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會(huì )計信息質(zhì)量報告

時(shí)間:2023-01-26 14:39:40 報告 我要投稿

會(huì )計信息質(zhì)量報告

  在當下社會(huì ),接觸并使用報告的人越來(lái)越多,不同的報告內容同樣也是不同的。我敢肯定,大部分人都對寫(xiě)報告很是頭疼的,以下是小編整理的會(huì )計信息質(zhì)量報告,希望對大家有所幫助。

會(huì )計信息質(zhì)量報告

會(huì )計信息質(zhì)量報告1

  根據《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會(huì )計基礎工作合格單位創(chuàng )建活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神,按照區民政局的安排,對我單位會(huì )計基礎工作、會(huì )計內部控制及財務(wù)會(huì )計行為等情況進(jìn)行了自檢自查,現就自查情況匯報如下:

  一、提高認識,搞好自查

  通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查,促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》,認真執行會(huì )計制度,夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作,完善內部會(huì )計控制制度,規范財務(wù)會(huì )計行為,提高會(huì )計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。

  二、明確目的,依法自查

  我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。

  三、認真自查,突出重點(diǎn)

  在自查中我們對照以下幾點(diǎn),認真進(jìn)行了自查

  1、從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);

  2、會(huì )計賬簿設置是否合規,是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;

  3、會(huì )計內部控制制度是否健全。

  4、包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;

  5、會(huì )計核算是否真實(shí)合法,信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善。

  6、會(huì )計電算化工作是否規范、會(huì )計電子文檔是否健全,

  7、是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

  四、針對問(wèn)題,認真整改

  (一)、財務(wù)收支執行情況

  在財務(wù)工作中,我園嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的`會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算,填制會(huì )計憑證,登記會(huì )計賬簿,編制財務(wù)會(huì )計報表,嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記,核算,依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、完整。

  在安排經(jīng)費支出時(shí),分輕重緩急,即保證常規工作的需要,又保障重點(diǎn)支出所需,即體現實(shí)際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。

  (二)、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據我園工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權審批,財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離,相互制約,以確保責任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。

  3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準,采取各種有效措施,控制力經(jīng)費支出,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  (三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。

  通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查,無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。

  通過(guò)自查,我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強化內控管理,狠抓落實(shí),切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為,提高會(huì )計工作質(zhì)量,提高會(huì )計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務(wù)正常運行,為建設“xxx”作出貢獻。

會(huì )計信息質(zhì)量報告2

  為了切實(shí)加強自查工作力度,確保自查工作的科學(xué)x、準確x,我校專(zhuān)門(mén)成立了天津八中工會(huì )財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組組織專(zhuān)門(mén)人員對我校工會(huì )財務(wù)賬目進(jìn)行了自查,F做一匯報:

  一、基本情況:

  我校工會(huì )經(jīng)費一直是x開(kāi)戶(hù)、x管理,接受工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的審查和監督。20xx年我校工會(huì )總收入295063.6元,總支出147754.52元,會(huì )費收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。

  二、規范運作,嚴格管理經(jīng)費

  一年來(lái),工會(huì )認真落實(shí)工會(huì )財務(wù)政策,嚴格按照適用范圍和標準進(jìn)行經(jīng)費管理。一是健全規章制度。根據財務(wù)管理規定和工作實(shí)際,健全完善了工會(huì )經(jīng)費預決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會(huì )人員崗位責任制度,使工會(huì )財務(wù)工作實(shí)現了制度化和規范化。二是加強監督審查。學(xué)校一些重大收支,事前都要開(kāi)行政會(huì ),事后進(jìn)行常規公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會(huì )上都要作財務(wù)報告,并要在教代會(huì )上都獲得通過(guò),全體會(huì )通報。以接受教工監督,聽(tīng)取教工意見(jiàn),做到了x理財,公開(kāi)透明。

  三、統籌兼顧,合理使用經(jīng)費

  工會(huì )按照“勤儉節約、統籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節余”的原則。將有限的'資金用到維護教工權益上,用到關(guān)心教工生活、開(kāi)展各項活動(dòng)上,切實(shí)為教工辦好事、辦實(shí)事。保x工作重點(diǎn),保x建設職工之家、工會(huì )干部培訓等活動(dòng)的費用。保x重大活動(dòng),教工運動(dòng)會(huì )、教師節等各項重大慶;顒(dòng)、外出參觀(guān)等重大事項都專(zhuān)門(mén)列出費用,保x了重大活動(dòng)的正常開(kāi)展。保x送溫暖工程,工會(huì )建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。在實(shí)際x作中,嚴格程序,手續完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會(huì )無(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。工會(huì )各項經(jīng)費支出,都遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。一年來(lái),工會(huì )財務(wù)工作取得了較好的成績(jì),保x了工會(huì )各項工作的順利開(kāi)展,但從整體運作來(lái)看,仍有不足的地方:一是嚴格按照預算執行做得還不夠。二是存在現金支出超限情況,針對這些問(wèn)題,學(xué)校領(lǐng)導高度重視,制定整改措施,及時(shí)糾正,在今后的工作中切實(shí)加以解決。

  四、今后的努力方向:

  繼續認真貫徹落實(shí)《工會(huì )法》,進(jìn)一步提高思想認識,規范財務(wù)管理,為工會(huì )工作的順利開(kāi)展提供可靠的物質(zhì)保x。

  (一)、嚴格按照預決算執行,對需要進(jìn)行調整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續。并在制定新一年預算中,要與計劃開(kāi)展的活動(dòng)相結合,更合理地安排好經(jīng)費。

  (二)、積極參加上級部門(mén)對財務(wù)工作的培訓活動(dòng),嚴格按照有關(guān)財務(wù)規章制度執行,規范財務(wù)管理工作。

會(huì )計信息質(zhì)量報告3

  為了進(jìn)一步加強和規范會(huì )計基礎工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》的精神,結合20xx年5月區審計局關(guān)于審計區環(huán)保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計處理意見(jiàn),切實(shí)加強財務(wù)會(huì )計基礎工作,提升財務(wù)會(huì )計核算水平,我局開(kāi)展了規范財務(wù)會(huì )計基礎工作的檢查,現將檢查的組織開(kāi)展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:

  一、組織開(kāi)展情況

  為使我局會(huì )計基礎規范檢查工作落到實(shí)處,確保會(huì )計工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的.安全。我局成立了以局長(cháng)彭平為組長(cháng),副局長(cháng)胡銘祥為副組長(cháng),各部門(mén)負責人為成員的領(lǐng)導小組。

  確定了檢查的主要目標,并要求各部門(mén)要以高度的責任心,緊緊圍繞會(huì )計基礎規范檢查的目標任務(wù),加強統籌規范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達到100%,確保會(huì )計基礎規范檢查工作目標的實(shí)現。

  二、自查情況

  1、嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求,依法建帳。

  2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會(huì )計制度的要求,并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負責人證明,經(jīng)單位負責人和分管財務(wù)的領(lǐng)導審核無(wú)誤后方可報支。因此充分地明確了責任,做到了相互制約,公開(kāi)透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會(huì )計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置,做到既相互配合,又相互制約。

  5、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等按照規定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調閱有關(guān)資料時(shí),必須經(jīng)單位負責人同意后,并辦理相關(guān)登記手續方可調閱。

  6、不存在賬外設賬行為。

  7、對兩個(gè)下屬單位財務(wù)內部管理每年堅持內審。

  三、整改情況

  根據區財政開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范檢查實(shí)施方案的要求,各單位對會(huì )計基礎工作規范、會(huì )計核算、內部監控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查,個(gè)別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會(huì )計制度和準則的要求,提出了整改措施,現已整改到位。

會(huì )計信息質(zhì)量報告4

  為進(jìn)一步提高公司會(huì )計信息質(zhì)量,強化規范財務(wù)基礎工作管理,根據省公司《關(guān)于開(kāi)展會(huì )計信息質(zhì)量專(zhuān)項自查的通知》要求,對20xx年度會(huì )計核算規范、職工薪酬分配、成本盈利水平、內部控制能力、財稅政策執行等財務(wù)管理情況進(jìn)行自查。嚴格按照上級單位通知自查要求和內容,認真組織自查,保證不走過(guò)場(chǎng)、不留死角。具體內容如下:

  一、自查工作情況

  按照上級主管部門(mén)的通知精神,4月10日——4月15日,公司主要領(lǐng)導親自主抓對公司的財務(wù)收支、成本費用、資產(chǎn)情況等進(jìn)行自查。

