會(huì )計績(jì)效自評報告（精選12篇）
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告根據用途的不同也有著(zhù)不同的類(lèi)型。我敢肯定，大部分人都對寫(xiě)報告很是頭疼的，以下是小編為大家整理的會(huì )計績(jì)效自評報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
會(huì )計績(jì)效自評報告 1
我公司從xx月上旬起，結合本膠廠(chǎng)的實(shí)際情況，對本膠廠(chǎng)會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本膠廠(chǎng)嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本膠廠(chǎng)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現了實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據各部門(mén)和各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本膠廠(chǎng)工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《現金管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本膠廠(chǎng)財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，結合本工廠(chǎng)的實(shí)際情況報云南公司，經(jīng)批準，按采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的`增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì )計績(jì)效自評報告 2
在我院的作風(fēng)整頓活動(dòng)中，結合本單位的實(shí)際情況，對本單位的會(huì )計工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
一、簽定責任書(shū)，落實(shí)責任人。
加強醫療收費管理，規范醫療服務(wù)收費行為是財務(wù)管理的重要內容，必須狠抓落實(shí)。
(一)嚴格執行收費問(wèn)責制，認真執行國家收費政策。
(二)強化醫療服務(wù)收費公示制度，接受群眾監督，一旦發(fā)現有多收亂收的，從科室績(jì)效中扣除，并追究科室負責人和當事人的責任。
(三)加強藥品價(jià)格管理，嚴格執行國家藥品價(jià)格政策，醫院實(shí)行《一日開(kāi)方制》，按病人實(shí)際用量處方，當日藥品必須用完，任何科室不得截留。
(四)規范醫用耗材的使用和管理，醫用耗材由器械科統一采購和管理，嚴格執行收費標準及明碼標價(jià)，使用科室不得自帶材料進(jìn)行手術(shù)和治療，一次性高值耗材不得重復使用。
(五)嚴禁收費室外借現金。
二、限期整改問(wèn)題，做到不留死角。
醫療收費工作是財務(wù)管理、醫院管理年及糾風(fēng)工作的重點(diǎn)工作，也是醫院當前的中心工作，全院各業(yè)務(wù)科室必須提高認識，高度重視，從維護患者的利益出發(fā)，自覺(jué)遵守物價(jià)法律法規，加強對醫療收費行為的監督管理，健全收費管理制度，對各臨床科室和重點(diǎn)部門(mén)的醫療收費進(jìn)行徹底檢查，對容易出現差錯的.薄弱環(huán)節和重點(diǎn)部門(mén)要進(jìn)行重點(diǎn)檢查，決不允許有自立項目收費、分解收費、重復計費等違規行為。
三、提升自身的業(yè)務(wù)知識水平，積極參加各種有助于工作的學(xué)習機會(huì )，努力配合領(lǐng)導的工作，為了建設醫院更加美好的明天而奮斗。
會(huì )計績(jì)效自評報告 3
學(xué)校認真組織干部、教師學(xué)習、傳達《教育部、財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見(jiàn)》，統一思想，明確要求。通過(guò)學(xué)習，充分認識加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的重要意義：加強中小學(xué)財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好人民滿(mǎn)意的教育重要內容，是促進(jìn)基礎教育持續健康發(fā)展的基本保證，是從源頭預防經(jīng)濟的犯罪，避免國家財產(chǎn)損失的重要舉措。作為學(xué)校要切實(shí)加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保學(xué)校財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化。
學(xué)校根據財務(wù)管理自查通知的精神，對本校的財務(wù)管理工作開(kāi)展了自查，具體匯報如下：
問(wèn)題梳理：
經(jīng)過(guò)自查，學(xué)校目前不存在《意見(jiàn)》中列舉的私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務(wù)、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動(dòng)的開(kāi)展。
具體舉措：
一、嚴格收入管理。
學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)�；編�(hù)內，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”規定。學(xué)校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”及《明白收費卡》執行，沒(méi)有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規定規范使用財政部門(mén)統一印制的票據，開(kāi)據票據規范。代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴格按照學(xué)生、家長(cháng)自愿原則，保留原始回執。
二、嚴格支出管理。
學(xué)校嚴格執行國家規定的.開(kāi)支范圍及標準。各項支出按實(shí)列支，不虛列虛報，決不允許以白條作為報銷(xiāo)憑證。學(xué)校購置教學(xué)儀器設備、辦公用品及圖書(shū)資料等，只要符合政府采購條件的，全部實(shí)施政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶(hù)實(shí)施采購。學(xué)校所有支出實(shí)行校長(cháng)負責制，部門(mén)提出申請，校長(cháng)統一審批，各負其責。重大經(jīng)費開(kāi)支項目，嚴格執行“三重一大”議事制度，由校領(lǐng)導班子集體討論決定。每月定期通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。學(xué)校財務(wù)人員具備從業(yè)資質(zhì)，人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。各類(lèi)代辦費用按實(shí)際價(jià)格收取，如有結余及時(shí)清退，退費清單全部由家長(cháng)統一簽收。
