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鄉鎮財務(wù)自查情況報告（精選27篇）
時(shí)光在不經(jīng)意中流逝，一段時(shí)間的工作已經(jīng)結束了，在工作開(kāi)展的過(guò)程中，我們看到了好的，也看了到需要改進(jìn)的地方，非常值得我們做好總結和完成自查報告。那么自查報告的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的鄉鎮財務(wù)自查情況報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 1
按照市委和x區工委關(guān)于在農口開(kāi)展“三重三抓一監督”活動(dòng)的安排意見(jiàn)，xx鎮從4月底到6月中旬，集中進(jìn)行了全鎮財務(wù)的自查、互查工作。從目前看，全鎮各單位票據正確，收支平衡，均符合財務(wù)管理規定，無(wú)私設小金庫和違犯財經(jīng)紀律，貪`挪用現款的行為。
一、領(lǐng)導重視，分工明確，責任到人
為了使財務(wù)大檢查落到實(shí)處，抓出成效，他們以“四抓一主題”為載體，利用星期五下午機關(guān)干部學(xué)習的時(shí)間，組織大家深入學(xué)習了《黨章》、“八個(gè)堅持、八個(gè)反對”、“四大紀律八項要求”等內容，并認真剖析了近年來(lái)我市幾起違紀違法案例。
大家一致感到，市委提出的“三重三抓一監督”非常及時(shí)，在目前開(kāi)展有著(zhù)非常重要的意義，它不但給我們敲響了警鐘，更重要的是為加強我鎮的組織建設，干部隊伍建設和黨風(fēng)廉政建設，全面提高各級干部的整體素質(zhì)有著(zhù)現實(shí)和長(cháng)遠的意義。以法理財，公正理財，科學(xué)理財，規范理財程序，是全面落實(shí)“三重三抓一監督”的重中之重，也是建設社會(huì )主義新農村的必然要求。
為此，鎮上組建了以主要領(lǐng)導掛帥的財務(wù)清查領(lǐng)導小組。對鎮財務(wù)室、經(jīng)委、農技站、獸醫站、農經(jīng)站、民政辦、農機管理站的財務(wù)管理人員進(jìn)行了了專(zhuān)門(mén)的教育，要求他們要以高度負責的精神，聚精會(huì )神的財務(wù)自查，誰(shuí)主管，誰(shuí)負責，誰(shuí)簽字，誰(shuí)審核，確保了此項工作的落實(shí)。
二、自下而上，逐級清查
鎮黨委規定，持有經(jīng)費的各個(gè)站室對照以下五個(gè)方面自我為主搞好自查：
1、財務(wù)報告的內容是否真實(shí)、完整。
2、有無(wú)違反規定擅自設立罰沒(méi)項目、擅自擴大罰沒(méi)范圍和提高罰沒(méi)標準以及少收、漏收現象。
3、所取得的各項收入，是否按規定匯繳到上級主管部門(mén)的罰沒(méi)款專(zhuān)戶(hù)，有無(wú)“公款私存”或截留、坐支、挪用行為。
4、是否按規定用途列支返還款，有無(wú)擅自擴大開(kāi)支范圍、提高個(gè)人補助標準行為。
5、專(zhuān)項經(jīng)費是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)改變用途和額度行為。并要求各單位將自查結果以書(shū)面的形式，上報鎮政府辦公室。
在此基礎上，財務(wù)清查領(lǐng)導小組依照各單位的自查報告，主要從以下三個(gè)方面進(jìn)行了審計：
1、對財務(wù)收支、資產(chǎn)、負債、損益進(jìn)行審計。
2、對預算、決算、財務(wù)報告及其它財務(wù)收支的相關(guān)資料進(jìn)行審計。
3、對銀行開(kāi)戶(hù)、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿，會(huì )計報表及其它相關(guān)資料進(jìn)行審計。
在此基礎上，他們通過(guò)聯(lián)合會(huì )審的方法，對各單位的收費票據逐本審核，對有爭議的票據廣泛聽(tīng)取群眾的意見(jiàn)，并把評議的'結果上報鎮黨委集體裁決，自查結束后，每個(gè)財務(wù)人員都寫(xiě)了保證書(shū)，確保了把責任落到了具體人身上。
三、建章立規，科學(xué)理財
通過(guò)自查、互查，鎮黨委感到，只有依法理財，按章辦事，不徇私情，嚴格執行“一支筆”審批制度，并廣泛接受群眾的監督，才能從源頭上杜絕貪腐的違法行為，才能把有限的經(jīng)費真正用到建設社會(huì )主義新農村中去，因此，他們重新修訂了財務(wù)管理規定，并規定，財務(wù)人員要嚴格執行財務(wù)管理制度和行規，加強業(yè)務(wù)學(xué)習，提高思想素質(zhì)，開(kāi)展經(jīng)常性教育活動(dòng)。
每年對各單位的賬目審計一次，并通報審計結果。繼續堅持“一只筆”審批程序，按照《財務(wù)管理規定》，民主理財，科學(xué)理財，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，凡動(dòng)用大項經(jīng)費的，都必須經(jīng)黨委集體研究決定，凡是涉及到農民切身利益的事，都要躬身實(shí)際，科學(xué)考查，并悉心傾聽(tīng)農民的心聲，積極采納他們合理化的建議和意見(jiàn)，真正把事情辦成群眾滿(mǎn)意的放心事。
不斷加強監督檢查，保證各項資金安全，有效的運轉。不斷加強黨風(fēng)廉政建設和反腐斗爭的力度，教育廣大干部清政廉潔，勤政為民，不謀私利，干好工作。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 2
按照郊區工委《關(guān)于在農口開(kāi)展三重三抓一監督活動(dòng)的安排意見(jiàn)》，我鎮本著(zhù)實(shí)事求是的原則對鎮政府、鎮綜合站、鎮經(jīng)委、鎮計生站、鎮經(jīng)管站財務(wù)進(jìn)行了全面自查。
切實(shí)把財務(wù)管理和實(shí)際情況相結合，對好的經(jīng)驗，進(jìn)行總結，對存在的問(wèn)題，積極改進(jìn)，從而夯實(shí)我鎮各單位的財務(wù)基礎工作，同時(shí)為20xx年財務(wù)工作的科學(xué)管理奠定基礎�，F將自查情況匯報如下：
加強綜合管理，健全財務(wù)管理崗位職責設置。
20xx年的工作中我鎮嚴格執行財務(wù)工作規程，全面提升財務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位責職，使財務(wù)管理的各項制度進(jìn)一步得到落實(shí)。
能夠按照《會(huì )計法》的有關(guān)規定從事會(huì )計工作，配備財務(wù)人員，財會(huì )人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素質(zhì)和較強業(yè)務(wù)工作能力，工作中真正做到報表的及時(shí)性，數據的真實(shí)性，資料的完整性，分析的針對性，財務(wù)的規范性，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，通過(guò)考核來(lái)促進(jìn)基礎管理。
為了提高我鎮財務(wù)管理水平和會(huì )計核算質(zhì)量，制訂了工作目標考核辦法，量化、細化考核內容，實(shí)行工作目標考核責任制。
完善財務(wù)管理制度，規范財務(wù)管理行為。
20xx年的財務(wù)管理工作中，我鎮以抓制度建設為重點(diǎn)，完善了會(huì )計人員崗位責任制、財務(wù)處理程序制度、內部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財產(chǎn)保管清查制度、財務(wù)收支審批制度、會(huì )計檔案管理保密制度等相關(guān)制度。
各項制度明確財務(wù)管理的目的、界定財務(wù)管理的職責、整合財務(wù)管理的程序、統一財務(wù)管理的表單，是管理必須遵守的工作規范，也是制訂、執行財務(wù)管理及相關(guān)的'工作規程的依據。從而進(jìn)一步完善了財務(wù)管理制度，規范了財務(wù)管理行為。
夯實(shí)會(huì )計基礎工作，理順業(yè)務(wù)流程。
對我鎮發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)都嚴格取得或填制合法的原始憑證，并對各種原始記錄的格式、內容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋做了統一的要求與規范，使得會(huì )計基礎工作做到真實(shí)、完整、正確、清晰、及時(shí)。在財務(wù)經(jīng)費的使用上，本著(zhù)節約、合理使用的原則，堅持以預算為主線(xiàn)，所有的支出嚴格按照預算執行，并合理安排用款進(jìn)度，保證預算期間各階段的資金需要。
增強賬務(wù)核算準確性，為決策提供有效支持。
在財務(wù)核算上，嚴格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴格財務(wù)審批制度，保證會(huì )計數據正確合法。對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入帳，現金和銀行存款日記帳做到日清月結。各單位并根據各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用，賬目清楚，手續齊全，沒(méi)有發(fā)現挪用、私分等違紀行為。會(huì )計報表數據做到了真實(shí)準確、內容完整，報送及時(shí)并附有財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
加大固定資產(chǎn)管理工作力度。
結合我鎮實(shí)際，明確了固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、調撥、出租、出借等具體工作程序和要求，從而進(jìn)一步規范了本部門(mén)的固定資產(chǎn)管理工作。在固定資產(chǎn)管理機制上、管理程序上、管理措施上進(jìn)行了有益嘗試，進(jìn)一步強化了全鎮的固定資產(chǎn)管理工作。
1、審核各部門(mén)上報的固定資產(chǎn)購置、處置、調撥等申請計劃，嚴格入庫手續，做好帳務(wù)處理。
2、定資產(chǎn)已經(jīng)按照要求建檔建冊，物款相符，登記準確，沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失的情況。
通過(guò)自查發(fā)現工作中還存在一定的不足：
財務(wù)管理力度需進(jìn)一步加強。
還存在管理工作上的松懈，各項制度的執行力方面有待加強，沒(méi)有形成真正意義上的自我監督和自我約束機制。
財務(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高。
隨著(zhù)電算化在財務(wù)工作的應用，在規范和方便財務(wù)工作的同時(shí)，也對財務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求，提高業(yè)務(wù)能力和知識水平成為我們亟待解決的問(wèn)題。
內審制度需進(jìn)一步健全。
各單位均沒(méi)有設置內部審計人員，建議上級單位制定一個(gè)統一的財務(wù)審計制度，以便遵照執行。
今后工作努力的方向及措施：
加強財務(wù)管理力度。
嚴格管理是做好財務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我鎮一定要加強財務(wù)管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財務(wù)管理制度，規范財務(wù)管理行為。
提高財務(wù)人員素質(zhì)。
不斷提高財務(wù)工作水平，繼續通過(guò)培訓和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識水平，使之適應財務(wù)管理工作的要求。
此次自查工作中我鎮領(lǐng)導高度重視，科學(xué)合理地安排好自查工作，以《會(huì )計法》及其實(shí)施細則為準繩，以我鎮制定的各項財務(wù)制度和辦法為依據進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)核算，分析、預算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規范基礎管理，強化經(jīng)費監督，深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落實(shí)到實(shí)處。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 3
學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財務(wù)工作的開(kāi)展是否能做到合理、合規、合法，將有限的經(jīng)費用在刀刃上，使學(xué)校得到發(fā)展，關(guān)建在于學(xué)校對財務(wù)工作的管理。因此，我校歷來(lái)對財務(wù)工作的管理都非常嚴格，力爭在財務(wù)工作中不出現疏漏，將財務(wù)工作抓好抓實(shí)。在財務(wù)工作的開(kāi)展中，做了大量的工作，根據沁教文【20xx】63號文件的安排，5月3日-5月12日對我校財務(wù)管理進(jìn)行自查，現將我校財務(wù)工作的'開(kāi)展情況自查自糾如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，我校嚴格按照有關(guān)規定，成立了財務(wù)管理領(lǐng)導小組，建立健全了各項財務(wù)規章制度，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過(guò)自查我單位資金使用情況無(wú)違規現象。
三、存在問(wèn)題
此次自查過(guò)程中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查，我單位會(huì )計未取得會(huì )計從業(yè)資格證，財務(wù)公示有時(shí)未按時(shí)公布，個(gè)別學(xué)校存在欠款，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，對財務(wù)工作的開(kāi)展和管理嚴格按上級主管部門(mén)的要求進(jìn)行，求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實(shí)，在今后的工作中，我們將積極參加財務(wù)工作培訓，努力學(xué)習財務(wù)知識，不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財務(wù)工作做得更好。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 4
在我院的作風(fēng)整頓活動(dòng)中，結合本單位的實(shí)際情況，對本單位的會(huì )計工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
一、簽定責任書(shū)，落實(shí)責任人。
加強醫療收費管理，規范醫療服務(wù)收費行為是財務(wù)管理的重要內容，必須狠抓落實(shí)。
(一)嚴格執行收費問(wèn)責制，認真執行國家收費政策。
(二)強化醫療服務(wù)收費公示制度，接受群眾監督，一旦發(fā)現有多收亂收的，從科室績(jì)效中扣除，并追究科室負責人和當事人的責任。
(三)加強藥品價(jià)格管理，嚴格執行國家藥品價(jià)格政策，醫院實(shí)行《一日開(kāi)方制》，按病人實(shí)際用量處方，當日藥品必須用完，任何科室不得截留。
(四)規范醫用耗材的使用和管理，醫用耗材由器械科統一采購和管理，嚴格執行收費標準及明碼標價(jià)，使用科室不得自帶材料進(jìn)行手術(shù)和治療，一次性高值耗材不得重復使用。
(五)嚴禁收費室外借現金。
二、限期整改問(wèn)題，做到不留死角。
醫療收費工作是財務(wù)管理、醫院管理年及糾風(fēng)工作的重點(diǎn)工作，也是醫院當前的中心工作，全院各業(yè)務(wù)科室必須提高認識，高度重視，從維護患者的利益出發(fā)，自覺(jué)遵守物價(jià)法律法規，加強對醫療收費行為的監督管理，健全收費管理制度，對各臨床科室和重點(diǎn)部門(mén)的醫療收費進(jìn)行徹底檢查，對容易出現差錯的'薄弱環(huán)節和重點(diǎn)部門(mén)要進(jìn)行重點(diǎn)檢查，決不允許有自立項目收費、分解收費、重復計費等違規行為。
三、提升自身的業(yè)務(wù)知識水平
積極參加各種有助于工作的學(xué)習機會(huì )，努力配合領(lǐng)導的工作，為了建設醫院更加美好的明天而奮斗。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 5
為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長(cháng)牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
