施，進(jìn)一步增強對地方經(jīng)濟發(fā)展的信貸支持力度，對落實(shí)不到位或執行流于形式的機構，將實(shí)行監管談話(huà)，約見(jiàn)其高管人員說(shuō)明和表態(tài)，以推動(dòng)國家微刺激政策在我縣有效落實(shí)。
�。ǘ⿵娀刨J有效管理。一是做精信貸產(chǎn)品。督促各銀行機構全面調查分析我縣優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)項目，篩選好信貸支持項目，并給以積極的信貸支持，把有限的信貸資金投入到精品項目上，以提高信貸資金使用效率。二是優(yōu)化投向結構。要求各銀行機構根據當前我縣產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和縣委、縣政府經(jīng)濟發(fā)展思路，特別要緊扣政府今年83個(gè)項目做文章，協(xié)同政府尋找工業(yè)發(fā)展和農業(yè)結構調整的新路子，使信貸結構與產(chǎn)業(yè)結構相適應。三是搞好銀企對接。要求各銀行機構加強銀企信息交流，特別是加強與中小企業(yè)信息溝通，充分了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，對一些有潛力的中小企業(yè)給予信貸支持，并不折不扣地落實(shí)今年兩次銀企簽約資金到位，切實(shí)幫助中小企業(yè)解決貸款難，減少社會(huì )不穩定因素，以促進(jìn)地方經(jīng)濟發(fā)展。
�。ㄈ┩貙捳谫Y渠道。一是提供有利條件協(xié)助政府融資。不管是銀行機構，還是政府部門(mén)，要以當地經(jīng)濟發(fā)展戰略目標為中心，立足自身特點(diǎn)，調整工作思維，充分運用各自功能優(yōu)勢為政府融資創(chuàng )造有利條件。銀行機構要爭取規模和資金，在風(fēng)險可控的前提下加大對當地重點(diǎn)項目的信貸支持，而監管部門(mén)要在合規合法的前提下利用監管資源，為政府融資提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，如上半年在個(gè)別指標不達標的情況下通過(guò)部門(mén)優(yōu)勢，協(xié)助政府將縣土地儲備中心納入名單制管理，為政府融資平臺貸款提供了條件。二是靈活運用政策助推政府融資。正確引導轄內銀行機構在不違反金融法規的前提下靈活運用各類(lèi)金融政策，創(chuàng )新各類(lèi)融資渠道，以注入信貸資金血液。如引導銀行辦理銀行承兌匯票敞口、票據貼現等業(yè)務(wù)，增加農資、家電等企業(yè)資金融通；開(kāi)辦委（信）托貸款，采取借雞生蛋辦法為企業(yè)融資和擴大消費提供資金扶持；指導企業(yè)發(fā)行債券，直接為企業(yè)融資提供條件等。三是完善擔保機制推動(dòng)政府融資。建議政府部門(mén)建立健全各類(lèi)擔�；饳C制，激足基金數額，讓基金發(fā)揮最大倍數幅射作用，如“財園信貸通”業(yè)務(wù)可以8倍地放大基金效應，同時(shí)，可發(fā)揮土地儲備中心作用，以有效土地抵押擔保融資，增加信貸資金投放量，從而激活我縣經(jīng)濟內在潛力和活力。
�。ㄋ模┥钊胪七M(jìn)金融。一是加大金融知識宣傳。組織各銀行機構開(kāi)展“送金融知識下鄉”活動(dòng)，特別是加大對偏遠山區金融知識宣傳，幫助他們釋疑解難，讓廣大農戶(hù)更多地了解金融，懂得金融，以提高社會(huì )公眾維權意識和金融知識水平。二是完善銀行組織體系。積極策應政府號召，多呼聲、多形式地向上要政策，恢復農發(fā)行和中國銀行，并要求各銀行機構積極向農村中心村延伸機構，進(jìn)一步完善我縣銀行機構體系，提升和拓展銀行業(yè)服務(wù)功能。三是推進(jìn)“三大工程”建設。督促和指導農村信用社按照上級要求加大農村金融服務(wù)“三大工程”建設，充分發(fā)揮分局掛點(diǎn)示范作用，為廣大農民提供更優(yōu)金融服務(wù)。四是加快農商行組建步伐。督促農村信用社落實(shí)各項政策措施，爭取各方支持與配合，充實(shí)各項指標和條件，規范股權結構，提高撥備覆蓋率，不斷加大改制力度，為明年改制創(chuàng )造條件。
�。ㄎ澹﹨f(xié)助整治金融環(huán)境。一是整治各類(lèi)融資公司。建議政府有關(guān)部門(mén)組織力量加大對轄內擔保公司等融資性公司的整治力度，對不合規的擔保公司、典當行、寄賣(mài)行等堅決予以取締，而對那些已發(fā)營(yíng)業(yè)執照的擔保公司應督促其規范管理，并限期整改，不按期整改的予以取締，以維護轄內金融秩序穩定。二是規范引導民間借貸。加大金融知識宣傳，澄清對民間借貸的認識，增強客戶(hù)維權意識，合理引導民間資金歸流，對一些發(fā)展為地下的錢(qián)莊的將組織力量予以打擊，以規范民間融資行為。