三、加強資產(chǎn)管理。
學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內部管理制度。每學(xué)期末組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符，保障國有資產(chǎn)的安全。學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過(guò)學(xué)校集體研究決定，按規定程序審批入帳。學(xué)校不從事任何風(fēng)險性投資活動(dòng)，避免國有資產(chǎn)的損失。今后，學(xué)校還將調整充實(shí)財產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個(gè)臺階。
會(huì )計績(jì)效自評報告 4
我中心校根據《xx省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開(kāi)的財務(wù)培訓會(huì )議的相關(guān)要求，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行了檢查整改，現將整改情況匯報如下:
一、認真學(xué)習，提高認識
認真組織學(xué)習教育局財務(wù)文件，提高認識，結合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì )研究決定，成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng)：
組員：
二、依據制度要求認真進(jìn)行整改
在整改中，要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)查看20xx年9月至20xx年8月會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿，在會(huì )計報表中沒(méi)有問(wèn)題，在會(huì )計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在問(wèn)題：
1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭取;
2、在會(huì )計憑證中沒(méi)有蓋財務(wù)公章，財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章;
3、固定資產(chǎn)報廢手續不規范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的'工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目?jì)裙�，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開(kāi)支合法、合規、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
會(huì )計績(jì)效自評報告 5
為確實(shí)做好20xx年度部門(mén)整體支出績(jì)效自評工作，提高財政資金使用效益，宜章縣財政局《關(guān)于做好縣級預算部門(mén)績(jì)效自評工作的通知》下發(fā)后，我鄉財政所及時(shí)與各站所進(jìn)行了銜接。結合實(shí)際，我鄉組織成立了績(jì)效評價(jià)工作小組，評價(jià)小組采取座談等方式聽(tīng)取情況，檢查基本支出有關(guān)賬目，收集整理支出相關(guān)資料，并根據各站所報送的績(jì)效自評材料進(jìn)行分析、總結，現將我鄉整體支出績(jì)效自評報告如下：
一、基本情況
�。ㄒ唬┎块T(mén)（單位）基本情況
1.職能職責：關(guān)溪鄉政府主要職責是：鄉黨委主要職責:貫徹執行黨的路線(xiàn)方針政策和上級黨組織及本鄉黨員代表大會(huì )的決議。鄉政府主要職責：執行本級人民代表大會(huì )的決議和上級國家行政機關(guān)的決定和命令，發(fā)布決定和命令；依法管理本級財政、執行本級預算；承辦上級人民政府交辦的其他事項。
2.機構設置:關(guān)溪鄉政府內設黨政機關(guān)綜合辦公室、社會(huì )事務(wù)綜合服務(wù)中心、政務(wù)（便民）服務(wù)中心、退役軍人服務(wù)站、綜合行政執法大隊、農業(yè)綜合服務(wù)中心6個(gè)部門(mén)。
3.人員構成：現有編制干部職工40人，行政編制17個(gè)，事業(yè)編制23個(gè)，工勤編制1個(gè)，其中在職在崗工作人員40人。退休人員7名，遺屬撫恤人員4名,村級定員干部48人,退崗干部76人。
�。ǘ┎块T(mén)（單位）年度整體支出績(jì)效目標，縣級專(zhuān)項資金績(jì)效目標、其他項目支出（除縣級專(zhuān)項資金以外）績(jì)效目標，基本支出情況：
我單位20xx年總支出為686.31萬(wàn)元，其中基本支出686.31萬(wàn)元、占100%；項目支出0萬(wàn)元，占0%。上繳上級支出0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占0%；對附屬單位補助支出0萬(wàn)元，占0%。
二、一般公共預算支出情況
�。ㄒ唬┗局С銮闆r
我單位20xx年總支出為686.31萬(wàn)元，其中基本支出686.31萬(wàn)元、項目支出0萬(wàn)元。
基本支出686.31萬(wàn)元，其中：工資福利支出486.76萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出111.58萬(wàn)元、對個(gè)人和家庭的補助87.97萬(wàn)元。
項目支出0萬(wàn)元。資本性支出0萬(wàn)元。
�。ǘ╉椖恐С銮闆r
我單位無(wú)項目支出。
三、政府性基金預算支出情況
20xx年度政府性基金預算支出0.00萬(wàn)元。
四、國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出情況
20xx年度國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出0.00萬(wàn)元。
五、社會(huì )保險基金預算支出情況
20xx年度社會(huì )保險基金預算支出0.00萬(wàn)元。
六、部門(mén)整體支出績(jì)效情況
20xx年，我鄉積極履職，強化管理，較好地完成了年度工作目標。通過(guò)加強預算收支管理，不斷建立健全內部管理制度，梳理內部管理流程，部門(mén)整體支出管理水平得到提升。根據部門(mén)整體支出績(jì)效自評表，我鄉20xx年度績(jì)效自評得分為97分。部門(mén)整體支出績(jì)效情況詳見(jiàn)附件2。
七、存在的問(wèn)題及原因分析
1.因單位全額編制少導致經(jīng)費不足：績(jì)效工資和日常公用經(jīng)費不足、與實(shí)際支出相差不足。
2.預算編制工作有待細化。預算編制不夠明確和細化，預算編制的合理性需要提高，預算執行力度還要進(jìn)一步加強。
3.公用經(jīng)費和三公經(jīng)費控制有一定難度，基本為剛性支出。
八、下一步改進(jìn)措施
針對上述存在的問(wèn)題及對外整體支出管理工作的需要，擬實(shí)施的.改進(jìn)措施如下：