  二、自查中發(fā)現的主要問(wèn)題

 。ㄒ唬、資金管理方面

  1、公司銀行賬戶(hù)管理符合一切相關(guān)規定,無(wú)違規出錯情況;

  2、公司不存在長(cháng)期(六個(gè)月以上)未處理的銀行未達賬項;

  3、公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)管理嚴格按規定備。

  4、公司杜絕而且不存在大額資金轉作其他用途;

  5、由于公司有工程未結轉未完施工,所以預收賬款有余額。

 。ǘ、成本費用方面

  1、由于會(huì )議是本公司內部年終、生產(chǎn)會(huì )議等,未附有會(huì )議通知、簽到表等相關(guān)資料;

  2、業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費等業(yè)務(wù)不存在取得虛假 發(fā)票等情況;

  3、沒(méi)有超標準、超范圍列支勞動(dòng)保護費,列支渠道符合規定;

  4、安全費管理沒(méi)有擠占和挪用現象;

 。ㄈ、內部控制方面

  1、建立健全的財務(wù)制度,不斷規范財務(wù)管理工作,加強內部控制,建立風(fēng)險防范機制,從源頭上防范和杜絕新問(wèn)題的發(fā)生,保證理財的'長(cháng)效運行機制。

  2、杜絕“小金庫”和小金庫“回頭看”的現象,嚴格執行國家各項財經(jīng)法規,嚴肅財經(jīng)紀律,對于自查過(guò)程中發(fā)現的收入不實(shí)、虛列成本、套取資金、私設“小金庫”、坐收坐支、偷稅漏稅等違反財經(jīng)紀律行為,一經(jīng)查實(shí),立即整改。堅決有力地解決“小金庫”存在的突出問(wèn)題,促進(jìn)公司規范經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。

  三、管理改進(jìn)建議

  通過(guò)自查,財務(wù)工作人員需繼續加強學(xué)習,加強公司內部控制,進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律。認真做好公司財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強財務(wù)工作規范管理,開(kāi)源節流,合理、有效的使用資金,使公司發(fā)展更上一新臺階。

會(huì )計信息質(zhì)量報告5

  按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書(shū)》(國稅稽告字[20]001號)的相關(guān)要求,我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日,對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查,現將自查情況報告如下:

  一、企業(yè)基本情況:

  xxx公司成立于20xx年7月,注冊資金1300萬(wàn)元整。由于公司股東從事過(guò)礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)的相關(guān)工作,成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當地的礦產(chǎn)資源進(jìn)行投資開(kāi)發(fā),并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

  xxx公司成立以后,主要是從事了對xxx市xx縣當地的礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作,公司投入了大量的人力、物力和資金,成立了xxx公司xx分公司,相繼對xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點(diǎn)、xx礦點(diǎn)進(jìn)行前期的勘查、找礦等工作。同時(shí),為開(kāi)發(fā)當地的旅游資源,在xx縣政府的要求下,投資成立了xxx有限公司。

  由于礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的`前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性,加上國家的政策的不斷變化,xxx公司雖然開(kāi)展了大量的工作,但由于該工作難度較大,過(guò)程復雜,至今雖已開(kāi)展了五年多的工作,但尚未形成具有開(kāi)發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí),由于資金需求量大,公司資金有限,前期開(kāi)發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停,公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開(kāi)發(fā)者上,為此xxx公司除欠銀行貨款外,尚欠大量的私人借款。

  二、企業(yè)涉稅情況:

  xxx公司到目前為止,在對礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作上,未有收入體現,應不存在相關(guān)的稅收問(wèn)題。

  xxx公司近年來(lái)除開(kāi)展以上工作外,另外的業(yè)務(wù)主要是承接了xx市當地在電站開(kāi)發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中,20xx年取得收入245494元,開(kāi)具普通銷(xiāo)已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元,經(jīng)納稅調整后應納稅所得額為-934513.92元,未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開(kāi)具普通銷(xiāo)43071.30元,開(kāi)具通信工程款發(fā)票1319050.35元,已全部繳納營(yíng)業(yè)稅,當年公司賬面反映虧損469615.35元,經(jīng)納稅調整后應納稅所得額為-385412.95元,未繳納企業(yè)所得稅,當年預繳所得稅為2321.04元。

  三、本次稅收自查情況:

  接到貴局通知以后,按照貴局通知后附的相關(guān)要求,我公司安排有關(guān)人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查,主要的檢查內容分為以下部分進(jìn)行:

  1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查:

  我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工,在20xx年度取得收入245494元時(shí),開(kāi)具了普通銷(xiāo)按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開(kāi)具普通銷(xiāo)43071.30元,應繳納增值稅,由于我公司屬小規模納稅人,按3%征收率計算,應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。

  2、對與收入相關(guān)的事項進(jìn)行了檢查。

  我公司20xx年取得收入245494元,20xx年取得收入1462122.25元,在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行全面檢查后,特別是對公司的往來(lái)款項進(jìn)行了全面的檢查和分析,對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過(guò)程及相應原始憑證進(jìn)行了落實(shí),自查中發(fā)現20xx年度已掛賬的預收賬款-xx電站540000萬(wàn)元,由于當時(shí)核算時(shí)該款項屬該電站上一級單位付款,后期一直未能處理,屬已收款未確認收入項目,因此在此次檢查中應確認該收入540000萬(wàn)元。

  3、對與成本費用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。

  經(jīng)對我公司成本費用情況進(jìn)行全面的檢查,主要存在以下兩方面的問(wèn)題:

 、、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本及結轉方面存在的問(wèn)題:

  經(jīng)檢查,我公司20xx年取得收入245494元,賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元,賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1225994元。經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對,公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷(xiāo)售成本時(shí),是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票,20公司在開(kāi)展通信工程施工過(guò)程中,大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進(jìn)行建設,工程款已實(shí)際付出,相關(guān)費用掛賬于其它應收款上,由于工期較長(cháng),加上施工過(guò)程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決),公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中,我公司按收入的50%確認銷(xiāo)售毛利,應調增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

 、、期間費用核算方面存在的問(wèn)題:

  在對我公司20xx年期間費用檢查過(guò)程中,主要存在以下問(wèn)題:

 、、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷(xiāo),直接計入管理費用;

 、、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用,未采取折舊方式進(jìn)行攤銷(xiāo);

 、、個(gè)人電話(huà)費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整;

 、、會(huì )務(wù)費、汽車(chē)超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整;

 、、未取得正規發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。

 、、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

  我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時(shí),資產(chǎn)類(lèi)調整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會(huì )計折舊和稅法規定折舊一致,納稅調增金額6279.37元屬編報錯誤。

  4、自查中存在的問(wèn)題說(shuō)明。

  通過(guò)自查,我公司由于開(kāi)具普通銷(xiāo)補繳增值稅4167.13元,我公司20、20xx年度企業(yè)所得稅應分別調整如下:

  20xx年度:調整后企業(yè)所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元

  20xx年度:調整后企業(yè)所得稅應納稅額=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元

  應補繳企業(yè)所得稅=148798.97元×25%=29699。74元-2321.04元=27378.7元

  以上所述為我公司本次自查的情況總結,不當之處敬請指正。

會(huì )計信息質(zhì)量報告6

  根據上蔡縣財政局轉發(fā)的駐馬店市財政局《關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位政府會(huì )計制度貫徹執行情況調研工作的通知》的通知文件的要求,為切實(shí)做好我中心學(xué)校政府會(huì )計準則制度實(shí)施情況工作的自查自糾、整改提高,進(jìn)一步提升我中心學(xué)校財務(wù)規范運作水平,我校依據駐馬店市財政局《關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位政府會(huì )計制度貫徹執行情況調研工作的通知》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《政府會(huì )計準則制度》等有關(guān)法律制度規定,對20xx年度政府會(huì )計準則制度實(shí)施情況認真進(jìn)行了自查,F將自查情況報告如下:

  一、組織領(lǐng)導

  為確保此次自查工作順利進(jìn)行,20xx年4月21日收到縣教育局轉發(fā)縣財政局轉發(fā)駐馬店市財政局的通知后,我校及時(shí)成立了以財務(wù)負責人董付山為組長(cháng),劉冬梅為副組長(cháng)的自查自糾清查小組,積極開(kāi)展自查自糾工作。