銀行風(fēng)險分析報告5
電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展有助于提高銀行業(yè)和支付系統的效率，也有助于國內外零售業(yè)務(wù)的成本下降。但電子貨幣和一些電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和運用尚處于早期，考慮到電子銀行和電子貨幣在將來(lái)的技術(shù)和市場(chǎng)發(fā)展中的不確定性，監管當局必須避免制定阻礙有益創(chuàng )新和實(shí)驗的政策。同時(shí)，巴塞爾委員會(huì )認為，電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)為銀行帶來(lái)的收益與風(fēng)險并存，因此風(fēng)險與收益必須進(jìn)行平衡。
一、電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析
隨著(zhù)電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，銀行與其客戶(hù)之間的跨境業(yè)務(wù)就會(huì )增加。此類(lèi)業(yè)務(wù)關(guān)系會(huì )給銀行和監管當局帶來(lái)了各種不同的問(wèn)題和風(fēng)險。根據對風(fēng)險的識別和分析，管理辦法有3個(gè)主要步驟，即：評估風(fēng)險，落實(shí)控制風(fēng)險的措施和監控風(fēng)險。在目前這個(gè)階段，似乎操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、和法律風(fēng)險，可能是大多數電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)中最重要的風(fēng)險類(lèi)別。
1、操作風(fēng)險。
操作風(fēng)險主要是指由于系統中存在不利于可靠性、穩定性和安全性要求的重大缺陷而導致的損失的可能性。它可能來(lái)自于電子銀行客戶(hù)的疏忽大意，也可能來(lái)自電子銀行安全系統和其產(chǎn)品設計缺陷與操作失誤。
2、聲譽(yù)風(fēng)險。
聲譽(yù)風(fēng)險是公眾對銀行產(chǎn)生重大負面的看法，從而引發(fā)資金來(lái)源或客戶(hù)的重大損失的風(fēng)險。聲譽(yù)風(fēng)險可能源自系統或產(chǎn)品沒(méi)有達到預期效果，并且在公眾中造成廣泛的負面影響。聲譽(yù)風(fēng)險可能源自客戶(hù)，即客戶(hù)沒(méi)有掌握足夠的產(chǎn)品信息和問(wèn)題解決辦法，以致遇到問(wèn)題而不知所措。聲譽(yù)風(fēng)險也可能源自對一家銀行的有目標的攻擊。例如，一位黑客侵入一家銀行的網(wǎng)絡(luò )，并且故意散布銀行或其產(chǎn)品的不準確的信息。
3、法律風(fēng)險。
法律風(fēng)險源自違反或違背相關(guān)法律、法令、條例或約定的.習慣做法，或對一筆交易各方的法律義務(wù)和權利模糊不清。從事電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)的銀行，可能面臨來(lái)自客戶(hù)信息披露和隱私保護方面的法律風(fēng)險。隨著(zhù)電子商務(wù)的不斷發(fā)展，銀行希望開(kāi)展電子身份認證業(yè)務(wù)，例如通過(guò)使用數字證書(shū)。身份認證可能使一家銀行面臨法律風(fēng)險。如果銀行參加新的身份認證系統，但權利和義務(wù)在合同協(xié)議中沒(méi)有明確規定，那么銀行就可能蒙受法律風(fēng)險。
4、其它風(fēng)險。
傳統的銀行風(fēng)險，諸如信用風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、利率風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險，也可以產(chǎn)生于電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)，但是它們的實(shí)際影響力對于銀行和監管當局來(lái)說(shuō)，可能與操作、聲譽(yù)和法律風(fēng)險大不相同。
二、建立可操作的風(fēng)險防范體系
技術(shù)創(chuàng )新的日新月異，可能改變銀行在電子貨幣和電子銀行中所面臨的風(fēng)險的性質(zhì)和范圍。監管人員希望銀行制定一些管理辦法，來(lái)對付目前存在的風(fēng)險，同時(shí)對新出現的風(fēng)險也有相應對策。風(fēng)險管理辦法應包括3個(gè)基本要素，即：評估風(fēng)險，控制風(fēng)險和監控風(fēng)險，只有這樣才能達到銀行和監管當局心中預期的目標。
