理財方案[精選15篇]

　　為了確保事情或工作得以順利進(jìn)行，常常需要提前進(jìn)行細致的方案準備工作，方案的內容和形式都要圍繞著(zhù)主題來(lái)展開(kāi)，最終達到預期的效果和意義。制定方案需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編收集整理的理財方案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

理財方案1

　　一、證券投資：

　　劉女士和方先生已近中年，投資策略應偏向于平衡穩定型。除房地產(chǎn)投資外，還可將剩余的存款分為兩部分，一部分用于老人平時(shí)生病時(shí)的應急款項，另一部分則可投資于人民幣理財產(chǎn)品、國債、債券。每年方先生的收入節余部分也可不斷進(jìn)行這方面投資的追加。

　　二、保險投資：

　　方先生的單位雖然為其上了社會(huì )保險，但由于方先生是家庭收入的主要創(chuàng )造者，因此為了減小方先生遭遇不測時(shí)對家庭經(jīng)濟的影響，應重點(diǎn)為方先生投保意外傷害保險、重大疾病保險。劉女士由于沒(méi)有工作單位，因此也應加強對自身的保護，特別是針對她沒(méi)有養老金這一現狀，主要為其投保養老保險和疾病保險。

　　三、購車(chē)需求：

　　以方先生現在的收入水平買(mǎi)一輛車(chē)應不成問(wèn)題，可考慮買(mǎi)一輛中檔轎車(chē)，但因汽車(chē)屬于純消費品，因此建議買(mǎi)車(chē)不必奢侈。

　　四、房產(chǎn)投資：

　　劉女士家中有30萬(wàn)元的儲蓄存款，投資方式過(guò)分單一，應對這30萬(wàn)元進(jìn)行分散投資，提高資金利用率，從而使收益盡量增加。劉女士可以拿出15萬(wàn)元至20萬(wàn)元進(jìn)行房地產(chǎn)投資，如果選址合適，不但每個(gè)月會(huì )有數千元的房租收入，而且按照現在房地產(chǎn)平均每年百分之五的增長(cháng)，這項收益將是相當可觀(guān)的。要綜合考慮戶(hù)型、交通、購物等多種條件。

　　生活中不能忽視的一些理財省錢(qián)方式

　　隨著(zhù)“窮忙族”隊伍的壯大，而這里講的窮忙族指針對每周工時(shí)低于平均工時(shí)的三分之二以下、收入低于全體平均60%以下者。這個(gè)定義又逐漸發(fā)展成一種為了填補空虛生活，而不得不連續消費，之后繼續投入忙碌的工作中，而在消費過(guò)后最終又重返空虛的“窮忙”。

　　換句話(huà)說(shuō)，窮忙族并非是失業(yè)者，有人可能兼了好幾份差事，甚至全職受雇者都可能淪為既忙又窮的工作窮人。鑒于此，“白領(lǐng)”一詞在今天也有了另外一個(gè)意思，發(fā)了薪水，交了房租、水電煤氣費，買(mǎi)了油、米和泡面，摸摸口袋剩下的錢(qián)，感嘆一聲：唉，這月工資又“白領(lǐng)”了！

　　辛辛苦苦大半年，一夜回到解放前！

　　當然省錢(qián)，不是降低生活質(zhì)量；省錢(qián)，是一種生活態(tài)度！

　　比月光族還窮，比勞模還忙。所以，在窮忙族成為省錢(qián)達人之前，先要確定一個(gè)宗旨：

　　省錢(qián)，是為了改善生活質(zhì)量，并非降低生活質(zhì)量。當我們盲目地開(kāi)始省錢(qián)，戒掉去心愛(ài)的餐廳吃飯的'習慣，戒掉逛街，戒掉和朋友在酒吧談天說(shuō)地，戒掉去電影院……我們的生活還能剩下什么？

　　難道只是純粹地作為一個(gè)生物活在這個(gè)世界上，失去任何樂(lè )趣嗎？如果你打算這么做，那么很不幸地告訴你，你的省錢(qián)計劃不出一個(gè)月就會(huì )舉白旗。只有在保證了生活質(zhì)量地情況下，才能夠開(kāi)始省錢(qián)，這非常重要，因為它將決定你能持續多久。

　　省錢(qián)并不是讓你變成一個(gè)守財奴，錙銖必較，一毛不拔。定期下館子、逛喜歡的百貨公司、和朋友們外出消遣，如果取消這些活動(dòng)讓你感到沮喪的話(huà)，請繼續，但是這并不代表你被允許胡吃海喝和刷卡血拼，你要記得只點(diǎn)可以裝進(jìn)肚子的，不點(diǎn)需要倒掉的，只買(mǎi)能用上的，不買(mǎi)用來(lái)囤積的。

　　定期記賬，知道自己的錢(qián)花在了什么地方，以便對下個(gè)季度的消費計劃做出調整，把省下來(lái)的錢(qián)存進(jìn)銀行或者請專(zhuān)業(yè)人士為你設計投資理財計劃，當你在工作兩年后依舊在每個(gè)月底發(fā)愁，你需要停頓下來(lái)，重新理財。

　　窮忙族的消費水平可以很高，但是，在你踏入25歲后，你需要開(kāi)始設計自己的將來(lái)。省錢(qián)是一種負責的生活態(tài)度，不僅僅是為自己。

理財方案2

　　目前，國內銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)競爭激烈，城市商業(yè)銀行發(fā)展形勢不容樂(lè )觀(guān)。為此，城市商業(yè)銀行需以城市居民、中小企業(yè)作為定位，堅持理財產(chǎn)品特色開(kāi)發(fā)，重視主動(dòng)、裙帶營(yíng)銷(xiāo)方式的運用，注重人才的培養和引進(jìn)，同時(shí)堅持近期目標與長(cháng)遠目標相結合。

　　一、 中國銀行業(yè)理財業(yè)務(wù)發(fā)展迅速

　　商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)按照運作方式不同，分為理財顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財服務(wù)。理財顧問(wèn)服務(wù)，是指商業(yè)銀行向客戶(hù)提供的分析與規劃、建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。綜合理財服務(wù)，是指商業(yè)銀行在向客戶(hù)提供理財顧問(wèn)服務(wù)的基礎上，接受客戶(hù)的委托和授權，按照與客戶(hù)事先約定的投資計劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　近年來(lái)，隨著(zhù)我國持續高速發(fā)展和居民經(jīng)濟收入的不斷增加，人們對財富理財的需求越來(lái)越強，中國銀行理財業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，市場(chǎng)競爭十分激烈。匯豐、花旗、東亞等外資銀行憑借先進(jìn)的管理理念、豐富的理財服務(wù)經(jīng)驗和便捷的全球投資渠道優(yōu)勢積極登陸中國，搶占高端私人理財市場(chǎng)；國內大型國有銀行和全國性股份制銀行憑借自身規模和實(shí)力紛紛建立“理財工作室”、“理財中心”開(kāi)展理財業(yè)務(wù)，不斷研發(fā)推出系列化和組合化的理財產(chǎn)品，例如招商銀行“金葵花”理財、光大銀行“陽(yáng)光”理財、民生銀行“非凡”理財等等。理財產(chǎn)品類(lèi)型也由最初的儲蓄型理財產(chǎn)品發(fā)展為包括結構型、信托貸款型、票據型、債券型及QDII等多種理財產(chǎn)品。

　　二、城市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展現狀

　　與全國理財業(yè)務(wù)日新月異的發(fā)展趨勢相比，城市商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)發(fā)展卻不盡人意。20xx年發(fā)行了理財產(chǎn)品的城市商業(yè)銀行只有19家，占所有發(fā)行理財產(chǎn)品銀行總數的34%，但綜合理財能力前10名的銀行中城市商業(yè)銀行只占據1席①。由于在研發(fā)能力、網(wǎng)點(diǎn)規模、管理水平等方面與國有大型銀行、股份制銀行和外資銀行存在較大差異，城市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)從出生的那一刻起就在夾縫中生存。

　　三、城市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展對策

　　1、理財市場(chǎng)定位

　　首先，在全國所有的城市商業(yè)銀行中，除北京銀行、上海銀行等少數幾家城商行規模實(shí)力較強之外，絕大部分的城市商業(yè)銀行屬于小銀行，研發(fā)能力相對較弱、網(wǎng)點(diǎn)規模較小，難以占據高端客戶(hù)市場(chǎng)。其次，“服務(wù)地方經(jīng)濟，服務(wù)中小企業(yè)，服務(wù)城市居民”是城市商業(yè)銀行的基本市場(chǎng)定位，中小企業(yè)和城市居民是其傳統業(yè)務(wù)市場(chǎng)。第三，從客戶(hù)方面來(lái)看，高端客戶(hù)投資金額大、抗風(fēng)險能力很強，但同時(shí)要求的收益率也相對較高，與大型國有銀行、股份制銀行和外資銀行相比，城市商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品不具吸引力；低端客戶(hù)投資資金少、抗風(fēng)險能力較弱，不適合作為理財業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)對象。而中端客戶(hù)投資金額適中、具有一定的`抗風(fēng)險能力，傾向于收益風(fēng)險均衡型理財產(chǎn)品，城市商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品能完全滿(mǎn)足其需求。因此，城市商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)應定位于城市居民、中小企業(yè)等中端客戶(hù)群。

　　2、理財產(chǎn)品研發(fā)

　　一是堅持跟隨型研發(fā)策略，以開(kāi)發(fā)成熟型理財產(chǎn)品為主。開(kāi)發(fā)新的理財產(chǎn)品需具較高的前期投入研發(fā)、有較強的研發(fā)能力、較高的風(fēng)險管控水平及較強的風(fēng)險承擔能力，城市商業(yè)的自身能力難以達到上述要求。而堅持市場(chǎng)跟隨型研發(fā)策略，開(kāi)發(fā)市場(chǎng)上相對較成熟的理財產(chǎn)品開(kāi)發(fā)成本低、市場(chǎng)風(fēng)險小、業(yè)務(wù)較成熟，例如信托貸款型、債券票據型、打新股型等理財產(chǎn)品。二是適當開(kāi)發(fā)個(gè)性化、本地化的特色理財產(chǎn)品。城市商業(yè)銀行具有地域性較強的特點(diǎn)，對本地市場(chǎng)需求、客戶(hù)群體等情況比較熟悉，城市商業(yè)銀行要結合自身特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)適合本地客戶(hù)或基于本地市場(chǎng)的理財產(chǎn)品，形成自身獨特的產(chǎn)品競爭優(yōu)勢。三是加強合作，走理財業(yè)務(wù)聯(lián)合發(fā)展之路。城市商業(yè)銀行之間可以相互合作，共同開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售理財產(chǎn)品，實(shí)現風(fēng)險分擔、收益共享；城市商業(yè)銀行還可以利用自身地域性網(wǎng)點(diǎn)渠道優(yōu)勢與具有產(chǎn)品研發(fā)優(yōu)勢的大中型銀行合作，通過(guò)代銷(xiāo)其理財產(chǎn)品獲益；此外，城市商業(yè)銀行可以與信托、、基金等機構合作，推出適合城市商業(yè)銀行的募集資金規模較小的理財產(chǎn)品。四是提高風(fēng)險管理能力，嚴控理財業(yè)務(wù)風(fēng)險。理財業(yè)務(wù)之所以能成為各家銀行競相發(fā)展的新興業(yè)務(wù)，主要原因在于理財業(yè)務(wù)是一項收益較高的中間業(yè)務(wù)，但其風(fēng)險也是各項銀行業(yè)務(wù)中較高的，例如利率風(fēng)險、政策風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險等等。理財業(yè)務(wù)一旦形成風(fēng)險并產(chǎn)生損失，將對銀行良好的形象產(chǎn)生較大的負面影響。因此，對于風(fēng)險管控水平有限的城市商業(yè)銀行來(lái)講，控制理財業(yè)務(wù)風(fēng)險尤為重要。