  二、自查時(shí)間

  20xx年4月21日至5月31日。

  三、自查方式

  自查小組成員參照《駐馬店市行政事業(yè)單位政府會(huì )計制度貫徹執行情況調研工作的通知》逐條對照,采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。

  四、自查結果

 。ㄒ唬┱畷(huì )計準則制度工作情況

  我中心學(xué)校嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》以及有關(guān)法律、法規規定,配備專(zhuān)職會(huì )計及記賬人員開(kāi)展會(huì )計核算工作,F有財務(wù)負責人1人,總務(wù)1人,記賬1人。各會(huì )計人員在會(huì )計工作中都能?chē)栏癜凑铡吨腥A人民共和國會(huì )計法》的要求認真履行職責,沒(méi)有違法違紀行為。

 。ǘ⿻(huì )計核算工作情況

  嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》、《政府會(huì )計準則制度》,根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算,不存在賬外賬,不存在私設小金庫行為。按照會(huì )計法和國家統一會(huì )計制度的規定,依法建立會(huì )計帳冊,正確設置和使用會(huì )計科目。原始憑證的'格式、內容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內容、填制方法、基本要求等符合國家統一會(huì )計制度的規定。嚴格按照國家統一會(huì )計制度設置、啟用、登記會(huì )計帳薄,會(huì )計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規定,做到了帳證、帳實(shí)相符。根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì )計報表,并做到了數字真實(shí)、計算準確、內容完整、簽字手續齊全。

 。ㄈ⿻(huì )計檔案管理情況

  嚴格按照《會(huì )計檔案管理辦法》管理會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料,定期整理、立卷、歸檔。指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案,妥善保管。

 。ㄋ模﹥炔繒(huì )計管理制度建設監督方面

  我中心學(xué)校歷來(lái)重視單位內部管理制度建設及監督,以加強財務(wù)管理,強化財務(wù)監督,增強法紀觀(guān)念和遵守規章制度的自覺(jué)性為目的。為保證會(huì )計工作規范有序進(jìn)行制定了《xx街道辦事處中心學(xué)校財務(wù)管理制度》、《xx街道辦事處中心學(xué)校會(huì )計工作人員職責》等工作制度,明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行;明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生;明確了會(huì )計工作領(lǐng)導責任制,初步建立并執行會(huì )計人員崗位責任制,帳務(wù)處理程序制度,內部牽制和稽核制度,財產(chǎn)清查制度等內部控制制度和會(huì )計管理及監督制度,進(jìn)一步規范了財務(wù)會(huì )計管理監督工作。

 。ㄎ澹┐嬖诘膯(wèn)題和今后打算

  1、政府會(huì )計準則制度工作各項管理制度建設在新形勢下還需進(jìn)一步完善。

  2、會(huì )計工作缺乏創(chuàng )新,在精度和深度上欠缺。

  3、財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓需進(jìn)一步加強。

  4、在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí),還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求,預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。針對以上問(wèn)題我校將及時(shí)糾改,在措施上既要抓好制度建設和會(huì )計出納人員素質(zhì)建設,更要抓好各項管理制度的落實(shí)。

會(huì )計信息質(zhì)量報告7

  為了切實(shí)加強會(huì )計監督檢查力度,進(jìn)一步整頓和規范會(huì )計秩序,抵制和制止會(huì )計造假行為,努力提高會(huì )計信息質(zhì)量。按照市財政局的總體部署和要求,根據《中華人民共和國會(huì )計法》的有關(guān)規定和市財政局《關(guān)于開(kāi)展2xx年會(huì )計信息質(zhì)量檢查和會(huì )計事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財監2xx年第6號)的文件精神,從xx年7月中旬至8月3日,我局積極組織開(kāi)展了全縣會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作,F將有關(guān)情況總結如下:

  一、領(lǐng)導重視,職責明確

  為了認真做好會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作,在接到市財政局文件后,我局立即進(jìn)行了研究部署,并成立檢查領(lǐng)導小組,由分管財政監督檢查工作的副局長(cháng)牽頭負責,從監督檢查法制股、會(huì )計股、農業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調了1名業(yè)務(wù)骨干,共組成了三個(gè)檢查組,對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認識到本次檢查的重要性,全面提高每位參檢人員的思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)水平,7月14日集中全體參檢人員強調了檢查紀律,并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問(wèn)題等進(jìn)行了輔導培訓。

  二、認真檢查,不走過(guò)場(chǎng)

  每位參檢人員都以高度的責任心,全身心的投入到本次檢查中去,對被檢查單位的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)報表和其他會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查,包括會(huì )計核算是否真實(shí)、合法,會(huì )計信息披露是否充分、完整,是否存在會(huì )計造假行為等。在檢查過(guò)程中,檢查人員嚴格按照財政部《財政檢查工作規則》的要求,以《中華人民會(huì )計法》、《國務(wù)院違反財政法規處罰的暫行規定》、《會(huì )計基礎工作規范》、《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《現金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規范機關(guān)津補貼實(shí)施工作有關(guān)問(wèn)題的緊急通知》等法律法規為依據,嚴格監督檢查程序,切實(shí)履行監督職責。一是按規定下發(fā)檢查通知書(shū)。二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱(chēng),檢查組成員名單及分工,檢查步驟,檢查的主要內容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內容。三是召開(kāi)被檢查單位相關(guān)人員見(jiàn)面會(huì )。首先由被檢查單位負責人或財務(wù)人員介紹單位的財務(wù)收支狀況,其次是由檢查組長(cháng)布置相關(guān)事宜。四是認真填寫(xiě)工作低稿,搜集證據資料,被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。五是如實(shí)撰寫(xiě)檢查報告。根據檢查工作底稿等檢查資料,由檢查組長(cháng)在規定的時(shí)間內撰寫(xiě)檢查報告和財政檢查征求意見(jiàn)函,并將函件送交被查單位,被查單位收到后,在規定時(shí)間內及時(shí)將意見(jiàn)反饋回來(lái),作為研究處理處罰的參考依據,確保處理處罰質(zhì)量。

  三、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題

  通過(guò)檢查發(fā)現我縣會(huì )計工作還存在很多問(wèn)題和不足,會(huì )計基礎工作還比較薄弱,主要表現在以下幾個(gè)方面:一是取得原始憑證不合規定,內容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導簽批,有白條抵賬的現象。二是記賬憑證的填寫(xiě)不規范,個(gè)別單位使用會(huì )計科目有差錯,造成資產(chǎn)不實(shí),債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善,固定資產(chǎn)明細賬、卡片賬大多數未建立;個(gè)別單位未按會(huì )計制度設置會(huì )計賬簿,主要是總賬不全,明細不明,存在賬賬不符,賬證不符,賬表不符等現象,造成賬務(wù)管理混亂。四是內部會(huì )計管理制度不完善,存在出納員與倉管員混崗的現象。五是有的單位政府非稅收入不按規定繳存財政專(zhuān)戶(hù),坐收坐支,不實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。六是會(huì )計報表不能真實(shí)、完整的反映單位財務(wù)收支情況,單位負責人不在財務(wù)報告上簽字蓋章。

  四、今后的打算和整改工作

  對于本次檢查發(fā)現的'問(wèn)題,我局要求必須在規定的期限內,認真整改,完善單位內部控制制度,加強對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓,并要求被檢查單位今后嚴格按照各種法律法規,依法執政。同時(shí),財政部門(mén)將加強同有關(guān)部門(mén)的協(xié)助,形成監管合力,綜合治理會(huì )計信息失真問(wèn)題,為會(huì )計行業(yè)的健康發(fā)展營(yíng)造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪(fǎng)回制度,進(jìn)行跟蹤檢查,如再發(fā)現違規現象,將根據《會(huì )計法》等有關(guān)財經(jīng)法規,從嚴進(jìn)行處理;對整改措施得力,效果明顯的予以肯定,總結宣傳其改進(jìn)財務(wù)會(huì )計管理的經(jīng)驗,以有效鞏固會(huì )計信息質(zhì)量檢查成果。

會(huì )計信息質(zhì)量報告8

  為認真做好會(huì )計基礎工作,建立規范的會(huì )計秩序,不斷提高會(huì )計工作水平,我集團在接到貴局通知后,馬上組織下屬各公司對會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面的自查和檢查,并按工作規范標準客觀(guān)地進(jìn)行了考評打分,對自查、檢查中發(fā)現的`問(wèn)題和不足之處,制定糾改措施,落實(shí)責任,限期改正,F將我集團會(huì )計基礎工作自查情況報告如下:

  一、會(huì )計機構和會(huì )計人員配備方面

  我集團下屬各公司遵守國家法律法規,依法經(jīng)營(yíng),科學(xué)合理的設置會(huì )計機構,配備了各崗位會(huì )計人員。會(huì )計工作從上到下實(shí)施了統一管理,指導、監督和檢查,會(huì )計人員變動(dòng)、交接嚴格執行監交制度,資料完整、齊備。

  二、會(huì )計核算方面

  會(huì )計出納人員嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度的規定,規范處理日常業(yè)務(wù)。按照規范取得原始或自制原始憑證,會(huì )計賬簿記錄規范,會(huì )計憑證、會(huì )計科目使用正確,裝訂整齊合規,檔案管理規范。年終決算前,對全年的過(guò)渡性賬戶(hù)和固定資產(chǎn)進(jìn)行清理,內外賬務(wù)進(jìn)行核對,年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。

  三、會(huì )計監督方面

  根據各項財經(jīng)法律法規等,嚴格審查各項原始憑證,全部財務(wù)收支納入公司統一核算,對各項資產(chǎn)進(jìn)行監督,接受各級機關(guān)的監督檢查。

  四、內部管理制度

  按照按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度的規定,建立了集團會(huì )計管理體系,各公司會(huì )計管理體系。建立會(huì )計人員崗位責任制度等,建立了有效的內控管理和考核制度,層層落實(shí)責任,加強內部管理。

  五、存在的問(wèn)題和不足

  一是各項管理制度建設在新形勢下還需進(jìn)一步完善,會(huì )計有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內部管理制度不強,管理制度落實(shí)不夠深入。三是會(huì )計工作缺乏創(chuàng )新,按部就班工作,缺乏積極主動(dòng)性。針對以上問(wèn)題我集團將及時(shí)糾正,抓好制度建設和會(huì )計出納人員素質(zhì)建設,抓好各級管理制度的落實(shí),力爭將我集團的會(huì )計基礎工作邁上一個(gè)新的臺階。

會(huì )計信息質(zhì)量報告9

  近幾年來(lái),在上級衛生行政主管部門(mén)的關(guān)懷和指導下,我院按照《廣安市一級醫院等級評審標準(試行)》標準,堅持科學(xué)辦院,民主管院,發(fā)展強院的辦院方針,抓創(chuàng )建,強管理,促規范,全院干部職工上下一心,克難攻堅,不斷創(chuàng )新,大力改善醫院環(huán)境,提高醫療服務(wù)質(zhì)量,強化標準化建設,取得了良好的'經(jīng)濟效益和社會(huì )效益,促進(jìn)了醫院全面發(fā)展。目前,我院按照《標準》進(jìn)行了全面自查,現報告如下:

  一、醫院管理

  實(shí)行院科兩級管理,領(lǐng)導及科主任分工明確,各盡其責,臨床科室、醫技科室、職能科室設置齊全,開(kāi)放床位34張,人員配備及房屋面積達到標準,超出了基本設備配置,管理組織健全,有齊全的各項管理制度,嚴格醫療安全管理,人人參與防范醫療安全。

  二、醫療質(zhì)量

  加強醫院醫療質(zhì)量的管理,主要領(lǐng)導親自抓,分管領(lǐng)導具體抓,嚴格執行12個(gè)醫療安全的核心制度,病歷質(zhì)量、診治水平大幅度提高,三基三嚴訓練到位,門(mén)急診24小時(shí)值班制度,急救設施齊全完整,各項醫療質(zhì)量統計指標在規定范圍,醫療質(zhì)量持續改進(jìn)見(jiàn)成效。

  三、醫療技術(shù)組

  檢驗科能提供24小時(shí)急診服務(wù),科室布置基本合理,遵守操作規程,定期標準,保證報告質(zhì)量,嚴格輸血管理,無(wú)非法采血、用血,能?chē)栏裾莆蛰斞m應癥。醫學(xué)影像能滿(mǎn)足24小時(shí)急診檢查服務(wù),報告準確、及時(shí)。有健全藥事委員會(huì ),保證臨床合理安全用藥,毒劇麻藥品管理規范、有序,記錄齊全,認真執行《處方管理辦法》。

  四、護理及院感

  1有健全的院感、護理管理體系,有齊全的管理制度,人員配置合理,定期進(jìn)行在職培訓,能正確實(shí)施各種護理常規、操作規程,有健全的崗位職責和考核標準及辦法,有一定的護患溝通技巧、健康指導,能體現人性化服務(wù)理念,搶救藥品齊全完好,危重患者護理交接班到位,統計指標合格,傳染病管理不松懈,能及時(shí)報告。有專(zhuān)人從事院感工作,有定期檢查和監測,監督醫務(wù)人員執行無(wú)菌操作,對重點(diǎn)科室重點(diǎn)監測,有達標的消毒供應室和污水處理站,醫療廢物處理規范。

  五、財務(wù)、后勤管理

  統一領(lǐng)導,集中管理,收支兩條線(xiàn),無(wú)小金庫,有合理的分配及激勵機制,財務(wù)實(shí)行電腦化管理,門(mén)診及住院人次逐年上升,有健全的設備采購、保養、維修與更新制度,有自備發(fā)電配送能力,保證臨床及重要科室的診療活動(dòng)。

  六、行風(fēng)評審

  有專(zhuān)職從事醫德醫風(fēng)、紀檢工作兩人,落實(shí)醫患溝通制度和知情選擇同意,保護患者隱私,定期公示各項服務(wù)收費及藥品價(jià)格、及時(shí)處理各種投訴、文明服務(wù),有健全的醫德醫風(fēng)考評制度及檔案,嚴格執行“十不準”,服務(wù)環(huán)境舒適、溫馨,標識規范、醒目,優(yōu)化就醫流程,定期免費送醫送藥下鄉,實(shí)施了“健康之路村村行”活動(dòng),為“五!崩先颂乩(hù)住院實(shí)施免費、醫療救助。

  通過(guò)自查,我院共得分886分,已基本達到了廣安市一級甲等醫院合格標準。但在醫院整體服務(wù)功能、內部管理、運行機制、應急處置能力、人力資源配置等方面還有待進(jìn)一步改進(jìn)和完善。我院將繼續強化管理,完善措施,強力推進(jìn)標準化建設,促進(jìn)醫院全面發(fā)展,以?xún)?yōu)異成績(jì)迎接上級專(zhuān)家組來(lái)我院評審。

會(huì )計信息質(zhì)量報告10

  為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國會(huì )計法》和國務(wù)院《關(guān)于整頓和規范市場(chǎng)經(jīng)濟秩序的決定》精神,根據省財政廳《關(guān)于開(kāi)展年會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作的通知》(財監督〖〗號)文件精神,我局從年×月×日至×月×日對縣防疫站、縣信用聯(lián)社和縣路橋建筑公司等 。

  一、具體檢查中應注意的問(wèn)題等進(jìn)行了輔導培訓。

  二、認真檢查、不走過(guò)場(chǎng)

  每位參檢人員都以高度的責任心,全身心的`投入到本次檢查中去,對被檢查單位的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)報表和其它會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查,對查出的問(wèn)題,能以事實(shí)為依據,以法律為準繩,嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規處罰的暫行規定》,以及財政部《財政檢查工作規則》的有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。

  三、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題:

 、蔽窗匆幎ㄌ钪、取得合法的原始憑證,違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現象依然存在,個(gè)別單位貪圖省事,應該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳,從而誘發(fā)了偷漏稅行為。

 、财睋䦂箐N(xiāo)不規范。有些單位的票據報銷(xiāo)沒(méi)有經(jīng)辦人、用途或者單位負責人簽字,也有個(gè)別的付款憑證沒(méi)有領(lǐng)款人簽收,取得的憑證無(wú)付款人名稱(chēng)等。

 、硞(gè)別單位未按會(huì )計制度規定設置會(huì )計帳簿,主要是總帳不全,明細不明;帳表不符,報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差萬(wàn)元;經(jīng)實(shí)際現金盤(pán)點(diǎn),該單位白條子抵庫萬(wàn)元;同時(shí),年度會(huì )計報表未委托會(huì )計師事務(wù)所審計。