1、安全政策和措施。
安全是系統、應用和內部控制的統一，其作用是保證數據和操作過(guò)程的完整性、真實(shí)性和保密性。安全的保障取決于銀行制定和落實(shí)合適的安全政策和安全措施，也取決于銀行與外部各方的交流是否安全順暢。安全政策和措施，可以限制內部和外部的對電子銀行和電子貨幣系統攻擊的風(fēng)險，也可以限制因安全違規而引發(fā)的聲譽(yù)風(fēng)險。
安全措施是硬件、軟件工具和人員管理的統一，這樣才能保證系統和操作的安全。這些措施包括很多，例如：密碼技術(shù)、口令、防火墻、病毒控制和雇員遴選。密碼技術(shù)是將文本數據轉換成密碼以防非授權的閱讀�？诹�、口令串、個(gè)人身份識別數字、硬件標志和生物測量學(xué)都是用來(lái)控制進(jìn)入和識別用戶(hù)的技術(shù)。
防火墻是硬件和軟件的結合，用來(lái)遴選和限制外部進(jìn)入與開(kāi)放型網(wǎng)絡(luò )（如因特網(wǎng)）相連接的內部系統。防火墻也可以把使用因特網(wǎng)技術(shù)的內部網(wǎng)絡(luò )，分隔成幾個(gè)小片。防火墻技術(shù)，如設計合理且實(shí)施得當的話(huà)，能夠有效地控制進(jìn)入、保證數據的保密性和完整性。由于該技術(shù)設計復雜且成本昂貴，防火墻的強度和性能必須與被保護信息的敏感度相適應。一個(gè)好的設計應該包括：整個(gè)銀行的安全要求，一目了然的操作步驟，職責的分解，選擇可靠之人來(lái)負責防火墻的設計和操作。
雖然防火墻遴選來(lái)自外部的信號，但是并不一定能夠完全防止從因特網(wǎng)下載來(lái)的已被病毒感染的程序。因此，管理層應該制定防止和檢測的控制辦法，來(lái)減少病毒入侵和數據破壞的機會(huì )，特別是對遠程銀行業(yè)務(wù)更應如此。緩釋病毒感染風(fēng)險的程序應該包括：網(wǎng)絡(luò )控制、終端用戶(hù)政策、用戶(hù)培訓和病毒檢測軟件。
并非所有安全威脅來(lái)自外部。在可能的情況下，電子銀行和電子貨幣系統，應防止現職或已離職的雇員的非授權操作。與現有的銀行業(yè)務(wù)一樣，對新雇員、臨時(shí)雇員、顧問(wèn)的背景進(jìn)行審查、內部控制和職責分解，都是保證系統安全的重要預防措施。
對于電子貨幣，額外的安全措施可以幫助阻止攻擊和誤用（包括偽造和洗錢(qián)）。這些措施包括：與發(fā)行者或中央操作者保持熱線(xiàn)聯(lián)系；監控和追蹤個(gè)人交易；維護中央數據庫里的歷史記錄；在儲值卡或商業(yè)硬件中植入防止篡改的設施；對儲值卡設定最高限額和失效日期。
2、內部交流。
如果管理層和重要職員之間能夠進(jìn)行很好交流的話(huà)，那么操作、聲譽(yù)、法律和其它風(fēng)險，就能夠得到有效管理和合理控制。同時(shí)，技術(shù)職員應該向管理高層匯報清楚：系統是如何設計的，該系統的長(cháng)處以及不足所在。這樣的一些步驟可以減少：設計缺陷造成的操作風(fēng)險（包括在同一銀行內不同系統之間互不兼容）；數據完整性問(wèn)題；因系統沒(méi)有達到預期效果，而客戶(hù)對銀行不滿(mǎn)所造成的聲譽(yù)風(fēng)險；以及信用和流動(dòng)性風(fēng)險。
3、評估和升級。
在產(chǎn)品和服務(wù)全面推廣之前進(jìn)行評估，有助于控制操作和聲譽(yù)風(fēng)險。對設備和系統要進(jìn)行測試，以便知道其功能是否正常，并產(chǎn)生預期的結果。試運行或試點(diǎn)有利于開(kāi)發(fā)新的應用系統。如果定期檢查現行硬件和軟件的功能，則可以減少由于系統速度降低或中斷而造成的風(fēng)險。
4、信息披露和客戶(hù)教育
信息披露和客戶(hù)教育，有利于銀行限制法律和聲譽(yù)風(fēng)險。信息披露和教育項目應該讓客戶(hù)知道：如何使用新產(chǎn)品和服務(wù)、對服務(wù)和產(chǎn)品所收取的費用、問(wèn)題和錯誤如何解決，這樣一來(lái)，就利于銀行遵守客戶(hù)保護和隱私權方面的法律和條例。
5、應急計劃。
通過(guò)制定應急計劃，銀行可以限制因內部程序、服務(wù)、產(chǎn)品傳送中斷而引發(fā)的風(fēng)險，計劃可以確保在提供電子銀行和電子貨幣服務(wù)中斷的情況下，銀行有計可施。計劃可以包括：數據恢復、可以替換的數據處理設施、緊急員工配備、以及客戶(hù)服務(wù)支持。對備用系統應該定期測試，以保證其連續有效。銀行應該確保：其應急操作與正常的生產(chǎn)操作一樣安全。
6、對系統的運行進(jìn)行測試，有利于發(fā)現異常情況，以及避免重大系統問(wèn)題、中斷和攻擊。