1、財務(wù)管理制度建設情況：我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財會(huì )隊伍管理情況：學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務(wù)中心統一管理。財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規定記賬，經(jīng)費使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
3、會(huì )計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權、財權如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的'計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實(shí)現了固定資產(chǎn)實(shí)行數字化管理;數據準確，入賬及時(shí);校長(cháng)執行
4、學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴格按照審批制度，購買(mǎi)執行先審批后辦理的制度，報銷(xiāo)環(huán)節要求各部門(mén)分管領(lǐng)導簽字核準，各項支出要據實(shí)列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過(guò)全體行政會(huì )通過(guò)，嚴格執行
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì )計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費項目、收費標準張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督;統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 6
我中心校根據《xx省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開(kāi)的財務(wù)培訓會(huì )議的相關(guān)要求，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行了檢查整改，現將整改情況匯報如下:
一、認真學(xué)習，提高認識
認真組織學(xué)習教育局財務(wù)文件，提高認識，結合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì )研究決定，成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng):
組員:
二、依據制度要求認真進(jìn)行整改
在整改中，要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)查看20xx年9月至20xx年8月會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿，在會(huì )計報表中沒(méi)有問(wèn)題，在會(huì )計賬簿中銀行日記帳，出納的.現金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在問(wèn)題：
1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭取;
2、在會(huì )計憑證中沒(méi)有蓋財務(wù)公章，財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章;
3、固定資產(chǎn)報廢手續不規范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目?jì)裙�，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開(kāi)支合法、合規、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 7
一、自查方法
現金的清查，是通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，確定庫存現金的實(shí)存數，再與現金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開(kāi)戶(hù)銀行核對賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的'對賬單逐筆進(jìn)行核對。
二、自查內容
1、財務(wù)收支管理情況
我院在財務(wù)工作的過(guò)程中，嚴格按照《會(huì )計法》的規定，遵守財務(wù)規章制度，明確“收支兩條線(xiàn)”的管理辦法，配備財務(wù)人員2人(會(huì )計、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會(huì )計法準則;在辦理財務(wù)報銷(xiāo)事項時(shí)，嚴格執行“一支筆”的原則，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和院長(cháng)全部簽字后才能到財務(wù)報銷(xiāo)，以確保其真實(shí)性、合法性;依法設置會(huì )計賬簿，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，確保數據真實(shí)、有效;在會(huì )計電算化方面，采用的是用友ERP財務(wù)軟件，有助于會(huì )計工作的規范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專(zhuān)項資金采購時(shí)，嚴格按照行政單位采購辦法，公開(kāi)招標進(jìn)行采購，采購的資產(chǎn)及時(shí)準確入帳。
2、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額后，以書(shū)面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開(kāi)具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開(kāi)具的收據作為已交(預交)訴訟費用的憑據，到人民法院換領(lǐng)訴訟費用專(zhuān)用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開(kāi)具訴訟費用專(zhuān)用票據。人民法庭直接代收的.訴訟費用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據上交我院。我院對訴訟費用進(jìn)行嚴格管理，嚴格執行國家有關(guān)規章制度，自覺(jué)接受同級財政部門(mén)、審計部門(mén)和上級人民法院的監督和檢查。
3、涉案款項管理情況
由于財政預算管理的有關(guān)規定，實(shí)行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開(kāi)設一個(gè)預算單位零余額賬戶(hù)的局限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。
4、訴訟費收費程序情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開(kāi)收費通知單，由案件當事人直接向財政部門(mén)在農業(yè)銀行各分支機構開(kāi)設的“訴訟費匯繳財政專(zhuān)戶(hù)”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統一收取后再代為存入專(zhuān)戶(hù)。
5、票據管理情況
我院財務(wù)室設專(zhuān)人管理票據，并進(jìn)行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領(lǐng)一本票據，以后繳舊領(lǐng)新;票據管理人員要按一定時(shí)間和收費員核對票據和核銷(xiāo)票據，并按有關(guān)規定和財政核銷(xiāo)票據�！斗嵌愂杖胍话憷U款書(shū)》按照相關(guān)規定加蓋人民法院財務(wù)專(zhuān)用章或訴訟收費專(zhuān)用章。
三、不足及建議
通過(guò)自查，我院在財務(wù)管理和訴訟費收費過(guò)程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中，結算不夠及時(shí)，在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式，當日進(jìn)行結算。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費和專(zhuān)項資金上，都存在著(zhù)到位不及時(shí)、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務(wù)的工作量。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 8
為嚴肅財經(jīng)紀律，加強單位財務(wù)管理，進(jìn)一步規范各類(lèi)財務(wù)支出票據的使用行為，根據市紀委、市監察局《關(guān)于在全市開(kāi)展財務(wù)票據專(zhuān)項整治工作實(shí)施方案》的有關(guān)要求和xx市財政局《關(guān)于報送全市財務(wù)票據專(zhuān)項整治自查自糾工作情況》的通知，我局高度重視并組織財務(wù)人員對照實(shí)施方案進(jìn)行了認真的自查，現將有關(guān)情況報告如下：
一、領(lǐng)導重視，精心組織
此次財務(wù)票據自查工作，局黨委高度重視，專(zhuān)題召開(kāi)全體機關(guān)干部學(xué)習財務(wù)票據專(zhuān)項整治會(huì )議，并組成了檢查專(zhuān)班，專(zhuān)班人員由單位主要負責人同志任組長(cháng)，分管財經(jīng)工作的副局長(cháng)xx任副組長(cháng)，成員由局監察室xx和機關(guān)財務(wù)室xx、xx組成。同時(shí)，局領(lǐng)導責成財務(wù)室人員認真學(xué)習了財務(wù)票據專(zhuān)項整治工作實(shí)施方案，詳細了解此次對財政票據檢查的內容和依據，嚴格按照市財政下發(fā)《關(guān)于報送全市財務(wù)票據專(zhuān)項整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機關(guān)財務(wù)室于20xx年7月17日至20日積極組織本科室財務(wù)人員對我單位20xx年10月1日以來(lái)在財務(wù)支出中票據的使用情況進(jìn)行了自查，并按照要求認真地填寫(xiě)了相關(guān)的檢查表。
二、檢查全面，突出重點(diǎn)
財務(wù)人員在財務(wù)票據專(zhuān)項整治自查工作中，對我局20xx年10月1日以來(lái)的所有會(huì )計憑證、財務(wù)單據，逐本、逐筆支出票據一本一筆不漏地全面檢查，檢查中重點(diǎn)突出了對財務(wù)支出上列支禮品禮金數額和發(fā)票內容金額是否真實(shí)；會(huì )議費、培訓費、接待費發(fā)票內容是否真實(shí)、手續是否齊全、標準是否合規；內容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內容是否真實(shí)；電腦耗材、材料印刷、購置費、資料費等發(fā)票內容是否真實(shí)、金額是否真實(shí)；車(chē)輛維修發(fā)票內容是否真實(shí)，是否存在虛報冒領(lǐng)情況。是否存在往來(lái)票據作支出憑證的現象等十三個(gè)方面的內容。通過(guò)自查，我們認為：
�。ㄒ唬┪覇挝粐栏駡绦辛素攧�(wù)管理制度，在財務(wù)支出票據入賬事項上把好了幾道關(guān)口，一是分管財經(jīng)的領(lǐng)導首先對支出發(fā)票票面的內容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個(gè)要素進(jìn)行嚴格審查，把好了支出內容真實(shí)性關(guān)口；二是單位主要領(lǐng)導對分管領(lǐng)導簽批的單據進(jìn)行復核，把好了支出票據入賬的關(guān)口；三是在財務(wù)室報銷(xiāo)入賬時(shí)，財務(wù)人員對支出票據的各項要素、領(lǐng)導的簽批情況及發(fā)票的.真實(shí)性進(jìn)行審核，把好了支出票據完整性關(guān)口。
�。ǘ┪覇挝辉谌粘９ぷ髦�，對支出票據嚴把了幾道關(guān)口，在此次自查中不存在自查內容中的十三個(gè)方面的問(wèn)題。
通過(guò)這次自查，我們進(jìn)一步學(xué)習了國家有關(guān)財務(wù)票據和財務(wù)管理的法規制度，按照省紀委、市紀委開(kāi)展的20xx年"四項專(zhuān)項整治"和腐敗問(wèn)題的統一部署和要求，嚴格執行財經(jīng)法紀，營(yíng)造風(fēng)清氣正的財務(wù)管理環(huán)境，繼續保持一貫嚴格理財、管財的本色，讓財務(wù)管理工作再上新的臺階。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 9
按照雅財〔20xx〕324號文件要求，我委及時(shí)對違反規定亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題進(jìn)行清理自查。經(jīng)查，我委無(wú)違反規定亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題�，F將自查情況報告如下：
一、領(lǐng)導重視，認真安排部署清理自查工作
委黨組高度重視違反規定亂發(fā)錢(qián)物清理自查工作，把此項工作作為扎實(shí)抓好第二批群眾路線(xiàn)實(shí)踐教育實(shí)踐活動(dòng)，深化正風(fēng)肅紀工作，切實(shí)解決“四風(fēng)”突出問(wèn)題的重要舉措，認真進(jìn)行安排部署。一是加強領(lǐng)導。成立由委黨組“一把手”任組長(cháng)，分管領(lǐng)導為副組長(cháng)，財務(wù)室、監察室工作人員為成員的專(zhuān)項整治領(lǐng)導小組，負責組織開(kāi)展專(zhuān)項治理工作。二是強化教育。召開(kāi)班子會(huì )和職工會(huì )，組織學(xué)習省、市關(guān)于切實(shí)解決亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題的相關(guān)文件，進(jìn)一步增強干部職工對亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題的.認識。三是強化監管。委監察室定期對委機關(guān)和下屬各單位違反規定亂發(fā)錢(qián)物情況進(jìn)行監督檢查。對發(fā)現違反規定亂發(fā)錢(qián)物的，督促限時(shí)整改。
二、建章立制，進(jìn)一步規范財務(wù)管理
進(jìn)一步規范并加強單位財務(wù)管理，嚴格執行財經(jīng)紀律，切實(shí)加強財務(wù)人員財經(jīng)紀律和業(yè)務(wù)培訓，繼續實(shí)行監察人員全程參與重大經(jīng)費研究、使用、管理的制度，堅決杜絕擠占或挪用公用經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費和其他專(zhuān)項經(jīng)費，以及以其他名目變相發(fā)放錢(qián)物等違規行為。同時(shí)，按照《雅安市市級機關(guān)差旅費管理辦法》，研究制定《雅安市人口計生委公務(wù)出差管理暫行辦法》，規范出差流程、出差審批和差旅費報銷(xiāo)程序，明確差旅費報銷(xiāo)范圍、標準，進(jìn)一步降低行政成本，避免浪費現象。
三、對照檢查，認真開(kāi)展清理自查工作
我委嚴格控制支出，支出科目規范，報銷(xiāo)憑據正規，嚴格重大經(jīng)費黨組會(huì )研究決定，一般經(jīng)費實(shí)行經(jīng)辦人簽字、分管領(lǐng)導審核、財務(wù)人員把關(guān)、“一把手”審簽的四方簽字認可程序，方可列支。按照省、市關(guān)于開(kāi)展切實(shí)解決亂發(fā)錢(qián)問(wèn)題工作的要求，對照違反規定亂發(fā)錢(qián)物清理自查及整改情況表，對今年1月以來(lái)的賬務(wù)進(jìn)行全面清理自查，未超標準發(fā)放國家統一規定的津貼補貼，自行提高上級政府批復的地方津貼補貼標準，在規范后的地方津貼之外繼續發(fā)放已取消、歸并的原津貼補貼項目或違反規定新設津貼補貼項目，違反規定發(fā)放各種獎勵等情況，未私設小金庫。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 10
根據縣教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查工作的通知精神，結合學(xué)校實(shí)際情況，就學(xué)校收進(jìn)管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍建議等方面進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報以下：
(一)收進(jìn)管理