1.細化預算編制工作，認真做好預算的編制。進(jìn)一步加強單位內部機構各辦公室的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關(guān)制度和要求進(jìn)行預算編制；全面編制預算項目，優(yōu)先保障固定性的、相對剛性的費用支出項目，盡量壓縮變動(dòng)性的、有控制空間的費用項目，進(jìn)一步提高預算編制的科學(xué)性、嚴謹性和可控性。加強內部預算編制的審核和預算控制指標的下達。
2.加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)審核。加強單位財務(wù)管理，健全單位財務(wù)管理制度體系，規范單位財務(wù)行為。在費用報賬支付時(shí)，按照預算規定的費用項目和用途進(jìn)行資金使用審核、列報支付、財務(wù)核算，杜絕超支現象的發(fā)生。
3.完善資產(chǎn)管理，抓好“三公”經(jīng)費控制。嚴格編制政府采購年初預算和計劃，規范各類(lèi)資產(chǎn)的購置審批制度、資產(chǎn)出租出借和收入管理制度、資產(chǎn)采購制度、使用管理制度、資產(chǎn)處置和報廢審批制度、資產(chǎn)管理崗位職責制度等，加強單位內部的資產(chǎn)管理工作。嚴格控制“三公”經(jīng)費的規模和比例，把關(guān)“三公”經(jīng)費支出的審核、審批，杜絕挪用和擠占其他預算資金行為；進(jìn)一步細化“三公”經(jīng)費的管理，合理壓縮“三公”經(jīng)費支出。
4.對相關(guān)人員加強培訓，特別是針對《預算法》《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》等學(xué)習培訓，規范部門(mén)預算收支核算，切實(shí)提高部門(mén)預算收支管理水平。
九、績(jì)效自評結果擬應用和公開(kāi)情況
根據預算績(jì)效管理要求，我鄉認真貫徹國家和省、市關(guān)于預算績(jì)效管理工作的有關(guān)要求，確定部門(mén)預算項目和預算額度，清晰描述預算項目開(kāi)支范圍和內容，確定預算項目的績(jì)效目標、績(jì)效指標和評價(jià)標準，為預算績(jì)效控制、績(jì)效分析、績(jì)效評價(jià)打下好的基礎。關(guān)溪鄉人民政府制定了《宜章縣關(guān)溪鄉財政績(jì)效指標評價(jià)制度》《宜章縣關(guān)溪鄉人民政府預算績(jì)效管理辦法》《宜章縣關(guān)溪鄉部門(mén)經(jīng)費管理績(jì)效考核制度》等，建立了績(jì)效管理貫穿預算全過(guò)程的機制。
其他需要說(shuō)明的情況
�。ㄒ唬┮话阈灾С銮闆r
20xx年本部門(mén)開(kāi)支會(huì )議費5.65萬(wàn)元，用于召開(kāi)村級扶貧會(huì )議；開(kāi)支培訓費6.18萬(wàn)元，用于開(kāi)展貧困戶(hù)技能培訓，人數173人，內容為種植養殖技術(shù)、電工培訓。未舉辦節慶、晚會(huì )、論壇、賽事活動(dòng)，開(kāi)支0萬(wàn)元。
�。ǘ﹪匈Y產(chǎn)占用情況
截至20xx年12月31日，本單位共有車(chē)輛2輛，其中，領(lǐng)導干部用車(chē)0輛、機要通信用車(chē)0輛、應急保障用車(chē)2輛、執法執勤用車(chē)0輛、特種專(zhuān)業(yè)技術(shù)用車(chē)0輛、其他用車(chē)0輛；單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設備0臺（套）；單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專(zhuān)用設備0臺（套）。
會(huì )計績(jì)效自評報告 6
20xx年以來(lái)，在市水利局的正確領(lǐng)導下，于家河水庫管理所嚴格按照《安丘市事業(yè)單位績(jì)效考核辦法》和《20xx年度市直事業(yè)單位績(jì)效考核工作實(shí)施方案》有關(guān)規定，堅持“高標準、嚴要求”，緊緊圍繞市委、市府工作思路，認真履行好“防大汛、抗大旱”的職責，在20xx年度事業(yè)單位績(jì)效考核評比中，綜合得分97.57分，考核結果為B。針對考核中存在的問(wèn)題，我們進(jìn)行了認真整改，現將整改情況匯報如下：
一、存在的主要問(wèn)題
1、單位管理規章制度不夠完善
2、工作創(chuàng )新力度不夠，科研成果少
二、整改措施
1、完善單位內部管理制度和監督檢查機制
一是完善了相關(guān)規則制度：完善了人事勞動(dòng)制度、學(xué)習培訓制度、崗位職責制度、請示報告制度、檢查報告制度、事故處理報告制度、工作結制度、工作大事記制度、上下班制度、考勤制度、車(chē)輛管理制度、檔案管理制度、防汛值班制度、工程日常檢查制度、維修養護制度、防洪調度制度、供水管理制度、財務(wù)管理制度。
嚴格按照各項制度執行，在日常管理中，做到按時(shí)上下班，有事及時(shí)請假，并有專(zhuān)門(mén)人員進(jìn)行考勤；在日常工作中，每名同志明確自己的職責。防汛值班制度：汛期24小時(shí)值班防汛值班，每日對水庫水位、庫容及降雨量及時(shí)匯總上報，保證上級對防汛工作的全面掌握；工程日常檢查制度：每天有專(zhuān)門(mén)的'人員對大壩、溢洪道等工程設施進(jìn)行檢查做好登記，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報；維修養護制度：每年根據上級安排的維修養護任務(wù)及時(shí)編制維修養護實(shí)施方案并組織具體實(shí)施工程養護；防洪調度制度:嚴格按照調度規程及時(shí)掌握水情，依照《汛期控制運用方案》和《防洪搶險應急預案》的數據指標，及時(shí)上報請示，并按照批復要求對水庫水位、庫容進(jìn)行調控，確保安全度汛。
二是完善了監督檢查機制：完善了相關(guān)監督檢查機制，加大對違反規定的工作人員的從重罰處力度，杜絕了管理所干部職工違法亂紀情況的發(fā)生。
2、加大工作創(chuàng )新力度，增加科研成果
一是加強水源地保護宣傳：為進(jìn)一步加強對水源地的保護，于家河水庫在市水利局的支持和指導下，認真貫徹《水法》《防洪法》《水土保持法》及《環(huán)境保護法》等各項法律法規，堅持依法管水，堅持到庫區周邊村莊發(fā)放宣傳單和張貼標語(yǔ)，并通過(guò)在主要地段、主要道口危險區設置宣傳牌、標志牌、警示牌等形式進(jìn)行大力宣傳，確保水源水質(zhì)安全。
二是按照省級規范化管理單位的要求，在組織管理、安全管理、運行管理、經(jīng)濟管理四個(gè)方面做好規范化管理工作，整理保存好數據資料。
會(huì )計績(jì)效自評報告 7
根據《曲靖市財政局關(guān)于20xx年度市本級預算支出績(jì)效財政評價(jià)情況的通報》（曲財績(jì)﹝20xx﹞15號）要求，曲靖市退役軍人事務(wù)局高度重視，對績(jì)效評價(jià)發(fā)現問(wèn)題的整改進(jìn)行安排部署，嚴格對照《曲靖市退役軍人事務(wù)局20xx年度部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)報告》存在問(wèn)題，認真研究，扎實(shí)整改�，F將整改情況報告如下：
一、整改情況：
�。�一）針對部門(mén)整體績(jì)效目標設立簡(jiǎn)單，績(jì)效目標制定不明晰，定性指標居多，量化指標偏少等問(wèn)題。