　　3、理財渠道運用

　　由于城市商業(yè)銀行不具有大型國有銀行、股份制銀行及外資銀行在媒體宣傳投放、銀行品牌信譽(yù)度等方面的優(yōu)勢，所以不能坐等客戶(hù)上門(mén)。城市商業(yè)銀行的優(yōu)勢在于其本地化客戶(hù)經(jīng)理團隊，他們在當地擁有較好的人脈和客戶(hù)資源，通過(guò)現有的各項業(yè)務(wù)與當地企業(yè)、居民建立了良好的業(yè)務(wù)關(guān)系。城市商業(yè)銀行應當采取主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)、裙帶營(yíng)銷(xiāo)的方式通過(guò)“客戶(hù)經(jīng)理——現有客戶(hù)——客戶(hù)的客戶(hù)、親朋”發(fā)展模式積極營(yíng)銷(xiāo)理財產(chǎn)品，搶占擴大理財業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額。

　　4、理財人才培養

　　企業(yè)的競爭實(shí)際就是人才的競爭。城市商業(yè)銀行要想在理財業(yè)務(wù)市場(chǎng)上占據一席之地，就必須打造一支精英理財團隊。首先，城市商業(yè)銀行可以適當從同業(yè)引進(jìn)高級人才，在并不熟悉的理財業(yè)務(wù)上迅速打開(kāi)局面、進(jìn)入市場(chǎng)。但從長(cháng)遠發(fā)展的角度來(lái)看，這種方式存在費用高、同業(yè)人才緊缺的缺點(diǎn)。其次，城市商業(yè)銀行可以與信托、基金、保險等金融機構加強合作，通過(guò)共同開(kāi)發(fā)推廣理財產(chǎn)品、邀請專(zhuān)家對本行員工培訓等方式，借用外部人才發(fā)展銀行自身的理財業(yè)務(wù)。但這種方式存在著(zhù)不確定性的缺點(diǎn)。與此同時(shí)，城市商業(yè)銀行應當理財團隊建設的重點(diǎn)放在培養自己的人才方面。一方面要支持鼓勵員工參加理財規劃師、從業(yè)資格、基金從業(yè)資格、保險從業(yè)資格等各類(lèi)金融職業(yè)培訓，加快理財人才培養。另一方面建立人才的激勵機制，創(chuàng )造人才實(shí)施才華的平臺，發(fā)揮其業(yè)務(wù)潛能，實(shí)現其人生價(jià)值，提高人才事業(yè)忠誠度。

　　5、理財業(yè)務(wù)目標

　　參考文獻：

　�、伲何髂县斀�(jīng)大學(xué) 《商業(yè)銀行理財能力排名報告（200812）》

　�、冢禾镂腻\金融理財[M].北京：出版社，20xx.

理財方案3

　　首先感謝您到招商銀行財富管理中心進(jìn)行咨詢(xún)并進(jìn)行理財規劃。 理財規劃是招商銀行財富管理中心為我行金葵花客戶(hù)提供的服務(wù)。本理財報告用來(lái)幫助您明確財務(wù)需求及目標，幫助您對理財事務(wù)進(jìn)行更好地決策。本理財報告是在您提供的資料基礎上，并基于通�？山邮艿募僭O、合理的估計，綜合考慮您的資產(chǎn)負債狀況、理財目標、現金收支以及理財對策而制訂的，推算出的結果可能與您真實(shí)情況存有一定的誤差，您提供信息的完整性、真實(shí)性將有利于我們?yōu)槟�更好地量身定制個(gè)人理財計劃，提供更好的個(gè)人理財服務(wù)。如因您隱瞞真實(shí)情況、提供虛假或錯誤信息而造成的損失我行及我本人將不承擔任何責任。作為我行尊敬的客戶(hù)，所有信息都由您自愿提供，我們將為您嚴格保密。

　　所有的理財規劃分析都基于您目前的家庭情況、財務(wù)狀況、生活環(huán)境、未來(lái)目標和計劃、您對一些金融參數的假設、中華人民共和國目前生效的法律（含地方法規）以及目前所處的經(jīng)濟形勢，以上內容都有可能發(fā)生變化。我們建議您定期評估您的目標和計劃，特別是在人生階段發(fā)生較大變化的時(shí)候，如更換工作、創(chuàng )建企業(yè)等等。 對本理財報告中涉及的金融產(chǎn)品，提供產(chǎn)品的金融機構享有對這些產(chǎn)品的最終解釋權。同時(shí)，除了確定收益率的金融產(chǎn)品外（如存款、債券），本理財報告不保證分析過(guò)程中所采用金融產(chǎn)品的收益。我行的理財建議為參考性質(zhì)的，其不代表我行對實(shí)現理財目標的保證。 我們的職責是準確評估您的財務(wù)需求，并在此基礎上為您提供高

　　質(zhì)量的財務(wù)建議和長(cháng)期的服務(wù)。您如果有任何疑問(wèn)，歡迎您隨時(shí)向您的客戶(hù)經(jīng)理或者招商銀行財富管理中心咨詢(xún)。

　　招商銀行股份有限公司

　　一、方案摘要

　　(一)

　　張紅女士基本資料

　　張紅女士一家正處于屬于典型的家庭成長(cháng)期。妻子張紅，30歲，醫生。丈夫朱先生，30歲，外企工程師。夫婦二人月稅后收入6000元，每年底還有一次性獎金30000元。3個(gè)月后，夫婦二人的孩子即將出世。夫婦現有貸款購買(mǎi)的自有住房一套，約價(jià)值500，000元，六年后將還清貸款。夫婦二人對自己的資產(chǎn)進(jìn)行了簡(jiǎn)單分配，但投資區品種僅限于定期存款，并且保險品種較少，不能合理的抵御未來(lái)可能帶來(lái)的各種風(fēng)險。

　　(二) 預期目標

　　在對張女士家的基本情況進(jìn)行了解，并綜合了張紅女士及朱先生

　　的個(gè)人意見(jiàn)之后，我們提出了這個(gè)理財方案，主要對您家的現金、投資、子女教育、養老規劃以及風(fēng)險保障等五個(gè)方面進(jìn)行了規劃，希望達到獲得較大的.投資收益，為您兒子未來(lái)的教育和您及您丈夫未來(lái)的養老提供保障，取得更好的生活保障，穩定無(wú)憂(yōu)。

　　(三)

　　理財建議

　　1. 合理配置現金及投資以獲得更高收益； 2. 為即將出生的孩子的成長(cháng)和教育預備準備金； 3. 規劃夫婦二人的養老及全家人的保障；

　　張女士家屬于中等收入之家，夫婦二人的工作也比較穩定，家庭的資產(chǎn)狀況也比較良好，如果嚴格按照我們?yōu)槟�制定的這個(gè)理財計劃執行的話(huà)，相信能夠達到您預期的理財目標。 (四)

　　理財原則：

　　確保家庭生活質(zhì)量不下降的前提下，通過(guò)合理的理財策略實(shí)現20年內家庭財富的穩定增值，為退休后的生活準備充足的養老、醫護基金。

　　二、當前財務(wù)狀況

　　資產(chǎn)負債表

　　現金流量表

　　注：由于案例中未提供定期存款存款時(shí)間，所以存款收益在此暫時(shí)忽略不計。

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)比率分析

　　結余比率：結余/收入=24000/102000=0.23

理財方案4

　　閱讀下列綜合理財規劃方案，提出綜合評價(jià)，同時(shí)列舉其不妥之處并簡(jiǎn)要敘述應如何改正。

　　張先生和趙女士是一對夫婦，生活在二線(xiàn)城市，今年均為35歲，二人有一可愛(ài)的女兒，今年5歲。張先生在一家私企當主管，月薪15000元（稅后），每年年終獎5萬(wàn)元（稅后）。趙女士在一家國企當出納，月薪5000元（稅后）。張先生還有一套一居室的房屋用于出租，每月租金20xx元。去年，張先生家庭的基金和股票獲得收入10000元。張先生夫婦除了單位給上的社保外并無(wú)其他商業(yè)保險。

　　張先生夫婦目前有活期儲蓄10萬(wàn)元，定期存款20萬(wàn)元，貨幣市場(chǎng)基金5萬(wàn)元。還有市值為10萬(wàn)元的股票和15萬(wàn)元的偏股型基金。張先生家庭用于出租的一居室目前市場(chǎng)價(jià)值60萬(wàn)元；家庭的自住房目前價(jià)值120萬(wàn)元，于20xx年1月貸款60萬(wàn)元購買(mǎi)，貸款期限20年，等額本息還款，利率7%目前已還款2年。目前未還貸款本金為570421元。除此之外，張先生還有一輛價(jià)值8萬(wàn)元的轎車(chē)。

　　張先生家庭財務(wù)支出比較穩定，除了基本伙食、交通、通訊費用外，就是不定期的服裝購置和旅游支出。一家人平均每月的日常生活開(kāi)支為6000元，房貸月供4652元，女兒的學(xué)前教育費用為每年2萬(wàn)元，趙女士辦的美容卡每年需要20xx元，張先生應酬支出平均每月1000元，家庭每年旅游支出5000元。另外，夫妻倆每月都要給雙方父母各寄去1000元的生活費。目前，張先生想請理財規劃師通過(guò)理財規劃解決以下問(wèn)題：