通過(guò)多種不按正常步驟的方法，主動(dòng)入侵系統，可以集中測試安全機制的身份認證、隔離措施情況、設計和執行方面的缺陷所在。監視是一種監控方法，即通過(guò)電腦軟件或審計來(lái)跟蹤相關(guān)業(yè)務(wù)。與入侵測試相比，監視集中于監控日常運作、調查異常、以及通過(guò)檢測遵守安全政策情況來(lái)對安全的有效性作出動(dòng)態(tài)判斷。
銀行風(fēng)險分析報告6
一、總體情況
XX月末，全行資產(chǎn)總額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元。其中，信貸類(lèi)資產(chǎn)余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元；不良余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元；不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。非信貸資產(chǎn)余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元；不良余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元；不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
全行負債總額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，其中各項存款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，同比XX萬(wàn)元。
全行利潤總額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，同比多XX萬(wàn)元。
資產(chǎn)負債情況簡(jiǎn)表
單位：萬(wàn)元、％
二、信用風(fēng)險狀況分析
XX月末，全行各項貸款余額XX萬(wàn)元，按貸款五級分類(lèi)，正常、關(guān)注、次級、可疑和損失余額情況，占比情況，較上期變化情況；從期限結構看，中長(cháng)期貸款貸款情況，占比情況，較上期變化情
況；短期貸款和票據融資情況，占比情況，較上期變化情況。
表外信貸資產(chǎn)余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元；墊款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元；表外業(yè)務(wù)保證金余額為XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元；風(fēng)險敞口XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元。
�。ㄒ唬┎涣假J款變動(dòng)情況 1、處臵及新發(fā)生不良貸款情況
XX月末，全行處臵不良貸款XX萬(wàn)元。其中：清收不良貸款本金XX萬(wàn)元，盤(pán)活不良貸款本金XX萬(wàn)元，接收抵債資產(chǎn)XX萬(wàn)元，核銷(xiāo)呆賬貸款XX萬(wàn)元，其他方式XX萬(wàn)元。
本期新發(fā)生不良貸款XX萬(wàn)元，其中法人客戶(hù)發(fā)生XX萬(wàn)元，占比XX%；個(gè)人客戶(hù)發(fā)生XX萬(wàn)元，占比XX%。新發(fā)生不良貸款較多的支行是：XXXXXX；主要客戶(hù)是：XXXXXX。
列舉新發(fā)生不良貸款案例。
不良貸款變動(dòng)情況表
單位：萬(wàn)元
說(shuō)明：其他方式是指由于借款人財務(wù)狀況發(fā)生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類(lèi)由不良類(lèi)上調至正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款的情況。
2、貸款風(fēng)險分類(lèi)形態(tài)遷徙情況
本期，正常貸款（不含借新還舊和還舊借新）共向下遷徙XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，向下遷徙率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。其中，正常類(lèi)貸款向下遷徙XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，向下遷徙率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)；關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，向下遷徙率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