整改：加強績(jì)效目標意識，提高績(jì)效目標申報的規范性�？�(jì)效目標是財政預算資金計劃在一定期限內達到的產(chǎn)出和效果，是預算績(jì)效管理的基礎，是整個(gè)預算績(jì)效管理系統的前提。因此在20xx年初申報項目時(shí)，針對績(jì)效目標填報問(wèn)題，我局專(zhuān)門(mén)開(kāi)展了績(jì)效管理目標培訓，提升績(jì)效指標設置合理性，使部門(mén)整體績(jì)效考核具有可操作性。進(jìn)一步加強預算編制管理，提高年初預算績(jì)效目標制定的`可行性、科學(xué)性，梳理全年重點(diǎn)工作，制定切實(shí)可行的項目執行績(jì)效目標，確�？�(jì)效目標如期完成。
�。ǘ┱少張绦新什桓叩膯�(wèn)題。
整改：20xx年初預算項目網(wǎng)絡(luò )通信及設施設備采購經(jīng)費130萬(wàn)元，因我局20xx年和市民政局在同一辦公樓辦公，新的辦公地點(diǎn)尚未確定，所以會(huì )議設備設施未采購，導致執行率不高。我局20xx年4月已搬遷到曲靖市軍用飲食供應站大樓，相關(guān)設施設備已全部采購，執行率100%。今后加快資金支付進(jìn)度,盡可能避免造成資金滯留；強化健全資金績(jì)效評價(jià)機制，切實(shí)提高預算資金使用效率。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)管理工作不到位，固定資產(chǎn)管理意識尚需提高。
整改：20xx年因和市民政局在同一辦公樓辦公，未進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，今后將根據《曲靖市退役軍人事務(wù)局固定資產(chǎn)管理辦法》（曲退役[20xx]47號）要求，提高資產(chǎn)管理意識，加強固定資產(chǎn)管理工作，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，做到賬賬、賬證、賬實(shí)相符，規范固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益。
二、下一步工作打算
�。ㄒ唬┘皶r(shí)完善相關(guān)管理制度。結合單位實(shí)際，進(jìn)一步健全完善單位內部管理制度，制定單位預算績(jì)效、政府采購、合同管理、內部控制等管理制度，確保工作開(kāi)展程序化、規范化。
�。ǘ┘訌娍�(jì)效管理工作。根據部門(mén)主要職責、年度主要、重點(diǎn)工作為內容進(jìn)一步完善、細化、量化績(jì)效目標，強化全過(guò)程績(jì)效管理，將績(jì)效管理貫穿于項目實(shí)施的每一個(gè)環(huán)節，及時(shí)發(fā)現并糾正績(jì)效管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，提高資金使用效率。
會(huì )計績(jì)效自評報告 8
根據長(cháng)府辦復[20xx]399號文,東莞市財政局長(cháng)安分局委托了東莞市財經(jīng)研究學(xué)會(huì )作為第三方評價(jià)機構,組織了專(zhuān)家團隊對“聘請第三方隊伍協(xié)助開(kāi)展城市管理和綜合執法工作的經(jīng)費”項目進(jìn)行重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)。長(cháng)安鎮城市管理和綜合執法分局按照績(jì)效評價(jià)報告，認真梳理問(wèn)題，逐項整改落實(shí)，現將整改情況報告如下：
一、存在問(wèn)題
�。ㄒ唬⿲Φ谌娇己嗽u價(jià)體系設置不夠合理；
�。ǘ╊A算執行過(guò)程管理有待加強；
�。ㄈ⿲f(xié)管員培訓有待進(jìn)一步加強。
二、整改情況
根據績(jì)效評價(jià)內容，外聘協(xié)管員項目在實(shí)施過(guò)程中確實(shí)存在不足，情況需進(jìn)一步改進(jìn)與完善，長(cháng)安鎮城市管理和綜合執法分局主要分為以下3個(gè)方面進(jìn)行整改：
�。ㄒ唬﹥�(yōu)化考核體系，提升項目實(shí)施效果。通過(guò)調整每月評分表（詳見(jiàn)附件）的方式，優(yōu)化考核體系：
�。�1）增加對受益群眾考核維度，對外聘協(xié)管員有效投訴次數列入考評指標中；
�。�2）對人員素質(zhì)、裝備、業(yè)務(wù)、預算資金執行情況等的綜合考評項目?jì)热葸M(jìn)行優(yōu)化調整；
�。�3）增加每月對外聘協(xié)管員項目進(jìn)行總結評價(jià)和建議內容；
�。ǘ┘訌婎A算執行監督管理，提升預算管理水平。
�。�1）合理調整人員費用及服務(wù)費用的`具體標準；
�。�2）結合月考評數據和情況，按合同規定對未達到合同付款條件約定最低分值的，按照差異分數進(jìn)行扣除服務(wù)費。
�。ㄈ┒ㄆ诮M織業(yè)務(wù)培訓，提高協(xié)管員整體素質(zhì)水平和業(yè)務(wù)能力。明確外聘協(xié)管員管理方要定期安排業(yè)務(wù)培訓，包括但不限于入職培訓、法律法規、職業(yè)道德、紀律規范等內容。分局也將結合實(shí)際情況，對符合協(xié)管員參與的管控行動(dòng)進(jìn)行事前培訓，不斷提升協(xié)管員整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
會(huì )計績(jì)效自評報告 9
自20xx年8月25日收到《長(cháng)安鎮專(zhuān)職消防隊績(jì)效評價(jià)報告整改通知書(shū)》后，我單位高度重視評價(jià)報告提出的“1號文”執行過(guò)程存在問(wèn)題，當即成立問(wèn)題整改小組，對評價(jià)中所發(fā)現的問(wèn)題開(kāi)展整改工作，并按照評價(jià)報告中提出的意見(jiàn)及建議擬定了一系列的整改措施�，F將目前已開(kāi)展整改工作情況及后續計劃整改措施報告如下：
一、已開(kāi)展整改工作情況
�。ㄒ唬┲贫ā丢勓a申報指南》，加速獎補發(fā)放進(jìn)度
為減少社區（集團公司）因不了解申報流程或相關(guān)材料要求而導致申請不通過(guò)情況的發(fā)生，我單位在原有文件基礎上制定了一份《獎補申報指南》，對申報主體及條件、申報材料、申報時(shí)間、申報流程、申報受理咨詢(xún)電話(huà)等方面均進(jìn)行具體說(shuō)明。特別針對設備安裝位置、安裝照片拍攝要求、發(fā)票內容填寫(xiě)等前期獎補審核過(guò)程中需注意事項作詳細補充，明確規定需提交文件的具體要求，充分提升政策實(shí)施的可執行性和可操作性。同時(shí)，在指南中提供消防隊和消安委咨詢(xún)電話(huà)專(zhuān)線(xiàn)，以便及時(shí)對群眾提出的問(wèn)題給予反饋。
�。ǘ⿵娀Y料管理工作，提升規范化管理水平
加強資料規范管理意識，在政策執行過(guò)程中注意保留和整理完整原始憑證及其他相關(guān)材料，以便備查。具體如下：
1.針對存在的各類(lèi)資料內容不全、更新不及時(shí)等問(wèn)題，我單位分三個(gè)大類(lèi)規范、整合各項資料，以便及時(shí)備查。一是原始憑證類(lèi)，包括記賬憑證、收據、付款憑證、發(fā)票、預算經(jīng)費呈批表等文件；二是數據材料類(lèi)，包括各社區（集團公司）提交獎補申請材料、獎補資金發(fā)放至社區（集團公司）明細清單、社區（集團公司）獎補資金發(fā)放至群眾明細清單等文件；三是文件材料類(lèi)，包括政策制定依據、政策申報文件、政策批復文件、政策調整文件等。
2.針對獎補資金發(fā)放至社區（集團公司）明細清單填寫(xiě)不規范的`問(wèn)題，我單位根據申請驗收臺賬內容制定了對應的獎補資金明細表模板，并要求相關(guān)工作人員在填寫(xiě)過(guò)程中不得修改表頭內容和順序，提高獎補發(fā)放的規范性。