　　1、張先生家庭生活過(guò)的越來(lái)越富裕，希望在沿海城市購買(mǎi)一套價(jià)值80萬(wàn)元的小兩居給父母養老居住。張先生想知道，根據目前家庭的資產(chǎn)狀況，應如何進(jìn)行規劃。

　　2、張先生想知道目前只依靠單位福利的風(fēng)險保障是否完備，如果不足，還需要補充哪些保險。

　　3、孩子是夫妻二人的希望，夫妻二人希望女兒能茁壯成長(cháng)，接受良好的教育。由于小學(xué)和中學(xué)階段教育開(kāi)支并不太大，因此張先生想請理財規劃師著(zhù)重為其解決女兒的'高等教育費用問(wèn)題。而且二人非常希望孩子18歲時(shí)可以出國上大學(xué)，屆時(shí)至少需要100萬(wàn)元。假設投資回報率為8%。

　　4、盡管張先生夫妻二人單位福利不錯，但考慮到養老費用是一筆不小的開(kāi)支，同時(shí)想在身后能夠為女兒留下遺產(chǎn)，所以夫妻二人還是想在退休時(shí)積攢下一筆財富。張先生打算在他60歲時(shí)，夫妻二人共同退休，享受生活，二人預計壽命為85歲，考慮到通貨膨脹及各種旅游休閑開(kāi)支，已10%的投資報酬率，到60歲共需養老費用400萬(wàn)元。

　　5、能夠對現金等流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行有效管理。 提示，信息收集時(shí)間為20xx年12月31日。 不考慮存款利息收入。

　　不考慮房租需繳納的個(gè)人所得稅。

　　月支出均化為年支出的十二分之一。 不考慮折舊。

　　計算過(guò)程保留兩位小數，計算寄過(guò)保留到整數位。

　　客戶(hù)財務(wù)狀況分析

　　表1 資產(chǎn)負債表單位：元

　　表2 收入支出表單位：元

　　表-3客戶(hù)財務(wù)比率表

　　客戶(hù)財務(wù)比率分析

　�。�1）結余比率=年結余/稅后收入，反映的是客戶(hù)提高其凈資產(chǎn)水平的能力，參考值為30%。張先生家庭目前的結余比率為41%，高于參考值。一方面說(shuō)明張先生家庭控制支出的能力較強，另一方面說(shuō)明張先生家庭累積凈資產(chǎn)的能力較強。

　�。�2）負債比率=負債總額/總資產(chǎn)，反映客戶(hù)綜合能力的指標，負債比率越低，財務(wù)越安全，一般將負債比率控制在50%以下。張先土家庭負債比率為23%。低于參考值，說(shuō)明張先生家庭財產(chǎn)狀況很安全。

　�。�3）財務(wù)負擔比率=年負債/稅后收入，財務(wù)負擔比率不僅可以反映客戶(hù)支出能力的強弱，還可以說(shuō)明客戶(hù)是否有保障清償短期債務(wù)，參考值為40%。張先生家庭的財務(wù)負擔比率為17%，低于參考值。說(shuō)明張先生家庭短期償債能力很強。

　�。�4）流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出，反映的是客戶(hù)支出能力的強弱，參考值為3-6之間。張先生家庭的流動(dòng)性比率為22，高于參考值。也就是說(shuō)在不動(dòng)其他資產(chǎn)時(shí)，張先生家庭的流動(dòng)資產(chǎn)可以支付家庭近22個(gè)月的開(kāi)支，對于張先生夫婦的工資收入都比較穩定的情況來(lái)說(shuō)，這個(gè)比率很高，在做理財規劃時(shí)，可以對這部分資產(chǎn)進(jìn)行調整。 客戶(hù)財務(wù)狀況預測

　　從張先生家庭成員目前的工作來(lái)看未來(lái)將會(huì )有著(zhù)不錯的前景，收入將繼續看漲，家庭收入在未來(lái)也將有較大提高。隨著(zhù)資產(chǎn)結構與房屋貸款的調整，支出方面雖然會(huì )比現在有所降低，但是考慮到張先生女兒的成長(cháng)以及父母年齡的增加，張先生家庭支出將有較大幅度增加， 所以整體上的家庭支出仍是成上漲趨勢。

　　客戶(hù)財務(wù)狀況總體評價(jià)

　　張先生家庭的財務(wù)狀況安全性較高，債務(wù)負擔合理，流動(dòng)性資產(chǎn)量偏大，除此之外該家

　　庭在財務(wù)狀況及風(fēng)險保障方面還存在一些問(wèn)題。如果想順利的實(shí)現張先生的理財規劃目標，

　　還需要仔細規劃。此外，在以后的規劃中應優(yōu)化資產(chǎn)結構，提高資產(chǎn)的綜合收益率，通過(guò)增加金融投資類(lèi)資產(chǎn)來(lái)提升資產(chǎn)有效增值的空間，取得更高的收益。 理財規劃目標

　�。�1）張先生家庭的購房置業(yè)規劃

　�。�2）張先生家庭成員的保險保障計劃

　�。�3）張先生女兒100萬(wàn)元高等教育資金的足額準備

　�。�4）張先生夫婦計劃60歲退休，屆時(shí)能有400萬(wàn)元的退休養老資金 （5）保證家庭資產(chǎn)的適度流動(dòng)性 分項理財規劃方案

　　1、購房置業(yè)規劃

　　按照張先生提出的購房日標，需要總價(jià)約80萬(wàn)元，而張先生家庭資產(chǎn)充足，償債能力較強，所以盡管目前尚有未還完貸款，但人可以利用財務(wù)杠桿通過(guò)貸款來(lái)實(shí)現購房。建議張先生可以利用商業(yè)貸款，貸款金額500000元，首付300000元，從銀行存款和貨幣市場(chǎng)基金中支取。按照貸款20年，貸款利率7%計算，買(mǎi)房后新增月供負擔3876元，加上原來(lái)月供4652元，總月供為8528元，約占平均稅后月收入的三成，基本與張先生家庭的還款能力相匹配。

　　2、張先生女兒的教育規劃

　　張

　　先生的女兒今年5歲，距離上大學(xué)還有13年的時(shí)間，建議張先生以15萬(wàn)的偏股型基金作為啟動(dòng)資金。逐步構建以平衡基金、股票形基金的投資組合，若13年每年8%的投資報酬率，再利用年結余定投、28000元到該教育金賬戶(hù)中，至女兒上大學(xué)的時(shí)點(diǎn)即可滿(mǎn)足100萬(wàn)的教育金需求。

　　3、張先生夫婦的退休養老規劃

　　張先生計劃60歲退休，退休時(shí)點(diǎn)共需400萬(wàn)退休養老金。將10萬(wàn)元的股票作為啟動(dòng)資金，將來(lái)在逐步調整投資結構，構建以平衡型基金和股票型基金的投資組合，假設25年每年10%的投資報酬率，再利用年結余定投30000元到養老資金賬戶(hù)中，在25年后到張先生夫婦退休時(shí)即可滿(mǎn)足400萬(wàn)的退休金需求。

　　經(jīng)過(guò)上述規劃，張先生家庭的所有理財目標都可以得到滿(mǎn)足，并且張先生夫婦的流動(dòng)性資產(chǎn)與每年結余都還有剩余，可以進(jìn)一步進(jìn)行投資，獲取更高的收益，以備將來(lái)之需。

　�。ㄒ唬┚C合評價(jià)

　　該方案基本能夠完成客戶(hù)提出的理財目標，達到規劃目的，數據把握比較大體準確，規劃流程基本符合標準。缺點(diǎn)在于某些細節方面還不完備，有失準確性，某些方面吧的分析與規劃缺失。

　�。ǘ�）指導意見(jiàn)

　　1.兩張財務(wù)報表不符合標準格式。

　　資產(chǎn)負債表的時(shí)間應改為：20xx年12月31日；

　　收入支出表的時(shí)間應改為：20xx年1月1日至20xx年12月31日；

　　資產(chǎn)負債表中，貨幣市場(chǎng)型基金不屬于“其他金融資產(chǎn)”中的項目，而屬于“現金及現金等價(jià)物”中的項目，應在“現金及現金等價(jià)物”下面單列出來(lái)，填列內容為：貨幣市場(chǎng)基金5萬(wàn)元。

　　2、財務(wù)比率分析中缺乏投資與凈資產(chǎn)比率分析，應加入。

　　投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)，反映的是客戶(hù)通過(guò)投資提高凈資產(chǎn)規模的能力，參考值為50%。張先生家庭的投資與凈資產(chǎn)比率為45%，低于參考值，說(shuō)明張先生有一定的投資意識，但還可以進(jìn)一步優(yōu)化投資結構，提高資金利用率，建一張先生在充分權衡風(fēng)險與利益的關(guān)系后，提高投資性資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，增加家庭整體的投資收益水平，擴大家庭凈資產(chǎn)規模。

　　3、理財規劃方案中缺乏現金規劃，應加入。

　　根據科學(xué)的現金規劃原則，個(gè)人或家庭持有的流動(dòng)性資產(chǎn)作為日常備用金，最好能夠滿(mǎn)足其3-6個(gè)月的生活支出。張先生家庭的每月開(kāi)支約為16000元，所以建議張先生留足48000-96000元的流動(dòng)性資產(chǎn)滿(mǎn)足家庭短期需求。該部分資金可以是現金、銀行存款和貨幣市場(chǎng)基金的形式來(lái)進(jìn)行配置。

　　4、理財規劃方案中缺乏保險規劃，應加入。

　　由于張先生夫婦只有社會(huì )保障，并且張先生作為家庭主要收入者，應考慮將保額做足，因此建議張先生主要考慮壽險、意外險和重大意外疾病保險，趙女士主要考慮購買(mǎi)一些意外險和重大疾病保險，孩子配置一些意外險。購買(mǎi)時(shí)遵從雙十原則，即保費支出占到家庭年稅后收入的10%，保額做到家庭年稅后收入的10倍。在保額分配方面，建議張先生家庭根據家庭成員對家庭收入的貢獻比重進(jìn)行分配，可遵從6:3:1法則。張先生配置保險保額占家庭總保額的6成，趙女士占3成，由于父母是孩子的最大保障，所以女兒占一成即可。根據上述當時(shí)配置保險，可使張先生家庭擁有充足的保障。