不良貸款中，次級類(lèi)貸款向下遷徙XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)；可疑類(lèi)貸款向下遷徙XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
貸款風(fēng)險分類(lèi)形態(tài)遷徙情況表
單位：萬(wàn)元、%
�。ǘ┛蛻�(hù)結構分析（可列舉一至兩個(gè)典型案例） 1、法人客戶(hù)信用等級結構分析
XX月末，全行共有法人客戶(hù)XX戶(hù)，比上期XX戶(hù)；貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元。其中，AA級以上（含）客戶(hù)貸款余額比上期增加X(jué)X萬(wàn)元，占全行法人貸款增量的XX%，占全部
貸款增量的.XX%。
法人客戶(hù)（按信用等級）貸款情況表
2、法人客戶(hù)規模分布結構分析
截至XX月末，大型客戶(hù)貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，占全行法人貸款增量的XX%；中型客戶(hù)貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，占全行法人貸款增量的XX%。大、中型客戶(hù)貸款比上期共XX萬(wàn)元，占全行法人貸款增量的XX%。
從貸款質(zhì)量看，截至XX月末，全行法人客戶(hù)不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。其中，小型客戶(hù)不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)；中型客戶(hù)不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)；小型客戶(hù)不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
法人客戶(hù)（按經(jīng)營(yíng)規模）貸款情況表
單位：萬(wàn)元、%
3、法人客戶(hù)行業(yè)結構分析（各行可根據具體情況分析幾個(gè)重點(diǎn)行業(yè)，如貸款余額占比前五名、國家重點(diǎn)調控行業(yè)等）
XX月末，法人客戶(hù)貸款主要集中在XXXXXX等行業(yè)，以上行業(yè)的貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，占全行貸款余額的XX%；不良貸款占比較高的行業(yè)為XXXX。
銀行風(fēng)險分析報告7
近年來(lái)，商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)快速發(fā)展，同時(shí)也風(fēng)險顯現。本文通過(guò)對海南瓊海、萬(wàn)寧和陵水三個(gè)縣市的商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的調查顯示：個(gè)人及機構理財產(chǎn)品占據主導地位，非保本浮動(dòng)收益產(chǎn)品成為主流，權益類(lèi)投資比重上升明顯，理財產(chǎn)品成攬存重要手段，資金投向規避監管，投資信息披露缺失。對此，經(jīng)綜合分析當前三縣市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題，并提出促進(jìn)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)規范發(fā)展的建議。
一、三縣市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的總體特征
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)總體發(fā)展：業(yè)務(wù)規模增長(cháng)較快，個(gè)人及機構理財產(chǎn)品占據主導地位
�。ǘ┊a(chǎn)品期限結構：固定期理財產(chǎn)品為主導，開(kāi)放式和期次滾動(dòng)型產(chǎn)品日漸突出
�。ㄈ┊a(chǎn)品資金投向：流動(dòng)性理財產(chǎn)品占比較高，權益類(lèi)投資比重上升明顯
�。ㄋ模┊a(chǎn)品收益結構：非保本浮動(dòng)收益產(chǎn)品為主流，保本和保證類(lèi)收益產(chǎn)品增長(cháng)較快
二、當前三縣市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題