二、計劃整改措施
�。ㄒ唬┩晟瓶�(jì)效指標體系設計
在下年度填寫(xiě)績(jì)效目標申報表時(shí)，我單位將從指標設置的合理性、全面性、規范性等方面優(yōu)化績(jì)效指標體系，具體如下：
1.提升數量指標設置的全面性�？稍O置專(zhuān)項獎補資金發(fā)放率、“三小”場(chǎng)所火災探測報警器安裝完成率、出租屋火災探測報警器安裝完成率、“三小”場(chǎng)所簡(jiǎn)易噴淋頭安裝完成率、出租屋簡(jiǎn)易噴淋頭安裝完成率、安裝噴淋頭設施補貼完成率、安裝煙感設施補貼完成率等數量指標，并根據填報時(shí)的工作開(kāi)展情況適當制定可實(shí)現指標值，全方位考察設備安裝和獎補發(fā)放情況。
2.提升質(zhì)量指標和時(shí)效指標設置的可操作性�？稍O置補貼合規率、應補盡補率、政策知曉率、獎補資金發(fā)放足額率等質(zhì)量指標；設置專(zhuān)項獎補資金發(fā)放及時(shí)率、火災探測報警器安裝按時(shí)完成率、簡(jiǎn)易噴淋頭安裝按時(shí)完成率等時(shí)效指標，并對各項指標內容或計算公式進(jìn)行說(shuō)明和解釋?zhuān)佑行ё粉櫔勓a資金發(fā)放質(zhì)量和時(shí)效。
3.提升效益指標設置的規范性�？稍O置“三小”場(chǎng)所、出租屋火災風(fēng)險防控提升度、“三小”場(chǎng)所、出租屋火災事故發(fā)生數量降低率、“三小”場(chǎng)所、出租屋火災事故傷亡人數降低率、補貼對象覆蓋面等社會(huì )效益指標；設置社區（集團公司）滿(mǎn)意度、群眾滿(mǎn)意度、群眾投訴處理滿(mǎn)意率等滿(mǎn)意度指標，切實(shí)追蹤項目實(shí)施所帶來(lái)的經(jīng)濟、社會(huì )、生態(tài)效益情況，并定期就獎補政策實(shí)施情況對社區、群眾兩大群體進(jìn)行調研，了解公眾需求，深化實(shí)施效果。
�。ǘ┮幏墩邎绦羞^(guò)程監管
我單位將從消防基礎設施現場(chǎng)安裝建設情況、獎勵標準目標口徑、財務(wù)記錄合規性等方面完善政策執行過(guò)程監管方案，提升財政資金的使用效率，具體如下：
1.對設備安裝工作加強監督。不定期對社區（集團公司）消防基礎設施現場(chǎng)安裝建設情況進(jìn)行抽查，抽查問(wèn)題包括：感煙報警器、噴淋頭安裝位置是否規范；安裝位置是否因緊靠墻壁而減小了有效保護面積；是否嚴格按照安裝規范在“三小”場(chǎng)所住人區域和出租屋樓梯間首層位置進(jìn)行安裝；噴淋頭室內供水管是否違規采用PVC管等，對抽查存在問(wèn)題的社區（集團公司）要求其在規定期限內整改，并不定時(shí)復查。
2.明確目標數據口徑。下發(fā)各社區（集團公司）煙感、噴淋頭獎補申請年度目標值，督促社區（集團公司）根據年度目標值進(jìn)行任務(wù)分解，按時(shí)按量追蹤任務(wù)完成情況。
3.提升費用支出和財務(wù)記錄合規性。收集社區（集團公司）獎補資金發(fā)放至群眾的明細表，嚴格要求社區（集團公司）規范填寫(xiě)、記錄、存檔，并不定期進(jìn)行抽查。同時(shí)，為加強獎補資金發(fā)放的后續落實(shí)情況，我單位擬對已收到獎補的社區進(jìn)行調研，落實(shí)獎補資金去向，是否按要求發(fā)放到群眾手中。此項工作落實(shí)到位后，將會(huì )提高廣大群眾安裝基礎設施的積極性和主動(dòng)性，從而加快各項工作進(jìn)展。
�。ㄈ┘訌姫勓a政策宣傳力度
我單位將從社區（集團公司）層面和居民層面兩方面優(yōu)化獎補政策宣傳方案，具體如下：
1. 在社區（集團公司）層面，在原有以文件下發(fā)傳達政策內容為主的基礎上，完善線(xiàn)下會(huì )議、線(xiàn)上座談等交流宣傳方式。我單位擬于近期下發(fā)新制定的《獎補申報指南》，盡可能通過(guò)召開(kāi)會(huì )議的形式對指南中各項要求作具體講解及答疑交流，督促社區遵照申報程序，整理驗收資料，提起驗收申請，抓緊時(shí)間申報資金獎勵，確保設施安裝獎勵資金及時(shí)兌現，提高廣大群眾安裝消防基礎設施積極性和主動(dòng)性，全面加速“以獎代補”獎勵發(fā)放。
2. 在居民層面，一是督促社區（集團公司）通過(guò)社區公眾號、微信群通知、派發(fā)宣傳單等線(xiàn)上線(xiàn)下相結合的宣傳方式，定期宣傳相關(guān)政策要求、政策進(jìn)展、政策變動(dòng)等內容。二是督促社區（集團公司）定期召開(kāi)動(dòng)員大會(huì )，細致講解安裝政策及獎補政策。三是督促社區（集團公司）對未落實(shí)安裝的居民進(jìn)行電話(huà)或短信的方式提醒。四是督促社區（集團公司）對存在困難的居民入戶(hù)解答問(wèn)題。
同時(shí)，我單位將不定期組織社區（集團公司）相關(guān)人員進(jìn)行宣傳、交流，及時(shí)解決社區在1號文執行過(guò)程中存在問(wèn)題，加速推進(jìn)1號文安裝及獎勵發(fā)放。并抽查社區（集團公司）獎補宣傳工作進(jìn)展、調查群眾對政策的知曉程度，針對存在的宣傳問(wèn)題提出意見(jiàn)、建議。
會(huì )計績(jì)效自評報告 10
根據《xx市審計局關(guān)于展開(kāi)20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合本身實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告以下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極展開(kāi)自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學(xué)習文件精神，對比自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的'題目。
三、認真自查，及時(shí)自糾
依照《xx市審計局展開(kāi)20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況和內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財政資金均按預算用處使用，支出真實(shí)合規。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項資金接待支出稍微偏高。
3、非稅收進(jìn)征收正當合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收進(jìn)的行為。
會(huì )計績(jì)效自評報告 11
一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
根據深圳證監局深證局發(fā)[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》文件的要求，并以本公司于20xx年4月14日制定了《財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的工作方案》為指導，本公司于20xx年4月14日至20xx年5月18日對公司財務(wù)會(huì )計基礎建設情況進(jìn)行了全面自查，發(fā)現了公司存在的問(wèn)題，并對問(wèn)題提出整改措施，同時(shí)設定了整改時(shí)間和整改責任人。
二、自查的內容與方法
