區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告（通用10篇）
在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，要注意報告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。你所見(jiàn)過(guò)的報告是什么樣的呢？以下是小編為大家收集的區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告（通用10篇），歡迎大家分享。
區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告1
一、項目概況
承擔20xx年財政性投資項目的工程預（結）算審核工作，為20xx年度向社會(huì )公開(kāi)聘請15家第三方咨詢(xún)公司及部門(mén)14位專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員支付服務(wù)費，購買(mǎi)辦公用品、升級辦公軟件。
二、資金使用與績(jì)效情況
�。ㄒ唬┛傮w目標完成情況
根據《20xx年度梅州市梅縣區財政性資金建設投資項目工程預結算造價(jià)審核服務(wù)資格采購項目》及《梅縣區財字[20xx]36號 計酬管理規定20xx年修訂》規定，支付第三方咨詢(xún)公司審核服務(wù)費454.37萬(wàn)元，審核人員績(jì)效工資109.85萬(wàn)元，辦公用品、軟件購買(mǎi)升級費用11.18萬(wàn)元。
�。ǘ┚唧w績(jì)效情況
20xx年1月1日至20xx年12月31日審定358宗，送審金額35.43億元，審定金額32.66億元，核減2.77億元，核減率7.82%，其中預算173宗，送審金額23.79億元，審定金額21.81億元，核減1.98億元，核減率8.32%，結算185宗，送審金額11.63億元，審定金額10.85億元，核減0.78億元，核減率6.71%。
三、存在問(wèn)題
審核資料不完善，存在比較多的項目漏設計或預算缺項，造成來(lái)回函件回復時(shí)間增加。
加強對第三方咨詢(xún)公司的監督管理，提高審核質(zhì)量。
總體評價(jià)
充分利用預算資金，擴充了審核力量，提高了審核質(zhì)量效率、更好地為財政資金基本建設工程資金把關(guān)。
區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告2
一、項目資金情況
20xx年度績(jì)效評價(jià)經(jīng)費參照省級預算績(jì)效管理委托服務(wù)計費標準，結合本地實(shí)際，預算安排50萬(wàn)元，實(shí)際支出76.8萬(wàn)元，執行率154%。超預算的主要原因是20xx年重點(diǎn)評價(jià)項目同比增加了5個(gè)項目；評價(jià)項目總金額達11.07億元，同比增加9.88億元。
二、項目資金管理情況
嚴格執行預算資金管理有關(guān)制度，按照《預算績(jì)效管理委托第三方實(shí)施工作規程（試行）》（粵財績(jì)[2016]4號）、《關(guān)于印發(fā)政府向社會(huì )力量購買(mǎi)服務(wù)實(shí)施暫行辦法的通知》（梅縣區府[2016]29號）和政府采購規定，進(jìn)行政府采購計劃備案和定點(diǎn)采購，嚴格履行采購合同和撥款程序，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、項目績(jì)效情況
�。ㄒ唬┛傮w目標完成情況。重點(diǎn)評價(jià)項目9個(gè)，通過(guò)組織開(kāi)展預算績(jì)效管理，在完善項目績(jì)效目標編制內容、完善項目資金管理、規范項目實(shí)施程序、評價(jià)結果應用等方面提出了32項相關(guān)政策建議。
�。ǘ┚唧w績(jì)效情況
1.產(chǎn)出數量：年初設定目標≤10宗，全年實(shí)際完成9宗。
2.產(chǎn)出質(zhì)量：主要從項目資金、項目組織實(shí)施、項目績(jì)效方面，按工作要求完成績(jì)效評價(jià)，嚴格執行定點(diǎn)采購合同，驗收合格率達100%。
3.產(chǎn)出時(shí)效：已組織開(kāi)展的9宗績(jì)效評價(jià)均在20xx年內按時(shí)完成。
4.產(chǎn)出成本：實(shí)際支出76.8萬(wàn)元。
5、經(jīng)濟效益：對評價(jià)等次為“中”的2個(gè)項目，建議參照粵財預[20xx]153號文件《關(guān)于印發(fā)<廣東省省級財政預算安排“四掛鉤”試行辦法>的通知》第五條績(jì)效評價(jià)結果掛鉤規定，按不低于20%的比例扣減對應項目預算額度。對專(zhuān)項績(jì)效評價(jià)發(fā)現的存在問(wèn)題責成項目主管部門(mén)進(jìn)行整改，促進(jìn)預算單位提高預算績(jì)效管理水平，不斷提高資金使用績(jì)效。
四、總體評價(jià)
綜上所述，績(jì)效評價(jià)經(jīng)費執行情況及實(shí)施效果總體良好。
存在短板主要是組織實(shí)施重點(diǎn)項目評價(jià)工作時(shí)間安排需進(jìn)一步優(yōu)化，績(jì)效結果的應用還需進(jìn)一步提升。
區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告3
一、項目概況
項目名稱(chēng)：梅縣區村級財務(wù)專(zhuān)項檢查.
項目達到的目的：為了更好地規范梅縣區村級財務(wù)的管理，規范村級干部發(fā)放獎勵性補貼的情況，遏制農村腐敗問(wèn)題，保護農民的合法權益，使村級財務(wù)公開(kāi)透明。
主要內容：
�。�1）20xx年發(fā)放獎勵性補貼情況(140個(gè)村)、20xx年發(fā)放獎勵性補貼情況（92個(gè)村）
�。�2）20xx年往來(lái)款項情況，視情況往前追溯（200個(gè)）
�。�3）20xx年1-7月份的賬務(wù)情況（200個(gè)）
項目開(kāi)始實(shí)施時(shí)間：20xx年8月30日
項目完成時(shí)間：11月30日
項目已經(jīng)按計劃全部完成
二、項目資金管理情況
嚴格執行預算資金管理有關(guān)制度，按照《關(guān)于印發(fā)政府向社會(huì )力量購買(mǎi)服務(wù)實(shí)施暫行辦法的通知》（梅縣區府[2016]29號）和政府采購規定，進(jìn)行政府采購計劃備案和定點(diǎn)采購，嚴格履行采購合同和撥款程序，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、項目執行基本情況
項目總投入545600元，項目采取聘請誠安信會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行檢查的方式，項目已經(jīng)在規定時(shí)間內完成。
四、項目績(jì)效情況
�。ㄒ唬┛傮w目標完成情況。
通過(guò)組織梅縣區村級財務(wù)專(zhuān)項檢查，對梅縣區村級財務(wù)管理存才的問(wèn)題、村級干部違規發(fā)放獎勵性補貼的情況等方面提出了存在問(wèn)題和整改建議。
�。ǘ┚唧w績(jì)效情況
1、產(chǎn)出數量：年初設定目標≤200個(gè)村，全年實(shí)際完成200個(gè)村。
2、產(chǎn)出質(zhì)量：主要從項目資金、項目組織實(shí)施、實(shí)施目的方均按工作要求完成全面完成，嚴格執行定點(diǎn)采購合同，驗收合格率達100%。
3、產(chǎn)出成本：實(shí)際支出54.56萬(wàn)元
4、產(chǎn)出時(shí)效：均在20xx年內完成
5、產(chǎn)生的經(jīng)濟效益：退回違規發(fā)放資金226058.6元。
6、產(chǎn)生的社會(huì )效益：規范好農村財務(wù)管理，遏制腐敗問(wèn)題的發(fā)生，保護了農民的合法權益。
區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告4
一、項目基本情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效目標情況。
20xx年我局以服務(wù)群眾為宗旨，公共文化服務(wù)能力顯著(zhù)增強。一是公共文化陣地持續優(yōu)化。紅色交通紀念館、秋林鎮紅星村村史館等一批公共文化陣地建成開(kāi)放，文化館完成升級打造，圖書(shū)館升級打造有序推進(jìn)。博物館創(chuàng )建為梓州歷史文化科普基地和社區教育基地。實(shí)施鄉村文化振興“百千萬(wàn)”工程，成功創(chuàng )建縣級示范村鎮25個(gè)、市級示范村鎮2個(gè)；“三館”數字化建設初見(jiàn)成效，疫情期間為群眾提供各種在線(xiàn)服務(wù)。二是應急廣播體系建設完成。全縣數字應急廣播體系建設“三年任務(wù)、一年完成”，全縣建成縣應急廣播平臺1個(gè)、鄉鎮前端33個(gè)、村（社區）前端462個(gè)、應急廣播接收終端7478套、縣鎮村視頻調度會(huì )議系統496套、城區防洪應急廣播40套，通達率、長(cháng)響率均提高到95%以上。三是群眾文化活動(dòng)豐富多彩。深挖本土歷史文化和紅色資源，創(chuàng )作音樂(lè )故事劇《紅色交通站—紅蝴蝶》、音詩(shī)舞《啟航.烈烈忠魂》等精品力作近10個(gè)。結合建黨100周年、黨史教育等，開(kāi)展文藝活動(dòng)40余場(chǎng)。在“國際博物館日”“中國旅游日”策劃文物宣傳、文藝展演、旅游推介等系列活動(dòng)，參與群眾萬(wàn)余人。開(kāi)辦書(shū)畫(huà)研修班和“5.12汶川特大地震親歷者大型口述史—聽(tīng)親歷者講述”臨展，舉辦黨史知識競賽、“學(xué)黨史·讀經(jīng)典”等系列活動(dòng)，吸引觀(guān)眾近5萬(wàn)人次。支持群眾文藝團體、戲曲團隊發(fā)展，引導群眾自我表現、自我服務(wù)。
�。ǘ┵Y金安排情況。主要表述政策（項目）資金安排、分解下達預算情況。
20xx年全系統項目資金共計22056.9483 萬(wàn)元，其中縣級安排項目20397.1783萬(wàn)元，爭取中央、省、市項目資金1659.77 萬(wàn)元。預算下達到全系統各個(gè)單位資金情況：機關(guān)20943.3483萬(wàn)元；文化館110.6萬(wàn)元；圖書(shū)館63萬(wàn)元；文物管理所940萬(wàn)元。其中機關(guān)項目資金17478.4萬(wàn)元主要用于印象涪江美麗島旅游康養綜合開(kāi)發(fā)項目和西部寫(xiě)生基地道路建設。
二、績(jì)效目標完成情況分析
�。ㄒ唬╊A算執行進(jìn)度情況分析。主要分析政策（項目）資金預算執行情況，以及預算管理情況。
20xx年項目嚴格按照預算實(shí)施，20xx年整個(gè)系統全年完成項目預算21356萬(wàn)元，占預算96.8%，全系統有700萬(wàn)元沒(méi)有完成預算，其中文物管理所500萬(wàn)元、機關(guān)200萬(wàn)元沒(méi)有完成預算，主要原因一是項目正在實(shí)施中，不具備撥款條件。
�。ǘ┛傮w績(jì)效目標完成情況分析。對照總體目標分析全年完成情況
20xx年工作圍繞年初制定的目標和計劃執行，職工工資各種補貼按月執行，不存在拖欠職工工資補貼等情況，文化站、文化館、圖書(shū)館、博物館等免費開(kāi)放、應急廣播體系建設等民生工程按項目進(jìn)度執行，其他特定項目除上級資金預算下達較晚無(wú)法實(shí)現，其他的及時(shí)按進(jìn)度執行，所有支出都很好地完成了目標計劃。
20xx年我局一是以夯牢基礎為目的，文旅融合發(fā)展相得益彰。鄉村旅游發(fā)展推動(dòng)有力。編制《三臺縣“兩江一湖”鄉村旅游總體規劃》和北壩、樂(lè )安《鄉村旅游修建性詳細規劃》。創(chuàng )建梓州杜甫草堂、紅花園脫貧攻堅等省級研學(xué)基地2家，培育具備研學(xué)課程設計及活動(dòng)執行的承辦機構2家。舉辦春季賞花季等鄉村文旅系列活動(dòng)2個(gè)。組織經(jīng)營(yíng)業(yè)主到明月村考察學(xué)習，文旅能人參加省級培訓1期，6位文旅能人進(jìn)入省庫。研學(xué)基地建設有序推進(jìn)。制定打造1個(gè)特色品牌和構建“1356N”基地建設規劃戰略目標，構建“一營(yíng)多基”“3+2”（3天在營(yíng)地，2天到基地開(kāi)展研學(xué)教育活動(dòng)）的研學(xué)教育體系，形成營(yíng)地引領(lǐng)、基地協(xié)同的研學(xué)教育模式，在東南西北中5個(gè)片區打造10條精品線(xiàn)路，提升全縣研學(xué)旅行的知名度和影響力。文旅運營(yíng)推介提質(zhì)增效。利用《川報觀(guān)察》《學(xué)習強國》、“文旅三臺”微信公眾號等平臺推介宣傳三臺文旅100余次。組織各類(lèi)文旅產(chǎn)品參加陜甘川寧旅游博覽會(huì )等推介活動(dòng)6次。圍繞“成渝雙城經(jīng)濟圈建設”戰略，與重慶北碚區等對接打造巴蜀文化旅游走廊。積極參加樂(lè )山旅博會(huì )、成都寬窄巷子旅游專(zhuān)題推介會(huì )活動(dòng)，編印《三臺旅游畫(huà)冊》，提升縣域文旅影響力。