理財方案5

　　一確定理財目標：

　　理財的目標大概可以分為攢錢(qián)（為購買(mǎi)某個(gè)商品攢錢(qián)）、保值（為了不讓自己的錢(qián)因為通脹而貶值）、增值（就是用錢(qián)賺錢(qián)啦）這三種。攢錢(qián)是最低級的理財目標，不管自己存在銀行里的錢(qián)是增值還是貶值，都不在乎，只要攢夠錢(qián)就可以買(mǎi)東西了；保值就比較有技術(shù)性，你需要考慮自己的錢(qián)投到哪里，理財耗費的精力也比較多；增值的話(huà)就更難了，其實(shí)保值增值的性質(zhì)是一樣的，都需要你投入經(jīng)歷去分析股票、市場(chǎng)、期貨等等理財產(chǎn)品，或者購買(mǎi)某種保值商品，這也需要你有一定的經(jīng)濟頭腦，并耗費一定的經(jīng)歷�？紤]自己的經(jīng)濟實(shí)力和自己可用于理財的精力，然后才能決定自己的理財目吧標。

　　二制定理財計劃：

　　分析好自己的理財目標以后你就可以制定理財的計劃了，在這一步，你要考慮自己的經(jīng)濟收入中哪一部分可以用于理財，對于經(jīng)濟收入比較高的人（月入n萬(wàn)以上的）來(lái)說(shuō)，你的經(jīng)濟收入可以分為三個(gè)部分：消費、儲蓄、投資。對安全感要求高的人可以多儲蓄少投資，對于樂(lè )天派可以多消費少投資；對于富有挑戰性的你可以少儲蓄多投資。對于月收入低于1萬(wàn)的，可以考慮降低消費來(lái)增加儲蓄，如果你本身有一定的經(jīng)濟積累，也可以投資一些風(fēng)險較少的項目，比如目前階段來(lái)說(shuō)【購房】也是保值增值的一種方法。

　　三確定投資項目：

　　目前來(lái)說(shuō)，儲蓄是無(wú)法達到保值增值的目的的，因為銀行利息太低，而rmb貶值又很快，所以用錢(qián)購買(mǎi)某種商品（包括股票），然后利用商品的保值增值性給你的錢(qián)保值增值，這就是理財的基本原理。如果你除了工作以外還有很多的時(shí)間去理財，你可以選擇一些短期投資，這樣你的資金流動(dòng)性也會(huì )比較快，如果你沒(méi)有多少時(shí)間考慮投資項目（如股票），你最好是選擇銀行里的一些長(cháng)期的、安全性較高的理財項目，比如國債，貨幣基金等）。

　　四掌握消息

　　現在是信息社會(huì )，掌握一條重要信息可以讓你一夜暴富，比如你知道某種股票在這兩天內可能會(huì )漲，你也就可能在這幾天內暴富。最有可能讓你一夜暴富的消息是內部消息，一般來(lái)自親朋好友；一般炒股的人都要留意國內外發(fā)生的大小新聞；還有一些國家政策的調整也要隨時(shí)注意。

　　五分散投資領(lǐng)域：

　　都說(shuō)雞蛋不能放在一個(gè)籃子里，比如你同時(shí)投資石油和黃金，這兩個(gè)往往此消彼漲，所以你的錢(qián)不會(huì )一下子賠光，這是非常保險的，也就達到了保值的目的，如果想要達到增值的目的，還要更加專(zhuān)業(yè)的操作，不過(guò)基本的原理就是在低價(jià)的時(shí)候買(mǎi)入在高價(jià)的時(shí)候賣(mài)出。

　　六限定投資期限：

　　在投資前就應該確定什么時(shí)候撤資，比如購買(mǎi)某種股票前，決定好要做長(cháng)期的.跟進(jìn)還是短期的炒作，如果沒(méi)有設定好最后期限，你很容易產(chǎn)生“再等一等”的心理，因為投資就像，都有“今天運氣不好明天就能贏(yíng)回來(lái)”的思維，一旦股價(jià)下降，會(huì )不甘心就這么愿賭服輸，于是選擇跟進(jìn)，進(jìn)而造成更大的損失。所以，在開(kāi)始之前就要知道什么時(shí)候結束。

　　七選擇另類(lèi)投資：

　　有些投資是隱形的，即你不認為這是投資，但是卻的的確確能給你帶來(lái)收益，比如在結婚的時(shí)候要買(mǎi)戒指等首飾，你是買(mǎi)金戒還是鉆戒？一般金戒可以保值的而鉆戒買(mǎi)了以后就會(huì )立即貶值，這就是一種理財的思路。買(mǎi)戒指的一個(gè)更好的辦法就是自己買(mǎi)黃金，然后找名家打造，這樣你的首飾不僅僅是給你保值了，還可能增值。除了這種方式理財，還可以選擇投入教育，比如報班學(xué)一些工作上用得到的技能，這種投入比較耗費時(shí)間，但是風(fēng)險小收益大。另外，情感投資也是一種另類(lèi)投資，花些錢(qián)多給親戚朋友辦點(diǎn)實(shí)在事，當你有困難的時(shí)候就會(huì )得到回報。

理財方案6

　　指標一：流動(dòng)性比率不應過(guò)高

　　公式：流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出

　　流動(dòng)性資產(chǎn)是指在急用情況下，能迅速變現而不會(huì )帶來(lái)?yè)p失的資產(chǎn)，比如現金、活期存款、貨幣基金等，該比例用來(lái)權衡你的家庭財務(wù)狀態(tài)以及變現能力。 應盡量避免流動(dòng)性比率過(guò)高現象，如果家庭收入穩定，該比率為3即可;如果家庭收入不穩定，則該比率應在6-8之間。

　　指標二：負債收入比應為30%

　　公式：負債收入比=家庭債務(wù)支出/當月收入

　　家庭用于償還各種債務(wù)支出占家庭當月總收入的百分比應該為30%。如果負債比例過(guò)高，超過(guò)家庭承受能力，每月需要付出的.利息費就會(huì )上升，會(huì )在家庭財務(wù)發(fā)生緊急情況，如失業(yè)、負擔較大額度醫療費時(shí)，造成財務(wù)負擔，甚至是“資不抵債”。這個(gè)比例也并非越小越好，從這個(gè)概念上講，適度應用他人資金發(fā)展財富，也是一種能力。

　　指標三：盈余比率越高越好

　　公式：盈余比率=(當月收入-當月支出)/當月總收入(稅后)盈余

　　這個(gè)指標反映出你把握家庭開(kāi)支和能夠增添凈資產(chǎn)的能力。數值越大，說(shuō)明你的家庭財務(wù)狀態(tài)越好，家庭可用于投資、獲得現金流的機遇越多。

　　指標四：投資比例最好超50%

　　公式：投資比例=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)

　　這一指標反映了你家通過(guò)投資增添財富、實(shí)現目的的能力。一般認為，投資與凈資產(chǎn)比例堅持在50%以上為好。家庭未來(lái)越來(lái)越窮，還是越來(lái)越富，看看這個(gè)指標就會(huì )一目了然。

　　指標五：負債與總資產(chǎn)的比率應小于50%

　　公式：負債與總資產(chǎn)的比率=債務(wù)/總資產(chǎn)

　　這個(gè)指標體現家庭綜合還債能力。如果結果小于50%，說(shuō)明家庭負債比率適宜;如果大于50%，家庭存在產(chǎn)生財務(wù)危機的可能。

　　家庭理財四大基本原則

　　基本原則之一：收益風(fēng)險相匹配

　　投資和風(fēng)險都是相匹配的。高收益高風(fēng)險，低收益低風(fēng)險，一定要將風(fēng)險控制在可承受的范圍內，從而設定想應的收益目標。

　　基本原則之二：量入為出，量力而行

　　理財規劃要綜合考慮你的短期和長(cháng)期生活安排，合理考慮現實(shí)承受能力與未來(lái)預期目標，不要盲目設定過(guò)高的理財規劃。

　　基本原則之三：做足功課，不盲目投資

　　投資理財是非常專(zhuān)業(yè)的一門(mén)功課，需要花一定的時(shí)間去學(xué)習了解，天上不會(huì )掉餡餅，只有付出才會(huì )有回報。

　　基本原則之四：控制欲望，不可貪婪

　　任何時(shí)候都要設定目標和限額，既有盈利目標也有止損目標，必須堅決制定，避免貪婪造成的惡果。

理財方案7

　　周女士26歲，本人有社保和醫保。丈夫25歲，有社保和醫保，每月有住房公積金1000元。家庭年收入5萬(wàn)元，家庭年支出2萬(wàn)元，家庭負債1.8萬(wàn)元，是上學(xué)期間的助學(xué)貸款。雙方父母都無(wú)社保，無(wú)醫保，暫不需要支付贍養費。投資偏好屬于保守型。

　　5年內購置50萬(wàn)元的房屋；3年內打算要個(gè)小孩。

　　根據周女士目前的家庭財務(wù)狀況，按目前每年3萬(wàn)的.節余，結合其保守型的投資偏好，只能投資于債券型基金或保本型理財產(chǎn)品，并且中途還有生育小孩以及還清欠款的費用，因此對于其在5年內既買(mǎi)房又生育小孩的理財目標，理財師認為其兩者不可兼得，建議將購房計劃延遲至8年。

　　鑒于周女士家庭的財務(wù)狀況還不是很穩定，建議提取3個(gè)月生活開(kāi)支費用約5000元作為家庭的應急準備金，以備失業(yè)、疾病等意外情況。

　　建議將第一年結余的3萬(wàn)元中的1.8萬(wàn)元用于還貸，其余1.2萬(wàn)元資金可以考慮購買(mǎi)保本型基金，并且在第二年開(kāi)始，將年結余3萬(wàn)元進(jìn)行追加，由于在第三年要預留1.2萬(wàn)元的生育資金，以及每年要增加8000元的育兒費用，因此第三年僅追加1萬(wàn)元，從第四年開(kāi)始周女士每年可以穩定投入20000元用于投資追加。

　　周女士夫婦有社保和醫保，同時(shí)面臨較大的短期買(mǎi)房和生育所需資金壓力，所以建議先補充意外險，待收入有所增加后再補充壽險。意外保險按兩人各10萬(wàn)元保額計算的話(huà)，可購買(mǎi)200元對應10萬(wàn)元保額的水平購買(mǎi)保險，兩人每年共需要400元的意外險保費支出。建議周女士5年后考慮再為家庭購買(mǎi)約5000元/年保費的對應壽險保額。

理財方案8

　　月收入3000元如何理財？首先根據日常的消費習慣，將生活必須花費的費用單獨計算出來(lái)，然后可以將剩下的部分，有選擇性的購買(mǎi)合適的'理財產(chǎn)品。

　　投資理財產(chǎn)品是多種多樣的，包括債券、銀行定期存款、信用卡、股票投資、保險理財等。通常而言，投資理財總是有一定風(fēng)險的，適合您的投資理財才是最好的。