會(huì )計信息質(zhì)量報告11

  根據財政局文件【20xx】號文件要求,為進(jìn)一步加強事業(yè)單位財務(wù)管理工作,規范事業(yè)單位管理行為,提高財務(wù)管理質(zhì)量,學(xué)校成立了自查領(lǐng)導小組,由總務(wù)主任牽頭對20xx年度財務(wù)收支情景、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認真地自查,對自查情景報告如下:

  一、學(xué)校費用收取情景

  (一)學(xué)生費用收取

  我校收取學(xué)生費用按學(xué)期收取,在開(kāi)學(xué)初,由總務(wù)處分組統一收取,收費標準為:學(xué)費每學(xué)期400元生,住宿費80元生,書(shū)費根據各專(zhuān)業(yè)不一樣由教務(wù)處預算出書(shū)費,總務(wù)處統一收取,學(xué)期后期統一結算,多退少補。

  在收費過(guò)程中,嚴格按照收費有關(guān)規定進(jìn)行公示,掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開(kāi)起財政部門(mén)統一印發(fā)收據,如數存入財政專(zhuān)戶(hù)。嚴禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向學(xué)生再收取任何費用。

  (二)勤工儉學(xué)收入

  我校勤工儉學(xué)收入來(lái)源主要有:學(xué)生食堂、小賣(mài)部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費,校內設立勤工儉學(xué)專(zhuān)帳,并將所收管理費按時(shí)存入財政專(zhuān)戶(hù),嚴格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。

  (三)教職工的.房租費、水電費及其他學(xué)校零星收入,均按月或學(xué)期進(jìn)行統一收取存入專(zhuān)戶(hù)。

  二、學(xué)校經(jīng)費列支情景

  學(xué)校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規定按月向主管部門(mén)申請,由會(huì )計統一列支。

  學(xué)校支出實(shí)行校長(cháng)負責制,在購買(mǎi)所需物品時(shí),超千元以上的須由領(lǐng)導班子討論報縣采購中心批準后采購,在經(jīng)費支出中,所產(chǎn)生的票據由經(jīng)辦人簽字,校長(cháng)核實(shí)簽字認可后,方可報銷(xiāo)。

  三、資產(chǎn)管理情景

  由于學(xué)校校舍緊張,沒(méi)有統一的保管室,所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴格進(jìn)行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出,保管使用,在期末或年末由總務(wù)處統一清理,并將不再使用的.物資統一收回管理,開(kāi)學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。

  四、學(xué)生各種補助管理情景

  學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金,學(xué)校均設專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)和管理人員,做到了專(zhuān)款專(zhuān)人專(zhuān)用,同時(shí),嚴格按照相關(guān)文件規定和相應操作程序設立臺帳支付給學(xué)生。

  五、培訓經(jīng)費管理使用情景

  學(xué)校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財務(wù)室、招生就業(yè)辦根據培訓計劃和培訓進(jìn)程對所需經(jīng)費報校長(cháng)審批,總務(wù)處統一采購耗材,學(xué)員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總,報校長(cháng)簽字,財務(wù)室統一發(fā)放。

  六、上級劃撥資金管理情景

  上級劃撥的各種資金,均經(jīng)過(guò)財政專(zhuān)戶(hù)嚴格實(shí)行“專(zhuān)款專(zhuān)用”,無(wú)截留、挪用違規行為。

  七、學(xué)校財務(wù)檢查工作

  學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭,以校長(cháng)為組長(cháng)各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學(xué)校財務(wù)收支進(jìn)行檢查,并在全職會(huì )上進(jìn)行帳目公布,絡(luò )列大筆資金的支出情景。

  經(jīng)過(guò)學(xué)校的認真自查、清理,我校均無(wú)亂收費、私設“小金庫”,虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規行為。

會(huì )計信息質(zhì)量報告12

  為切實(shí)加強日常會(huì )計基礎工作的管理,規范操作,及時(shí)發(fā)現薄弱環(huán)節,有針對性的提高管理水平,全面提升防范風(fēng)險能力,根據聯(lián)社要求,我社按照《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級管理暫行辦法》和《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級驗收指引》對我社的會(huì )計基礎工作規范情況進(jìn)行了自查:

  一、會(huì )計機構和會(huì )計人員

  1、建立了會(huì )計人員崗位職責及責任分工制度,做到分工明確,職責清楚,互相監督制約。

  2、設置事后監督崗位(由委派會(huì )計兼任)。

  3、網(wǎng)點(diǎn)設置了一名四級柜員,一名三級柜員和兩名一級柜員,符合規定。

  4、有委派會(huì )計(并兼職財會(huì )輔導員),建立了工作責任制和質(zhì)量考核制,按規定進(jìn)行考核。

  5、委派會(huì )計進(jìn)行了崗位輪換,按規定對其他會(huì )計人員進(jìn)行了崗位輪換,強制休假和培訓。

  二、會(huì )計基本規定

  1、建立了密碼管理制度和密碼登記簿,我社柜員全部是指紋簽到,不在使用密碼。

  2、建立健全授權管理制度,按規定進(jìn)行頂崗及轉授權制度。不存在授權不合規現象。

  3、財會(huì )人員變動(dòng)和短期離職均辦理交接,交接手續清楚,并及時(shí)上報本部修改柜員工作狀態(tài)。

  4、加強賬務(wù)核對,實(shí)現會(huì )計無(wú)差錯,按規定發(fā)放、收回銀企對賬單,并檢查其真實(shí)性,收回率100﹪,對其他賬務(wù)定期核對、勾對。

  5、有價(jià)單證(武邑悅順?lè )鹿诺窨碳揖哂邢薰局挥信馁u(mài)文件金額178萬(wàn)元、王大偉土地證40.01萬(wàn)元,入賬金額40萬(wàn)元、賈蘭柱土地證40.01萬(wàn)元,入賬金額40萬(wàn)元)、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章管理符合規定,做到手續嚴密、賬實(shí)相符、保證安全。

  6、柜員嚴格操作程序,加強風(fēng)險點(diǎn)控制。重要物品上鎖,日終軋賬核對記賬單證,現金,憑證實(shí)物。

  7、委派會(huì )計每月按規定登記工作日志,建立了相應的.例會(huì )制度、學(xué)習制度和報告制度。

  8、財會(huì )輔導(委派會(huì )計)按規定進(jìn)行常規性檢查和輔導,檢查有記錄。

  9、受理掛失、止付和有權部門(mén)查詢(xún)、凍結、扣劃等手續應符合有關(guān)規定,并登記相關(guān)登記薄。

  10.按規定打印憑證、帳薄和財務(wù)會(huì )計報告,做到內容完整,數字銜接。

  三、會(huì )計核算

  1、會(huì )計核算執行權責發(fā)生制。

  2、按規定正確使用會(huì )計科目和賬戶(hù)。

  3、會(huì )計憑證使用正確,受理憑證認真審查,各種憑證要素齊全,簽章齊全,憑證傳遞準確、及時(shí)、手續嚴密。

  4、按規定設置手工登記薄,柜員傳票序號連續,抹賬,沖帳經(jīng)有權人審批并記載登記薄。

  5、辦理開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí),帳戶(hù)名稱(chēng)、科目、利率、賬戶(hù)性質(zhì)等要素錄入正確;賬戶(hù)信息修改、存款人變更印鑒按規定辦理。

  6、加強儲蓄業(yè)務(wù)核算管理。儲戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)執行實(shí)名制,支控方式、證件號碼與原始記錄一致,各儲蓄業(yè)務(wù)種類(lèi)按規定辦理,通存通兌業(yè)務(wù)符合規定,定期存款提前支取、大額支現符合規定。

  7、按規定的利率、計息期限和方法計收、付利息。

  四、現金出納業(yè)務(wù)

  1、執行雙人管庫、雙人守庫、鑰匙分管和手續交接制度,查庫手續符合規定

  2、監控運行正常,現金出入庫,調劑按規定辦理。營(yíng)業(yè)終了按規定復核尾箱,執行一日三碰庫制度,存在庫存現金連續三日超限額現象。

  3、主任、委派會(huì )計按規定進(jìn)行查庫,查庫內容齊全有記錄。

  4、票幣整點(diǎn)及時(shí)準確,無(wú)白條頂庫現象,假幣、殘幣處理符合規定。

  5、庫房及營(yíng)業(yè)室安全設施符合規定,營(yíng)業(yè)室安裝防彈玻璃.