二是是以保護傳承為使命，文化遺產(chǎn)利用亮點(diǎn)紛呈。文物保護不斷加強。推進(jìn)實(shí)施重點(diǎn)文物保護項目4個(gè)，在國家文物局新增立項2個(gè)、申報專(zhuān)項資金項目3個(gè)。查處2起在潼川古城墻保護范圍內違規建設。組織公示重點(diǎn)文物管理使用單位消防責任人、直接責任人，開(kāi)展安全隱患“大排查、大整改”行動(dòng)。開(kāi)展野外搶救性保護4次，協(xié)助完成全縣石窟寺調查、涪江流域郪王城遺址考古調查等項目。開(kāi)展“革命文物展覽展示”問(wèn)題排查，完成縣域內紅色資源普查。邀請省級專(zhuān)家進(jìn)行館藏品鑒定，新增珍貴文物124件（其中二級文物9件、三級文物115件）。非遺傳承得到鞏固。以“創(chuàng )意天府、動(dòng)感綿碚、遇見(jiàn)梓州”為主題組織首屆川渝文創(chuàng )設計大賽，評選獎項118名。組織非遺傳承人和項目參加省市非遺展示展覽活動(dòng)，潼川豆豉、剪紙等非遺項目在科博會(huì )、國際非遺節精彩展示。組織非遺傳承人申報省級、市級非遺傳承人。全年非遺傳承人入選全省文旅能人3名、突出貢獻能人1名。宣傳普及方式多樣。制播“三臺文物有話(huà)說(shuō)”專(zhuān)題節目，在三臺電視臺、三臺文旅等平臺展播。舉辦“小小講解員培訓班”公益課程。在“5.18國際博物館日”、送戲下鄉等活動(dòng)中，發(fā)放資料、現場(chǎng)講解，多角度、多形式、多途徑講解文物及背后的故事。與綿陽(yáng)、遂寧等市、縣博物館開(kāi)展館際交流，組織藏品參與“四川宋代窖藏文物精品展”。
三是以日常監管為抓手，文旅市場(chǎng)監管穩定有序。市場(chǎng)監管常態(tài)化。督促落實(shí)安全生產(chǎn)屬地、部門(mén)、業(yè)主的具體責任。健全多部門(mén)聯(lián)動(dòng)機制，開(kāi)展安全隱患大排查、大整治、大提升行動(dòng)，建立安全隱患數據庫。組織星級酒店、文保單位、公共文化場(chǎng)所等重點(diǎn)場(chǎng)所完善應急預案、開(kāi)展消防演練。加強安全培訓，狠抓防汛減災防范工作，扎實(shí)開(kāi)展“安全生產(chǎn)月”、假日文化旅游市場(chǎng)安全等專(zhuān)項檢查，守牢文化和旅游安全防線(xiàn)。關(guān)鍵環(huán)節精細化。加強重要時(shí)段、重點(diǎn)點(diǎn)位安全生產(chǎn)監管，全年無(wú)安全生產(chǎn)責任事故。嚴守疫情防控紅線(xiàn)，落實(shí)疫情防控措施，組織文旅市場(chǎng)疫情防控工作會(huì )3次，全縣范圍內開(kāi)展文旅行業(yè)疫情防控拉網(wǎng)式檢查兩輪�！八牟粌芍薄遍_(kāi)展安全檢查10次，檢查星級酒店、A級景區等60余次。聯(lián)合市場(chǎng)監管、環(huán)保等部門(mén)落實(shí)魯班水庫水環(huán)境整治，組織開(kāi)展常態(tài)化督查。
�。ㄈ┛�(jì)效指標完成情況分析。包括項目完成數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等情況，資金結余情況，違規記錄等，對照項目計劃完成目標，對截止評價(jià)時(shí)點(diǎn)的任務(wù)量完成、質(zhì)量標準、進(jìn)度計劃、成本控制目標的實(shí)現程度進(jìn)行評價(jià)，并進(jìn)行分析說(shuō)明。
我局按照上級要求，全年目標建設績(jì)效目標設定清晰準確，圓滿(mǎn)完成了各項項目績(jì)效目標任務(wù)，目標完成率100%。
�。ㄋ模╉椖啃б娣治�。
根據項目建設預期目標績(jì)效指標按時(shí)圓滿(mǎn)完成，項目支出控制在預算范圍內，沒(méi)有超額支出，服務(wù)對象滿(mǎn)意度達到90%以上。
三、偏離績(jì)效目標的原因和下一步改進(jìn)措施
20xx年未完成項目主要是文物管理所文物保護項目、機關(guān)文化旅游資金，未完成主要原因主要是項目正在實(shí)施中，不具備撥款條件，今后工作中督促加快項目實(shí)施進(jìn)度。
四、績(jì)效自評結果擬應用和公開(kāi)情況
20xx年我局項目支出嚴格按照年初預算執行，經(jīng)評價(jià)，該項目總體完成情況良好，資金績(jì)效目標明確，預算編制合理，項目和資金管理較為落實(shí)，整體項目效果良好。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
無(wú)
區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告5
一、基本情況
�。ㄒ唬╉椖扛艣r。
紅河州財政局20xx年年初預算項目4個(gè)，項目預算資金1010萬(wàn)元，全年支出759.18萬(wàn)元，預算執行率75.17%。分別是：
1.財政改革業(yè)務(wù)經(jīng)費，項目預算資金177萬(wàn)元，全年支出43.27萬(wàn)元，預算執行率24.45%。
2.財政監督檢查經(jīng)費，項目預算資金41萬(wàn)元，全年支出0萬(wàn)元，預算執行率0%。
3.財政委托業(yè)務(wù)經(jīng)費，項目預算資金423萬(wàn)元，全年支出416.14萬(wàn)元，預算執行率98.38%。
4.財政信息化維護經(jīng)費，項目預算資金369萬(wàn)元，全年支出258.77萬(wàn)元，預算執行率70.13%。
�。ǘ╉椖靠�(jì)效目標。
1.財政改革業(yè)務(wù)經(jīng)費項目年度總體目標：進(jìn)一步理順紅河
州財政標準體系，深化財政管理體制改革，做好“六穩”工作，落實(shí)“六�！惫ぷ�，兜實(shí)兜牢“三�！钡拙�(xiàn)，印發(fā)《紅河州剛性支出項目及其標準》《紅河州運轉類(lèi)項目及其標準》《20xx年財政工作手冊》《紅河州20xx年地方財政預算執行情況和20xx地方財政預算（草案）》。強化地方金融機構監管，繼續落實(shí)《紅河州非法集資舉報獎勵實(shí)施辦法》，加大防范非法集資宣傳教育力度，提升人民群眾防范非法集資能力意識。保護和傳承珠心算文化，培養和選拔珠心算選手，促進(jìn)珠心算水平的提高。加強財政干部隊伍建設，按照州委組織部干部培訓要求，舉辦一期財政干部培訓班。
2.財政監督檢查經(jīng)費項目年度總體目標：在20xx年監督
檢查工作的基礎上，完成以下財政監督檢查服務(wù)：會(huì )計信息質(zhì)量檢查、財政扶貧資金專(zhuān)項檢查、紅河州財政局內部資金管理科內控制度執行情況專(zhuān)項檢查、非稅收入檢查、政府和部門(mén)預決算公開(kāi)檢查服務(wù)、財政部開(kāi)展減稅降費政策措施實(shí)施效果專(zhuān)項檢查、環(huán)保資金檢查等財政監督檢查工作。
3.財政委托業(yè)務(wù)經(jīng)費項目年度總體目標：完成財政支出績(jì)
效評價(jià)項目投資評審委托業(yè)務(wù)、政府購買(mǎi)PPP咨詢(xún)服務(wù)、預決算公開(kāi)檢查委托業(yè)務(wù)和20xx-20xx年�。ǘ┬筒‰U水庫除險驗收項目工作，為了進(jìn)一步深化州級預算績(jì)效管理工作，提高預算執行效率，加強財政資金支出管理，逐步擴大財政資金績(jì)效評價(jià)的規模和范圍及項目評審工作，提高財政資金使用效益。
4.財政信息化維護經(jīng)費項目年度總體目標：在20xx年的基礎上，完成以下信息化運行維護任務(wù)：
�。�1）保障數據中心設備、數據安全穩定運行，確保全州財政業(yè)務(wù)系統平穩運行，財政專(zhuān)網(wǎng)平穩運行，視頻會(huì )議正常召開(kāi)；
�。�2）完成財政一體化等系統維護、設備購置、電費支付等；
�。�3）云南省地方財政預算標準化管理平臺；
�。�4）紅河州預算單位會(huì )計信息集中管理系統運行維護費、設備購置費、設備租賃費；
�。�5）資產(chǎn)系統數據對接開(kāi)發(fā)項目；
�。�6）省政府采購管理信息系統、“政采云”電子賣(mài)場(chǎng)；
�。�7）隱性債務(wù)監測平臺新模塊開(kāi)發(fā)及服務(wù)項目；
�。�8）紅河州部門(mén)決算業(yè)務(wù)管理系統建設費、設備購置費、運維費。
�。ㄈ╉椖拷M織管理情況。
1.成立以局長(cháng)為組長(cháng)，副局長(cháng)為副組長(cháng)，各科室負責人及
局辦公室相關(guān)人員為成員的部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)工作領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設辦公室，明確工作職責，制定任務(wù)分解清單。
2.制定《紅河州財政局工作規則》（紅財〔2010〕28號）、《紅河州財政局機關(guān)財務(wù)管理辦法》（紅財黨組〔2014〕30號）等6項制度，以及內部監督、項目管理、債務(wù)管理等制度匯編，修訂完善《紅河州財政局公務(wù)接待管理辦法》等工作制度，進(jìn)一步明確了機關(guān)行政經(jīng)費審批手續和報銷(xiāo)程序，加強了預算管理，規范了收支行為。建立健全合法、合規、完整財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，形成良好的內部控制機制。
3.各項目管理科室根據職責分工、管理流程，按各項目的具體工作要求，制定工作方案、確定實(shí)施范圍、明確目標任務(wù)、職責分工、工作要求、工作時(shí)間節點(diǎn)等，保證項目順利實(shí)施。
4.通過(guò)公開(kāi)招標方式，擇優(yōu)委托第三方機構，協(xié)助紅河州財政局完成相關(guān)工作。
二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況
為確保部門(mén)工作目標與整體戰略目標的一致性，在單位內形成以績(jì)效為導向的財政資金管理機制，建立統一、規范的績(jì)效管理體系并全面正確實(shí)施，紅河州財政局積極開(kāi)展了20xx年度績(jì)效管理工作。開(kāi)展情況如下：
1.修訂完善了《紅河州財政局公務(wù)接待管理辦法》等工作制度，進(jìn)一步明確了機關(guān)行政經(jīng)費審批手續和報銷(xiāo)程序，加強了預算管理，規范了收支行為。
2.開(kāi)展20xx年度部門(mén)整體支出績(jì)效自評和項目支出績(jì)效自評，對未完成績(jì)效目標或偏離績(jì)效目標較大、預算執行率偏低的項目進(jìn)行分析并說(shuō)明原因，研究提出改進(jìn)措施。
3.根據預算法、《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《紅河州財政局關(guān)于印發(fā)〈紅河州州級預算績(jì)效管理工作規程（試行）〉的通知》（紅財預〔2015〕97號）等相關(guān)文件要求，對20xx年部門(mén)整體支出和項目支出績(jì)效目標進(jìn)行了優(yōu)化，確�？�(jì)效目標設置更加科學(xué)、合理。
4.開(kāi)展事前績(jì)效評估工作，在第三方機構人員的指導下，由部門(mén)領(lǐng)導、相關(guān)業(yè)務(wù)科室負責人組成專(zhuān)家評估小組，形成評估成果。
5.開(kāi)展績(jì)效運行監控工作，明確績(jì)效運行監控的目標，把績(jì)效管理的目標分解落實(shí)到績(jì)效監控中，提高個(gè)體績(jì)效水平來(lái)改進(jìn)部門(mén)整體的績(jì)效水平。
6.在第三方機構指導下，結合部門(mén)實(shí)際情況，搭建起了本行業(yè)、本領(lǐng)域的整體支出和項目支出績(jì)效指標體系。