本次專(zhuān)項活動(dòng)是根據《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)版股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)規定，整個(gè)自查的內容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關(guān)財務(wù)制度設計、外來(lái)發(fā)票的規范、自制憑證的規范、會(huì )計摘要的規范、會(huì )計憑證的填制、會(huì )計業(yè)務(wù)的規范、各項資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測試相結合等方法。
三、自查發(fā)現的問(wèn)題
通過(guò)對照《深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查問(wèn)卷》和《深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作存在的常見(jiàn)問(wèn)題》經(jīng)過(guò)全面自查，現將自查情況逐項列示如下：
1、財務(wù)人員和機構設置基本情況
1.1主管會(huì )計工作負責人及會(huì )計機構負責人情況
自查中發(fā)現公司總經(jīng)理兼任主管會(huì )計工作負責人的工作，因總經(jīng)理負責整個(gè)公司的全面經(jīng)營(yíng)管理，時(shí)間精力有限，且受財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)技能限制，公司擬變更主管會(huì )計工作負責人及會(huì )計機構負責人，變更后總經(jīng)理不再兼任主管會(huì )計工作負責人，由原會(huì )計機構負責人變更為主管會(huì )計工作負責人，由財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理?yè)螘?huì )計機構負責人。因財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段，待試用期結束后由財務(wù)部與人事行政部門(mén)進(jìn)行綜合考核符合任職條件后，由財務(wù)部提交申請，公司總經(jīng)理批復報董事會(huì )審議通過(guò)。此事項在整改期結束之前（20xx年10月31日）變更完成。
1.2會(huì )計人員崗位設置情況
自查中發(fā)現，公司財務(wù)部共計設置六名財務(wù)人員，設財務(wù)總監一名，財務(wù)經(jīng)理一名，會(huì )計三名，出納一名，所有財務(wù)人員均有《會(huì )計從業(yè)資格證》，并具備相應的必要的專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能。公司于20xx年10月制定會(huì )計人員的工作崗位定期輪換制度，未發(fā)現有不規范事項。
1.3會(huì )計人員專(zhuān)業(yè)培訓情況
自查中發(fā)現公司會(huì )計人員有定期和不定期參加新會(huì )計準則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費用加計扣除等外部和內部的相關(guān)專(zhuān)題的培訓和講座；20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓，外培3小時(shí)，稅務(wù)會(huì )計梁秀妮和財務(wù)總監黎燕紅參加；20xx年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓，外培2.5小時(shí)，稅務(wù)會(huì )計梁秀妮和財務(wù)總監黎燕紅參加；20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項培訓，外培3小時(shí)，總賬會(huì )計黃楊梅參加；20xx年深圳市扶持企業(yè)優(yōu)惠政策講座，外培3小時(shí)，總賬會(huì )計黃楊梅和財務(wù)總監黎燕紅參加；20xx年研發(fā)費用加計扣除事項專(zhuān)項培訓，外培2.5小時(shí)，稅務(wù)會(huì )計梁秀妮參加；20xx年4月公司全體財務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務(wù)會(huì )計基礎工作規范企業(yè)內部培訓，內培4小時(shí)；公司制定《員工培訓管理辦法》，財務(wù)部會(huì )計人員遵照執行，公司對會(huì )計人員年審費用予以報銷(xiāo)。未發(fā)現有不規范事項。
2、會(huì )計核算基礎工作規范性情況
2.1會(huì )計憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會(huì )計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據齊全。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷(xiāo)售匯總表，公司非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)基本都是與全資子公司發(fā)生，全資子公司的資金賬戶(hù)和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會(huì )計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會(huì )計專(zhuān)人保管�？傎~和明細賬一年打印一次，由總賬會(huì )計和會(huì )計機構負責人簽字。無(wú)不規范事項。
2.2記賬基礎工作情況
自查中發(fā)現，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、銷(xiāo)售收入是在每個(gè)月系統統計并確認后進(jìn)行集中入賬、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會(huì )計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除部分重分類(lèi)調整分錄外，會(huì )計師要求的審計調整均全部入賬。未發(fā)現不規范事項。
2.3合并報表的編制及相關(guān)工作情況
自查中發(fā)現由公司總賬會(huì )計專(zhuān)人負責并用手工編制合并報表和附注，會(huì )計機構負責人審核。按月編制合并報表，并在每個(gè)月結束后8個(gè)工作日內完成。不存在由年審會(huì )計師代為編制合并報表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來(lái)由總賬會(huì )計每個(gè)月定期對賬，并由會(huì )計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且庫存量和價(jià)值量均較小，財務(wù)部門(mén)與倉儲部門(mén)每半年定期對賬一次，并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)現不規范事項。
3、資金管理和控制情況
3.1管理制度和崗位設置情況