  五、結算與聯(lián)行

  1、無(wú)銀行匯票等業(yè)務(wù),F代化支付業(yè)務(wù)按規定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查,按規定辦理業(yè)務(wù)。

  2、嚴格執行銀行賬戶(hù)管理辦法,開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)符合規定。

  3、無(wú)聯(lián)行業(yè)務(wù)。

  4、無(wú)印、押、匯、機等結算業(yè)務(wù)。

  5、無(wú)支付清算業(yè)務(wù)。

  6、大額交易,按制度執行,,按規定執行客戶(hù)身份識別制度。

  六、會(huì )計檔案

  1、按規定裝訂會(huì )計憑證,會(huì )計賬薄和會(huì )計報表。

  2、會(huì )計檔案按規定保管期限分類(lèi)管理、登記歸檔、專(zhuān)人負責,人員變動(dòng)交接。

  3、設立會(huì )計檔案及調閱登記薄,嚴格遵守會(huì )計檔案調閱制度。

  七、財務(wù)管理

  1、嚴格執行財經(jīng)紀律,無(wú)截留利潤、轉移收入、私設小金庫等違章違紀行為。

  2、嚴格按財務(wù)制度和聯(lián)社規定列支費用,收入及時(shí)入賬。

  3、應收款項中無(wú)非營(yíng)業(yè)占款,按規定加強應收應付款管理。

  4、準確計提、及時(shí)繳納各類(lèi)稅金。

  通過(guò)自查,我社會(huì )計基礎管理工作總體情況執行如上,但離上級聯(lián)社要求還有一定差距,我社會(huì )嚴格按照《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級管理暫行辦法》和《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級驗收指引》文件要求規范操作,及時(shí)發(fā)現薄弱環(huán)節,努力提高管理水平,全面提升防范風(fēng)險能力。

會(huì )計信息質(zhì)量報告13

  一、企業(yè)基本情景

  企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情景及原因分析;企業(yè)戶(hù)數變化情景,包括合并范圍子企業(yè)戶(hù)數、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶(hù)數,未納入合并范圍戶(hù)數及原因,企業(yè)低效及無(wú)效資產(chǎn)清理情景;企業(yè)職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情景。

  二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情景分析

 。ㄒ唬┢髽I(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規模、行業(yè)分布等情景分析。

 。ǘ┌粗饕獦I(yè)務(wù)板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情景,包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量(出口額、進(jìn)口額)的增減變化和原因分析,各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重,所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢;宏觀(guān)經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。

 。ㄈ┢渌麡I(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

 。ㄋ模┥a(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰。

  三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

 。ㄒ唬┢髽I(yè)盈利情景分析,包括盈利結構,各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻,效益增減變化的主要原因。

 。ǘ┏杀举M用變動(dòng)的主要因素,包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

 。ㄈ┒愘x調整對效益的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

 。ㄋ模⿻(huì )計政策、會(huì )計估計變更的.`原因及其對效益的影響。

 。ㄎ澹┍灸甓确康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情景,包括:委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù),分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度。

 。┨潛p企業(yè)戶(hù)數、虧損面、虧損額及原因。

 。ㄆ撸┢髽I(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利本事相關(guān)指標的年度間比較分析和行業(yè)對標。

  四、現金流情景分析

 。ㄒ唬┙(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入和流出情景。

 。ǘ┡c上年度現金流量情景進(jìn)行比較分析,包括現金流規模和結構,流入的主要來(lái)源(經(jīng)營(yíng)、投資或籌資),流出的主要用途(投資、籌資),分析盈余現金保障倍數、現金流動(dòng)負債比率、資產(chǎn)現金回收率等指標并與行業(yè)對標。

 。ㄈ⿲ζ髽I(yè)本年度現金流產(chǎn)生重大影響的事項說(shuō)明。

  五、所有者權益變動(dòng)情景分析

 。ㄒ唬⿻(huì )計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動(dòng)情景及原因。

 。ǘ┧姓邫嘁妫ɑ蚬蓶|權益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情景及原因。

 。ㄈ┧姓邫嘁妫ɑ蚬蓶|權益)本年度內經(jīng)營(yíng)因素增減情景及原因。

  六、重大事項說(shuō)明

  對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(產(chǎn)權)轉讓及資產(chǎn)損失情景等重大事項進(jìn)行詳細說(shuō)明和分析。

  七、風(fēng)險及內控管理情景

 。ㄒ唬╋L(fēng)險治理和內控管理的組織架構及相關(guān)職能部門(mén)運轉情景。

 。ǘ╋L(fēng)險和內控管理制度及實(shí)施情景。

  八、問(wèn)題整改情景

  企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監管工作中發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)情景及擬采取的主要措施。

  九、有關(guān)工作提議

  對改善財務(wù)會(huì )計決算工作的有關(guān)工作提議。

會(huì )計信息質(zhì)量報告14

  我單位財務(wù)會(huì )計管理工作,總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的,在以后工作中,我們將加大管理力度,切實(shí)搞好財務(wù)會(huì )計管理工作。

  為切實(shí)履行財政監督職責,穩步推進(jìn)財政監督檢查工作,我單位對本單位會(huì )計信息質(zhì)量、部門(mén)預算、“小金庫”專(zhuān)項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀律執行情況進(jìn)行自查,現將自查情況匯報如下:

 。ㄒ唬⿻(huì )計基礎工作情況檢查

  1、會(huì )計人員從業(yè)資格情況:會(huì )計人員經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)上崗培訓,有從業(yè)資格證。

  2、單位銀行賬戶(hù)開(kāi)設情況:開(kāi)設零余額賬戶(hù),集中支付賬戶(hù)。

  3、會(huì )計科目和會(huì )計賬簿設置比較合理、完備,會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí),賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實(shí)。

  4、會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí),單位未存在將收支計入往來(lái)賬核算問(wèn)題。

  5、財務(wù)報銷(xiāo)制度完善、報銷(xiāo)憑證及附件要件需經(jīng)嚴格核查方能報銷(xiāo)。

  6、原始發(fā)票、收據使用情況:沒(méi)有使用發(fā)票和收據的情況。

  7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。

  8、財務(wù)會(huì )計檔案及時(shí)整理歸檔放入檔案柜進(jìn)行保管。

  9、單位建有財務(wù)管理規章制度、內控制度。

  10、單位資產(chǎn)管理情況:我單位對固定資產(chǎn)已進(jìn)行登記造冊并定期進(jìn)行清查。

 。ǘ┲卫怼靶〗饚臁鼻闆r

  單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶(hù)管理和核算,無(wú)“小金庫”。

  從財務(wù)會(huì )計管理自查情況看來(lái),我單位財務(wù)會(huì )計管理工作,總的.來(lái)說(shuō)管理還是較好的,在以后工作中,我們將加大管理力度,切實(shí)搞好財務(wù)會(huì )計管理工作。

會(huì )計信息質(zhì)量報告15

  一、積極服務(wù)中心工作,全力保障經(jīng)濟社會(huì )平穩較快發(fā)展

  今年以來(lái),我和局黨組緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作,堅持“四個(gè)重在”、“三具兩基一抓手”和“三抓兩促”的工作方法,認真落實(shí)積極財政政策,努力運作財政資金,較好保障縣委縣政府重大決策、重點(diǎn)項目的順利推進(jìn)和經(jīng)濟社會(huì )的協(xié)調發(fā)展。

  (一)財政促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展作用得到充分發(fā)揮。面對復雜多變的經(jīng)濟環(huán)境,認真落實(shí)縣委、縣政府決策,把轉方式調結構與財源建設結合起來(lái),促進(jìn)了經(jīng)濟和財政收入協(xié)調穩定增長(cháng)。一是支持擴大投資和消費。積極籌措資金1.3億元,優(yōu)先用于保障性安居工程和公益性項目建設。認真兌現家電下鄉和家電以舊換新補貼1942萬(wàn)元,促進(jìn)銷(xiāo)售家電產(chǎn)品6.2萬(wàn)臺。落實(shí)石油價(jià)格補貼515萬(wàn)元,促進(jìn)了城市公交、農村客運及出租車(chē)行業(yè)健康發(fā)展。二是對產(chǎn)業(yè)集聚區實(shí)施激勵政策。投入2487.5萬(wàn)元,引導支持產(chǎn)業(yè)集聚區和工業(yè)園區加快發(fā)展。三是推進(jìn)大招商活動(dòng)。支持大型招商洽談、小分隊招商等活動(dòng),為大項目落地開(kāi)辟綠色通道。