　　建議還是應該根據具體產(chǎn)品的特定，依據自身的需求情況和經(jīng)濟能力考慮。

　　月收入3000元投資理財要考慮的問(wèn)題：

　　1、明確理財目標，找出理財缺口合理制定目標，明確和目標的差距，同時(shí)兼顧短期及長(cháng)期目標。

　　2、自測風(fēng)險承受度，合理規劃資產(chǎn)配置組合根據自己的風(fēng)險承受能力確定資產(chǎn)配置組合，風(fēng)險依次由小到大為：存款，銀行委托理財產(chǎn)品、債券、基金，股票。

　　3、選擇合適理財產(chǎn)品和投資方法根據資產(chǎn)配置組合確定投資品種及配置比例。

　　月收入3000，按你最省的狀態(tài)月結余20xx元，一年2萬(wàn)4，加上年終獎最多3W左右，月薪3000理財方案如下：

　　1、每年定期存款12000，每月存1000。存5年的定期，零存整取那種建議放股份銀行，年利率3.3 %左右，大約5年后本息得6萬(wàn)5左右。

　　2、一年留8000千為活期，也是每月6百多，以備不時(shí)之需。這筆要能剩下話(huà) 5年有個(gè)2~3萬(wàn)元

　　3、 一年用1萬(wàn)元用來(lái)投資理財，每月800多元做定投，回報高點(diǎn)話(huà)定投基金股票，保守點(diǎn)定投黃金證券，推薦后者。等3~4年后投資類(lèi)資金超過(guò)5W了，就取出來(lái)買(mǎi)保本理財。這么算了5年大概保守7W甚至更多吧這么算5年15W元應該夠付首付了。這么算了等于用錢(qián)養錢(qián)，把你這5年的日常開(kāi)銷(xiāo)掙回來(lái)了。

理財方案9

　　理財規劃方案：

　　家庭基本情況：康先生，36歲，妻子32歲，二人均就職于事業(yè)單位，兒子2歲。

　　康先生年收入11萬(wàn)元，太太年收入5萬(wàn)元，有一套房，一輛車(chē)，部分銀行存款，年平均支出在8、5萬(wàn)元左右。

　　康先生有五險一金，商業(yè)保險重大疾病險20萬(wàn)元，意外傷害保險50萬(wàn)元;太太享有社保;兒子享有“北京市一老一少保險”。

　　家庭理財分析：

　　康先生家庭在保障方面存在風(fēng)險。

　　太太的大病保障較低，只有社保是不能解決患病時(shí)所需費用的。

　　兒子在成長(cháng)期間的教育金、疾病及意外等問(wèn)題沒(méi)有解決。

　　同時(shí)，在生活品質(zhì)提升方面也存在風(fēng)險。

　　康先生和太太雖然參加了社保，但退休后的'養老金大約只有工作時(shí)的三分之一，生活品質(zhì)會(huì )有所下降，康先生和太太需要補充養老規劃。

　　康先生夫婦可在兩個(gè)年度分別為孩子投保恒安標準“恒愛(ài)一生”兩全保險(分紅型)，從第三年起，可以保證每年都能領(lǐng)到生存保險金。

　　康先生一家所獲得的保障及利益如下所示(因篇幅所限，不做圖表展示，以下紅利分配按照中等回報利益演示)。

　　※保障：康先生兒子在2至21歲期間擁有少兒重大疾病保險20萬(wàn)元，少兒意外傷害保險20萬(wàn)元;當康先生因意外導致身故或全殘時(shí)，其子將每年獲得養育年金1萬(wàn)元直至21周歲，并享有豁免主合同保費(3300元)的權利。

　　康太太32至65歲期間如患重大疾病，有20萬(wàn)元的賠償金，因意外造成身故或全殘，則獲得20萬(wàn)賠償金。

　　※抵交保費：兒子在2至15歲期間一共可領(lǐng)到生存金62506元，可抵交“天天向上大學(xué)教育金累積式分紅保險C款”及附加險的保費。

　　※大學(xué)教育金：兒子在18至21歲期間一共可領(lǐng)到教育金加生存金合計9萬(wàn)元。

　　※康先生及太太的養老金：當兒子在22至49歲期間，有獨立的生活能力，而康先生和太太在58歲至85歲期間，合計領(lǐng)取33、7萬(wàn)元，平均每年可補充養老金1、25萬(wàn)元。

　　※旅游年金、健身基金：當康先生的兒子在50至75歲期間，可以領(lǐng)取101、4萬(wàn)元，平均每年可領(lǐng)4萬(wàn)元，可作為旅游、健身基金。

　　※頤養天年：當康先生兒子在76至90歲期間，可以領(lǐng)到231、7萬(wàn)元，平均每年領(lǐng)取15、4萬(wàn)元，可將晚年生活安排得豐富多彩。

　　※長(cháng)命百歲：兒子在91至99歲期間可領(lǐng)取500萬(wàn)元，除了安享晚年，還可以給子孫留下一大筆遺產(chǎn)。

　　注：分紅保險的演示紅利純粹是描述性的，不能理解為對未來(lái)的預期，分紅是非保證的，實(shí)際紅利水平可能高于或低于所列數字。

理財方案10

　　在我國，納稅籌劃被理解為納稅人在稅法規定的范圍內，在符合稅法的前提下，通過(guò)對籌資、投資和經(jīng)營(yíng)等理財活動(dòng)的精密規劃后而獲得節稅收益的活動(dòng)。從這一定義中可以認識到：無(wú)論企業(yè)如何進(jìn)行納稅籌劃，都不能違反國家法律，即必須以稅法為準繩。因此，企業(yè)在進(jìn)行納稅時(shí)，所制定的納稅籌劃方案要獲得稅務(wù)機關(guān)的認可，要向稅務(wù)機關(guān)提出書(shū)面申請，由稅務(wù)機關(guān)審核批準后，方能實(shí)施。對于特殊的納稅籌劃方案，應在與稅務(wù)機關(guān)達成共識后，才能按其方案進(jìn)行操作。企業(yè)在進(jìn)行納稅籌劃時(shí)，應該堅持合法性和合理性的原則，既要保證所選擇的納稅方案合法，還要考慮到企業(yè)整體利益和長(cháng)遠發(fā)展戰略。然而，在納稅實(shí)踐中，由于納稅人對稅務(wù)籌劃存在著(zhù)片面認識，一味鉆法律的空子，企業(yè)財務(wù)人員對稅法的學(xué)習和掌握不夠，又缺乏與稅務(wù)機關(guān)的有效溝通，稅務(wù)籌劃失敗也就在所難免了。

　　一、納稅籌劃失敗的原因

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)財會(huì )人員對法律條文理解不深不透，單憑對某些稅法條款的一知半解盲目地進(jìn)行納稅籌劃，結果使納稅籌劃活動(dòng)越過(guò)了法律允許的邊界，觸犯了法律，形成了事實(shí)上的偷稅、漏稅.例如，某輕化公司根據《中華人民共和國消費稅暫行條例》和《中華人民共和國消費稅暫行條例實(shí)施細則》的規定：“生產(chǎn)并銷(xiāo)售應稅品要繳納消費稅；而從生產(chǎn)企業(yè)購買(mǎi)應稅消費品再批發(fā)或零售給其他單位和個(gè)人的，則不繳納消費稅�！睂⑵髽I(yè)一部分銷(xiāo)售人員獨立出去，成立了獨立核算的下屬營(yíng)銷(xiāo)公司，然后把輕化廠(chǎng)生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)的高級化妝品以成本價(jià)格銷(xiāo)售給營(yíng)銷(xiāo)公司。即將原本不含稅出廠(chǎng)價(jià)350元一套的化妝品，以成本價(jià)150元銷(xiāo)售給營(yíng)銷(xiāo)公司，按當時(shí)規定的30％消費稅率每套只繳納了45元的消費稅。每套少繳納消費稅60［（350－150）×30％］元，且營(yíng)銷(xiāo)公司批發(fā)或零售時(shí)均不繳納消費稅。結果，這種做法被稅務(wù)機關(guān)發(fā)現，被認定為是一起利用關(guān)聯(lián)方交易轉移產(chǎn)品定價(jià)的偷稅行為，稅務(wù)機關(guān)責令其限期補繳了稅款和罰款，使企業(yè)得不償失。

　　其實(shí)，只要認真研究《中華人民共和國稅收征收管理法》就可以知道，該法律文件的第26條明確規定：“企業(yè)或外國企業(yè)在中國境內設立從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)機構、場(chǎng)所與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，應當按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)收取或支付價(jià)款、費用；不按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)收取或支付價(jià)款、費用，而減少其納稅的收入或所得額的，稅務(wù)機關(guān)有權進(jìn)行合理調整�！庇纱丝梢�(jiàn)，納稅籌劃絕非輕而易舉，也不僅僅是減少納稅額的問(wèn)題。作為納稅企業(yè)的財務(wù)人員，應該全面、深入地研究稅法，吃透稅法精神，才能避免這類(lèi)納稅籌劃的失敗。

　�。ǘ�）企業(yè)財會(huì )人員和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員不能很好地溝通和配合，財會(huì )人員沒(méi)有給銷(xiāo)售人員給予必要的業(yè)務(wù)指導，結果使企業(yè)觸犯了稅法，受到了處罰

　　例如，某大型商貿公司20xx年10月份發(fā)生了這樣一筆業(yè)務(wù)，某客戶(hù)購買(mǎi)大宗商品價(jià)款1000萬(wàn)元，分3次付清，當時(shí)付轉賬支票500萬(wàn)元。結果企業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)一次性開(kāi)出了1000萬(wàn)元的普通發(fā)票，而對未收到現金的.部分，財務(wù)部門(mén)不記賬，結果違反了稅法規定，受到了稅務(wù)機關(guān)的處罰。

　　其實(shí)，這些業(yè)務(wù)只要對結算方式稍做調整，采取分期收款的結算方式，企業(yè)就可以得到納稅籌劃的收益，具體做法如下：

　　對已收到轉賬支票的部分，開(kāi)具發(fā)票，計算出應納增值稅銷(xiāo)項稅額72.6495萬(wàn)元［500／（1＋17％）×17％］。對于未收到貨款的部分，采取分期收款的結算方式進(jìn)行核算。這樣既可以延緩納稅，獲得資金的時(shí)間價(jià)值，又可以避免遭受違反稅法的處罰。

　�。ㄈ�）企業(yè)把目光盯在“稅務(wù)最低”這一目標上，不考慮稅務(wù)籌劃對其他財務(wù)指標的影響。這種把節稅作為唯一目標的納稅籌劃，在大多數情況下是因小失大，得不償失