1.所有預算外收進(jìn)全額解進(jìn)財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行收支兩條線(xiàn)管理
2.我校已實(shí)行免費進(jìn)學(xué)，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或進(jìn)步收費標準
3.針對外地學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部分同一印制的財政票據，無(wú)亂收費現象
(二)支出管理
1.學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象
2.學(xué)校購置的教學(xué)儀器裝備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購
3.學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定
4.學(xué)校實(shí)行校務(wù)公然制度，建立健全財務(wù)管理內部控制制度，所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員籌辦，職責明確
5.不存在私設小金庫、xxx私存、賬外賬、坐收坐支等現象
(三)資產(chǎn)管理
1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批
2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬符合、賬卡符合、賬實(shí)符合
3.學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體決定后報上級相干部分審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)
(四)財會(huì )隊伍建設
1.從事財會(huì )工作的財會(huì )職員，是結算中心派出的報賬員，具有會(huì )計從業(yè)資歷證書(shū)
2.財會(huì )職員正確行使會(huì )計監視職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，謝絕辦理或依照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、正當性和完全性
加強財務(wù)管理，進(jìn)步教育經(jīng)費使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的教育的.重要內容，是增進(jìn)教育延續健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的親身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導充分熟悉加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 11
根據自治區財政廳5月10日召開(kāi)的加強財政資金管理視頻會(huì )議精神和自治區財政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強財政資金監管工作的意見(jiàn)》(新財辦〔20xx〕22號)、《關(guān)于進(jìn)一步加強財政收支管理的通知》(新財辦預〔20xx〕8號)、《關(guān)于進(jìn)一步完善財政國庫管理的通知〉(新財庫〔20xx〕5號)文件精神，我局及時(shí)對財政資金專(zhuān)項檢查工作進(jìn)行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現將檢查有關(guān)情況匯報如下：
一、專(zhuān)項檢查工作組織開(kāi)展情況
1.加強對專(zhuān)項檢查工作的組織領(lǐng)導。5月10日，自治區財政廳召開(kāi)加強財政資金管理視頻會(huì )議結束后，我局立刻召開(kāi)動(dòng)員大會(huì )，對此項專(zhuān)項檢查活動(dòng)進(jìn)行了動(dòng)員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開(kāi)展加強自治州財政資金管理專(zhuān)項檢查工作的通知》(巴財預〔20xx〕41號)，并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組由州財政局局長(cháng)任組長(cháng)，州財政局副局長(cháng)、州財政監督檢查處處長(cháng)和州鄉鎮財政管理局局長(cháng)任副組長(cháng)，各業(yè)務(wù)科室科長(cháng)為成員的領(lǐng)導小組。形成了主管領(lǐng)導親自抓、分管領(lǐng)導具體抓的組織協(xié)調機制，有效地保障了財政專(zhuān)項資金檢查的順利開(kāi)展。
2.周密確定檢查方案、精心組織實(shí)施。為使此次財政專(zhuān)項檢查工作有序開(kāi)展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結合我州財政管理實(shí)際，制定了詳細的財政資金管理專(zhuān)項檢查工作方案，對自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)行了統一規劃，其中：第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導檢查;第二階段重點(diǎn)檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開(kāi)展財政資金管理專(zhuān)項檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于50%;第三階段為整改落實(shí)階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結檢查中存在的問(wèn)題，并提出具體的整改建議，督促落實(shí)。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領(lǐng)導講話(huà)和相關(guān)文件認真進(jìn)行了學(xué)習，進(jìn)一步細化檢查內容，區分預算單位、縣級財政、鄉鎮財政和村級財務(wù)分別設置了不同內容的檢查情況表，對財政專(zhuān)項資金檢查事項、內容等進(jìn)行了具體要求，確保了財政資金專(zhuān)項檢查工作的組織實(shí)施及有序開(kāi)展。
3.認真開(kāi)展自查和督導檢查工作。根據實(shí)施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門(mén)、鄉鎮政府根據實(shí)施方案要求對20xx年財政專(zhuān)項資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開(kāi)展自查，根據自查情況，將自查情況形成書(shū)面材料，上報縣財政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總;二是縣財政局各業(yè)務(wù)科室對20xx年財政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總，同時(shí)對照縣直各單位部門(mén)、鄉鎮政府上報的自查情況材料進(jìn)行分析總結，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉鎮政府、村級組織部門(mén)財政資金情況采取實(shí)地、入戶(hù)調查等方式進(jìn)行了全面檢查，檢查內容涉及鄉鎮、村級收入支出管理，財政專(zhuān)項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉鎮國庫集中支付管理運用，財務(wù)規范化管理等各個(gè)方面。
4.擬定了自治州財政資金管理重點(diǎn)檢查方案。按照工作要求，結合自查和督導檢查發(fā)現的主要問(wèn)題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點(diǎn)檢查方案，從各科室抽調30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個(gè)鄉鎮、205村級財務(wù)情況進(jìn)行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開(kāi)展工作。
二、專(zhuān)項檢查的主要內容
此次開(kāi)展加強財政資金管理工作專(zhuān)項檢查和自查，檢查內容主要包括：
(一)財政收入是否及時(shí)足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問(wèn)題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設小金庫非稅收入是否實(shí)行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專(zhuān)戶(hù);有無(wú)截留及延壓稅款或收入重復入庫等問(wèn)題;
(二)財政專(zhuān)項資金是否按規定用途使用，是否存在各專(zhuān)項資金混用;有無(wú)擠占和挪用專(zhuān)項資金的問(wèn)題;是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問(wèn)題;
(三)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣(mài)、配置等規章制度是否健全;單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續;國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預算管理。
(四)國庫集中支付制度貫徹落實(shí)情況。主要包括：
�、偈欠駠栏癜凑铡稌�(huì )計基礎工作規范化》和《財政總預算會(huì )計管理基礎工作規定》的要求建賬設賬，并充分利用大平臺系統軟件，規范賬務(wù)核算工作;
�、谑欠駥⑺胸斦Y金納入國庫集中支付單一賬戶(hù)體系，所有財政支出通過(guò)零余額賬戶(hù)辦理;
�、蹏鴰觳块T(mén)崗位責任制度、賬務(wù)處理程序制度、內控制度和會(huì )計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效;
�、懿缓弦庁斦䦟�(zhuān)戶(hù)是否已全部撤銷(xiāo)，財政專(zhuān)戶(hù)是否全部歸口至國庫部門(mén)統一管理;
�、菔欠耖_(kāi)展了對預算單位賬戶(hù)的清理撤并。是否建立規范的預算單位賬戶(hù)管理辦法、賬戶(hù)審核制度和賬戶(hù)管理檔案制度;
�、奘欠袷褂靡幏兜膰鴰旒兄Ц稑I(yè)務(wù)系統，規范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶(hù)體系之內;
�、呒兄Ц稑I(yè)務(wù)代理銀行是否存在先清算后支付、設立清算資金過(guò)渡賬戶(hù)等行為;
�、嗍欠窠⒁幏兜牧阌囝~賬戶(hù)轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)或預算單位實(shí)有資金賬戶(hù)等問(wèn)題;
�、崾欠袢嫱瓿闪肃l鎮級國庫集中支付改革工作，鄉鎮國庫集中支付業(yè)務(wù)是否規范等。
(五)縣級財政與鄉鎮財政信息交流和通達制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查縣財政是否按要求及時(shí)將財政資金管理各項制度、資金文件及時(shí)傳遞給鄉鎮財政所。
(六)鄉鎮、村級財政財務(wù)管理是否規范。主要包括：
�、汆l鎮、村級收入是否實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理;
�、卩l鎮財政所或村級資金管理部門(mén)崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全;
�、坂l鎮、村級財務(wù)開(kāi)支是否存在坐收坐支等問(wèn)，審批手續是否健全，是否存在白條入賬等問(wèn)題;
�、茑l鎮、村級財政資金專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設是否經(jīng)過(guò)縣級財政部門(mén)審批，是否存在私設小金庫等問(wèn)題;
�、萼l鎮、村級國有資產(chǎn)處置是否規范，有無(wú)履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預算管理;
�、薮寮壖w經(jīng)濟賬戶(hù)是否由鄉鎮級進(jìn)行管理，財務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度執行。
�、哙l鎮及村級財務(wù)公開(kāi)公示制度執行情況等。
三、自查和督導檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題。
(一)在組織財政收入方面。
部分縣市存在財政收入不及時(shí)繳庫現象。主要是：
1、博湖縣20xx年部分財政收入未及時(shí)足額繳庫，存在延壓繳庫現象，20xx年未繳財政收入1512萬(wàn)元，在20xx年上繳;
2、和碩縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門(mén)上繳土地出讓金2000余萬(wàn)元未上繳國庫，在20xx年上繳;
3、博湖縣水管站在征收水資源費時(shí)，未實(shí)現電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶(hù)，再從基本戶(hù)轉入非稅收入戶(hù)繳庫的現象。
(二)在專(zhuān)項資金管理方面。
各縣市能夠加強專(zhuān)項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導組抽查，專(zhuān)項資金基本做到了專(zhuān)項款專(zhuān)用。存在的主要問(wèn)題是部分鄉鎮專(zhuān)項資金和村級專(zhuān)項資金混用，村級轉移支付資金(如一事一議等)由鄉鎮領(lǐng)導審批，村級資金轉移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。
(三)在固定資產(chǎn)管理和處置方面。
1.縣市固定資產(chǎn)管理相對規范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標準、資產(chǎn)處置細則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標準和處置細則執行。資產(chǎn)處置全部納入預算管理，資產(chǎn)處置調撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門(mén)審批手續等問(wèn)題，如：若羌縣成立機關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車(chē)收回統一管理，車(chē)輛戶(hù)口仍在各單位，對車(chē)輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2.鄉鎮和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉鎮存在以下問(wèn)題：一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉鎮、村級資產(chǎn)不按規定及時(shí)入賬。如：鐵熱克巴扎鄉托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉撒業(yè)買(mǎi)里村0.7萬(wàn)元水泵，未按規定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：若羌縣吾塔木鄉某村將U盤(pán)(單價(jià)80元)、爐筒子(單價(jià)8元)等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍;二是部分由財政資金購置的`資產(chǎn)村級財務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個(gè)別鄉鎮處置固定資產(chǎn)不履行審批手續。如：若羌縣瓦石峽鎮將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車(chē)以6萬(wàn)元的價(jià)格出售給個(gè)人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。輪臺縣輪臺鎮麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬(wàn)元等。
(四)在國庫集中支付制度貫徹落實(shí)方面。
1.部分縣市財政部分支出未全部實(shí)現零余額賬戶(hù)辦理。除預算內正常經(jīng)費全部實(shí)行國庫集中支付外，部分專(zhuān)戶(hù)資金和往來(lái)款項依然未實(shí)現國庫集中支付，游離于預算指標之外，資金通過(guò)實(shí)撥方式進(jìn)行，不利于財政監管。