7.配合第三方機構開(kāi)展20xx年項目支出績(jì)效部門(mén)評價(jià)工作，對評價(jià)結果存在問(wèn)題進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施并進(jìn)行整改，提高部門(mén)績(jì)效水平。
三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論（附相關(guān)自評表）
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)綜合結論。
1.財政改革業(yè)務(wù)經(jīng)費，共設22個(gè)績(jì)效指標，完成13個(gè)，未完成或部分完成9個(gè)，預算執行率24.45%，自評得分61.4分，自評等級為“中”。
2.財政監督檢查經(jīng)費，共設8個(gè)績(jì)效指標，完成8個(gè)，預算執行率0.00%，自評得分90分，自評等級為“優(yōu)”。
3.財政委托業(yè)務(wù)經(jīng)費，共設32個(gè)績(jì)效指標，完成29個(gè)，未完成或部分完成3個(gè)，預算執行率98.38%，自評得分92.93分，自評等級為“優(yōu) ”。
4.財政信息化維護經(jīng)費，共設25個(gè)績(jì)效指標，完成24個(gè)，未完成1個(gè)，預算執行率70.13%，自評得分95分，自評等級為“優(yōu)”。
四、主要經(jīng)驗及做法
紅河州財政局制定了《紅河州財政局工作規則》（紅財〔2010〕28號）、《紅河州財政局機關(guān)財務(wù)管理辦法》（紅財黨組〔2014〕30號）等6項制度，以及內部監督、項目管理、債務(wù)管理等制度匯編，印發(fā)《紅河州財政局關(guān)于印發(fā)<機關(guān)公務(wù)接待管理辦法>的通知》（紅財辦發(fā)〔20xx〕12號），對制度適時(shí)更新。建立健全合法、合規、完整財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，形成良好的內部控制機制。為項目的管理奠定了基礎，保障項目正常開(kāi)展。
五、存在的問(wèn)題及原因分析
�。ㄒ唬╉椖款A算及自評工作不夠精準，統籌協(xié)調不夠，不能及時(shí)解決項目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，難以確保項目實(shí)現預期目標，各項目科室對績(jì)效評價(jià)工作的重要性認識有待進(jìn)一步提高。
�。ǘ┰诳�(jì)效指標完成情況填報工作中，財政支出多個(gè)子項目合并為一個(gè)主項目時(shí)存在一定困難，并對后期的.運行監控和績(jì)效評價(jià)工作增加了難度。
�。ㄈ┎糠猪椖坑捎诓豢煽咕茉�，未完全按年初計劃開(kāi)展，資金支出進(jìn)度緩慢，影響了工作任務(wù)和績(jì)效指標的完成，拉低了績(jì)效評價(jià)得分。如：因受疫情客觀(guān)因素的影響，取消了財政干部培訓和珠算心算比賽，影響了工作任務(wù)和相應績(jì)效指標的完成。
六、下一步工作打算
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步提高認識，加強預算管理，做好項目前期的調研決策工作。
�。ǘ┻M(jìn)一步調整充實(shí)績(jì)效評價(jià)工作領(lǐng)導小組人員，明確分工，形成合力，壓實(shí)責任，確保完成單位年度考評目標任務(wù)。
�。ㄈ┘哟髮�(jì)效評價(jià)相關(guān)知識的培訓力度，結合實(shí)際制定完善資金管理制度。
七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
“財政信息化維護經(jīng)費”項目的“政府性債務(wù)系統建設咨詢(xún)委托業(yè)務(wù)設備購置19.8萬(wàn)元”、“政府性債務(wù)系統建設咨詢(xún)委托業(yè)務(wù)維護費40萬(wàn)元”經(jīng)財政部門(mén)批準調整為“紅河州債務(wù)系統駐場(chǎng)運維服務(wù)經(jīng)費10.8萬(wàn)元”、“20xx年新增專(zhuān)項債券項目資金使用合規性核查工作委托業(yè)務(wù)費49萬(wàn)元”，同時(shí)更新了相應的績(jì)效指標。
區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告6
為確實(shí)做好20xx年度專(zhuān)項資金績(jì)效自評工作，提高財政資金使用效益，根據《宜章縣財政局關(guān)于開(kāi)展縣級財政資金績(jì)效自評和績(jì)效監控工作的通知》（宜財績(jì)字〔20xx〕46號）文件精神，結合實(shí)際，我單位組織成立了績(jì)效評價(jià)工作小組，評價(jià)小組采取座談等方式聽(tīng)取情況，檢查專(zhuān)項資金有關(guān)賬目，收集整理專(zhuān)項資金支出相關(guān)資料，并根據各部門(mén)（股室）報送的績(jì)效自評材料進(jìn)行分析、總結，現將我單位專(zhuān)項資金績(jì)效自評結果報告如下：
一、專(zhuān)項概況
20xx年我單位狠抓重點(diǎn)工作，較好地完成了各項目標任務(wù)，取得了較好的社會(huì )效益。根據我單位的工作職能和職責、按照項目資金的使用內容和用途，本單位項目資金支出主要有2項：
1、港房屋協(xié)管經(jīng)費。
2、保障性住房工作經(jīng)費。
這2個(gè)項目是續建項目，資金來(lái)源為年初財政預算或年中財政預算追加。
二、專(zhuān)項資金使用及管理情況
我單位項目支出年初預算為22萬(wàn)元，其中用于社區、居委會(huì )房屋協(xié)管的相關(guān)費用2萬(wàn)元；用于保障性住房工作經(jīng)費20萬(wàn)元。
20xx年我單位項目支出決算為22萬(wàn)元，具體如下：
1、房屋協(xié)管支出2萬(wàn)元，主要用于社區、居委會(huì )房屋協(xié)管的相關(guān)費用。
2、保障性住房工作經(jīng)費支出20萬(wàn)元，主要用于主要用于保障性安居工作等方面支出。
項目所有開(kāi)支均按照國有建設單位制度執行，資金的使用全部實(shí)行專(zhuān)賬管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴格把關(guān)，整個(gè)項目的運行完全按照我單位內部管理制度、縣委、縣政府及財政的有關(guān)規定執行。單位內部不定期進(jìn)行抽查，嚴格人員作風(fēng)，不存在違規違法的問(wèn)題。各個(gè)項目資金使用與具體項目實(shí)施內容相符，績(jì)效總目標和階段性目標都已按照計劃完成，未逾期。
三、專(zhuān)項組織實(shí)施情況
我單位2個(gè)大專(zhuān)項工作均已完成當年計劃，完成了年度績(jì)效目標。所有項目的日常管理工作均按照我單位相關(guān)管理制度執行，建立了工作有計劃、實(shí)施有方案、日常有監督的管理機制，工作取得了較好的成效，效能得到了提高、獲得了社會(huì )公眾的好評100%。
四、專(zhuān)項績(jì)效情況分析
我單位20xx年2個(gè)大專(zhuān)項，從項目立項、資金落實(shí)、業(yè)務(wù)管理到財務(wù)管理、項目產(chǎn)出、項目效益，6項二級指標得分都很高，總分達到97分。
1、項目立項（12分）：項目的申請、設立過(guò)程符合相關(guān)要求，設定的績(jì)效目標合理，績(jì)效指標細化、明確、清晰、可衡量。
2、資金落實(shí)（8分）：資金落實(shí)到位情況良好
3、業(yè)務(wù)管理（9分）：管理制度健全、制度執行有效、項目質(zhì)量可控。
4、財務(wù)管理（20分）：管理制度健全、資金使用合規、財務(wù)監控有效。
5、項目產(chǎn)出（29分）：項目完成率100%、完成及時(shí)率100%、質(zhì)量達標率100%、成本節約率100%。
6、項目效益（19分）：項目實(shí)施對經(jīng)濟效益、社會(huì )效益好，是發(fā)展民生、改善民生需要，使得區域內住房的保障，為區域內經(jīng)濟創(chuàng )造了條件，生態(tài)效益都較好，可持續影響對當地經(jīng)濟發(fā)揮更好效益、社會(huì )公眾的滿(mǎn)意度非常高。
五、基本經(jīng)驗及主要做法
為做好項目實(shí)施的跟蹤檢查工作。我局定期不定期地對項目實(shí)施情況和經(jīng)費使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，對能實(shí)現預期績(jì)效目標的項目予以充分肯定，對進(jìn)展緩慢，預期績(jì)效目標較差的項目，及時(shí)進(jìn)行協(xié)調和提出整改措施，確保項目實(shí)施工作正常運行，達到預期績(jì)效目標。
六、意見(jiàn)及建議
1、進(jìn)一步健全和完善財務(wù)管理制度及內部控制制度，創(chuàng )新管理手段，用新思路、新方法，改進(jìn)完善財務(wù)管理方法。
2、按照財政支出績(jì)效管理的要求，建立科學(xué)的財政資金效益考評制度體系，不斷提高財政資金使用管理的水平和效率。
財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告8
一、項目的公益性和建設必要性
1、項目的公益性
隨著(zhù)經(jīng)濟、政治高速發(fā)展，人民群眾日益增長(cháng)的精神文化需求引起了各方面的注意，精神文化建設已經(jīng)成為政府機關(guān)工作的重點(diǎn)，文化展館是開(kāi)展群眾文化活動(dòng)，給群眾提供文娛活動(dòng)的場(chǎng)所。文化展館的建設更是精神文化建設的重要組成部分，是推廣社會(huì )主義精神文明建設的重要途徑。
2、項目的必要性
為了加強精神文明建設，展示歷史文化及經(jīng)濟發(fā)展成果，為人民提供優(yōu)質(zhì)的文化活動(dòng)中心及公共配套設施，決定進(jìn)行綜合文化展館的建設工程。主要建設包括人防廣場(chǎng)建設工程、展館智能化設計、展廳布展以及展館裝修四部分內容。項目的建設有利于節約土地資源和公共設施投資，對推動(dòng)公共文化事業(yè)建設，滿(mǎn)足公眾文化需求，促進(jìn)經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展，將發(fā)揮重要作用。
二、項目經(jīng)濟社會(huì )效益
1、經(jīng)濟效益分析
本項目為綜合文化展館建設工程，建成后可以有效地帶動(dòng)文化教育、旅游、會(huì )展服務(wù)的發(fā)展，可產(chǎn)生較好的經(jīng)紀效益。
2、社會(huì )效益分析
展覽館是人類(lèi)文明發(fā)展進(jìn)程中的展示窗口，具有國際化的基本特征。我國的展覽館事業(yè)歷來(lái)受到黨和政府的高度重視。
�。�1）本項目適應經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展趨勢的需要。近年來(lái)，經(jīng)濟發(fā)展勢頭強勁，帶動(dòng)了社會(huì )各項事業(yè)的發(fā)展，各單位各行業(yè)對內對外往來(lái)不斷擴大和增多，舉辦各種對內、對外展銷(xiāo)會(huì )、交易會(huì )、人才招聘會(huì )、文化藝術(shù)交流等活動(dòng)將日益增多。
�。�2）項目投入使用，可以通過(guò)展覽，加強對外宣傳。綜合文化展館的建設，一方面以此為平臺，將會(huì )吸引國內外眾多商家和單位及團體來(lái)縣舉辦各種展銷(xiāo)會(huì )、交易會(huì )、文化藝術(shù)展覽會(huì )、技術(shù)交流會(huì )、學(xué)術(shù)研討會(huì )、產(chǎn)品論證會(huì )等，同時(shí)也拉動(dòng)了地方服務(wù)業(yè)經(jīng)濟。另一方面，以此為平臺更好地展示日新月異的城市發(fā)展。
�。�3）完善了城市功能。展覽館建成后，填補了沒(méi)有展示場(chǎng)所的空白，在滿(mǎn)足展覽的功能基礎上，還可以兼顧舉辦各種展銷(xiāo)會(huì )，交易會(huì )，人才招聘會(huì )等，還可以開(kāi)展文化藝術(shù)交流活動(dòng)，完善了城市的功能。
區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告7
一、項目的建設必要性