　　例如，某化工公司為擴大生產(chǎn)規模，需向金融機構貸款20xx萬(wàn)元新建一條生產(chǎn)線(xiàn)，年貸款利率6％，年投資收益率為18％，5年之內還清全部本息。經(jīng)財務(wù)人員測算，有以下四個(gè)備選方案可供選擇：方案一，期末一次性還清本息；方案二，每年償還一定的本金利利息，償還系數為0.2245，前四前等額償還475.94萬(wàn)元，第5年償還469.47萬(wàn)元；方案三，每年等額償還平均本金400萬(wàn)元以及當期的利息；方案四，每年償還等額利息120，并在第5年一次還本。

　　以上四個(gè)方案很難一眼看出哪個(gè)方案最優(yōu)。于是，化工公司財會(huì )人員又測算了五年之中四個(gè)方案應納所得稅的情況，結果方案一為370.73萬(wàn)元，方案二為470.84萬(wàn)元，方案三為475.18萬(wàn)元，方案四為594萬(wàn)元。于是，該公司選擇了方案一。這是否是一個(gè)最佳方案呢？筆者認為還需要從歸還本息合計、現金流出量合計等方案做詳細的分析。為此筆者經(jīng)過(guò)一番精心的測算，列出表格，說(shuō)明5年中四個(gè)方案各自繳納所得稅、還本付息以及現金流量的具體情況，見(jiàn)下頁(yè)表1。

　　由表1可見(jiàn)，如果選擇稅負最低的方案，那么就應該選擇方案一，因為這個(gè)方案會(huì )使企業(yè)繳納的所得稅最低。事實(shí)上，該化工公司也是選擇了方案一。但是，仔細分析一下就會(huì )發(fā)現，這個(gè)方案歸還本息額最高，現金流出量也偏大，從綜合財務(wù)目標來(lái)看，方案一不是最佳方案。從企業(yè)綜合經(jīng)濟效益的角度進(jìn)行分析，應該權衡表中5年應繳納所得稅額、5年歸還本息合計、5年現金流出量合計等三項指標后再作出決策。資金是企業(yè)的血液，企業(yè)財務(wù)管理道德要關(guān)注資金流量；另外，對于籌資貸款而言，還應該關(guān)注歸還本息的總額。如果從這兩個(gè)方面看，最好的方案不是方案一，而是方案三。方案三雖然納稅較多，但是現金流出量最低，比方案一少流出現金211.05（3046.23－2835.18）萬(wàn)元，足以彌補多繳納稅款帶來(lái)的損失［（475.18－370.73）

　�。�211.05］。由此可見(jiàn)，進(jìn)行納稅籌劃不能僅把目標盯在“稅負最低”這一點(diǎn)上，應該充分考慮企業(yè)的整體利益，只有這樣，才能達到納稅籌劃的真正目的。該化工公司一味追求稅負最低而不顧企業(yè)綜合經(jīng)濟效益的做法，不能不說(shuō)是個(gè)失敗的納稅籌劃案例，究其實(shí)質(zhì)是財務(wù)人員缺乏理財知識的表現。

　�。ㄋ模┯行┢髽I(yè)財會(huì )人員把自己放在稅務(wù)機關(guān)的對立面，忘記了得到稅務(wù)機關(guān)的認可是納稅籌劃的關(guān)鍵，結果，在本可以節稅的方案上得不到稅務(wù)機關(guān)的認可，造成納稅籌劃失敗

　　例如，某企業(yè)為節稅，將固定資產(chǎn)折舊由平均年限法變更為年數總和法，因為事先未征得稅務(wù)機關(guān)的同意而被查處。其實(shí)，這家企業(yè)折舊變更政策并不是完全沒(méi)有道理，只是稅務(wù)機關(guān)和企業(yè)對稅法條款及企業(yè)實(shí)際情況的理解不同而已。只要企業(yè)與稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行有效的溝通，應該是可以變通的。

　　在實(shí)際工作中，納稅籌劃失敗的表現及原因還有很多，其中經(jīng)營(yíng)管理高層的財務(wù)管理知識欠缺是造成納稅籌劃失敗的根本原因。一些CEO人員認為納稅籌劃是財務(wù)人員的業(yè)務(wù)問(wèn)題，沒(méi)有給予應有的重視。一些財務(wù)管理人員缺乏納稅籌劃的經(jīng)驗和技能，也是造成納稅籌劃失敗的重要原因。

　　二、防止納稅籌劃失敗的對策

　　為了防止納稅籌劃的失敗，筆者認為應該關(guān)注以下幾個(gè)方面：

　�。ㄒ唬┝私夂驼莆掌髽I(yè)的基本情況

　　在進(jìn)行納稅籌劃時(shí)，財務(wù)人員應該了解和掌握企業(yè)的基本情況。這些情況包括：1.企業(yè)的組織形式。在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，企業(yè)的組織形式不同，所享受的稅收待遇也不同。了解和掌握企業(yè)的組織形式，可以有針對性地為企業(yè)籌劃最合適的納稅籌劃方案，做到有的放矢。2.企業(yè)的財務(wù)狀況。企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃不能脫離企業(yè)本身的財務(wù)狀況。只有了解企業(yè)自身的財務(wù)狀況后，才能使納稅籌劃方案恰到好處，合法又合理。比如，企業(yè)在現金流量極其短缺的情況下，在進(jìn)行納稅籌劃時(shí)應該首選現金流出量少而納稅額又不高的方案；如果企業(yè)現金流量不存在任何問(wèn)題，可以選擇納稅額最低的方案。3.企業(yè)投資額的大小。在我國，對于投資額不同的企業(yè)，國家制定有不同的稅收優(yōu)惠政策。投資額的大小還決定項目完工以后形成的固定資產(chǎn)規模，即生產(chǎn)能力的規模。對于這些問(wèn)題，財會(huì )人員必須了如指掌，為用好稅法做好基礎工作。4.企業(yè)領(lǐng)導對風(fēng)險價(jià)值的態(tài)度。從企業(yè)領(lǐng)導對風(fēng)險的態(tài)度看，可以把企業(yè)領(lǐng)導劃分為開(kāi)拓型和穩健型兩種類(lèi)型。一般來(lái)說(shuō)，開(kāi)拓型的領(lǐng)導對風(fēng)險持樂(lè )觀(guān)的態(tài)度，不怕風(fēng)險，敢于冒風(fēng)險去獲得最大的利益，對納稅籌劃持積極的態(tài)度；而穩健型的領(lǐng)導對風(fēng)險持謹慎的態(tài)度，反映在稅務(wù)籌劃上，他們往往寧可犧牲一些企業(yè)的節稅機會(huì )，也要確保不違反法律，不敢打稅務(wù)機關(guān)的“球”。了解這些對于納稅籌劃方案的制定意義重大。5.企業(yè)目前的納稅狀況。企業(yè)有無(wú)欠稅行為，在納稅籌劃方案開(kāi)展了哪些工作等是企業(yè)制定納稅籌劃方案必須考慮的因素。這有助于企業(yè)知己知彼、百戰不殆。

　�。ǘ�）注意搜集足夠的有關(guān)資料，并對其進(jìn)行歸類(lèi)分析，以備在制定納稅籌劃方案時(shí)參考

　　一般需要搜集以下資料：1.我國有關(guān)稅法的制度法規；2.地方政府的有關(guān)政策規定；3.其他企業(yè)類(lèi)似的納稅籌劃方案以及方案分析評價(jià)；4.取得稅務(wù)部門(mén)的內部資料或中介機構的內部資料及其有關(guān)的、公開(kāi)發(fā)行的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍和刊物。

　�。ㄈ�）制定詳細縝密的納稅籌劃方案，做好方案的選擇和實(shí)施工作

　　制定納稅籌劃方案時(shí)要考慮周密，不可有疏忽和失誤；在制定方案時(shí)要綜合權衡節稅和現金流量、還本付息總額等理財計劃的協(xié)調關(guān)系，還要盡量降低納稅籌劃的成本；選擇最佳的納稅籌劃方法。

理財方案11

　　一、量身定制的理財方案

　　其實(shí)現在很多金融機構都有具有理財資質(zhì)的理財師，可根據您的需要為您提供定制適合的理財方案，讓您在投資理財時(shí)，享受私人訂制的服務(wù)。

　　投資理財歸根結底是為生活服務(wù)，為了提高我們的生活品質(zhì)、實(shí)現人生的各類(lèi)目標，因此理財方案會(huì )根據您自身的實(shí)際情況和需要來(lái)制定。一份完善的理財計劃應該要兼顧三個(gè)方面：安全性、流動(dòng)性、收益性。在制定這份方案時(shí)，首先最需要重視的是安全性。

　　由專(zhuān)業(yè)人士提供的完整理財方案應當能夠涵蓋子女教育、醫療保障、買(mǎi)房購車(chē)、退休養老等方方面面的.需求。根據實(shí)際的需求，來(lái)計算需要的投資回報率，隨后選擇合適的理財產(chǎn)品或者投資組合來(lái)實(shí)現這一系列的理財目標。由于理財方案分析都基于您目前的家庭情況、財務(wù)狀況、生活環(huán)境、未來(lái)目標和計劃，因此，特別是在人生階段發(fā)生較大變化的時(shí)候，如更換工作、組建家庭、孩子出生、創(chuàng )建企業(yè)等，理財師會(huì )定期評估您的目標，并及時(shí)調整投資計劃。這樣一份完善的理財方案，也是實(shí)現理財私人訂制的基石，把握著(zhù)未來(lái)發(fā)展的主要方向。

　　二、高效便捷的理財平臺

　　當然作為理財的私人訂制，只有一個(gè)理財方案是不夠的，還涉及到很多細節問(wèn)題。在現實(shí)生活中我們往往會(huì )遇到一些小問(wèn)題。例如，有緊急的需要，要去銀行網(wǎng)點(diǎn)大額取現，即使預約過(guò)了，仍然需要排隊等待；市場(chǎng)信息林林總總，要找到自己馬上需要的行業(yè)信息可能還是要搜索一番；平時(shí)工作生活太忙，沒(méi)有精力去關(guān)心手里的投資。也許一年下來(lái)您的投資理財收獲仍然不小，但是在這個(gè)過(guò)程中，可能還是讓您花費了過(guò)多的精力和時(shí)間。如果把所耗費的精力和時(shí)間折算成理財過(guò)程中的一部分，他們肯定要計算在我們的理財成本當中。

　　好在隨著(zhù)科技的發(fā)展，各種應用應運而生，依托智能手機，平板電腦等平臺，已經(jīng)滲透到了生活的方方面面，其中當然也包括您的個(gè)人理財�，F在，各家銀行已經(jīng)提供了網(wǎng)上銀行、手機銀行等多種方式為我們提供便利，降低理財成本。其中網(wǎng)銀和手機銀行的功能不僅僅局限于簡(jiǎn)單的賬戶(hù)查詢(xún)、轉賬等業(yè)務(wù)，隨著(zhù)功能的完善，包括購匯、投資理財、繳交公用事業(yè)費等業(yè)務(wù)都可以通過(guò)這些渠道來(lái)完成。