2.財政部門(mén)專(zhuān)戶(hù)已全部實(shí)現歸口管理。部分預算單位賬戶(hù)管理不規范，部分專(zhuān)戶(hù)未按規定撤銷(xiāo)。
3.部分縣市存在對外借款現象，往來(lái)資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來(lái)指標沒(méi)有通過(guò)大平臺業(yè)務(wù)系統，往來(lái)資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實(shí)現用指標控制撥款。
4.存在國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)和預算單位實(shí)有資金賬戶(hù)等問(wèn)題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)和單位基本賬現象較多。部分縣市由于動(dòng)態(tài)監控系統目前仍未上線(xiàn)，往各預算單位基本賬戶(hù)轉款問(wèn)題無(wú)法做到有效監督。
5.部分縣鄉集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在先清算后支付的行為。通過(guò)這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的先清算后支付的行為。
(五)縣、鄉財政信息交流和通達制度落實(shí)情況。
部分縣市縣、鄉信息交流和通達制度落實(shí)不到位，涉及鄉鎮的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時(shí)下達到鄉鎮財政管理局和鄉鎮財政所，對鄉鎮資金監管帶來(lái)困難。
(六)在鄉鎮、村級財政財務(wù)管理方面。
一是部分鄉鎮往來(lái)賬務(wù)清理不及時(shí)，掛賬金額大、時(shí)限長(cháng)。如：博湖縣各鄉鎮截止20xx年4月底，暫付款掛賬1254萬(wàn)元，暫存款達839萬(wàn)元;若羌縣吾塔木鄉暫付款掛賬13.13萬(wàn)元，其中：涉及個(gè)人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時(shí)間長(cháng)、長(cháng)期不清理;二是部分鄉鎮財政所賬務(wù)處理不規范，資金沒(méi)有按照政府收支分類(lèi)科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門(mén)已經(jīng)列支后轉入鄉鎮的資金在暫存款或撥入專(zhuān)款等科目進(jìn)行核算的問(wèn)題;三是部分鄉鎮專(zhuān)項支出明細賬不健全，賬目難以反映專(zhuān)項資金使用的具體情況。部分鄉鎮鄉村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌;四是部分鄉鎮非稅收入沒(méi)有及時(shí)繳庫。如：若羌縣吾塔木鄉財政所將土地承包費5.8萬(wàn)元，上繳國庫4.8萬(wàn)元，坐支1萬(wàn)元;且末縣巴格艾日克鄉收取捐贈款5.9萬(wàn)元，未按規定上繳國庫，在基本戶(hù)直接列支。輪臺縣野云溝鄉阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶(hù)。五是部分村級會(huì )計基礎不規范，村級普遍存在會(huì )計及出納人員無(wú)從業(yè)資格證，會(huì )計核算制度使用不統一。會(huì )計記賬憑證附件不全，會(huì )計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象比較突出。票據使用不規范，存在幾個(gè)村共用一本收據，同時(shí)有記賬竄戶(hù)等現象。六是部分村級支出存在白條入賬問(wèn)題。如：輪臺縣野云溝鄉野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬(wàn)元、鐵熱克巴扎鄉曼曲魯克村支付工程款3萬(wàn)元、策達雅鄉多斯買(mǎi)提村支付村辦公室建設款 2.2萬(wàn)元、艾子甘村委會(huì )支付村委會(huì )維修費5萬(wàn)元、克孜勒村支付平地費1萬(wàn)元等均無(wú)發(fā)票，以白條入賬。
(七)其他方面存在的問(wèn)題。
一是部分資金發(fā)放不符合現行政策規定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了團體社保補充險、職工意外傷害險等商業(yè)保險，不符合現行有關(guān)政策規定;博湖縣人民法院辦案津貼無(wú)發(fā)放依據，標準不一;查干諾爾鄉鄉發(fā)放福利費每人100元;和靜縣部分單位發(fā)放機關(guān)效能獎，無(wú)發(fā)放依據。二是財務(wù)管理不規范，單位虛列收支現象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來(lái)中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;庫爾勒市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個(gè)人資金轉入預算單位基本戶(hù)的情況。三是支出科目使用不規范。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會(huì )議費、差旅費等開(kāi)支項目，列入其他支出。四是部分財政專(zhuān)戶(hù)資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社�；鹳~戶(hù)歸并管理后，將各社�；饝�(hù)利息收入按平均利息分攤，或歸并至其中一個(gè)賬戶(hù)下，造成分賬核算混亂。
四、鄉、村兩級財務(wù)存在問(wèn)題的成因
從機構設置和職責分工來(lái)看，目前我州各鄉鎮財務(wù)由鄉鎮財政所管理，縣財政局對鄉鎮財政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導和監督，鄉鎮財政所主要負責鄉鎮財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農補貼發(fā)放、鄉鎮財政資金監管和農村綜合改革等工作。村級財務(wù)主要由鄉鎮農經(jīng)站負責管理和核算，縣農經(jīng)局負責對其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導和監督。形成目前鄉鎮、村級財務(wù)核算不規范的原因：一是財政所工作人員少，部分鄉鎮只有1個(gè)報賬員，很多鄉鎮崗位都是通過(guò)公益性崗位解決，隨著(zhù)鄉鎮財政及農村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴大及科學(xué)化、精細化管理的要求不斷提高，現有人員只能滿(mǎn)足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專(zhuān)業(yè)不對口、人員不穩定，加強村級財務(wù)監管心有余而力不足;二是現有村級財務(wù)人員年齡結構和知識結構老化，村級財務(wù)人員一部分是原鄉政府的會(huì )計或出納，一部分是村民聘用為臨時(shí)工，無(wú)會(huì )計從業(yè)資格，無(wú)專(zhuān)業(yè)能力，且人員調整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規知識匱乏，造成村級財務(wù)核算不規范。
五、下一步工作計劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導組抽查發(fā)現的問(wèn)題，我局召開(kāi)局務(wù)會(huì )議專(zhuān)門(mén)討論進(jìn)行了研究，制定了以下整改措施：
1.扎實(shí)開(kāi)展重點(diǎn)檢查工作。局預算科、國庫科、鄉財局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案，重點(diǎn)檢查工作從6月5日開(kāi)始，確保重點(diǎn)檢查面不低于50%，重點(diǎn)檢查工作采取規范化的監督檢查模式進(jìn)行，對重點(diǎn)檢查范圍內的每個(gè)鄉、每個(gè)村出具檢查結論和報告，要求限期進(jìn)行整改。
2.邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現的問(wèn)題要求各縣市逐項進(jìn)行整改，能糾正的立即進(jìn)行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專(zhuān)項整改意見(jiàn)，報縣人民政府研究后提出處理意見(jiàn)，各縣市的處理意見(jiàn)報州財政局備案，州財政局對各縣市整改落實(shí)情況進(jìn)行督導檢查。
3.從理順鄉、村財政財務(wù)管理體制機制出發(fā)，進(jìn)一步完善鄉鎮、村級財政財務(wù)管理各項制度。州級財政要進(jìn)一步加強對鄉鎮、村級財政、財務(wù)管理的指導，結合自治區精神擬定相對規范、相對統一的鄉鎮、村級會(huì )計核算、銀行賬戶(hù)開(kāi)設、票據使用、資產(chǎn)處置等指導意見(jiàn)，把鄉鎮、村級財務(wù)檢查納入財政內部監督檢查工作計劃，開(kāi)展經(jīng)常性的檢查督導活動(dòng);各縣市財政要把加強鄉鎮、村級財務(wù)管理納入重要議事日程，結合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強鄉鎮、村級財政財務(wù)監管，充分發(fā)揮鄉鎮財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進(jìn)行落實(shí)，確保鄉鎮村資金規范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4.加大宣傳培訓工作力度。一是加大宣傳，增強單位領(lǐng)導財經(jīng)法紀意識。通過(guò)認真學(xué)習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規，嚴格執行財經(jīng)法紀，加強和完善政務(wù)公開(kāi)、財務(wù)公開(kāi)，增加鄉鎮、村級資金使用透明度，增強領(lǐng)導干部法律意識;二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務(wù)主管部門(mén)的培訓監管力度，提升村級財務(wù)規范化管理水平。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 12
為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開(kāi)展。按照上級要求，我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導小組，在本校內開(kāi)展了財務(wù)自查自糾活動(dòng)，具體做法如下：
(一)動(dòng)員部署
1、制定實(shí)施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導小組，召開(kāi)“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)會(huì )議。會(huì )議研究“財務(wù)規范化管理”活動(dòng)的開(kāi)展，做到職責到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(cháng)組織領(lǐng)導小組成員認真學(xué)習中心校關(guān)于“財金管理制度”的有關(guān)文件精神，開(kāi)展以“財務(wù)規范化檢查”為主題的專(zhuān)題會(huì )，使每個(gè)小組成員明確“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)的目的、好處、資料和要求，提高思想認識，用心自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施
1、自查自糾。學(xué)校認真對照中心校財務(wù)工作會(huì )議要求及10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀(guān)地分析現狀，認真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)自查報告。
2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據督導檢查的結果，針對還存在的問(wèn)題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改職責，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
(三)分析總結
按照上級規定，學(xué)校按要求通過(guò)深入自查，學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行，做到了收入、支出全部納入中心校統一核算，沒(méi)有侵占、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，更未設任何形式的“小金庫”。具體體現如下：
1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規，學(xué)校有嚴格的'財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了職責到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規操作的現象。
2、收費方面，除按照上級規定的最的低標準：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期xxx元的保育費外，對“九義”教育的學(xué)生，不但沒(méi)有收過(guò)任何費用，而且還將國家下?lián)艿摹叭庖谎a”中的文具費及時(shí)、足額的發(fā)放到每個(gè)學(xué)生手中。
2、嚴格按照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預算，因學(xué)校需要而購置或使用的，都要通過(guò)校委會(huì )決定并報請中心校領(lǐng)導審查通過(guò)。對于重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相關(guān)材料。
4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì )通過(guò)后，方可開(kāi)展工作，學(xué)校每年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過(guò)，理解財經(jīng)審查小組的監督。
5、學(xué)校嚴格加強預算內資金的管理。預算收入全額繳入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線(xiàn)”，所有款項沒(méi)有出現公款私存的現象。
7、學(xué)校能做到帳目清晰，手續齊全。均無(wú)私設“小金庫”和公款私存等違規現象。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂支濫用和鋪張浪費等現象。
通過(guò)工作組認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現違規違紀的現象，但通過(guò)清理檢查，進(jìn)一步加強了我校財務(wù)規范化管理，嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了對學(xué)校領(lǐng)導干部及財務(wù)管理人員的法制教育，強化了財務(wù)監管職能，確保了各項資金收支合法，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學(xué)、規范。
作為一名財務(wù)人員，在今后的工作中，我將會(huì )進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總結財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 13
通過(guò)自查，發(fā)現本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的問(wèn)題。今后將在做好日常會(huì )計核算工作的基礎上，不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開(kāi)源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。
一、會(huì )計核算基礎工作規范性情況
1、會(huì )計憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會(huì )計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，收料單，銀行付款單，所附原始單據齊全。記賬憑證有記賬人員，會(huì )計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里�？傎~和明細賬一年打印一次，由總賬會(huì )計和會(huì )計機構負責人簽字。無(wú)不規范事項。