自查發(fā)現公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度，公司財務(wù)部是貨幣資金管理部門(mén)，公司所有付款均經(jīng)過(guò)由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門(mén)負責人確認、會(huì )計審核、財務(wù)經(jīng)理復核、財務(wù)總監審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財務(wù)部負責資金管理業(yè)務(wù)，財務(wù)總監是資金管理負責人，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開(kāi)戶(hù)申請、審核支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關(guān)系；資金的.支付審批、復核與執行崗位分離，資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離，出納沒(méi)有兼任稽核、會(huì )計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現不規范的事項。
3.2付款審批控制情況
自查中發(fā)現資金支付尚未建立分級審批制度，執行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財務(wù)總監審批才能支付；付款申請單注明了款項用途，并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說(shuō)明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協(xié)議，公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現不規范事項。
3.3銀行賬戶(hù)管理情況
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的.情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時(shí)公司指定總賬會(huì )計專(zhuān)人每月核對并編制銀行余額調節表，并由財務(wù)總監復核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理，根據企業(yè)內部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進(jìn)行整改，改由其他財務(wù)人員赴銀行獲取對賬單。
3.4現金和票據的管理情況
自查中發(fā)現已經(jīng)建立定期的現金盤(pán)點(diǎn)制度；制度規定公司的庫存現金限額為5萬(wàn)元。日常使用的票據種類(lèi)為支票，并設置票據登記薄，對票據購買(mǎi)、領(lǐng)用、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄，作廢票據沒(méi)有銷(xiāo)毀，不存在加蓋公司公章或財務(wù)專(zhuān)用章的空白票據。不存在現金坐支現象，出納每日對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，總賬會(huì )計不定期抽盤(pán)和每月末盤(pán)點(diǎn)，并出具盤(pán)點(diǎn)表。未發(fā)現不規范事項。
3.5財務(wù)印鑒保管情況
自查中發(fā)現財務(wù)專(zhuān)用章由出納保管，法定代表人私章由財務(wù)總監保管，發(fā)票專(zhuān)用章由稅務(wù)會(huì )計保管。自查中發(fā)現使用財務(wù)印鑒未形成登記記錄。
公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。
4、企業(yè)會(huì )計政策相關(guān)情況
4.1財務(wù)管理制度體系基本情況
自查中發(fā)現，在公司財務(wù)管理制度下，公司建立了如下財務(wù)管理相關(guān)制度：費用報銷(xiāo)制度、點(diǎn)卡管理制度、會(huì )計基礎工作規范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現金盤(pán)點(diǎn)制度、預算管理制度等，最后一次修訂時(shí)間在20xx年6月。未發(fā)現不規范事項。
4.2企業(yè)會(huì )計政策相關(guān)情況
自查中發(fā)現公司會(huì )計政策按照《企業(yè)會(huì )計準則》（xx）進(jìn)行了修訂，并經(jīng)20xx年第一次臨時(shí)股東大會(huì )審批。下屬子公司的會(huì )計政策由母公司統一制定，并要求合并范圍內各主體均采用與母公司一致的會(huì )計政策和會(huì )計估計。未發(fā)現不規范事項。
4.3企業(yè)會(huì )計估計相關(guān)情況
自查中發(fā)現公司財務(wù)管理制度中已經(jīng)對會(huì )計估計的變更做出了相關(guān)規定，會(huì )計估計變更事項需要履行公司董事會(huì )審批程序，財務(wù)管理制度規定需對公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查的項目。財務(wù)管理制度規定需對預計負債進(jìn)行檢查，但未做出具體的確認流程和審批程序。
為加強和完善對財務(wù)管理制度的建設，公司對預計負債的確認、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項，在整改期限結束之前（20xx年10月31日）制定出相關(guān)制度。
4.4重大會(huì )計差錯更正情況
自查中發(fā)現公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，當財務(wù)報告存在重大會(huì )計差錯更正事項時(shí)，公司審計部應收集、匯總相關(guān)資料，調查責任原因，進(jìn)行責任認定，并擬定處罰意見(jiàn)和整改措施。審計部形成書(shū)面材料詳細說(shuō)明會(huì )計差錯的內容、會(huì )計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會(huì )計差錯更正對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及更正后的財務(wù)指標、會(huì )計師事務(wù)所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見(jiàn)，之后提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議，并抄報監事會(huì )。公司董事會(huì )對審計委員會(huì )的提議做出專(zhuān)門(mén)決議，獨立董事發(fā)表獨立意見(jiàn)；公司監事會(huì )切實(shí)履行監督職能，對董事會(huì )的決議提出專(zhuān)門(mén)意見(jiàn)并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會(huì )計差錯事項。未發(fā)現不規范事項。
4.5資產(chǎn)減值測試管理情況