　　為了進(jìn)一步完善理財的服務(wù)體驗，一些銀行也推出了專(zhuān)注于為客戶(hù)提供服務(wù)增值的應用軟件，以“建行財管家”手機APP為例，只要輕松搖一搖，即可顯示離我們當前位置最近的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，并顯示忙閑狀態(tài)，方便我們選擇最合適的時(shí)間前往，還能進(jìn)行在線(xiàn)預約，手指隨心一點(diǎn)，輕松進(jìn)入網(wǎng)點(diǎn)快車(chē)道。另外，繁忙的工作可能使您遺忘基金定投的扣款，同樣“建行財管家”App中的投資保鏢能夠每月定時(shí)提示您按時(shí)扣款，幫您堅持投資紀律，同時(shí)提供定投業(yè)績(jì)試算，方便您選擇更合適的投資品種。在當今信息爆炸的時(shí)代，想找到自己需要的資訊并不是一個(gè)問(wèn)題，而迅速發(fā)現自己需要的信息卻成為了我們遇到的大難題�！敖ㄐ胸敼芗摇盇pp每日精選市場(chǎng)資訊、產(chǎn)品活動(dòng)信息，讓您及時(shí)掌握最新資訊，把握市場(chǎng)脈搏。

理財方案12

　　如今隨著(zhù)社會(huì )發(fā)展，人們投資理財的觀(guān)念增強，大家都想了解投資理財的基本知識。但金融投資理財，一直以來(lái)都是生澀難懂的，其實(shí)了解了里面的知識，就相對來(lái)說(shuō)，容易掌握一些，來(lái)看看都有哪些金融投資理財知識呢?

　　1.什么是理財?

　　所謂理財就是根據對風(fēng)險的偏好和承受能力，合理安排資金的運用，并使之最大程度增值的過(guò)程。

　　2.什么是股票?股票有何特點(diǎn)?

　　股票是股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。特點(diǎn)：收益不確定、流動(dòng)性高、抵御通貨膨脹、風(fēng)險性高、對投資者的要求高。

　　3.什么是債券?

　　債券是發(fā)行人依照程序發(fā)行，并約金融投資理財知識定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。

　　4.什么是封閉式基金?

　　封閉式基金是指基金的發(fā)起人在設立基金時(shí)，限定了基金單位的發(fā)行總額，籌集到這個(gè)總額后，基金即宣告成立，并進(jìn)行封閉，在一定時(shí)期內不再接受新的投資。

　　5.什么是式基金?

　　式基金是指基金發(fā)起人在設立基金時(shí)，基金單位的總數是不固定的，可視投資者的需求追加發(fā)行。

　　6.什么是投資組合理論?

　　從了解投資者的風(fēng)險偏好和投資需求開(kāi)始，確立投資目標，全方位選擇投資渠道，作出合理的投資決策，在追求資產(chǎn)與負債匹配的基礎上合理分配投資者資產(chǎn)，然后評估其業(yè)績(jì)。

　　7.真正的投資是什么?

　　真正的.投資是用別人的錢(qián)為你賺錢(qián)，用別人的時(shí)間為你賺錢(qián)，用別人的智慧為你賺錢(qián)，用穩健投資創(chuàng )造的價(jià)值。

　　8.什么是大額儲蓄存款?

　　大額存款是國外銀行很早就開(kāi)辦的一項業(yè)務(wù)，一般是吸引巨額存款而開(kāi)辦的，用存單的形式，利率由存款人與銀行直接商訂，存款確定、不計復利，存單未到期一般不能提前支取，而且除另有協(xié)議外，遇利率調整仍按原商定利率支付利息。存單記名，可掛失，面額不固定(這種形式近似協(xié)議存款)。

　　9.什么是國債?

　　國債是以為籌措財政資金而向投資者發(fā)行的，并且承諾按一定利率、約定期限支付利息并按約定條件本金的債權債務(wù)憑證。

　　10.債券有哪些特點(diǎn)?

　　安全性好、收益比銀行存款高、流動(dòng)性較強

　　11.什么是金融債券?

　　金融債券是指銀行及非銀行金融機構依照程序發(fā)行并約定在一定時(shí)期內還本付息的有價(jià)證券。

　　12.什么是企券?

　　企券是企業(yè)依據的程序發(fā)行的，約定在定期限還本付息的有價(jià)證券。它表示發(fā)行債券的企業(yè)和投資者之間的債權債務(wù)關(guān)系。

　　13.個(gè)人或家庭投資目標有哪些?

　　不同人的投資目標各不相同，但一般可概括為下述幾種：醫療或應付不測事件;積累退休養老金;積累教育準備金;購置房產(chǎn)汽車(chē)等;積累創(chuàng )業(yè)資金;彌補當前生活開(kāi)支。

　　14.如何確定合適的投資期限?

　　投資期限的長(cháng)短反映了一個(gè)投資者對投資收益的預期，一般而言，實(shí)現投資目標所需的投資期限越短，期望的投資收益率越高，要求其風(fēng)險承受能力就越高。

理財方案13

　　作為還是學(xué)生的我，對錢(qián)不求多，但求每一分錢(qián)都花在刀刃上�，F在學(xué)會(huì )理財尤為重要，是所謂你不理財、財不理你，個(gè)人理財在現實(shí)社會(huì )的重要性與必要性日益凸顯，身為一個(gè)即將步入社會(huì )的大學(xué)生，制定個(gè)人理財規劃勢在必行。以下是我的大學(xué)個(gè)人理財規劃。

　　一、 基本概況：

　　現階段為每月固定收入來(lái)自父母給的生活費1000元人民幣，以及不固定兼職收入大概300元人民幣。

　　(一) 個(gè)人基本信息：

　　姓名：

　　性別：

　　年齡：

　　職業(yè)：

　　婚姻狀況：

　　月收入：

　　(二) 財政狀況

　　二、 理財目標：

　　在理財過(guò)程中應遵循的基本原則：平衡收支、穩健投資、分散風(fēng)險、合理保障。

　　三、理財規劃：

　　第一，準備一本屬于自己的賬本，做好每月的開(kāi)銷(xiāo)記錄;

　　第二，管理好自己的儲蓄卡和其他卡券，定期查詢(xún)卡上的余額等財務(wù)情況做到對自己的資金了如指掌;

　　第三，另外專(zhuān)門(mén)辦一張儲蓄卡，用于存儲每月度的余額，好作為今后的.投資基金;

　　第四，定期制作合理理性的消費計劃，有什么東西該買(mǎi)，有什么東西可買(mǎi)可不買(mǎi)，盡量減少不必要的開(kāi)支，如零食消費;

　　第五，在不耽誤自己學(xué)業(yè)的情況下，尋找一些兼職賺取一定的生活費用，同時(shí)減少逛街、出去吃飯的次數，真正做到開(kāi)源節流;

　　第六，定期做消費終結，統計每月開(kāi)銷(xiāo)最大的部分和開(kāi)銷(xiāo)最少的部分，再檢討那些在不該消費消費和總結做得好的地方，對比前一期做的消費計劃看看是否合理，以調整自己的消費行為和方向。

　　四、分析與總結：

　　1.從日常消費來(lái)看，我的月度基本花銷(xiāo)為700元，根據廣州生活基本費用水平計算，月收入比例了處于合理范圍內。

　　2.由于本人愛(ài)吃零食，每月零食費用為150元，也在承受范圍內，如果在零食方面壓縮空間，可以使月度余額或花費在其他上更多，可行性大。

　　3.基于本人不善投資以及父母不同意本人大學(xué)階段進(jìn)行投資項目，資金不能進(jìn)行增長(cháng)。不過(guò)本人打算在大學(xué)三年期間每月使用月度余額的500元逐月存放在儲蓄卡中，至大學(xué)畢業(yè)后在用這筆資金進(jìn)行投資以增長(cháng)收益。

　　預計大學(xué)三年共312=36個(gè)月，能存放36500=18000元;因為基于目前個(gè)人對投資還不熟悉，只了解到零存整取為風(fēng)險最低，但收益也最低。大學(xué)期間一定好好研究投資這項學(xué)問(wèn)，權衡好風(fēng)險與收益，再做打算。

　　五、理財目標：

　　綜合以上分析，總結理財目標：合理安排消費，規劃目前的月花費，減少不必要的開(kāi)支，有效的擁有、使用并保護自己的財富資源。

理財方案14

　　【摘要】

　　使家庭財產(chǎn)總額處于最大值，以滿(mǎn)足家庭成員的不同需要，使每個(gè)人都能愉快的生活。而家庭理財的目標是以現在家庭已經(jīng)擁有的資產(chǎn)和以后的收入來(lái)制定計劃，將風(fēng)險減少到最小，而使收益達到最大。

　　【關(guān)鍵詞】

　　家庭理財；最佳方案；收入；效益最大化

　　隨著(zhù)我國經(jīng)濟的發(fā)展和公民生活質(zhì)量的提高，個(gè)人、家庭、公司、政府甚至國家地區等不同經(jīng)濟主體的理財活動(dòng)都在不斷進(jìn)步與提高，在個(gè)人與社會(huì )之間的聯(lián)系中，家庭理財起著(zhù)重要的作用。與西方國家強調個(gè)人的財務(wù)管理的不同的是，家庭觀(guān)念在我國非常濃厚。使得家庭理財即家庭成員如何管理自己的財產(chǎn)并提高價(jià)值，也就是對自己現在所擁有資金進(jìn)行科學(xué)的規劃，從資金的開(kāi)源、節流、使用過(guò)程中使用金融經(jīng)濟，會(huì )計管理方面的理論為基礎建立并新興交叉科學(xué)。研究家庭理財對于個(gè)人實(shí)現理想優(yōu)越的生活，構筑社會(huì )主義和諧社會(huì )起著(zhù)不可小覷的作用。