2、記賬基礎工作情況
自查中發(fā)現，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會(huì )計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除部分重分類(lèi)調整分錄外，未發(fā)現不規范事項。
二、資金管理和控制情況
1、管理制度和崗位設置情況
自查發(fā)現公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度，公司財務(wù)部是資金管理部門(mén)，公司所有付款均經(jīng)過(guò)由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門(mén)負責人確認、會(huì )計審核、項目經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財務(wù)部負責資金管理業(yè)務(wù)，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開(kāi)戶(hù)申請、審核支付手續和方式等。未發(fā)現不規范的事項。
2、銀行賬戶(hù)管理情況
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時(shí)公司指定總賬會(huì )計專(zhuān)人每月核對并編制銀行余額調節表，并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
通過(guò)自查，發(fā)現本項目部的.財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的問(wèn)題。今后將在做好日常會(huì )計核算工作的基礎上，不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開(kāi)源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 14
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實(shí)際狀況，對本單位會(huì )計基礎工作狀況進(jìn)行了認真的自查，現就自查狀況報告如下：
一、財務(wù)收支狀況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的`會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又思考財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行狀況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確職責，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和職責，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的'增減變動(dòng)和結存狀況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全到達《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 15
根據縣局《關(guān)于縣鄉醫療衛生單位20xx年度財政財務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，xxxxx衛生院按照自查的范圍和項目，結合本院20xx年的實(shí)際情況，逐條對照，認真核查，現將自查結果作以匯報：
一、財務(wù)管理內控機制建設及制度執行情況
1、本院按照《會(huì )計法》及《醫院會(huì )計制度》的要求建立健全了財務(wù)制度。先后制定了《財務(wù)工作制度》、《會(huì )計監督制度》、《現金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務(wù)報銷(xiāo)制度》、《會(huì )計檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫院設專(zhuān)職會(huì )計1人、出納1人，會(huì )計、出納嚴格依照錢(qián)賬分管的內控原則開(kāi)展日常工作。
二、預算執行和會(huì )計核算情況
1、本院按照《基層醫療衛生機構會(huì )計制度》及權責發(fā)生制原則，采用復式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì )計帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專(zhuān)項資金(包括合療、醫保等專(zhuān)款)現象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20xx年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財政補助收入為928萬(wàn)元;醫療收入為76萬(wàn)元。財政補助收入中含全縣衛生系統鄉鎮退休人員退休費865萬(wàn)元;公共衛生服務(wù)項目補助資金63萬(wàn)元。
3、全年支出情況：20xx年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛生支出206萬(wàn)元;醫療支出784萬(wàn)元。按二級明細劃分總支出情況為：工資及福利支出118萬(wàn)元;對個(gè)人和家庭補助支出734萬(wàn)元(發(fā)放全縣衛生系統鄉鎮退休人員退休費)。藥品支出34萬(wàn)元;非財政資本支出2萬(wàn)元;維修費30萬(wàn)元;其他公用經(jīng)費72萬(wàn)元(含發(fā)放村級公共衛生項目補助)。
4、20xx年收支結余：20xx年年末結余14萬(wàn)元，提取專(zhuān)用基金(職工福利基金)6萬(wàn)元，轉入事業(yè)基金8萬(wàn)元。
三、預算外資金收支管理情況：
由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開(kāi)展住院業(yè)務(wù)，本院對下屬的xxxx門(mén)診(1-6月)xxxx門(mén)診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點(diǎn)獨立核算。從報表反映出來(lái)的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達到收支兩條線(xiàn)的運行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開(kāi)支、亂發(fā)資金津貼等現象。
總院人員工資、津貼按績(jì)效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話(huà)費、招待費等所有費用開(kāi)支均參照相關(guān)部門(mén)規定的'標準進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(cháng)、財務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費現象。
四、銀行帳號開(kāi)設和管理
全院共按照規定的審批程序開(kāi)立了基本帳戶(hù)、專(zhuān)用專(zhuān)戶(hù)、國債項目資金專(zhuān)戶(hù)、全縣鄉鎮衛生系統退休人員工資專(zhuān)戶(hù)四個(gè)賬戶(hù)。不存在私開(kāi)賬戶(hù)情況。
五、預算內外票據管理、使用及物價(jià)政策執行情況
總院對在財政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專(zhuān)人負責任管理，實(shí)行驗舊領(lǐng)新，對各點(diǎn)的票據領(lǐng)用建立了詳細臺帳，保證了票據的安全。醫療收費標準、范圍和藥品加價(jià)嚴格按物部門(mén)的規定操作，20xx年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛生監督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費、亂罰款行為。
六、專(zhuān)項資金的管理使用
合療、孕娩補助等專(zhuān)項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內轉帳支付。上報補助資料真實(shí)，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況：
因xxx門(mén)診于20xx年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
20xx年省配村衛生室資產(chǎn)25套，按衛生廳要求納入醫院財產(chǎn)管理，現已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛生室，20xx年醫院逐衛生室進(jìn)行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫院與村衛生室對所配資產(chǎn)的權利和義務(wù)。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 16
為了進(jìn)一步提升村級事務(wù)規范化管理水平，全面落實(shí)財務(wù)會(huì )計制度，規范賬務(wù)處理程序，健全村級財務(wù)民主管理機制，根據市統一部署，我鎮對全鎮81個(gè)行政村的財務(wù)狀況進(jìn)行了全面的清理整頓，并且對清理整頓中發(fā)現的問(wèn)題逐一研究制定了整改方案，現將清理整改情況匯報如下：
一、委托代理情況。
我鎮81個(gè)村集體資金全部納入委托代理中心代管，在這次清查中，有個(gè)別備用金超限額的村，已限令兩天內將超額款項送存代理中心。81個(gè)村的賬目全部委托代理錄入微機，除了兩個(gè)村會(huì )計生病需要更換，沒(méi)能按月結賬以外，其他村都能夠按月進(jìn)行微機錄入，這兩個(gè)村正在辦理會(huì )計更換申請手續，并在近期內馬上進(jìn)行會(huì )計交接，使微機錄入工作能夠按時(shí)完成。在清查過(guò)程中未能發(fā)現侵占村集體資金的行為。
二、財務(wù)收支情況。
我鎮所有村集體全部使用市統一的專(zhuān)用收據，并且嚴格執行銷(xiāo)號制度，前幾年專(zhuān)用收據管理不夠嚴格，存在一定的漏洞，自20xx年我鎮的收據管理逐步走向規范化。
以前年度的大額支出大部分村未履行民主程序，自20xx年大額支出基本都有會(huì )議記錄。部分支出單據由于農村的實(shí)際情況不夠規范，大部分飯費單據不是稅務(wù)發(fā)票，用稅務(wù)發(fā)票的話(huà)會(huì )徒增村集體的費用支出。
三、資產(chǎn)資源管理及經(jīng)濟合同情況。
20xx年以前，大部分村的'集體資產(chǎn)資源對外承包、租賃、出讓以及經(jīng)濟合同的簽訂等未履行民主程序，沒(méi)有會(huì )議記錄，自20xx年開(kāi)始，合同的簽訂全部按照程序進(jìn)行，從申請到會(huì )議記錄等手續齊全。以前年度的合同存在著(zhù)不同程度的不規范性，甚至有的村部分小合同沒(méi)有簽訂書(shū)面合同，屬于口頭合同。主要存在的問(wèn)題是，部分村的部分合同不能按時(shí)履行，承包費收繳不上來(lái)。有個(gè)別村的固定資產(chǎn)多年前在個(gè)人手中使用，沒(méi)有合同，沒(méi)有費用，并且這屆村委表示收不回來(lái)。
四、財務(wù)公開(kāi)和民主理財情況。
我鎮目前有兩個(gè)村沒(méi)有理財小組，未執行理財小組職責，工作片及村委正積極按照程序步驟抓緊組建理財小組，估計近期內即可完成。其他村都逐月進(jìn)行財務(wù)公開(kāi)，理財記錄比較規范。所有村的單據都經(jīng)財務(wù)委托中心審核蓋章后才進(jìn)行微機錄入。
五、“一事一議”管理資金使用情況。
我鎮沒(méi)有“一事一議”籌資酬勞情況，有“一事一議”獎補資金的村，獎補資金全部落實(shí)到位，并且用用村級公益事業(yè)項目的支出，有預決算及會(huì )議記錄。
六、會(huì )計隊伍建設情況。
自20xx年以來(lái)，我鎮陸續因各種原因有會(huì )計人員更換情況，都分別按照規定程序進(jìn)行了申報，當前還有兩個(gè)村的會(huì )計在更換申報過(guò)程中。
在清查過(guò)程中存在著(zhù)一些重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，需要共同探討解決。
1、多年前簽訂的合同，部分存在不規范性。同時(shí)部分村承包費的收繳存在問(wèn)題，多年陳欠承包費無(wú)力收繳，合同不能夠正常履行，即使通過(guò)法律程序也很難執行。
2、部分村上屆或者更早的招待費理財不認可，或者現在的兩委不認可，款已支付未下賬，抵庫存現金。即使掛賬應收款也將是死賬一筆。
3、由于村級實(shí)際情況的限制，許多支出單據不規范，尤其招待費，在經(jīng)濟實(shí)惠的山村小店沒(méi)法得到正規的稅務(wù)發(fā)票，而非要稅務(wù)發(fā)票的話(huà)，無(wú)疑在一定程度上增加了村級的費用。
通過(guò)這次的清理整頓，徹底解決了村級財務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，我們針對發(fā)現的問(wèn)題分別研究了解決方案跟整改措施，使村級財務(wù)進(jìn)一步的規范化，為以后更好的完善和落實(shí)村級財務(wù)管理制度打好了堅實(shí)的基礎。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 17
xx鎮20xx年財政工作在鎮黨委、政府的正確領(lǐng)導及縣財政局關(guān)心支持下，緊緊圍繞鎮黨委、政府的發(fā)展戰略和目標，努力增加財政收入，嚴格財政支出管理，積極推進(jìn)各項財政改革，強化內部管理，轉變工作作風(fēng)，創(chuàng )新工作思路和方法，不斷提高思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，團結協(xié)作，創(chuàng )先爭優(yōu)，樹(shù)立政治意識、大局意識、責任意識和效益意識，順利完成了年初簽定的各項目標任務(wù)，真正為我鎮經(jīng)濟社會(huì )事業(yè)的健康發(fā)展發(fā)揮好財政職能作用�，F將把財政所一年來(lái)工作的自查情況作如下報告：
一、財政收支目標
1、順利完成了年初縣委政府下達的地方公共財政預算收入目標任務(wù)，到xx月底我鎮共完成地方公共財政預算收入xxxx萬(wàn)元，為年初任務(wù)數xxxx萬(wàn)元的xxx%，比上年完成數xxxx萬(wàn)元。增收xxx萬(wàn)元，增長(cháng)x%。
2、超額完成了年初下達的非稅征收計劃任務(wù)，到xx月底完成xxx萬(wàn)元，為年初計劃任務(wù)數xxx萬(wàn)元的xx%。
3、加強財政支出管理，我鎮不存在財政資金被截留、挪用擠占的現象，到xx月底完成地方公共財政支出xxx萬(wàn)元，比上年同期支出xxx萬(wàn)元，增支xxx萬(wàn)元，支出增長(cháng)xx%。
所以，對此項目標工作自評分為xx分。
二、財政改革工作
1、深入開(kāi)展“收支兩條線(xiàn)”管理改革，沒(méi)有坐支、截留、轉移非稅收入的行為。
2、加強政府采購管理，規范政府采購行為，這年內鎮所屬行政事業(yè)單位沒(méi)有違反政府采購法規、程序的`行為。
3、認真做好部門(mén)預算工作，做到了經(jīng)費預算不重不漏。
4、按要求報送項目資料，按時(shí)間要求完成了項目驗收清算，認真做好了“一事一議”財政獎補工作。
5、積極推進(jìn)公務(wù)卡改革工作，到xx月xx日止公務(wù)卡結算金額達xx余萬(wàn)元。
所以此項工作自評分為xx分。
三、基礎業(yè)務(wù)工作
1、按時(shí)按質(zhì)報送縣財政局各科室所需的各種報表、材料，不存在缺報、遲報和報送材料敷衍了事等現象。
2、加強專(zhuān)項資金跟蹤問(wèn)效，半年開(kāi)展一次專(zhuān)項資金使用情況檢查，讓財政資金真正發(fā)揮效益。
3、認真做好財政工作宣傳，到12月21日完成全年信息的報送任務(wù)(注：上報縣局20篇，上報紅河日報3篇)。
4、按要求按時(shí)上報財政惠農一折通基礎數據工作。
5、加強所轄單位固定資產(chǎn)核算管理，對固定資產(chǎn)的購置、處置都按相關(guān)文件執行，沒(méi)有違反情況。
6、指導督促所轄單位做好行政事業(yè)資產(chǎn)信息管理，按要求按時(shí)對資產(chǎn)信息數據進(jìn)行了更新。
7、加強對農村稅費改革轉移支付、一般性轉移支付資金的管理，按文件規定正確使用農村稅費改革轉移支付、一般性轉移支付資金。
8、及時(shí)兌付“家電、摩托車(chē)下鄉”補貼，到xx月xx日止共兌付補貼xxx余萬(wàn)元。
9、加強政策宣傳，嚴格執行各項惠農補貼政策，按要求按時(shí)把惠農資金發(fā)放到農戶(hù)，發(fā)放工作不存在集體戶(hù)。