1、項目的建設符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向項目的建設符合國家發(fā)展和改革委員會(huì )《產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄》（20xx年本）中第一類(lèi)“鼓勵類(lèi)”、第三十七項“衛生健康”第1條“預防保健、衛生應急、衛生監督服務(wù)設施建設”條款以及第5條“醫療衛生服務(wù)設施建設”條款。符合《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》提出的“十四五”時(shí)期“民生福祉達到新水平，衛生健康體系更加完善”的經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展目標。
2、是完善公共衛生醫療服務(wù)體系的基本保證國家近幾年不斷加大投入力度，加快公共衛生基礎設施建設，不斷提高疾病預防和醫療救治能力，目的就是為了加快建設疾病預防控制體系、醫療救治體系、突發(fā)公共衛生事件應急體系和衛生監督執法體系，提高公共衛生服務(wù)水平和應急處置能力。統籌城鄉衛生發(fā)展，鼓勵、引導城市衛生資源向農村轉移，提高衛生資源的配置使用效率。突出抓好禽流感、結核病、艾滋病、新冠等重點(diǎn)疾病預防，切實(shí)控制傳染病、地方病的發(fā)生和流行。要實(shí)現以上目標，就必須完善公共衛生醫療服務(wù)體系，建設各級公共衛生醫療機構，并逐步使之醫療現代化、先進(jìn)化。
3.是保障人民身體健康，促進(jìn)當地衛生事業(yè)發(fā)展的需要醫療衛生事業(yè)關(guān)系到人民群眾的身體健康和生老病死，與人民群眾切身利益密切相關(guān)，是社會(huì )高度關(guān)注的熱點(diǎn)，也是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，實(shí)現經(jīng)濟與社會(huì )協(xié)調發(fā)展，構建社會(huì )主義和諧社會(huì )的重要內容之一。健康是人最寶貴的財富，無(wú)論是自身的發(fā)展、自我價(jià)值的實(shí)現，還是社會(huì )發(fā)展的參與和社會(huì )發(fā)展成果的享有，都必須以身體健康為前提。而發(fā)展衛生事業(yè)正是人民健康的保障。只有衛生事業(yè)發(fā)展了，人們的身體健康才會(huì )有保障，才能投身經(jīng)濟建設之中。
4、是適應社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展，滿(mǎn)足醫療衛生事業(yè)發(fā)展的需要中醫院在全縣醫療機構中起著(zhù)極為重要的作用。隨著(zhù)經(jīng)濟社會(huì )的快速發(fā)展和廣大人民群眾物質(zhì)、文化生活水平的不斷提高，對公共安全提出了嚴峻挑戰。建設完善農村醫療救治體系，對于及時(shí)有效地應對交通事故、疾病搶救、突發(fā)事件，保障人民群眾生命安全，促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展是非常必要的。因此，進(jìn)一步加強醫療基礎設施的建設，能夠改善醫療環(huán)境和布局，發(fā)展醫療衛生事業(yè)，滿(mǎn)足人民群眾對醫療服務(wù)的基本需求。
5、是醫療體制改革、醫院自身發(fā)展的需要建立完善的、適應社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展的基本醫療服務(wù)體系是我國衛生體制改革的重要內容，而救治能力又是基本醫療服務(wù)體系建設的關(guān)鍵環(huán)節。醫院加強自身建設，防治結合與進(jìn)一步提高醫療衛生及配套設施、環(huán)境的現代化，是改善醫療體系落后現狀的重大舉措，將大大增強醫院綜合實(shí)力，大大提高醫院綜合競爭能力。特別是醫院在不斷完善醫療體系，適應市場(chǎng)經(jīng)濟、技術(shù)力量與醫療設備配套有較好基礎的前提下，醫院各項工作將會(huì )進(jìn)入一個(gè)更加完善的良性循環(huán)。
6、是公共機構建設適應城市發(fā)展的需要醫療事業(yè)的發(fā)展是城市發(fā)展的一個(gè)重要組成部分，也是衡量一個(gè)城市現代化水平和居住區文化環(huán)境質(zhì)量的重要標準。本項目的建設有利于城市品位的提高和醫療環(huán)境改善，能夠滿(mǎn)足人民群眾不同層次的醫療保健服務(wù)需要。
項目實(shí)施后將進(jìn)一步擴大醫院影響力，進(jìn)一步提高醫療條件，提升對公共衛生突發(fā)事件的應急處置能力，使醫院的技術(shù)優(yōu)勢、市場(chǎng)優(yōu)勢和人才資源得到更好的發(fā)揮，同時(shí)對全縣經(jīng)濟的發(fā)展、人民生活水平的提高和全縣衛生事業(yè)的可持續發(fā)展起到積極的推動(dòng)作用。綜上所述，本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有明顯的社會(huì )效益。項目的實(shí)施可顯著(zhù)提升全縣的醫療救治和應急救援水平，增強中醫院的醫療衛生綜合實(shí)力，實(shí)現跨越式發(fā)展，符合醫院的長(cháng)期發(fā)展戰略和當地的發(fā)展規劃，同時(shí)中醫院已為本項目的實(shí)施做了必要的技術(shù)準備。因此，該項目的建設是十分必要的。
二、項目經(jīng)濟社會(huì )效益
本項目建成后，可大力改善中醫院的醫療條件和診療水平，對提高醫療質(zhì)量、拓寬醫療業(yè)務(wù)范圍、滿(mǎn)足新時(shí)期廣大人民群眾對醫療保健的需求有著(zhù)十分重要的意義。其建設和發(fā)展對全縣醫療衛生事業(yè)的發(fā)展影響極大，對中醫藥醫療體系的建立和完善、應對突發(fā)性公共衛生事件的能力提升、各級醫護人員技術(shù)水平的提高等方面發(fā)揮著(zhù)極其重要的示范和指導作用。人民群眾就醫更加方便，緩解人民群眾看病難、看病貴的矛盾，是一項利民惠民的工程，是促進(jìn)區域經(jīng)濟社會(huì )和諧發(fā)展的重要措施。
區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告8
我們接受委托，對屯溪區生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。與本次績(jì)效評價(jià)相關(guān)的資料由屯溪區生態(tài)環(huán)境分局負責提供，我們的責任是在實(shí)施評價(jià)相關(guān)工作的基礎上對其發(fā)表評價(jià)意見(jiàn)。
我們的評價(jià)是按照《會(huì )計師事務(wù)所財政支出績(jì)效評價(jià)業(yè)指引》（會(huì )協(xié)[2016]10號）和中國注冊會(huì )計師審計準則進(jìn)行的。在評價(jià)過(guò)程中，我們結合該項目的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查資料等我們認為必要的審計程序�，F將評價(jià)情況報告如下：
一、績(jì)效評價(jià)依據
1.財政部關(guān)于印發(fā)《財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》的通知(財預〔2011〕285號)；
2.財政部《關(guān)于推進(jìn)預算績(jì)效管理的指導意見(jiàn)》（財預〔2011〕416號）；
3．《會(huì )計師事務(wù)所財政支出績(jì)效評價(jià)業(yè)指引》（會(huì )協(xié)[2016]10號）；
4．《中國注冊會(huì )計師審計準則》；
5．《政府購買(mǎi)社會(huì )組織公共服務(wù)項目合同》。
二、項目單位績(jì)效報告情況
屯溪區生態(tài)環(huán)境分局作為本項目的實(shí)施主體，位于屯溪區陽(yáng)湖鎮興昱路7號西裙樓1樓。其主要職能為貫徹執行國家、省、市環(huán)境保護工作的法律法規、政策和標準規范，組織擬定環(huán)境保護相關(guān)政策措施并組織實(shí)施；負責組織編制全區環(huán)境功能區劃，參與制定全區主體功能區劃；負責落實(shí)全區污染減排目標，承擔從源頭上預防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責任。
三、項目基本情況
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新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目，位于黃山市屯溪區黎陽(yáng)鎮。黎陽(yáng)鎮位于黃山市中心城區西南端，隸屬安徽省黃山市屯溪區，鎮域面積22.89平方公里, 轄8個(gè)村3個(gè)社區,常住人口3.96萬(wàn)人。歷史文化悠久。公元207 年設犁陽(yáng)縣，晉改為黎陽(yáng)，“兩江交匯，三省通衢”的地理位置，使黎陽(yáng)千年來(lái)成為皖浙贛邊陲商業(yè)中心和新安江的碼頭重鎮，有“唐宋之黎陽(yáng)，明清之屯溪”之說(shuō)。交通區位優(yōu)越�；蘸几咚俟�、合銅黃高速及220省道穿境而過(guò)，黃山國際機場(chǎng)位于鎮北郊，黃山高鐵北站、黃山火車(chē)站均在十五分鐘交通圈內。
根據《安徽省財政廳、安徽省生態(tài)環(huán)境廳關(guān)于下達2019年中央財政水污染防治專(zhuān)項資金的通知》（皖財資環(huán)(2019] 807號）要求， 為加快推進(jìn)水污染防治和水生態(tài)保護，要圍繞新安江流域突出生態(tài)環(huán)境問(wèn)題整改、新安江流域十大工程建設、水污染防治重點(diǎn)工作和新安江水環(huán)境保護要求，科學(xué)規劃。
2012年起，財政部、原環(huán)保部等有關(guān)部委在新安江流域啟動(dòng)全國首個(gè)跨省流域生態(tài)補償機制首輪試點(diǎn)，設置補償基金每年5億元，其中中央財政3億元、皖浙兩省各出資1億元。年度水質(zhì)達到考核標準，浙江撥付給安徽1億元，否則相反。二輪試點(diǎn)期間，皖浙兩省出資均提高到2億元。
2018年，安徽省將新安江流域生態(tài)補償的經(jīng)驗推廣至全省，安徽121個(gè)斷面納入補償范圍，涵蓋全省境內的淮河、長(cháng)江干流及重要支流、重要湖泊。
第三輪試點(diǎn)為期三年（2018-2020年），浙江、安徽每年各出資2億元，并積極爭取中央資金支持。與前兩輪試點(diǎn)工作相比，第三輪補償協(xié)議對水質(zhì)考核指標進(jìn)一步提高，在水質(zhì)考核中加大總磷、總氮的權重，氨氮、高錳酸鹽指數、總氮和總磷四項指標權重分別由原來(lái)的各0.25調整為0.22、0.22、0.28、0.28，還相應提高了水質(zhì)穩定系數，由第二輪的0.89提高到0.90。與此同時(shí)，第三輪試點(diǎn)在貨幣化補償的基礎上，將積極探索多元化、市場(chǎng)化的補償機制，一方面鼓勵和支持通過(guò)設立綠色基金、政府和社會(huì )資本合作（PPP）模式、融資貼息等方式，引導社會(huì )資本加大新安江流域綜合治理和綠色產(chǎn)業(yè)投入，另一方面將充分發(fā)揮杭黃鐵路等重大交通設施的聯(lián)通作用，按照產(chǎn)業(yè)互補、生態(tài)共建、發(fā)展共享的原則，積極創(chuàng )設平臺，強化杭州市和黃山市的產(chǎn)業(yè)項目對接，協(xié)力推進(jìn)黃山市加快實(shí)現綠色發(fā)展，把黃山——新安江——千島湖——富春江——錢(qián)塘江打造成長(cháng)三角乃至全國最美生態(tài)旅游風(fēng)景帶。
�。ǘ╉椖靠�(jì)效目標