　　一、家庭理財的目標制定與資產(chǎn)管理

　�。ㄒ唬┖�義和目標

　　家庭理財就是利用理財的思想和金融工具的方法對家庭經(jīng)濟收入與支出進(jìn)行系統的規劃與管理，增強家庭經(jīng)濟實(shí)力，提高抗風(fēng)險能力，增加整個(gè)家庭的效用。家庭理財的目標是以現在家庭已經(jīng)擁有的資產(chǎn)和以后的收入來(lái)制定計劃，將風(fēng)險減少到最小，而使收益達到最大。家庭理財目標管理最好是以金額來(lái)進(jìn)行比較，計算每月個(gè)人可自由支配的收入、將投資回報率與風(fēng)險系數結合起來(lái)，根據個(gè)人的條件和喜好來(lái)進(jìn)行選擇，在這個(gè)過(guò)程中需要考慮三個(gè)變量：第一是一次性或多次投入的金額的多少；第二是以存款、股票，基金，證券，期貨，以及以農產(chǎn)品等形式出現的投資理財方式，一般來(lái)說(shuō)投資回報率與風(fēng)險成正比；三是投入的時(shí)間精力，財富是有時(shí)間價(jià)值的，投入的時(shí)間精力與所獲得的收益一般也成正比。因此，理財的另一方面就是要實(shí)現這三個(gè)變量的平衡。

　�。ǘ�）資產(chǎn)理財規劃

　　家庭理財其本身是一個(gè)不斷規劃和與時(shí)俱進(jìn)過(guò)程。理財規劃一開(kāi)始是通過(guò)估計家庭資產(chǎn)的數量、生活水平的質(zhì)量、預期收益率和市場(chǎng)風(fēng)險，再結合投資工具，實(shí)現收益最大化而風(fēng)險最小化。因此我們可以根據資產(chǎn)理財規劃來(lái)劃分不同階段，而這些相互聯(lián)系的階段可以組成具有反饋修正的循環(huán)系統，也就是“理財環(huán)”這一概念，而家庭理財活動(dòng)就是圍繞其展開(kāi)的系統化流程。一般來(lái)說(shuō)，大致劃分為四個(gè)步驟：

　　第一：分析總體環(huán)境，對家庭的財務(wù)狀況的進(jìn)行全面核算與判斷。

　　第二：目標的定位，以家庭的現實(shí)狀況制定其在社會(huì )經(jīng)濟結構中的長(cháng)期、中期和短期財務(wù)目標。

　　第三：策略規劃，制定家庭理財中長(cháng)期目標及其戰略規劃。

　　第四：戰術(shù)計劃，制定家庭理財近期目標的實(shí)現所需要的具體方案。

　　第五：反饋控制，目標與現實(shí)之間總是存在差距，需要進(jìn)行控制，隨時(shí)根據內外部環(huán)境及自身狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)變化，優(yōu)化不同階段的目標。關(guān)鍵時(shí)刻需進(jìn)行重新分析，在反饋機制中使理財流程更加明智。

　　二、家庭理財的風(fēng)險控制

　　在家庭理財過(guò)程中，各種風(fēng)險與具體收益是正相關(guān)的，因此隨著(zhù)家庭財富的不斷增加，風(fēng)險與收益衡量也成為人們無(wú)法避免的問(wèn)題。

　�。ㄒ唬┫嚓P(guān)的知識儲備是提高自身控制風(fēng)險能力的基礎

　　首先制定目標需要及時(shí)完整找到所需要的各種材料就不容易。如果有豐富的知識儲備就可以在各種紛亂的材料中找到所需。然后對信息進(jìn)行選擇和規劃就可以變被動(dòng)為主動(dòng)，從而充分發(fā)揮知識的價(jià)值，也能為風(fēng)險的減少和收益的提供保證。

　�。ǘ�）合情合理消費是提高自身控制風(fēng)險能力的前提

　　家庭理財中投資與費是相互制約的.，想過(guò)投資比重來(lái)得更多的收益，就必須控制生活上的許多消費，要求我們在短期和長(cháng)期來(lái)規劃收入和支出。

　�。ㄈ�）增強抗風(fēng)險能力是提高自身控制風(fēng)險能力的核心

　　大部分人遇到的基本風(fēng)險包括收入風(fēng)險、意外風(fēng)險，有些還會(huì )遭遇債務(wù)風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、購買(mǎi)力風(fēng)險等，對于投資意識強的家庭而言還會(huì )面對投資風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險等。

　�。ㄋ模┮巹澪磥�(lái)是提高自身控制風(fēng)險能力的關(guān)鍵

　　理財的關(guān)鍵是要應對未來(lái)支出需求的變化，對那些需求彈性較大的支出進(jìn)行有效的規劃。風(fēng)險也就隨著(zhù)對未來(lái)規劃的不斷完善而減少。對一些好的投資儲備資金，進(jìn)而獲得豐厚的回報，這就是理財的靈魂所在。

　　偉大的萊斯特梭羅曾說(shuō)過(guò)懂得合理運用知識的人最富有。家庭要使理財的效果更突出，家庭負責理財的成員必須主動(dòng)去提升相關(guān)的知識，在社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展的過(guò)程中通過(guò)多種渠道獲得理財最新消息，并不斷進(jìn)行整理和利用。使自己家庭有限的收入合理配置，合理消費，合理投資，進(jìn)而不斷增值，改善整個(gè)家庭的生活水平。

　　參考文獻：

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理財方案15

　　資產(chǎn)配置分析和理財建議

　　家庭理財目標分析：根據目標的緊迫性，我們將理財目標重新排序

　　1.希望為女兒準備一年半以后出國留學(xué)的資金。

　　2.準備夫妻雙方5年后退休的養老金；

　　3.希望為家庭準備充足的保險保障，以應付突然出現的風(fēng)險。

　　家庭現有金融資產(chǎn)狀況

　　目前，王先生資金主要存放在保險、存款和開(kāi)放式基金3個(gè)部分，暫不考慮流動(dòng)性較差的保險資金部分，王先生家庭的金融資產(chǎn)中，人民幣存款占45%，港幣存款占3%，美元存款占6%，基金占45%。收益低的存款比例有些偏高。

　　投資風(fēng)格分析

　　首先，王先生有自己的事業(yè)，每年有可觀(guān)的收入，經(jīng)過(guò)多年的打拼，夫妻積累了一定的資產(chǎn)，這使他的家庭具有較好的風(fēng)險承受能力。但考慮到年齡因素，王先生計劃5年后退休，退休后由于沒(méi)有工作收入，風(fēng)險承受能力將降低。因此，綜合分析看出，王先生的家庭風(fēng)險承受能力雖然較高，屬于中等偏上，但因為他個(gè)人性格較保守，不愿意承受高風(fēng)險，因此比較適合作穩健型投資。

　　具體理財建議?

　�。ㄒ唬┙逃�金規劃

　　王先生準備送女兒大學(xué)畢業(yè)后到美國或英國留學(xué)，需要準備足夠的教育費。費用參見(jiàn)表5。

　　目前王先生的外幣資產(chǎn)完全可以滿(mǎn)足女兒出國留學(xué)的基本需要，此部分資金建議作穩健投資，比如銀行的外匯理財產(chǎn)品。

　�。ǘ�）夫妻養老金規劃

　　1．養老金需求分析：按退休后生活30年計算

　�。�1）5年后退休，退休后每月生活支出約2萬(wàn)元，減去固定收入6000元/月（包括王先生5000元，洛女士1000元），夫妻倆一年合計需要16.8萬(wàn)元，若按3%的通貨膨脹率計算，我們估算他們退休后每年生活支出平均需要20萬(wàn)元/年，才可以維持目前的生活水平。由于前期所買(mǎi)的保險每年可得3萬(wàn)元的年金，則王先生的養老金需要缺口是17萬(wàn)元/年，按退休后生活30年計算，共需要約為500萬(wàn)元。

　�。�2）退休后每年去1到2次旅行，約需要4萬(wàn)元/年，到70歲以前，費用合計60萬(wàn)元。

　�。�3）退休后還有部分保險未供完，整個(gè)家庭合計未供的保費余額為40萬(wàn)元。

　�。�4）據統計，按照現在的支出水平計算，在不生大毛病的.前提下，退休人員每年花在醫療上的支出大約為20xx元左右，但醫療費用的上漲速度還是相當快的，預計退休后每人每年的醫療支出約3000元，兩個(gè)人30年合計約為20萬(wàn)元。此外，一個(gè)重大疾病的花費約在10萬(wàn)～30萬(wàn)元左右，考慮到王先生夫妻倆各有30萬(wàn)元左右的重大疾病保險，隨著(zhù)醫療費用的上升，建議每人再準備15萬(wàn)元左右的重大疾病費用即可，則王先生夫妻倆退休后的需要準備的醫療費用合計約為50萬(wàn)元

　　綜上所述，王先生需要準備養老金650萬(wàn)元左右

　　2.養老金需求來(lái)源分析

　�。�1）目前王先生的存款加上開(kāi)放式基金市值共1000萬(wàn)元。

　�。�2）夫妻倆在退休前可得到3個(gè)保險的滿(mǎn)期金，總額為40萬(wàn)元，另外，在60歲～80歲期間，所購買(mǎi)的保險產(chǎn)品陸續到期，到時(shí)可得60萬(wàn)元左右的滿(mǎn)期金。

　�。�3）王先生在退休前每年預計凈收入50萬(wàn)元，5年合計250萬(wàn)元。

　　綜上所述：王先生可用于養老的資金共1350萬(wàn)元。參見(jiàn)表6。

　　3.養老金規劃：

　�、刨Y金分配

　　如前面分析可知，王先生現有的投資及收入足以應付養老需要。在沒(méi)有其他大額理財目標的前提下，王先生目前1100萬(wàn)元的資產(chǎn)可以分成兩部分來(lái)考慮：一部分是550萬(wàn)元的養老備用金（等于650萬(wàn)元減去100萬(wàn)元保險滿(mǎn)期金），另一部分是550萬(wàn)元的閑置資金。除此之外，未來(lái)五年內每年50萬(wàn)元的工作收入也可看作是閑置資金的積累。

　�、起B老金投資安排

　　由于養老是人的基本需求，所以養老資金的投資不能承受過(guò)高的風(fēng)險；同時(shí)根據前面的風(fēng)險承受能力測試可知，王先生屬于保守型投資者；還有就是王先生離退休只有5年時(shí)間，這三點(diǎn)都決定了550萬(wàn)元的養老備用金必須做穩健型的投資，建議其中80%（約440萬(wàn)元資金）配置在貨幣市場(chǎng)基金、人民幣理財產(chǎn)品、中期國債或債券基金等保守理財工具中，20%（約110萬(wàn)元資金）配置于平衡型基金等稍微進(jìn)取一點(diǎn)的投資工具中。

　　在規劃好養老金的配置后，剩下的550萬(wàn)元閑置資金以及未來(lái)5年每年的收入，由于暫時(shí)沒(méi)有固定的用途，可以看作長(cháng)期的增值資金，這筆資金投資的好壞對王先生的生活并不會(huì )造成直接影響，因此這類(lèi)資金的投資可以承受較高的風(fēng)險。目前持有基金正好作為閑置資產(chǎn)的投資看待，但由于涉及基金品種過(guò)多，需要適當清理一下。

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