10、加強票據管理，確保票據安全，全年沒(méi)有發(fā)生票據遺失現象。
11、按時(shí)完成了會(huì )計從業(yè)資格證注冊登記工作。
12、加強債務(wù)管理、按期歸還債務(wù)本息。
所以此項工作自評分為xx分。
四、內部管理工作
1、加強職工政治理論、政策法規、業(yè)務(wù)技能學(xué)習，每月不定期組織職工學(xué)習1-2次，并且建立了學(xué)習記錄。
2、認真做好檔案管理，加強保密工作，每年6月30日前完成了上年度檔案歸檔工作，不存在泄密、漏密情況。
3、規范了資金撥付程序，每筆資金撥付都按程序規定執行，且都分設了會(huì )計、出納、審核員。
4、建立健全了內部管理制度，在工作中嚴格執行法治
政府、責任政府、陽(yáng)光政府、效能政府等制度，沒(méi)有違反規定的情況。
所以此項工作自評分為xx分。
五、四項工作情況
自評分為xxx分、加分：xx報4篇(注：11月18日1篇、11月29日1篇、12月6日1篇)：
1.5×4=6分、縣局集體獎6×2=12；和個(gè)人先進(jìn)獎2×1=；合計加分xx分，總分：xxx分。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 18
為進(jìn)一步加強財政資金管理，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求，xx鎮對20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情景進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情景如下：
一、加強領(lǐng)導，精心組織
財政所及時(shí)向政府領(lǐng)導作專(zhuān)題匯報，得到了領(lǐng)導的高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會(huì )議，依照相關(guān)財經(jīng)法規，制定規范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開(kāi)展自檢自查工作，確保按期圓滿(mǎn)完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情景及自查結論
(一)財務(wù)機構和人員設置情景
1、xx鎮單獨設置會(huì )計機構，執行《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，有會(huì )計人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級會(huì )計職稱(chēng)，不存在會(huì )計人員無(wú)證上崗，并按規定安排實(shí)施繼續教育。
2、會(huì )計崗位設置情景。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會(huì )計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì )計核算和會(huì )計報告。按規定依法建賬，按適用統一會(huì )計制度會(huì )計核算，會(huì )計帳薄啟用登記、會(huì )計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性貼合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料貼合規定，內部會(huì )計監督機制健全，法律規定應經(jīng)社會(huì )審計的已審計，沒(méi)有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情景
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個(gè)崗位及會(huì )計、出納的職責，有所長(cháng)崗位職責;預算會(huì )計崗位職責;行財會(huì )計崗位職責;農財會(huì )計崗位職責;統發(fā)工資崗位職責;社會(huì )保障資金管理崗位職責;基建財務(wù)管理崗位職責;統計評價(jià)管理崗位職責;票據專(zhuān)管員崗位職責;住房基金專(zhuān)管員崗位職責;政府采購專(zhuān)管員崗位職責;信息員崗位職責;會(huì )計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務(wù)統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì )計檔案管理制度;賬戶(hù)和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷(xiāo)、結賬管理;專(zhuān)項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問(wèn)責辦法實(shí)施細則、首問(wèn)首辦職責實(shí)施細則、限時(shí)辦結制實(shí)施細則。
經(jīng)過(guò)財務(wù)管理規定、內部控制會(huì )計制度和銀行賬戶(hù)信息銀行業(yè)務(wù)(賬戶(hù)動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預警通知)的建立及執行，已做到會(huì )計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì )計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。
(三)財政預決算執行及收支情景
1、地方財政一般預算收入執行情景。
20xx年，全年完成一般預算收入xx萬(wàn)元，為年初預算數xx萬(wàn)元的xx%，較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元，增長(cháng)xx%。
2、地方財政一般預算支出情景
20xx年，地方一般預算支出xx萬(wàn)元，比上年增支xx萬(wàn)元，增xx%。其中上級專(zhuān)款構成的支出xx萬(wàn)元，比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元，增xx%。
3、一般預算平衡情景
地方一般預算收入xx萬(wàn)元，加上級補助xx萬(wàn)元，加上年結余xx萬(wàn)元，收入總計xx萬(wàn)元;一般預算支出xx萬(wàn)元，加上解支出xx萬(wàn)元，支出總計xx萬(wàn)元;收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬(wàn)元(本年結余xx萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情景
本年收入xx萬(wàn)元(上級專(zhuān)款)，本年安排支出xx萬(wàn)元，年末無(wú)結余。
(四)預算外資金收支情景
上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元)，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專(zhuān)項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。
(六)自查結論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門(mén)的財政收入，以及虛增虛減財政收入問(wèn)題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問(wèn)題。
3、無(wú)擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問(wèn)題。
4、無(wú)擅自購建應當實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問(wèn)題。
5、無(wú)虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專(zhuān)項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專(zhuān)項資金等問(wèn)題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問(wèn)題。
7、無(wú)私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題。
8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷(xiāo)毀票據等問(wèn)題。
9、無(wú)擅自開(kāi)立、使用賬戶(hù)等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)
(一)會(huì )計基礎規范化建設中存在以下問(wèn)題：
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的'細節。
處理意見(jiàn)：從學(xué)習、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作規范化建設。
(二)單位往來(lái)款項中存在的問(wèn)題
1、債權債務(wù)數額大，性質(zhì)不清。
2、長(cháng)期掛賬，大部分是統管以前構成的。
3、財統辦文體類(lèi)原會(huì )計賬務(wù)移交不清，往來(lái)款不明。
處理意見(jiàn)：對債權債務(wù)進(jìn)行清理，區別性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見(jiàn)：加大工程管理的學(xué)習、宣傳、加強監管力度。
(四)會(huì )計電算化工作滯后，會(huì )計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實(shí)行會(huì )計電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見(jiàn)：根據實(shí)際情景逐步全面推進(jìn)會(huì )計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。
(五)監管中痕跡管理和規范化管理問(wèn)題
1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關(guān)要求已采取不一樣形式對主要環(huán)節進(jìn)行監管，但未構成規范的表格材料。
處理意見(jiàn)：嚴格按照《財政部關(guān)于切實(shí)加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見(jiàn)》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集、整理工作。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 19
根據縣教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查工作的通知精神，結合學(xué)校實(shí)際狀況，就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍推薦等方面進(jìn)行了自查，現將自查狀況匯報如下：
�。ㄒ唬�、收入管理
1．所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理；
2．我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué)，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；
3．針對外地學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印制的財政票據，無(wú)亂收費現象；
�。ǘ┲С龉芾�
1．學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象；
2．學(xué)校購置的教學(xué)儀器設備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購；
3．學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導群眾討論決定；
4．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，建立健全財務(wù)管理內部控制制度，所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員操辦，職責明確；
5．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象，
�。ㄈ┵Y產(chǎn)管理
1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批；
2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符；
3．學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導群眾決定后報上級相關(guān)部門(mén)審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)；
�。ㄋ模┴敃�(huì )隊伍建設
1．從事財會(huì )工作的財會(huì )人員，是結算中心派出的報賬員，具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)；
2．財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性；
加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的教育的重要資料，是促進(jìn)教育持續健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的.財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 20
我單位接到《關(guān)于20xx年開(kāi)展作風(fēng)建設突出問(wèn)題專(zhuān)項治理的總體方案》文件后，組織了相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習，并成立了以主任為組長(cháng)，財務(wù)人員為成員的自查專(zhuān)班，對20xx年7月1日以來(lái)的財務(wù)管理情況進(jìn)行了自查，現將自查情況報告如下：
一、自查情況：
1、取得的成績(jì)：
單位建立了財務(wù)管理責任體系，能執行單位預算，各項收入和支出全部納入部門(mén)預算管理，無(wú)超編制安排人員經(jīng)費情況。
銀行賬戶(hù)開(kāi)設和存款管理規范；津貼補貼按政策規定發(fā)放；會(huì )議費、培訓費、接待費管理使用無(wú)違規情況；無(wú)“小金庫”和“賬外賬”現象；工會(huì )經(jīng)費按規定比例和預算批復計提及使用。
單位資產(chǎn)管理規范，資產(chǎn)配置、使用和處置無(wú)違規情況；無(wú)對外出租、出借資產(chǎn)的情況。
單位內部控制制度建設逐步完善，建立了內部控制制度；依法設置財務(wù)機構，財務(wù)人員均有會(huì )計資格證；會(huì )計、出納分設，銀行賬戶(hù)預留印鑒分人管理。
2、存在的.問(wèn)題：
公務(wù)卡結算還需要進(jìn)一步推進(jìn)，新調進(jìn)人員還沒(méi)有及時(shí)辦理公務(wù)結算卡，原職工辦理的結算卡使用不多。
二、下一步計劃
1、進(jìn)一步加強財務(wù)管理和財務(wù)自查監督，鞏固規范管理的成績(jì)。
2、補辦公務(wù)結算卡，按照要求進(jìn)一步落實(shí)公務(wù)卡結算制度。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 21
為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，進(jìn)步財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監視，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，增進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地展開(kāi)。依照上級要求，我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導小組，在本校內展開(kāi)了財務(wù)自查自糾活動(dòng)，具體做法以下：
(一)動(dòng)員部署