鋪設污水管道6700米，建設真空提升泵站1座；沿岸1200戶(hù)住戶(hù)、7家工廠(chǎng)完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤。通過(guò)橫江隆阜段清淤、建設污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復隆阜片區良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時(shí)，可有效推動(dòng)隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng )造經(jīng)濟社會(huì )效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽(yáng)水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區域內教育資源和工業(yè)資源實(shí)現生態(tài)集聚發(fā)展。優(yōu)化當地生態(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會(huì )穩定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區域建設，促進(jìn)隆阜片區和枧忠片區經(jīng)濟、社會(huì )、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。營(yíng)造良好河流生態(tài)系統，改善農村人居環(huán)境，改善水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
四、績(jì)效評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的
為掌握新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目的績(jì)效情況，查找財政資金在效率效益、成本控制等方面存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的建議，為提升財政資金使用績(jì)效提供決策依據。特開(kāi)展本次績(jì)效評價(jià)。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)指標體系和評價(jià)方法
1.績(jì)效評價(jià)原則
為保證本次績(jì)效評價(jià)的順利實(shí)施，在績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程中應當堅持以下原則：
�。�1）科學(xué)規范原則。在績(jì)效評價(jià)過(guò)程中應當嚴格執行規定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。
�。�2）公正公開(kāi)原則�？�(jì)效評價(jià)應當符合真實(shí)、客觀(guān)、公正的要求，依法公開(kāi)并接受監督。
�。�3）分級分類(lèi)原則。根據財政部門(mén)的層級、預算部門(mén)的不同以及評價(jià)對象的特點(diǎn)分類(lèi)組織實(shí)施。
�。�4）績(jì)效相關(guān)原則。在績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程中針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，使評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。
2.評價(jià)指標體系
本項目的績(jì)效評價(jià)指標的設置、分值及評分標準，詳見(jiàn)附件。
3.績(jì)效評價(jià)的具體方法
結合本項目的實(shí)際情況，通過(guò)審查相關(guān)實(shí)施文件資料、現場(chǎng)查看、綜合評價(jià)等評價(jià)程序，采用成本效益分析法、比較分析法、公眾評判法以及因素分析法等相結合的評價(jià)方法。
�。ㄈ┛�(jì)效評價(jià)工作過(guò)程
本次績(jì)效評價(jià)實(shí)施過(guò)程如下：
1.績(jì)效評價(jià)前期準備階段
�。�1）接受績(jì)效評價(jià)主體的委托，簽訂業(yè)務(wù)約定書(shū)；
�。�2）成立績(jì)效評價(jià)工作組；
�。�3）明確績(jì)效評價(jià)基本事項；
�。�4）制定績(jì)效評價(jià)方案。
2.績(jì)效評價(jià)實(shí)施階段
�。�1）根據項目特點(diǎn)，按照績(jì)效評價(jià)方案，通過(guò)案卷研究、數據填報、實(shí)地調研、座談會(huì )及問(wèn)卷調查等方法收集相關(guān)評價(jià)數據；
�。�2）對數據進(jìn)行甄別、匯總和分析；
�。�3）結合所收集和分析的數據，按績(jì)效評價(jià)相關(guān)規定及要求運用科學(xué)合理的評價(jià)方法對項目績(jì)效進(jìn)行綜合評價(jià)，對各項指標進(jìn)行具體計算、分析并給出各指標的評價(jià)結果及項目的績(jì)效評價(jià)結論。
3.績(jì)效評價(jià)報告的編制和提交階段
�。�1）根據各指標的評價(jià)結果及項目的整體評價(jià)結論，按績(jì)效評價(jià)相關(guān)規定及要求編制績(jì)效評價(jià)報告；
�。�2）與委托方就績(jì)效評價(jià)報告進(jìn)行充分溝通；
�。�3）履行評估機構內部審核程序；
�。�4）提交績(jì)效評價(jià)報告。
五、績(jì)效評價(jià)指標分析及績(jì)效評價(jià)情況
屯溪區財政預算績(jì)效評價(jià)指標體系共分三級，其中：一級指標四項：投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果；二級指標六項：項目立項、資金管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、項目產(chǎn)出、項目效益；三級明細指標28項，滿(mǎn)分分值100分，得分97分，具體評價(jià)情況如下：
�。ㄒ唬┩度胫笜耍海ǹ偡�25分，得23分）
項目投入階段的二級評價(jià)指標分為項目立項、資金管理兩個(gè)方面，三級明細指標6項，具體評價(jià)情況如下：
1.項目立項，（指標分9分，得9分）
�。�1）項目立項合規性，（指標分3分，得3分）
該項目在立項合規性方面，屯溪區黎陽(yáng)鎮人民政府求向黃山市屯溪區發(fā)展和改革委員會(huì )提交了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目立項的.報告》（黎政【2019】164號），黃山市屯溪區發(fā)展和改革委員會(huì )進(jìn)行了審批，出具了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目立項的批復》（黃政函【2019】297號）。設立過(guò)程符合政策規定，申報內容完整，項目調整嚴格履行相應報批手續。
�。�2）績(jì)效目標合理性，（指標分3分，得3分）
該項目設定的績(jì)效目標通過(guò)橫江隆阜段清淤、建設污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復隆阜片區良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時(shí)，可有效推動(dòng)隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng )造經(jīng)濟社會(huì )效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽(yáng)水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區域內教育資源和工業(yè)資源實(shí)現生態(tài)集聚發(fā)展。本項目應鋪設污水管道6700米，建設真空提升泵站1座；沿岸1200戶(hù)住戶(hù)、7家工廠(chǎng)完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤�？�(jì)效目標的設定明確合理，符合客觀(guān)實(shí)際。
�。�3）績(jì)效指標明確性，（指標分3分，得3分）
該項目設定的績(jì)效評價(jià)明確、清晰、細化，實(shí)施計劃完整、詳細。
2、資金管理，（指標分16分，得14分）
�。�1）財政資金到位情況，（指標分4分，得4分）
該項目計劃財政資金為1,100萬(wàn)元，2019年12月實(shí)際到位財政資金1,100萬(wàn)元，到位率為100%。
�。�2）財政資金使用情況，（指標分9分，得7分）
該項目實(shí)際使用資金742.26萬(wàn)元，撥付資金770萬(wàn)元，占比96.40%，使用率90%(含)-100%，得7分。
�。�3）配套資金到位情況，（指標分3分，得3分）
該項目要求安排自籌0萬(wàn)元。
�。ǘ┻^(guò)程指標，（總分30分，得30分）
項目實(shí)施過(guò)程階段的二級評價(jià)指標分為業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理兩個(gè)方面，三級明細指標11項，具體評價(jià)情況如下：
1、業(yè)務(wù)管理，（指標分17分，得17分）
�。�1）制度建設及執行有效性，（指標分4分，得4分）
該項目執行基本建設四項制度,法人制、監理制、招投標制(政府采購制)、合同制并得到規范執行。
�。�2）項目質(zhì)量管理體系建設，（指標分4分，得4分）
該項目實(shí)施監理、設計及施工單位均建立質(zhì)量管理體系。
�。�3）政務(wù)公開(kāi)情況，（指標分2分，得2分）
該資金安排的項目為通過(guò)財政批準并納入預算管理。
�。�4）項目建設報告情況，（指標分1分，得1分）
該項目實(shí)施單位通過(guò)規定程度向財政部門(mén)報告資金使用和項目建設進(jìn)度情況。
�。�5）項目驗收情況，（指標分3分，得3分）
該項目尚示竣工驗收，但在資金撥付過(guò)程均經(jīng)監理工程師核驗工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。
�。�6）變更控制情況，（指標分2分，得2分）
該項目在實(shí)施過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現變更情況。
�。�7）項目檔案管理，（指標分1分，得1分）
該項目檔案通過(guò)專(zhuān)人管理，專(zhuān)盒收放，資料齊全。
2、財務(wù)管理，（指標分13分，得13分）
�。�1）制度建設及執行有效性，（指標分2分，得2分）
該項目實(shí)施單位制定了財務(wù)管理制度及相關(guān)內部控制制度并得到規范有效運行。
�。�2）資金使用合規性，（指標分6分，得6分）
該項目實(shí)施單位對本項目建立專(zhuān)項核算，沒(méi)有發(fā)現支出依據不合規或虛列項目支出，截留、擠占、挪用、套取項目資金等違規行為。
�。�3）按合同約定付款，（指標分3分，得3分）
該項目實(shí)施單位根據合同約定支付項目相關(guān)款項。
�。�4）財務(wù)監控有效性，（指標分2分，得2分）
該項目實(shí)施單位制定了保障資金安全及規范資金管理的辦法措施，沒(méi)發(fā)現違反辦法措施的情況。
�。ㄈ┊a(chǎn)出指標，（總分25分，得24分）
項目產(chǎn)出評價(jià)設立一個(gè)二級指標為項目產(chǎn)出，三級明細指標6項，具體評價(jià)情況如下：
�。�1）項目完成進(jìn)度，（指標分2分，得1分）
該項目計劃實(shí)施的實(shí)際總投資額為1,100萬(wàn)元，項目已完成投資額742.26萬(wàn)元，完成比率為67.48%，完成率50%（含）-80%，得1分。
�。�2）項目時(shí)效控制，（指標分5分，得5分）
該項目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程可行性研究報告》規劃建設周期12個(gè)月，2020年年底之前完工，2020年12月25日通過(guò)設計、建設、施工、監理單位聯(lián)合驗收合格。
�。�3）項目實(shí)施內容，（指標分3分，得3分）
該項目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程可行性研究報告》計劃內容實(shí)施。
�。�4）項目完成質(zhì)量，（指標分5分，得5分）
該項目尚未竣工驗收，在資金撥付過(guò)程均經(jīng)監理工程師核驗工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。
�。�5）項目投資控制，（指標分5分，得5分）
該項目沒(méi)有發(fā)生變更。
�。�6）項目相關(guān)配套設施情況，（指標分5分，得5分）
該項目達到預期功能需要的配套設施已經(jīng)實(shí)施。
�。ㄋ模┬Ч笜�，（總分20分，得20分）
項目實(shí)施效果設立一個(gè)二級指標為項目效益，三級明細指標5項，具體評價(jià)情況如下：