�。ㄒ唬┤藶椴倏v理財資金流向季末“沖存”，虛增業(yè)績(jì)并規避存貸比等監管指標
在同業(yè)市場(chǎng)競爭加劇的背景下，規�；己酥笜�，特別是存款考核指標仍在銀行整體考核體系中占據突出的地位，加劇理財業(yè)務(wù)的異化，導致理財產(chǎn)品成為銀行季末“沖存”的工具，主要方式包括：一是人為控制理財資金池資金流向存款；二是巧設理財產(chǎn)品募集期鎖定存款。
�。ǘ└邇糁悼蛻�(hù)認定執行標準不嚴格
《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》對理財業(yè)務(wù)中的高資產(chǎn)凈值客戶(hù)做出了明確的規定。實(shí)際操作中，有些銀行在銷(xiāo)售高凈值客戶(hù)專(zhuān)屬理財產(chǎn)品時(shí)，不對客戶(hù)是否符合相關(guān)標準進(jìn)行核實(shí)，只讓客戶(hù)簽名證明已達到相關(guān)標準，將普通客戶(hù)資金投向股票市場(chǎng)、集合資金信托計劃以獲取更高收益的目的'，導致投資者購買(mǎi)的理財產(chǎn)品與其風(fēng)險承受能力不匹配，違反有關(guān)產(chǎn)品銷(xiāo)售適合性原則的規定。
�。ㄈ┘灸皼_存”與資金池期限錯配對商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理提出嚴峻挑戰
部分銀行在季末加大高收益短期理財產(chǎn)品銷(xiāo)售，利用產(chǎn)品募集開(kāi)始日至起息日、產(chǎn)品到期日至清算日兩個(gè)“資金沉淀期”，將客戶(hù)資金計入存款科目，滿(mǎn)足時(shí)點(diǎn)考核要求。當存在理財計劃與投資標的期限錯配時(shí)，理財計劃到期兌付時(shí)就可能出現資金流動(dòng)性缺口。銀行管理理財資金流動(dòng)性缺口的各種方法帶來(lái)不同的風(fēng)險：一是兌付風(fēng)險。通過(guò)續發(fā)理財產(chǎn)品，以不同理財計劃的承接確�？蛻�(hù)資金到期兌付。后續理財計劃發(fā)行失敗，則帶來(lái)理財產(chǎn)品的兌付風(fēng)險。二是利率風(fēng)險。以未到期的可交易資產(chǎn)提前變現滿(mǎn)足流動(dòng)性缺口，銀行將面臨利率波動(dòng)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險。三是兌付風(fēng)險。通過(guò)自營(yíng)業(yè)務(wù)項下的正回購交易等方式在同業(yè)市場(chǎng)融資先行兌付客戶(hù)資金，若理財產(chǎn)品投資標的到期發(fā)生違約風(fēng)險，將影響到銀行自有資金的安全。四是聲譽(yù)風(fēng)險。在季末出現大額贖回時(shí)，啟動(dòng)“巨額贖回條款”，拒絕客戶(hù)的資金贖回要求，使銀行陷入聲譽(yù)風(fēng)險的危機。
�。ㄋ模╇[性的“剛性”兌付可能危及銀行風(fēng)險抵御能力
一是客戶(hù)誤將理財產(chǎn)品“視同”銀行存款。市場(chǎng)上投向包含信貸類(lèi)資產(chǎn)組合的理財產(chǎn)品，大多在名義上為非保本浮動(dòng)收益產(chǎn)品，但在實(shí)際操作中，銀行一直延續著(zhù)按預期收益率水平剛性?xún)陡兜男袠I(yè)規則，一些客戶(hù)也將銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品視同定期存款來(lái)看待。在這種情況下，銀行機構實(shí)質(zhì)承擔了相關(guān)理財業(yè)務(wù)的全部投資風(fēng)險，違背了代客理財不危及銀行自身資本金安全性的中間業(yè)務(wù)性質(zhì)，也使得銀行自營(yíng)業(yè)務(wù)和代客理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險隔離失去了實(shí)際意義。二是銀行“有意”掩蓋風(fēng)險。在會(huì )計處理上，非保本浮動(dòng)收益產(chǎn)品作為表外業(yè)務(wù)不計或少計資本金及風(fēng)險撥備。這種實(shí)質(zhì)風(fēng)險承擔與資本計提的錯配掩蓋了銀行機構的風(fēng)險暴露，可能危及銀行機構的風(fēng)險抵御能力。
�。ㄎ澹┩顿Y管理信息披露不到位
一是產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)“霧里看花”。理財產(chǎn)品發(fā)售的產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)未詳細披露理財產(chǎn)品的資金投向及資金配置比例。特別是對于涉及信托計劃及其他資產(chǎn)管理計劃的，未披露各類(lèi)計劃背后對接的實(shí)際資產(chǎn)。二是投資標的“模糊不清”。理財投資資產(chǎn)配置到位后，未公布募集資金的實(shí)際資產(chǎn)組合配置情況。三是投資收益“暗箱操作”。理財計劃到期后，僅披露客戶(hù)端到期收益的實(shí)現及兌付情況，投資標的收益及銀行端實(shí)現的超額收益均處于黑箱狀態(tài)。