1、制定實(shí)施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導小組，召開(kāi)財務(wù)規范化檢查活動(dòng)會(huì )議。會(huì )議研究財務(wù)規范化管理活動(dòng)的展開(kāi)，做到責任到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(cháng)組織領(lǐng)導小組成員認真學(xué)習中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神，展開(kāi)以財務(wù)規范化檢查為主題的專(zhuān)題會(huì )，使每一個(gè)小組成員明確財務(wù)規范化檢查活動(dòng)的目的、意義、內容和要求，進(jìn)步思想熟悉，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施
1、自查自糾。學(xué)校認真對比中心校財務(wù)工作會(huì )議要求及10個(gè)重點(diǎn)題目，全面、客觀(guān)地分析現狀，認真展開(kāi)自查自糾，撰寫(xiě)自查報告。
2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據督導檢查的結果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責任，切實(shí)解決實(shí)際題目。
(三)分析總結
依照上級規定，學(xué)校按要求通過(guò)深進(jìn)自查，學(xué)校財務(wù)管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行，做到了收進(jìn)、支出全部納進(jìn)中心校同一核算，沒(méi)有侵占、截留國家和單位收進(jìn)，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，更未設任何情勢的小金庫。具體體現以下：
1、依照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規，學(xué)校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規操縱的現象。
2、收費方面，除依照上級規定的最的低標準：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的.保育費外，對九義教育的學(xué)生，不但沒(méi)有收過(guò)任何用度，而且還將國家下?lián)艿娜庖谎a中的文具費及時(shí)、足額的發(fā)放到每一個(gè)學(xué)生手中。
2、嚴格依照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預算，因學(xué)校需要而購置或使用的，都要通過(guò)校委會(huì )決定并報請中心校領(lǐng)導審查通過(guò)。對重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相干材料。
4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì )通過(guò)后，方可展開(kāi)工作，學(xué)校每一年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告，并取得了通過(guò)，接受財經(jīng)審查小組的監視。
5、學(xué)校嚴格加強預算內資金的管理。預算收進(jìn)全額繳進(jìn)財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行了一票三證，收支兩條線(xiàn)，所有款項沒(méi)有出現xxx私存的現象。
7、學(xué)校能做到帳目清楚，手續齊全。均忘我設小金庫和xxx私存等違規現象。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂支濫用和浪費浪費等現象。
通過(guò)工作組認真細致的清算檢查，目前固然還沒(méi)有發(fā)現違規違紀的現象，但通過(guò)清算檢查，進(jìn)一步加強了我校財務(wù)規范化管理，嚴厲了財經(jīng)紀律，加強了對學(xué)校領(lǐng)導干部及財務(wù)管理職員的法制教育，強化了財務(wù)監管職能，確保了各項資金收支正當，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學(xué)、規范。
作為一位財務(wù)職員，在今后的工作中，我將會(huì )進(jìn)一步完善相干財務(wù)制度，全面分析和總結財務(wù)管理中存在的題目，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 22
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司xxxx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的`意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧�(wù)信息
三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)
�。ㄒ唬⿻�(huì )計基礎規范化建設中存在以下問(wèn)題：
1、有記賬憑證簽字不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
�。ǘ┨幚硪庖�(jiàn)：
從學(xué)習、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作規范化建設。
通過(guò)開(kāi)展自檢自查及對問(wèn)題的整改，建立健全內部會(huì )計制度，督促業(yè)務(wù)人員嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規、會(huì )計制度進(jìn)行操作，切實(shí)加強財政財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保資金的使用安全、規范、有效。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 23
當前，隨著(zhù)我市各區、縣工會(huì )及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的經(jīng)費收入實(shí)現了持續穩定增長(cháng)，如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費則顯得尤為重要�，F就我縣工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題，進(jìn)行以下自查報告。
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了必須成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表此刻:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的僅有1600多家，不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位僅有600多家，也只到達30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情景證明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任，不貼合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員職責意識不強，存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不一樣程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原先多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠，沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上，所以，縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題
我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣，肩負的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批，工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證，只能依靠區縣工會(huì )的補助等，管理起來(lái)困難很大。
三、對策及提議
(一)采取有效措施，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率
各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數、工資總額情景。針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費，逐步減少收繳經(jīng)費的盲區。要采取有效措施，加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調，切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算，力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥。
(二)加強領(lǐng)導，為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )造條件
各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的'領(lǐng)導，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對存在的問(wèn)題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )造性，為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )造條件。
(三)強化財務(wù)管理，建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規范。市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部控制制度，建立健全貼合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導，提升鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)管理工作水平
提議進(jìn)一步加強對鄉鎮(街道)工會(huì )財務(wù)工作的檢查指導，根據基層單位的實(shí)際情景，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶(hù)，對這些單位進(jìn)行規范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì )可由行政代管，但必須保證工會(huì )經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉鎮(街道)工會(huì )的承上啟下的作用，在縣級、鄉鎮(街道)工會(huì )、基層工會(huì )開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費為主要資料的財務(wù)規范化建設達標活動(dòng)，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實(shí)，促使工會(huì )財務(wù)管理水平上臺階。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 24
按照工程局公司及公司領(lǐng)導的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內控專(zhuān)職人員進(jìn)行對接，幫助指導和梳理公司各部門(mén)主要職責，人員職能量化，部門(mén)相關(guān)制度建設、各部門(mén)日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門(mén)在日常工作中需要注意的風(fēng)險點(diǎn)，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險能力和各部門(mén)人員內控風(fēng)險防范意識，為公司的長(cháng)足發(fā)展扎實(shí)基礎。
一、內部工作進(jìn)展情況
根據國家財政部、中國證監會(huì )等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規范》及配套指引（企業(yè)內部控制《應用指引》、《評價(jià)指引》），以及中國證監會(huì )公告[20xx]41號對公司內控建設、實(shí)施和公司領(lǐng)導的相關(guān)要求，結合公司現階段的發(fā)展狀況，公司于20xx年5月28日召開(kāi)了關(guān)于公司內控工作指導與培訓啟動(dòng)會(huì )議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開(kāi)展的主要工作有：
�。ㄒ唬└叨戎匾�，成立內控實(shí)施工作領(lǐng)導小組和組織機構
為確保公司內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實(shí)有效地進(jìn)行，公司成立了內控實(shí)施領(lǐng)導小組，負責對內控實(shí)施工作的領(lǐng)導、組織與協(xié)調、分解工作任務(wù)和責任。成立內部控制規范項目工作組，牽頭部門(mén)為公司投資開(kāi)發(fā)部。
�。ǘ┲贫ü緝瓤貙�(shí)施實(shí)施方案
第一步：訪(fǎng)談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門(mén)主任。
第二步：根據訪(fǎng)談內容搭建公司流程框架。
第三步：指導各部門(mén)專(zhuān)員繪制流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明。
第四步：搭建公司內控風(fēng)險矩陣。
第五步：測試流程可行性。
目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據公司內控領(lǐng)導小組統一部署安排，公司各個(gè)部門(mén)已開(kāi)始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫(xiě)工作。
�。ㄈ┙M織公司內控專(zhuān)員進(jìn)行培訓
為提高各部門(mén)內控專(zhuān)員的內控專(zhuān)業(yè)知識公司于20xx年6月3日組織各部門(mén)內控專(zhuān)員參加內控培訓，培訓主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內控專(zhuān)職人員對各部門(mén)專(zhuān)員在內控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫(xiě)方面進(jìn)行了培訓，并規定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間。
�。ㄋ模└鶕ぷ鞣桨钢贫▋炔靠刂埔幏对敿毠ぷ饔媱�，明確工作內容和目標根據工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施。本次內控體系建設共分為以下三個(gè)階段實(shí)施：
第一階段項目計劃與啟動(dòng)。明確各部門(mén)內控專(zhuān)職負責人員，明確職責分工，由各部門(mén)專(zhuān)員主導負責繪制部門(mén)流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明及風(fēng)險矩陣。內控實(shí)施領(lǐng)導小組負責組織內控工作按要求實(shí)施，并負責組織各部門(mén)專(zhuān)員參加內控知識培訓。
第二階段內控流程梳理。通過(guò)對公司內部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現狀，建立公司內部控制文檔（流程圖、流程描述、輸出文檔），識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，加強各風(fēng)險點(diǎn)的管控。
第三階段內部控制檢測與評價(jià)。通過(guò)對標監管要求及企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險控制矩陣及自查表，評價(jià)公司內部控制執行有效性。根據設計有效性和執行有效性評價(jià)結果編制內控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中。
二、下一步內控實(shí)施工作計劃
第一、繼續按照內部控制實(shí)施工作方案穩步推進(jìn)，按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實(shí)施工作任務(wù)，確保內控實(shí)施與評價(jià)工作平穩、有序、順利進(jìn)行，保證內控管理工作機制得以長(cháng)效運行。