�。�1）經(jīng)濟效益，（指標分4分，得4分）
該項目的實(shí)施通過(guò)橫江隆阜段清淤、建設污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復隆阜片區良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時(shí)，可有效推動(dòng)隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng )造經(jīng)濟社會(huì )效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽(yáng)水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區域內教育資源和工業(yè)資源實(shí)現生態(tài)集聚發(fā)展。
�。�2）社會(huì )效益，（指標分4分，得4分）
該項目的實(shí)施優(yōu)化了當地生態(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會(huì )穩定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區域建設，促進(jìn)隆阜片區和枧忠片區經(jīng)濟、社會(huì )、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。
�。�3）生態(tài)效益，（指標分4分，得4分）
該項目實(shí)施營(yíng)造了良好河流生態(tài)系統，改善了農村人居環(huán)境，改善了水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
�。�4）可持續影響，（指標分4分，得4分）
該項目管理、運行維護制度健全，并得到有效執行，有利于社會(huì )、經(jīng)濟、環(huán)境資源可持續性發(fā)展和利用。
�。�5）社會(huì )公眾或服務(wù)對象滿(mǎn)足度，（指標分4分，得4分）
公眾對項目實(shí)施所取得效益及目前的社會(huì )環(huán)境/生活環(huán)境/交通環(huán)境的滿(mǎn)意度,即滿(mǎn)意人數與詢(xún)問(wèn)人數(15人)之比為100%。
六、績(jì)效評價(jià)結論
我們認為，屯溪區生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目，較好的按照相關(guān)規定實(shí)施，項目績(jì)效評價(jià)總分為97分，一級指標得分明細如下：
根據等級一般劃分標準為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90 分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。本項目績(jì)效評價(jià)總分為97分，為優(yōu)等。
七、項目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題及相關(guān)建議
1.該項目實(shí)際使用資金742.26萬(wàn)元，撥付資金770萬(wàn)元，占比96.40%。該項目2020年12月25日已通過(guò)設計、建設、施工、監理單位聯(lián)合驗收合格。屯溪區生態(tài)環(huán)境分局應根據項目實(shí)際實(shí)施情況，按與施工方簽訂的合同及時(shí)支付，避免違約風(fēng)險；
2.該項目完成進(jìn)度指標以已完成的投資額與計劃實(shí)施的實(shí)際總投資額比率進(jìn)行評價(jià)，完成率為67.48%。但該項目2020年12月25日已通過(guò)設計、建設、施工、監理單位聯(lián)合驗收合格。屯溪區生態(tài)環(huán)境分局應根據項目實(shí)際實(shí)施情況及時(shí)進(jìn)行工程造價(jià)審核，按規定及時(shí)支付工程款項，避免反映的完成率指標失真；
3.屯溪區生態(tài)環(huán)境分局應在項目實(shí)施前期加強政策和項目宣傳，進(jìn)一步提升群眾對項目的知曉率和滿(mǎn)意度；
區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告9
根據《中共遂寧市委 遂寧市人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共四川省委 四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)〉的通知》（委〔2019〕-8）要求，為進(jìn)一步加強我區預算績(jì)效管理工作，提高財政資金使用效益和管理水平，推進(jìn)財政績(jì)效評價(jià)工作深入開(kāi)展。我局制定我區2021年區級財政績(jì)效評價(jià)工作計劃（《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區財政金融國資管理局關(guān)于開(kāi)展2021年部門(mén)、政策和項目支出重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)工作的通知》）（遂開(kāi)財金發(fā)〔2021〕80號），并于12月25日完成了績(jì)效評價(jià)報告階段的工作。
現將績(jì)效評價(jià)情況報告如下：
一、工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┰u價(jià)選點(diǎn)
2021年我區財政績(jì)效評價(jià)遵循“全面覆蓋、規范實(shí)施、確保質(zhì)量、注重成效”的工作原則，績(jì)效評價(jià)的所屬時(shí)段為2020年1月1日至2020年12月31日。重點(diǎn)選取了10個(gè)項目支出、5個(gè)部門(mén)（單位）整體支出、1個(gè)財政政策進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，資金66,028,400.00元，分別為：
1.遂寧市自然資源和規劃局經(jīng)開(kāi)區分局部門(mén)整體支出2,194,400.00元；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局部門(mén)整體支出1,976,000.00元；
3.遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處部門(mén)整體支出17,143,600.00元；
4.遂寧市富源實(shí)驗學(xué)校部門(mén)整體支出25,148,000.00元；
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校部門(mén)整體支出9,754,300.00元；
6.四川省遂寧高級實(shí)驗學(xué)�！敖】到淌腋脑臁表椖恐С�1,180,000.00元；
7.遂寧市公安局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局“物業(yè)管理費”項目支出810,000.00元；
8.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區建設與交通運輸局“國省道干線(xiàn)、遂樂(lè )路運維服務(wù)”項目支出1,543,000.00元；
9.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區房屋征收事務(wù)中心“成南達萬(wàn)高鐵站項目場(chǎng)站及線(xiàn)路所涉及的農房測繪”項目支出800,000.00元；
10.遂寧市市場(chǎng)監督管理局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監督抽檢”項目支出405,000.00元；
11.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區統籌城鄉建設發(fā)展中心“河湖劃界購買(mǎi)服務(wù)勞務(wù)費”項目支出706,000.00元；
12.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區社區衛生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項目支出558,600.00元；
13.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區綜合行政執法局“秸稈禁燒”項目支出2,500,000.00元；
14.遂寧經(jīng)開(kāi)區退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛(ài)幫扶”項目支出500,000.00元；
15.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區排水管網(wǎng)清掏工程”項目支出369,500.00元；
16.社會(huì )事業(yè)局“三免一補”財政政策支出440,000.00元。
�。ǘ╅_(kāi)展評價(jià)
我局作為重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)牽頭部門(mén)，在具體評價(jià)階段，負責督促相關(guān)主管部門(mén)和項目單位積極開(kāi)展自評；2021年8月1日至12月25日，由第三方評價(jià)機構組成評價(jià)組開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)工作；目前，如期完成了現場(chǎng)評價(jià)工作，并提交了績(jì)效評價(jià)報告。
二、績(jì)效評價(jià)結果
�。ㄒ唬┎块T(mén)整體評價(jià)結果
根據《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區財政金融國資管理局關(guān)于開(kāi)展2021年區級財政支出現場(chǎng)績(jì)效評價(jià)工作的通知》（遂開(kāi)財金發(fā)〔2021〕88號），此次共選取了5個(gè)部門(mén)進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，平均得分77.41分，其中：
1.遂寧市自然資源和規劃局經(jīng)開(kāi)區分局74.40分；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局69.92分；
3.遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處85分；
4.遂寧市富源實(shí)驗學(xué)校79.54分；
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校78.17分。
�。ǘ╉椖吭u價(jià)結果
根據《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區財政金融國資管理局關(guān)于開(kāi)展2021年區級財政支出現場(chǎng)績(jì)效評價(jià)工作的通知》（遂開(kāi)財金發(fā)〔2021〕88號），此次共選取了10個(gè)項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，平均得分88.22分，其中：
1.四川省遂寧高級實(shí)驗學(xué)�！靶１静拷】到淌腋脑臁表椖�84.57分；
2.遂寧市公安局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局“物業(yè)管理費”項目86.7分；
3.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區建設與交通運輸局“國省道干線(xiàn)、遂樂(lè )路運維服務(wù)”項目87.4分；
4.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區房屋征收事務(wù)中心“成南達萬(wàn)高鐵站項目場(chǎng)站及線(xiàn)路所涉及的農房測繪”項目86.9分；
5.遂寧市市場(chǎng)監督管理局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監督抽檢”項目91.03分；