  (二)支持城鄉統籌發(fā)展效果明顯。認真研究財政政策措施,進(jìn)一步加大“三農”和民生投入力度,較好保障了城鄉協(xié)調可持續發(fā)展。一是大力支持新型農村社區建設。安排資金8962萬(wàn)元,通過(guò)農發(fā)行融資貸款1.54億元,集中用于新型農村社區公共設施和基礎設施建設,社區入住條件顯著(zhù)改善。二是全力保障糧食增產(chǎn)增收。落實(shí)項目和獎勵資金1899萬(wàn)元,繼續推進(jìn)食用植物油生產(chǎn)倍增計劃和產(chǎn)糧大縣獎勵政策。積極申報村級公益事業(yè)一事一議籌資籌勞財政獎補項目331個(gè),上級獎補資金到位1097萬(wàn)元。針對年初的特大旱情,多方籌資,特事特辦,急事急辦,將5471.5萬(wàn)元糧食直補和農資綜合補貼提前兌現到位,及時(shí)撥付農作物良種補貼、農機購置補貼等惠農補貼2631.1萬(wàn)元。加大各類(lèi)水利設施建設投入,撥付3646.9萬(wàn)元用于抗旱應急、安全飲水工程、引黃清淤和水毀工程修復、農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)土地治理項目等。三是加大保障和改善民生力度。調整優(yōu)化支出結構,以民生工程為重點(diǎn),著(zhù)力解決涉及群眾切身利益的問(wèn)題。財政用在教育、文化、醫療衛生、社會(huì )保障和就業(yè)、住房保障等方面的民生支出達到6.7億元,增長(cháng)24%,全縣人民群眾更多地享受到了經(jīng)濟發(fā)展的成果。

  (三)財政科學(xué)化精細化管理水平進(jìn)一步提升。不斷深化財政改革,積極推進(jìn)財政科學(xué)化精細化管理。一是提高預算管理水平。建立健全了由公共財政預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算、政府性基金預算和社會(huì )保障預算組成的有機銜接的政府預算體系,預算編制更加細化完整。加強收入目標管理和督導檢查,支持稅務(wù)部門(mén)強化收入征管,圓滿(mǎn)完成了收入任務(wù)。嚴格預算執行,大力壓縮“三公”經(jīng)費等一般性支出,把有限的財力更多地用在刀刃上。二是推進(jìn)國庫集中支付制度改革。所有預算單位全部實(shí)行國庫集中支付改革,財政資金專(zhuān)戶(hù)全部實(shí)現歸口國庫部門(mén)管理,所有財政供給單位實(shí)現財政統發(fā)工資。三是深化政府采購管理制度改革。擴大采購規模,加強政府采購監管,大力推進(jìn)電子化政府采購,加強供應商誠信體系建設。全縣實(shí)際完成采購4億元,節約財政資金5335萬(wàn)元,節支率為11.9%。四是加大財政監督檢查力度。擴大財政監督范圍,規范財政資金運行。開(kāi)展小金庫檢查和會(huì )計信息質(zhì)量檢查,查出違規違紀資金11.7萬(wàn)元,收繳罰沒(méi)款4.4萬(wàn)元。五是強化財政管理基礎工作。加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理,嚴格資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置等工作程序。擴大政府投資評審范圍,對財政預算安排的基建、修繕、大型設備購置等項目的概算全部納入評審,共完成評審項目160個(gè),送審金額8.16億元,節約財政資金1.01億元。加強會(huì )計管理,實(shí)行會(huì )計從業(yè)資格無(wú)紙化考試,完成1085名會(huì )計從業(yè)人員電子信息采集。金財工程建設穩步推進(jìn),應用支撐平臺順利實(shí)施。

  二、帶好班子和隊伍,切實(shí)加強機關(guān)管理和黨組織建設

  我和局黨組以加強“四個(gè)建設”為抓手,著(zhù)力打造團結、務(wù)實(shí)、廉潔、勤政的領(lǐng)導班子和財政機關(guān)。

  (一)加強班子自身建設。全體班子成員做到以身作則,率先垂范。在勤政方面,實(shí)干敬業(yè),帶頭加班加點(diǎn),主動(dòng)研究政策,結合工作實(shí)際,提出工作建議;在領(lǐng)導決策方面,嚴格執行民主集中制,堅持“集體領(lǐng)導、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì )議決定”的原則,不斷完善黨組內部議事和決策、黨內監督等制度,對全局性的黨務(wù)政務(wù)工作堅持集體討論決定,不搞“一言堂”,充分發(fā)揮班子集體智慧;在團結方面,班子成員之間相互理解,相互尊重,相互支持,在班子內部形成了既有民主、又有集中,既有統一意志、又個(gè)人心情舒暢的生動(dòng)活潑的政治局面。

  (二)加強學(xué)習型機關(guān)建設。以加強依法理財能力建設為核心,以提高財政黨員干部隊伍素質(zhì)為目標,在全縣財政系統大力開(kāi)展崗位練兵活動(dòng),設置政治理論、法律法規、惠民政策、業(yè)務(wù)知識、賬務(wù)處理、微機操作、公文寫(xiě)作等7個(gè)重點(diǎn)練兵項目,通過(guò)考核測試評出29名學(xué)習政治理論標兵、懂法執法標兵、業(yè)務(wù)能手、賬務(wù)處理能手、落實(shí)惠民政策標兵、微機操作能手、公文寫(xiě)作能手等進(jìn)行表彰獎勵,對不合格人員通報批評,并取消一切評先資格,在全局營(yíng)造崇尚學(xué)習、鉆研業(yè)務(wù)、履職盡責的良好氛圍,增強財政干部的創(chuàng )新力、競爭力和發(fā)展力,為推進(jìn)全縣經(jīng)濟社會(huì )跨越式發(fā)展提供保障。黨員干部在培訓中領(lǐng)悟精神、在學(xué)習中強化共識、在交流中查找差距、在研討中互相提高,鍛造了黨員干部?jì)?yōu)良的素質(zhì),為科學(xué)理財奠定了堅實(shí)的基礎。同時(shí)鼓勵各種形式的自學(xué),支持參加學(xué)歷教育和專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。對完成學(xué)業(yè)并取得證書(shū)和文憑的,給予一定的獎勵。加強基層黨組織建設,提升基層黨組織的凝聚力和戰斗力。以創(chuàng )先爭優(yōu)為抓手,以“雙爭雙創(chuàng )”為載體,推進(jìn)財政系統精神文明創(chuàng )建活動(dòng),開(kāi)展和諧文明機關(guān)創(chuàng )建活動(dòng),引導廣大財政干部發(fā)揚愛(ài)崗敬業(yè)、求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),弘揚艱苦奮斗、廉潔自律的優(yōu)良傳統,為“十二五”時(shí)期財政發(fā)展改革提供強有力的組織保障。

  (三)加強干部隊伍建設。一是強化干部管理考核。重新修訂《縣財政局機關(guān)工作規范化管理手冊》和《縣財政局機關(guān)效能工作手冊》,深化“雙爭雙創(chuàng )”考核,進(jìn)一步完善細化評價(jià)指標,明確獎懲措施,納入到局創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)中。樹(shù)立工作先進(jìn)典型,按照創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)指標,只要成績(jì)突出就進(jìn)行表彰,營(yíng)造全局上下比學(xué)習、比工作、比貢獻,爭創(chuàng )一流,蓬勃向上的良好氛圍。二是豐富干部職工文化生活。堅持“兩手抓,兩手都要硬”,充分調動(dòng)工會(huì )、婦聯(lián)、共青團等團體積極性,組織參加唱紅歌文藝匯演等活動(dòng),豐富干部職工業(yè)余文化體育生活。認真做好離退休干部管理服務(wù)工作,不折不扣地落實(shí)離退休干部政治、生活待遇,引導支持離退休干部老有所為、老有所樂(lè )。

  (四)加強黨的建設。一是抓好黨員教育。按照建設學(xué)習型黨組織的要求,印發(fā)《縣財政局黨員理論學(xué)習計劃》,深入開(kāi)展黨員思想作風(fēng)教育活動(dòng),引導黨員干部進(jìn)一步增強責任感、使命感和緊迫感,改進(jìn)工作作風(fēng),提高工作效能。堅持黨組學(xué)習制度、民主生活會(huì )制度、黨員領(lǐng)導干部上黨課制度、黨員培訓制度、黨員學(xué)習檔案制度、黨員學(xué)習日制度等,全局黨員干部撰寫(xiě)學(xué)習心得體會(huì )120篇,黨員干部的宗旨意識和黨性修養進(jìn)一步提升。二是做好黨員發(fā)展工作。按照程序,對2名預備黨員進(jìn)行了按期轉正,新發(fā)展預備黨員2名,為黨的工作充實(shí)了新生力量。