自查中發(fā)現公司財務(wù)管理制度對資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求，對應收款進(jìn)行減值測試的方法是根據應收款客戶(hù)合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時(shí)間進(jìn)行測試，測試的頻率為每個(gè)年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且庫存量和價(jià)值量均較小、購買(mǎi)時(shí)間短，基本未做存貨減值測試。未發(fā)現不規范事項。
5、財務(wù)信息系統使用和控制情況
5.1財務(wù)信息系統基本情況
自查中發(fā)現公司于20xx年4月制定《財務(wù)信息系統管理制度》，財務(wù)信息系統由計算機硬件設備、財務(wù)軟件、數據保存及備份、操作規程和使用人員組成的一個(gè)綜合會(huì )計信息系統，并由it部門(mén)專(zhuān)設人員負責軟硬件及數據維護。財務(wù)軟件的服務(wù)器端及客戶(hù)端的計算機均采用的是windows平臺操作系統，財務(wù)軟件的操作是建立在windows平臺之上，并且生成的相關(guān)財務(wù)報表均由office軟件支撐。未發(fā)現不規范事項。
5.2財務(wù)信息系統應用情況
自查中發(fā)現當月會(huì )計憑證生成后，實(shí)行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會(huì )計憑證，需由不同的人員進(jìn)行審核、記賬。未發(fā)現不規范事項。
5.3財務(wù)信息系統訪(fǎng)問(wèn)權限的控制
自查中發(fā)現財務(wù)人員根據職位類(lèi)別及其他部門(mén)使用人，填寫(xiě)《財務(wù)信息系統權限申請單》，并經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人審批后向it系統申請對應的系統權限，除公司財務(wù)人員外，公司其他部門(mén)人員非經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人審批許可不得使用財務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務(wù)軟件并進(jìn)入查詢(xún)本公司財務(wù)系統信息。未發(fā)現不規范事項。
6、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
6.1全面預算管理的執行情況
自查中發(fā)現母公司對子公司實(shí)行全面預算管理，原因是子公司為新設公司，公司的預算由運營(yíng)中心負責編制，公司由總經(jīng)理、運營(yíng)中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財務(wù)部組成預算管理委員會(huì )，但此小組不是正式機構，在制定預算或者修訂預算時(shí)進(jìn)行小組審核，公司運營(yíng)中心負責參與預算的編制，具體編制程序為由運營(yíng)中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)預算，經(jīng)與預算管理委員會(huì )討論后交財務(wù)部匯總編制總體預算，審批程序為產(chǎn)品部經(jīng)理提交、運營(yíng)中心總監審核、研發(fā)中心總監確認、財務(wù)總監審核、總經(jīng)理簽批。在預算執行中涉及到調整預算的，需要同樣的審批，審批流程與預算編制的審批流程一致。財務(wù)部負責對下屬子公司預算完成情況進(jìn)行考核。未發(fā)現不規范事項。
6.2母公司對子公司的資金管理
自查中發(fā)現公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網(wǎng)頁(yè)游戲子公司有少量業(yè)務(wù)，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運營(yíng)，全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶(hù)均由母公司財務(wù)部兼職管理。子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)須經(jīng)母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái)，子公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現不規范事項。
6.3母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況
自查中發(fā)現子公司目前沒(méi)有全職財務(wù)人員，財務(wù)人員全部由母公司財務(wù)部財務(wù)人員兼任，由母公司進(jìn)行統一管理。隨著(zhù)公司未來(lái)業(yè)務(wù)規模的擴大，公司會(huì )加強對子公司財務(wù)人員的配置，并實(shí)行有效監管，此事項作為公司的長(cháng)效整改項目。
會(huì )計績(jì)效自評報告 12
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了必須成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表此刻：區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位；部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%；雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只到達30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算狀況證明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任，不貼合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì )，單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少，總體上不足10%，工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì )組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的狀況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范，2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì )，有的`將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì )，這些單位既不在一個(gè)地域，也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù)，也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員職責意識不強，存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不一樣程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原先多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
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