6.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區統籌城鄉建設發(fā)展中心“河湖劃界購買(mǎi)服務(wù)勞務(wù)費”項目90分；
7.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區社區衛生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項目90分；
8.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區綜合行政執法局“秸稈禁燒”項目89.11分；
9.遂寧經(jīng)開(kāi)區退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛(ài)幫扶”項目90.35分；
10.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區排水管網(wǎng)清掏工程”項目86.13分。
�。ㄈ┱咴u價(jià)結果
根據《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區財政金融國資管理局關(guān)于開(kāi)展2021年區級財政支出現場(chǎng)績(jì)效評價(jià)工作的通知》（遂開(kāi)財金發(fā)〔2021〕88號），此次選取了社會(huì )事業(yè)局“三免一補”1個(gè)財政政策進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，得分97.4分。
三、主要問(wèn)題
�。ㄒ唬┎块T(mén)整體評價(jià)存在的問(wèn)題
1.預算編制準確率較低
�。�1）遂寧市自然資源和規劃局經(jīng)開(kāi)區分局：預算管理方面，全年預算調劑金額與年初預算數的比值為56.83%，比值較大，預算編制不準確。執行進(jìn)度，2020年6月實(shí)際執行進(jìn)度2.61%，目標要求進(jìn)度40%，9月實(shí)際執行進(jìn)度36.73%，目標要求進(jìn)度67.5%，11月實(shí)際執行進(jìn)度64.00 %，目標要求進(jìn)度82.5%，執行進(jìn)度緩慢。編制預算時(shí)對全年工作進(jìn)行充分調研和論證不夠，導致編制出的預算不夠全面和準確。
�。�2）遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局：2020年財政資金年初預算2,054,333.44元，部門(mén)全年預算調劑金額為389,789.37元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為18.97%。部門(mén)全年預算調劑金額/部門(mén)年初部門(mén)預算數遠大于區財政局標準值10%。
�。�3）遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處：2020年財政資金年初預算1,184.00萬(wàn)元，預算調整數是1,674.00萬(wàn)元,部門(mén)全年預算調劑金額為490.00萬(wàn)元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為41.39%。部門(mén)全年預算調劑金額/部門(mén)年初部門(mén)預算數遠大于區財政局標準值10%。
�。�4）遂寧市富源實(shí)驗學(xué)校：富源實(shí)驗學(xué)校2020年財政資金年初預算15,881,568.00元，部門(mén)全年預算調劑金額為10,350,974.84元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為65.18%。部門(mén)全年預算調劑金額/部門(mén)年初部門(mén)預算數遠大于區財政局標準值10%。
�。�5）遂寧市龍坪中小學(xué)校：遂寧市龍坪中小學(xué)校2020年財政資金年初預算715.96萬(wàn)元，部門(mén)全年預算調劑金額為347.79萬(wàn)元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為48.57%。部門(mén)全年預算調劑金額/部門(mén)年初部門(mén)預算數遠大于區財政局標準值10%。在公用經(jīng)費支出控制方面，由于財政對于教育撥款的特殊性，此筆預算金額需要按照秋季學(xué)校在校生人數進(jìn)行撥款，因此，無(wú)法在年初進(jìn)行預算，而是直接進(jìn)行追加撥款，在績(jì)效評價(jià)此項得分中，根據指標計算公式進(jìn)行評分，此項得分為0分，我們在實(shí)際現場(chǎng)工作中，對公用經(jīng)費的支出范圍、支出依據以及報銷(xiāo)簽字流程等內部控制方面進(jìn)行了檢查，未發(fā)現違規情況。
2.無(wú)預算列支
遂寧市富源實(shí)驗學(xué)校：2020年富源實(shí)驗學(xué)校無(wú)預算列支印刷費265,073.75元、郵電費14,566.72元、物業(yè)管理費139,238.00元、維修維護費266,094.30元、租賃費34,519.00元、會(huì )議費67,172.00元、培訓費11,345.00元、專(zhuān)用材料費96,439.00元、其他交通費用8,170.00元。以上不符合《中華人民共和國預算法》第十三條“經(jīng)人民代表大會(huì )批準的預算，非經(jīng)法定程序，不得調整。各級政府、各部門(mén)、各單位的支出必須以經(jīng)批準的預算為依據，未列入預算的不得支出”和《事業(yè)單位財務(wù)規則》第十條“事業(yè)單位應當嚴格執行批準的預算”的規定。
3.執行進(jìn)度緩慢
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局：2019年6月實(shí)際執行進(jìn)度13.60%，9月實(shí)際執行進(jìn)度31.12%，11月實(shí)際執行進(jìn)度54.50%，與目標要求進(jìn)度存在較大偏差。
4.財經(jīng)手續不完善
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局：經(jīng)抽查2020年7月記11號憑證，其中部分加班餐費報銷(xiāo)未附相應的菜單，不符合遂寧市環(huán)境保護局遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局《遂環(huán)開(kāi)[2018]15號》通知中關(guān)于加班誤餐費報銷(xiāo)管理規定“報銷(xiāo)時(shí)必須要有加班用餐審批表、正規發(fā)票、菜單，‘三單’齊全，填寫(xiě)無(wú)誤并由具體經(jīng)辦人找領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)”。
5.公用經(jīng)費的預算執行支出控制效果不佳
遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處：2020年，遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處公用經(jīng)費年初預算數52.00萬(wàn)元，決算數61.00萬(wàn)元，差異率=（年初預算數-決算數）/年初預算數=17.31%，偏差度在10%-20%之間。
6.內控制度需進(jìn)一步完善
資產(chǎn)管理方面，未對部門(mén)固有資產(chǎn)進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，資產(chǎn)管理有待加強。
�。ǘ╉椖吭u價(jià)存在的問(wèn)題
1.預算金額存在一定偏差
�。�1）“健康教室改造”項目：經(jīng)查證，績(jì)效目標按照教室燈1050元/套，黑板燈990元/套預算，計教室燈873*1050=91.665萬(wàn)元、黑板燈273*990=27.027萬(wàn)元，合計118.692萬(wàn)元，預算金額118萬(wàn)元，績(jì)效目標制定超過(guò)預算金額。
�。�2）“河湖劃界購買(mǎi)服務(wù)勞務(wù)費”項目：項目預算資金計劃706,000.00元，實(shí)際收到財政撥款資金607,000.00元，實(shí)際招標簽訂合同價(jià)格為607,000.00元，項目預算偏差率達14.02%。
2.預決算金額差異較大，部分項目超預算執行
�。�1）“健康教室改造”項目：2020年四川省遂寧高級實(shí)驗學(xué)校校本部健康教室改造項目支出，2020年初預算資金118萬(wàn)元，實(shí)際到位0萬(wàn)元，項目發(fā)生118.401萬(wàn)元，超預算執行。
�。�2）“國省道干線(xiàn)、遂樂(lè )路運維服務(wù)”項目：項目依據簽訂的合同期限按季度支付款項，2020年按合同規定實(shí)際支付金額期限未達到12個(gè)月（新合同簽訂時(shí)間為2020年4月10日起,4月10日至10月9日2個(gè)季度已按合同支付計量費用63.61萬(wàn)元，10月10日至12月31日計量未滿(mǎn)1季度，按合同約定，2020年暫不需支付該時(shí)間段費用），2020年實(shí)際資金支出未包含10月10日至12月31日金額。2020年預算時(shí)按項目全年發(fā)生金額編制預算，導致2020年實(shí)際支出金額與預算金額出現較大偏差，預算完成率不高。建設交運局2020年國省干線(xiàn)、遂樂(lè )路運維服務(wù)項目資金結余資金較大，未充分發(fā)揮資金的效益。
�。�3）“成南達萬(wàn)高鐵站項目場(chǎng)站及線(xiàn)路所涉及的農房測繪”項目：項目預算資金計劃800,000.00元，實(shí)際發(fā)生資金支出331,875.46元，預算編制準確率較低。
�。�4）“困難退役軍人關(guān)愛(ài)幫扶”項目：2020年11月26日退役軍人中心收到遂寧市經(jīng)開(kāi)區管理委員會(huì )撥付困難退役軍人關(guān)愛(ài)幫扶專(zhuān)項基金50萬(wàn)元，截止2020年12月31日，退役軍人中心共進(jìn)行1批次集中關(guān)愛(ài)幫扶，幫扶人數達4人，幫扶資金合計17,490.00元，項目預算執行率較低，僅為3.50%。由于收到項目資金的時(shí)間接近2020年年底，轄區內符合關(guān)愛(ài)幫扶條件的對象人數較少，導致申請關(guān)愛(ài)幫扶資金的人員僅為4人，退役軍人中心按照制定的工作流程，對申請對象的資料進(jìn)行調查核實(shí)，并按照項目資金發(fā)放實(shí)施辦法及時(shí)將關(guān)愛(ài)幫扶資金發(fā)放到位。
3.合同簽訂金額與中標金額不一致
“物業(yè)管理費”項目：2020年7月-2021年7月保安、保潔服務(wù)外包項目合同簽訂金額為250,824.00元/年（20,902.00元/月），按中標通知書(shū)計算金額應為286,656.00元/年（中標通知書(shū)為三年金額859,968.00元）。
4.決策依據欠缺
“物業(yè)管理費”項目：2020年度租賃辦公用房，只有租賃合同，相關(guān)會(huì )議紀要及審批記錄等文件未集中管理，因年限久遠和人員變動(dòng)的原因，保存不完善，無(wú)法提供。
5.未按規定進(jìn)行資金支付
�。�1）“物業(yè)管理費”項目：2020年度辦公用房租賃費480,000.00元，實(shí)際支付0.00元，未按租賃合同相關(guān)約定支付房屋租賃費。
�。�2）“秸稈禁燒”項目：根據各鎮、街道與遂寧立源再生資源回收有限公司簽訂的合同顯示，服務(wù)費按大春小春兩季分別支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分兩次支付給乙方。根據各鎮、街道辦提供秸稈項目支出憑證顯示，存在2020年上半年支付立源公司2019年下半年、2020年下半年支付2020年上半年秸稈收儲的款項。預算執行率為89.13%。
6.未嚴格執行招投標程序
�。�1）“國省道干線(xiàn)、遂樂(lè )路運維服務(wù)”項目：該項目原合同已于2019年到期并重新組織實(shí)施相關(guān)程序，但新的三年期合同簽訂時(shí)間為2020年4月10日起，招投標程序較緩慢。2020年4月10日前的項目計量費用，由經(jīng)開(kāi)區管委會(huì )單獨與承包單位簽訂了短期續約合同，按合同約定支付36.48萬(wàn)元，此短期合同未嚴格按照招投標程序實(shí)施。