  三、堅持一崗雙責,財政反腐倡廉建設取得階段成效

  我和局黨組始終高度重視反腐倡廉建設,按照“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針,不斷深化“抓教育、建制度、明責任、強監督、樹(shù)典型、重懲戒”的財政反腐倡廉工作理念,貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制,認真執行《廉政準則》各項規定,形成了財政業(yè)務(wù)與反腐倡廉建設齊頭并進(jìn)、共同發(fā)展的良好局面。

  (一)以深入學(xué)習貫徹《廉政準則》為契機,切實(shí)加強反腐倡廉教育。一是把反腐倡廉教育制度化。繼續將反腐倡廉和《廉政準則》教育列為財政干部培訓的重要內容,年初制定學(xué)習教育計劃并分步實(shí)施,筑牢了黨員干部的思想道德防線(xiàn)。二是把反腐倡廉教育經(jīng);。局黨組帶頭學(xué)習研究黨風(fēng)廉政建設方面的政策理論和黨紀法規,將黨風(fēng)廉政建設作為財政工作的一項重要內容同安排、同部署、同檢查,做到警鐘長(cháng)鳴。三是把反腐倡廉教育多樣化。適時(shí)舉辦全局參加的廉政講座,在辦公樓內張貼廉政標語(yǔ)等,有效地促進(jìn)了廉潔自律各項規定的落實(shí)。

  (二)健全工作制度,用制度管錢(qián)管人管事。結合財政部門(mén)實(shí)際,建立了四項責任制度。一是建立責任領(lǐng)導制。實(shí)行一把手負總責、分管局領(lǐng)導“一崗雙責”、中層干部各負其責的工作格局。每年都要對反腐倡廉建設進(jìn)行專(zhuān)題部署,主要領(lǐng)導與主管副職、主管副職與分管股室分別簽訂《黨風(fēng)廉政建設責任書(shū)》,將反腐倡廉建設和抓源頭牽頭工作具體內容及要求予以細化分解,以責任書(shū)、承諾書(shū)的.形式落實(shí)到股室、責任到人。二是建立責任約束制。班子成員按照分工,各司其職,互相監督,互相約束,重大事項堅持集體決策。局機關(guān)實(shí)行“一把手三個(gè)不直接管”,即對機關(guān)財務(wù)、人事、基建等事項由分管副職具體負責,重大事項提交黨組會(huì )集體討論決策,既有效制約了一把手的權力,又加強了對重大事項的監督,形成了新的權力運行制衡機制。三是建立責任監督制。建立經(jīng)常性的績(jì)效評比檢查制度,定期組織對各股室審批管理和業(yè)務(wù)辦理情況進(jìn)行監督檢查,發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)通報,限期整改。四是建立責任追究制。實(shí)行日常工作差錯記分制,將反腐倡廉建設和反腐敗抓源頭工作納入機關(guān)年度“雙爭雙創(chuàng )”考核;設立廉政監督舉報箱、投訴舉報電話(huà)等,拓展暢通信訪(fǎng)舉報渠道;對違反財政法規制度、利用財政資金分配、項目審批管理、行業(yè)自律管理等謀取私利的,進(jìn)行嚴肅查處,決不姑息。

  (三)開(kāi)展風(fēng)險點(diǎn)排查,推進(jìn)權力公開(kāi)透明運行。一是開(kāi)展風(fēng)險點(diǎn)管理監督公開(kāi)透明運行工作。堅持把風(fēng)險點(diǎn)管理作為源頭治腐的重要手段,全面徹底地對全局風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行認真清理、匯總,針對風(fēng)險點(diǎn)薄弱環(huán)節制定防范措施,完善制約機制。二是建立健全內部監督制度體系。從完善監督制度、簡(jiǎn)化規范辦事流程、監測權力運行等方面,制訂完善了《行政審批責任追究實(shí)施細則》、《行政過(guò)錯責任追究制度》、《勤政廉政建設制度》、《機關(guān)效能考評制度》等財政業(yè)務(wù)工作內部控制和管理制度。認真執行領(lǐng)導干部重大事項報告制度、節假日車(chē)輛管理制度,落實(shí)個(gè)人收入申報制度、業(yè)務(wù)招待費控制制度,建立服務(wù)承諾監督機制,并將所有制度編訂成冊。

  (四)扎實(shí)推進(jìn)治本抓源頭各項牽頭工作,主動(dòng)承擔反腐倡廉建設社會(huì )責任。在做好機關(guān)黨風(fēng)廉政建設工作的同時(shí),認真履行財政工作職責,通過(guò)深化財政改革、創(chuàng )新體制機制,著(zhù)力從源頭上加強對財政權力運行的制度約束,努力構建以制度管人、管事、管權的長(cháng)效機制。一是深化預算管理制度改革。加快建立健全公共預算體系,進(jìn)一步深化部門(mén)預算改革,按時(shí)按要求向人大及其常委會(huì )報告預算編制、預算執行和預算調整情況,將財政資金分配、使用、管理置于社會(huì )監督之下,有效防止了資金分配管理的隨意性。二是深入推進(jìn)國庫集中支付制度改革。所有預算單位全部實(shí)行國庫集中支付改革,財政資金專(zhuān)戶(hù)全部實(shí)現歸口國庫部門(mén)管理,所有財政供給單位實(shí)現財政統發(fā)工資。三是嚴格政府非稅收入“收支兩條線(xiàn)”改革。健全政府非稅收入監管機制,從制度上割斷各執收執罰單位與政府非稅收入之間的必然聯(lián)系。全面清理收費項目,深化財政票據管理改革,不斷加強政府非稅收入票據“源頭”控費作用。大力推進(jìn)“以票控費”網(wǎng)絡(luò )平臺建設,不斷提高政府非稅收入信息化管理水平,政府非稅收入“收支兩條線(xiàn)”管理工作步入了規范化、法制化軌道,從源頭上遏止了“三亂”現象發(fā)生,優(yōu)化了我縣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展環(huán)境。

  (五)認真落實(shí)廉潔自律各項規定。按照各級廉潔從政的有關(guān)規定,從嚴規范領(lǐng)導干部和領(lǐng)導班子集體行為,做到主動(dòng)抵制腐敗,樹(shù)立廉潔形象。一是嚴格遵守《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》。通過(guò)采取靈活多樣的形式宣傳《廉潔從政若干準則》,切實(shí)加強思想教育,解決好思想認識問(wèn)題,對遵守和執行準則情況適時(shí)開(kāi)展監督檢查,筑牢思想道德防線(xiàn),增強領(lǐng)導干部遵守《廉潔從政若干準則》的自覺(jué)性。二是帶頭落實(shí)廉潔自律各項規定。帶頭模范遵守廉潔自律各項規定,做到在個(gè)人、家庭問(wèn)題上不請客,不宴請,不聲張,不動(dòng)用公款、公車(chē),為全體財政干部職工移風(fēng)易俗、主動(dòng)遵守廉潔自律各項規定做出了表率。

  過(guò)去的一年,財政工作和反腐倡廉建設取得了一定成績(jì)。這些成績(jì)的取得,離不開(kāi)縣委、縣政府、縣紀委的正確領(lǐng)導和各級各部門(mén)的理解和支持,更是全縣財政系統干部職工團結拼搏,開(kāi)拓創(chuàng )新,務(wù)實(shí)進(jìn)取的結果。在此,我代表局黨組對大家一年來(lái)的辛勤付出表示衷心的感謝!

  在看到成績(jì)的同時(shí),我也清醒地認識到,當前工作中還有不少需要改進(jìn)完善的地方,如班子成員深入基層深入群眾調研不夠、財政科學(xué)化精細化管理水平還需進(jìn)一步提高、財政反腐倡廉體制機制還需進(jìn)一步完善等等。新的一年,我將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導、縣紀委的監督指導和各級各部門(mén)的幫助支持下,繼續帶領(lǐng)全體干部職工,團結一致,開(kāi)拓奮進(jìn),為財政事業(yè)取得新的成績(jì)、為全縣經(jīng)濟社會(huì )平穩較快發(fā)展做出新的更大的貢獻。

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