三、促進(jìn)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)規范發(fā)展的建議
近年來(lái)，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。較好滿(mǎn)足了社會(huì )大眾財產(chǎn)性收入增加的需求。但同時(shí)，處于初期高速發(fā)展階段的商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)市場(chǎng)也存在諸多問(wèn)題，亟須正本清源、加以引導，回歸代客理財、資產(chǎn)管理、風(fēng)險隔離、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟等四項本質(zhì)。
�。ㄒ唬┐龠M(jìn)投資者和商業(yè)銀行在信息掌握、風(fēng)險責任、利益分配上的有效對稱(chēng)
一是加強信息披露，解決信息不對稱(chēng)問(wèn)題。細化理財信息披露內容、頻率和方式，建立定期理財報告制度，由社會(huì )中介審查銀行理財報告并公開(kāi)審計報告。二是明確雙方責任，解決責任不對稱(chēng)問(wèn)題。銀行要強化“賣(mài)者有責”意識，履行好代理人責任。投資者要培養“買(mǎi)者自負”的良好文化，依法維護合法權益。三是完善收益分配，解決利益不對稱(chēng)問(wèn)題。
�。ǘ┮幏渡虡I(yè)銀行理財業(yè)務(wù)管理
一是切實(shí)規范資產(chǎn)通道，防止監管套利。商業(yè)銀行要把控好通道業(yè)務(wù)總量與結構風(fēng)險，確保任何時(shí)點(diǎn)“非標”理財資產(chǎn)都不超過(guò)理財產(chǎn)品余額的35%與總資產(chǎn)的4%。對達不到規范管理要求的，要比照自營(yíng)貸款，進(jìn)行風(fēng)險加權資產(chǎn)計量和資本計提。二是防止異化為負債工具，產(chǎn)生流動(dòng)性波動(dòng)。對部分銀行在月末、季末加大高收益短期理財產(chǎn)品銷(xiāo)售計入存款科目的客戶(hù)資金剔除或單獨列示，防止對存貸比等流動(dòng)性指標的套利。對資產(chǎn)池業(yè)務(wù)“非標”理財與所投資產(chǎn)單獨管理、單獨建賬和單獨核算，防止流動(dòng)性風(fēng)險后移和有意掩藏。三是以客戶(hù)為中心，規范銷(xiāo)售行為，促進(jìn)理財產(chǎn)品轉型發(fā)展。
�。ㄈ┙⒂行Х阑饓C制，切斷風(fēng)險傳導途徑
一是與自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險隔離。防止違規將表內優(yōu)良資產(chǎn)置換掉資產(chǎn)池中劣質(zhì)資產(chǎn)，以保證理財產(chǎn)品的收益率；防止違規轉移內部收益，通過(guò)其他渠道盈利填補或墊付理財收益缺口；防止違規關(guān)聯(lián)交易和利益輸送，防止自營(yíng)賬戶(hù)與理財賬戶(hù)或者不同理財賬戶(hù)之間不當交易。二是與交易對手風(fēng)險隔離。三是與合作機構風(fēng)險隔離。
�。ㄋ模┮龑Ю碡斮Y金投放到實(shí)體經(jīng)濟、綜合效益較優(yōu)領(lǐng)域
一是推動(dòng)形成合理的社會(huì )融資成本機制。發(fā)揮理財價(jià)格對金融資源配置的基礎性作用，提高理財資金使用效率，推動(dòng)銀行商業(yè)回報與客戶(hù)收益、企業(yè)成本合理均衡。二是理財資金投向要符合產(chǎn)業(yè)政策導向。商業(yè)銀行要恪守服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟本質(zhì)，加強理財資金流向管控，嚴控理財資金投向高風(fēng)險領(lǐng)域或限制性行業(yè)，主動(dòng)與國家宏觀(guān)調控和審慎監管政策保持一致。
【銀行風(fēng)險分析報告】相關(guān)文章：
銀行風(fēng)險分析報告11-25
銀行風(fēng)險分析報告02-23
銀行風(fēng)險分析報告04-19
銀行風(fēng)險分析報告7篇11-25
銀行風(fēng)險分析報告8篇12-07
銀行風(fēng)險分析報告(7篇)11-25
（經(jīng)典）銀行風(fēng)險分析報告7篇08-23
防范汛期安全風(fēng)險分析報告05-12