�。�2）“秸稈禁燒”項目：該項目2020年暫未進(jìn)行相關(guān)招投標程序。
7.項目建設滯后
“河湖劃界購買(mǎi)服務(wù)勞務(wù)費”項目：經(jīng)開(kāi)區統籌中心將開(kāi)善河、新橋河劃界項目進(jìn)行了公開(kāi)招標，四川省農業(yè)科學(xué)院遙感應用研究所以60.7萬(wàn)元于2020年11月4日中標，并于2020年11月10日簽訂了合同，合同約定該項目完成時(shí)間為2020年12月31日，但直到2021年6月28日四川省農業(yè)科學(xué)院遙感應用研究所才移交技術(shù)文件并辦理完成數據入庫手續，沒(méi)有按照合同規定時(shí)間完成項目。
8.會(huì )計核算有誤
“秸稈禁燒”項目：北固鎮2020年11月33號憑證中，將制作森林防火宣傳單費用2,000.00元，制作清明橫幅費用3,800.00元在秸稈禁燒經(jīng)費中進(jìn)行列支。
9.內控制度有待完善
“秸稈禁燒”項目：暫未設立專(zhuān)項資金管理辦法。
10.其他
�。�1）“基本公共服務(wù)”項目：①村衛生室組織管理不到位，責任醫生服務(wù)意識不夠，積極性不高，有畏難情緒。站室以年齡較大的鄉村醫生為主，年輕醫生不愿意到站室工作，個(gè)別村衛生室鄉村醫生信息化平臺操作不熟練，對規范知識掌握較為欠缺，在一定程度上影響了工作質(zhì)量；
�、谟捎诘乩砦恢玫脑�，流動(dòng)人口較多，加上健康意識不強，主動(dòng)積極性不高，公共衛生服務(wù)管理難度較大；
�、劬用窠】禉n案信息未達到動(dòng)態(tài)管理，信息未及時(shí)更新，新建檔案較少，有部分居民在轄區常住，但仍未建檔；
�、芙】到逃矫妫褐v座參與人員不夠；
�、輫乐鼐裾系K患者體檢率未達到85%。
�。�2）“困難退役軍人關(guān)愛(ài)幫扶”項目：①幫扶對象覆蓋面稍窄。部分下崗失業(yè)志愿兵進(jìn)入公益性崗位后，除去五險一金，實(shí)際領(lǐng)到工資1,600.00余元，且家屬無(wú)工作也無(wú)其他收入來(lái)源的退役軍人，現已享受職工養老金且家庭環(huán)境不太富裕的退役軍人等群體對于幫扶的需要為較為迫切，但是現行的《遂寧市困難退役軍人及其他優(yōu)撫對象關(guān)愛(ài)幫扶實(shí)施辦法》文件沒(méi)有明確針對這部分困難退役軍人是否可以提供幫扶。
�、趩螒�(hù)醫療幫扶資金較低。身患慢病和重病的退役軍人，自付部分超過(guò)10,000.00元，且經(jīng)濟困難無(wú)力支付的對象，按自付部分的10%-20%給予幫扶，但全年累計不超過(guò)5,000.00元。按現行生活條件及物價(jià)，且重病(癌癥)較多，建議予以調整到不超過(guò)10,000.00元。
�。ㄈ┱咴u價(jià)存在的問(wèn)題
1.編制項目預算時(shí)，績(jì)效目標設定不完善，只上報了發(fā)放人數和發(fā)放金額，未對目標的全面性及達到的效果進(jìn)行設定。
2.未編制自評報告。此政策項目實(shí)施分版塊較細，“三免一補”政策管理缺乏統一性，自評報告編制未能落實(shí)到部門(mén)。
四、結果運用及整改建議
�。ㄒ唬┙Y果運用
根據遂開(kāi)工委發(fā)〔2021〕83號文件要求，績(jì)效評價(jià)結果，一是財政部門(mén)要將績(jì)效評價(jià)結果作為安排下一年度預算的重要依據，優(yōu)先考慮和重點(diǎn)支持績(jì)效評價(jià)結果好的項目，減少績(jì)效評價(jià)結果差的項目資金安排，取消無(wú)績(jì)效和低績(jì)效項目，優(yōu)化資源配置；二管委會(huì )目標績(jì)效辦要配合財政部門(mén)將部門(mén)預算績(jì)效管理納入管委會(huì )年度目標績(jì)效考核范疇，并占一定分值；區黨群部要將預算績(jì)效考核結果作為領(lǐng)導干部選拔作用、公務(wù)員考核的重要參考。切實(shí)貫徹落實(shí)全面實(shí)施預算績(jì)效管理，推動(dòng)財政資金聚力增效，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量，增強政府公信力和執行力。
�。ǘ┒酱俟_(kāi)
1.自評報告公開(kāi)。按照通知要求，督促各預算單位在完成績(jì)效評價(jià)工作后的20個(gè)工作日內，主動(dòng)在門(mén)戶(hù)網(wǎng)站將自評結果進(jìn)行公開(kāi)。
2.財政績(jì)效評價(jià)結果公開(kāi)。按照“誰(shuí)評價(jià)、誰(shuí)公開(kāi)”原則，區財政局在完成部門(mén)（單位）整體績(jì)效、政策績(jì)效、項目支出績(jì)效評價(jià)工作后，匯總績(jì)效評價(jià)結果、存在的問(wèn)題及整改建議等，并形成正式文件在門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。
�。ㄈ┒酱僬�、完善制度
1.對照整改。預算單位對績(jì)效評價(jià)過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題和區財政局《績(jì)效評價(jià)問(wèn)題及整改建議》的建議意見(jiàn)及整改要求須逐一對照核查，深入分析問(wèn)題存在的原因，及時(shí)予以糾正改進(jìn)。
2.完善制度。主管部門(mén)、項目單位將評價(jià)結果用于制定政策、完善制度和編制規劃；用于改進(jìn)業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理和資金管理。
區財政預算項目績(jì)效評價(jià)報告10
一、基本情況
�。ㄒ唬┎块T(mén)整體支出概況，年度部門(mén)決算收支完成情況，包括收入構成、支出構成、年初預算完成率、當年收支平衡和年終結轉結余情況等。
2021年區人大部門(mén)預算批復收入1532.65萬(wàn)元，其中一般公共預算收入1532.65萬(wàn)元，其中基本支出預算937.04萬(wàn)元，項目支出預算595.61萬(wàn)元，截止2021年年底實(shí)際執行1716.67萬(wàn)元，執行率112%，其中基本支出執行897.63萬(wàn)元，基本支出執行率為:95%項目支出執行819.03萬(wàn)元，,項目支出執行率為：137%。
�。ǘ┎块T(mén)整體支出績(jì)效目標，主要包括區委、區政府或上級主管部門(mén)績(jì)效考核的個(gè)性指標、預決算公開(kāi)、存量資金管理、資產(chǎn)管理、三公經(jīng)費控制、內部管理制度建設等的設定及完成情況，項目績(jì)效總目標和階段性目標完成情況及預期經(jīng)濟、社會(huì )效益等。
1、績(jì)效考核方面
區人大分別對一季度、二季度、三季度、四季度執行進(jìn)度及年度終了后全年資金績(jì)效評價(jià)，詳細評價(jià)考核各項明細績(jì)效指標
2、預決算公開(kāi)
2021年度分別在呈貢政務(wù)網(wǎng)和云南省財政廳門(mén)戶(hù)網(wǎng)對2021年預算進(jìn)行公開(kāi)，2020年年終決算公開(kāi)。
3、存量資金
響應財政快速消化存量資金的要求，區人大2020年初結轉結余為0元，合理有效使用資金，2021年無(wú)存量資金，同時(shí)當年末結轉結余0，進(jìn)一步提升資金管理。
4、資產(chǎn)管理
2021年年末資產(chǎn)合計760826.4元，其中貨幣資金137243.98元，固定資產(chǎn)凈值334082.97元，2021年新增固定資產(chǎn)0元，無(wú)形資產(chǎn)凈值197531.05元，其他應收款凈額91968.4元。
5、三公經(jīng)費
2021年年初預算三公經(jīng)費64332元，其中公務(wù)用車(chē)運行維護費預算54332元，車(chē)輛2張，接待費用預算10000元；2021年三公經(jīng)費執行10663.98元，車(chē)輛運行維護費9774.98元，接待費用889元，無(wú)出國經(jīng)費
6、內部管理制度建設
2021年人員變動(dòng)較頻繁，單位內控制度制度略有調整與增加。
�。ㄈ┎块T(mén)整體支出或項目實(shí)施情況分析，主要包括資金到位、資金使用、資金管理、項目組織和項目管理情況分析等。
2021年年初預算15326465.2元，2021年年末決算17166674.39元，預算執行率112%。2021年財政撥款支出17166674.39元，其中：基本支出8976329.54元，占總支出的52.29%；項目支出8190344.85元，占總支出的47.71%。2021年年末結余為0，無(wú)結余，當年收支平衡。
資金使用由科室提出申請，填報項目績(jì)效跟蹤表，提交科室主任審批，再由分管領(lǐng)導審批，再交由財務(wù)人員交到財政局資金管理科室申報，同時(shí)財政系統錄入資金用款計劃，等財政資金流程審核通過(guò)后，科室提交需要支付金額，單據齊全，領(lǐng)導審批后，支付資金。
二、績(jì)效評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的。
評價(jià)目的梳理資金、找出問(wèn)題、解決問(wèn)題、分享經(jīng)驗、科學(xué)合理使用資金，讓資金產(chǎn)生最大效益。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)工作過(guò)程，主要包括前期準備、組織實(shí)施和分析評價(jià)等內容。
績(jì)效評價(jià)工作按季度開(kāi)展，由辦公會(huì )通報當季度執行進(jìn)度，由各科室負責人實(shí)施資金動(dòng)態(tài)，各科室發(fā)表各項目目前開(kāi)展情況，并爭對目前進(jìn)度與開(kāi)展情況討論與研究，找出目前開(kāi)展中的難點(diǎn)，探討出下季度工作開(kāi)展安排，并對年初績(jì)效目標各項指標進(jìn)行對比，找出差距，找出應對辦法，并及時(shí)進(jìn)行二次跟蹤與評價(jià)，全年下來(lái)，所有科室對項目有了更深入分析評價(jià)。
三、主要績(jì)效及評價(jià)結論
1、經(jīng)濟性分析，主要包括成本（預算）控制情況和成本（預算）節約情況。
2021年年初成本預算15326465.2元，實(shí)際執行17166674.39元，省市級撥入經(jīng)費比上年有所增加。
2、效率性分析，主要包括實(shí)施進(jìn)度和完成質(zhì)量。
從效率性上來(lái)說(shuō)，基本支出按月進(jìn)行開(kāi)展，進(jìn)度達標，完成情況良好，但項目實(shí)施方面來(lái)說(shuō)，由于換屆選舉經(jīng)費11月才開(kāi)展，一二三季度不夠理想，在保證質(zhì)量的情況下，開(kāi)展進(jìn)度有點(diǎn)緩慢，項目管理進(jìn)度把控性上還需要進(jìn)一步加強與學(xué)習
3、效益性分析，主要包括預期目標完成程度和對經(jīng)濟和社會(huì )的影響等。
從效益性來(lái)說(shuō)，項目的預期目標基本達標，完成程度約95%，所有項目對經(jīng)濟的推動(dòng)有著(zhù)一定程序的影響，讓更多社會(huì )群體享受更多的政策措施，集思廣義，推動(dòng)更社會(huì )不斷的進(jìn)步與發(fā)展。
四、存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┏Ｎ瘯�(huì )黨組和機關(guān)黨支部的建設還需加強，圍繞黨委中心工作服務(wù)保障大局的能力需進(jìn)一步提升。
�。ǘ┤舜蟊O督工作剛性措施的落實(shí)、常委會(huì )作出的各類(lèi)審議意見(jiàn)的跟蹤檢查和督促整改有待進(jìn)一步加強。
�。ㄈ┟芮谐Ｎ瘯�(huì )組成人員與人大代表、人大代表與選區群眾聯(lián)系的制度機制仍需進(jìn)一步改進(jìn)。
�。ㄋ模﹨^人大各專(zhuān)門(mén)委員會(huì )“一人一委”的現象仍然較為突出，專(zhuān)（工）委工作力量還需進(jìn)一步加強。
�。ㄎ澹┏Ｎ瘯�(huì )機關(guān)服務(wù)和保障水平需進(jìn)一步提高。
五、有關(guān)建議
針對特殊事項的項目，能否可以不按統一進(jìn)度考核來(lái)執行。建議允許一事一議來(lái)打分。
六、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
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