第二、深入貫徹實(shí)施公司內部控制體系，公司將制定完善的公司相關(guān)內部控制管理制度，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理，更有效的實(shí)現公司發(fā)展戰略，有助于公司進(jìn)一步健全戰略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營(yíng)風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險等方面的.管控措施，防范各類(lèi)風(fēng)險，提升公司管理水平，夯實(shí)公司發(fā)展基礎，為可持續發(fā)展提供強有力支持。
第三、進(jìn)一步加強全員學(xué)習、培訓，共同參與。通過(guò)加強宣傳、培訓等方式，促進(jìn)公司各部門(mén)、各級員工要深刻領(lǐng)悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全公司形成“人人學(xué)內控、人人講內控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)公司建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。
三、內部控制實(shí)施體會(huì )
根據上述工作，我們總結了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：
�。ㄒ唬┱_認識內部控制規范實(shí)施的重要意義，明確內部控制建設工作的指導思想和工作目標。實(shí)施以全面風(fēng)險管理為導向的企業(yè)內部控制規范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實(shí)現公司的發(fā)展戰略，實(shí)現公司發(fā)展方式轉變和可持續發(fā)展。因此，規范的內部控制實(shí)施既是政府強化市場(chǎng)監管的有效措施，更是公司可持續發(fā)展的內生動(dòng)力。全面實(shí)施企業(yè)內部控制規范，建立健全以風(fēng)險管理為導向的公司內部控制體系，有助于進(jìn)一步完善公司治理，健全戰略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合規風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等方面的管控措施，防范和化解公司內、外部的各類(lèi)風(fēng)險，有利于維護社會(huì )公眾合法權益。
實(shí)施內部控制規范的是現代公司制度落實(shí)到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實(shí)現全面、協(xié)調、可持續發(fā)展的內生動(dòng)力，是企業(yè)強化規范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要，也是外部監管機構監督保障的需要。水電四局投資開(kāi)發(fā)有限公司，嚴格執行加強內控體系建設的工作目標，以規范管理、防范風(fēng)險為目標，從建立健全內部控制制度入手，根據內部控制規范的相關(guān)要求，系統梳理公司已有的內部控制程序并加以完善，著(zhù)力規范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責，強化制約，落實(shí)責任追究，形成公司健全有效的內部控制體系，確保公司戰略目標的實(shí)現和可持續發(fā)展。
�。ǘ┕芾韺痈叨戎匾�、全員積極參與。公司成立內部控制規范實(shí)施工作領(lǐng)導小組，邀請深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內控專(zhuān)職人員對公司內控工作進(jìn)行指導和培訓，同時(shí)明確牽頭部門(mén)，安排專(zhuān)人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調，各業(yè)務(wù)部門(mén)為制度建設主體，職能部門(mén)協(xié)調、組織的工作機制。內控規范實(shí)施工作小組具體負責對內部控制設計、運行的監督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況，反饋相關(guān)信息。各部門(mén)、各建設部負責職責范圍內相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控流程的梳理，管理制度的完善、執行，內部控制自我評價(jià)以及內部控制缺陷的整改等。
�。ㄈ⿵V泛學(xué)習內部控制規范，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓，營(yíng)造學(xué)內控，講內控，守規章的氛圍。20xx年5月公司高管、職能部門(mén)、建設部及各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開(kāi)的內控工作指導與培訓專(zhuān)題會(huì )議，同時(shí)公司為各部門(mén)、各建設部配備了內部控制規范權威的學(xué)習資料，要求各部門(mén)組織員工學(xué)習。通過(guò)學(xué)習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在部門(mén)內部營(yíng)造良好的開(kāi)展內控氛圍。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 25
根據教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知精神，結合我校的實(shí)際情況，就專(zhuān)項檢查重點(diǎn)內容，學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍建設，自查匯報如下：
一、收入管理
1．所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理。
2．我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué)，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。
3．針對學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印制的財政票據，無(wú)亂收費現象。
二、支出管理
1．學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象。
2．學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定。
3．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，建立健全財務(wù)管理內部控制制度，所有的財務(wù)都有結算中心的'報賬員操辦，職責明確。
4．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。
三、資產(chǎn)管理
1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批。
2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
3．學(xué)校資產(chǎn)不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)；
四、財會(huì )隊伍建設
1．學(xué)校設有專(zhuān)門(mén)財務(wù)室，有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)人員負責。
2.校長(cháng)及時(shí)關(guān)注財務(wù)運轉情況，聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3．財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 26
為了加強我財務(wù)管理，規范和加強財會(huì )工作，貫徹落實(shí)《教育部、財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見(jiàn)》（教財[xxx]21號）文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的'通知》和宜黃縣教育局財政局關(guān)于轉發(fā)《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì )，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì )及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習、座談，對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真自查�，F報告于下：
一、組織領(lǐng)導
為了切實(shí)加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我縣成立了巴青縣中小學(xué)財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。相關(guān)人員如下：
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
成員：
中學(xué)、各小學(xué)會(huì )計出納
二、財務(wù)管理制度建立情況
1、各校均建立了財務(wù)管理制度，做到工作職責上墻。由專(zhuān)人管理學(xué)校各項財務(wù)。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學(xué)校財務(wù)管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產(chǎn)登記制度，縣教體局、財政局經(jīng)常下各校檢查指導財務(wù)工作，確保各校制度落到實(shí)處。
三、財務(wù)管理人員配備情況
各校均配備兼職財會(huì )人員，設有會(huì )計和出納。我局并定期組織各校財會(huì )人員，參加財務(wù)培訓。
四、財務(wù)管理規范情況
�。ㄒ唬�、我縣教育系統收費情況
1、我縣義務(wù)教育階段，全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費政策都已得到全面落實(shí)，所有學(xué)校均免費提供教科書(shū)、作業(yè)本。
2、全面實(shí)施農牧區學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段"兩免""三包"政策，并得到徹底落實(shí)。
3、在義務(wù)教學(xué)階段，全縣13所學(xué)校均不收取任何報名費用及任何違反國家規定的費用。
4、各中小學(xué)沒(méi)有一起利用學(xué)校教育、教學(xué)場(chǎng)地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費培訓、補課行為。各中小學(xué)沒(méi)有一起強制性要求學(xué)生購買(mǎi)教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費情況。
�。ǘ�、"三包"經(jīng)費管理使用情況
1、各學(xué)校嚴格按照"三包"經(jīng)費的相關(guān)文件精神認真徹執行。
2、嚴格專(zhuān)款專(zhuān)用原則，不能挪作他用。
3、"三包"經(jīng)費的落實(shí)情況必須有本鄉鎮黨委、政府及有關(guān)部門(mén)的監督和審計。每月進(jìn)行校務(wù)公開(kāi)，每學(xué)期必須進(jìn)行政務(wù)公開(kāi)。
4、要求和中、小學(xué)做到帳目清楚，手續齊全。
5、合理地使用"三包"經(jīng)費，把"三包"經(jīng)費用在實(shí)處讓學(xué)生吃好、穿好。
6、各學(xué)校使用"三包"經(jīng)費時(shí)，必須有兩人以上同時(shí)參與，防止經(jīng)費流失。
全縣中小學(xué)，做到了合理地使用"三包"經(jīng)費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實(shí)處。
�。ㄈ�、其他財務(wù)管理情況
1、各校均無(wú)私設"小金庫"和公款私存等違規現象。各項均在銀行開(kāi)設有學(xué)校公用資金帳戶(hù)，并做到收支有據，賬目清晰。
2、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關(guān)材料。
4、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
五、建議
1、目前我縣各校財務(wù)人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專(zhuān)職財會(huì )人員。
2、進(jìn)一步加大財務(wù)人員培訓力度，提高業(yè)務(wù)能力。
鄉鎮財務(wù)自查情況報告 27
為了加強學(xué)校財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，學(xué)校成立以校長(cháng)為組長(cháng)，總務(wù)處、財會(huì )人員組成的財務(wù)領(lǐng)導小組，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制，完善財務(wù)制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用�，F將有關(guān)情況匯報如下。
一、建立學(xué)校財務(wù)管理制度，加強對學(xué)校經(jīng)費的管理
1、制定財務(wù)管理制度。財務(wù)管理制度包括對經(jīng)費收入的管理，如上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學(xué)校代收費收入以及教職工水電費收入等。對學(xué)校的這些收入，我們都做到及時(shí)入帳，及時(shí)上繳學(xué)校財務(wù)專(zhuān)戶(hù)，不私設小金庫。
2、加強對經(jīng)費使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費的開(kāi)支審批制度，學(xué)校所有經(jīng)費必須經(jīng)校長(cháng)審批，報銷(xiāo)票據須簽上經(jīng)辦人姓名，說(shuō)明購物或開(kāi)支用途，并由會(huì )計中心審核后才能報銷(xiāo)。
3、嚴格執行收支兩條線(xiàn)。學(xué)校不設小金庫，所有的收入及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù)，報帳員備用金存放不超過(guò)規定限額。
4、財務(wù)公開(kāi)，接受監督。學(xué)校的一切開(kāi)支帳目每季度在校務(wù)公開(kāi)欄上進(jìn)行公布，接受教職工和社會(huì )的監督。
二、嚴格執行教育收費，做到明明白白收費
學(xué)校嚴格按照省和縣有關(guān)文件規定的項目和標準進(jìn)行收費，沒(méi)有巧立收費項目、搭車(chē)收費和擅自提高收費標準。每學(xué)期，學(xué)校在組織學(xué)生入學(xué)報名時(shí)，都通過(guò)公開(kāi)的形式，將學(xué)校的`收費項目，收費標準，收費依據等內容在醒目處張貼，向社會(huì )公示，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(cháng)與社會(huì )的監督，提高入學(xué)收費的透明度，做到讓學(xué)生明明白白交費，高高興興上學(xué)。學(xué)校收取的高中學(xué)費、初高中信息技術(shù)教育費、住宿費、擇校費等一律統一使用《海南省非稅收入一般繳款書(shū)》進(jìn)行收費;課本費、作業(yè)本費等采用財政局統一印制的“代收費”發(fā)票進(jìn)行收費。并按“收支兩條線(xiàn)”的原則進(jìn)行收費管理，所收款項及時(shí)上繳縣財政專(zhuān)戶(hù)，不挪作他用，不坐支，不設立小金庫。
三、實(shí)際陽(yáng)光操作，把“兩免一補”資金及時(shí)發(fā)放到真正貧困的學(xué)生手中
20xx年，財政共三次撥給我校貧困寄宿生補貼25200元，20xx年4月?lián)芙o48000元。為了杜絕“兩免一補”資金發(fā)放過(guò)程中的弄虛作假及暗箱操作現象，讓“兩免一補”資金真正發(fā)放到貧困學(xué)生手中，學(xué)校領(lǐng)導小組就發(fā)放的對象，發(fā)放的人數金額、形式等做出了規定。制定《樂(lè )東中學(xué)家庭貧困學(xué)生補助發(fā)放規定》，采用學(xué)生申請、學(xué)校調查摸底、學(xué)生家庭經(jīng)濟收入對比，領(lǐng)導小組討論確認等辦法，確定補助對象，張榜公示，對張榜公示中反映的情況進(jìn)行再認真調查核定。然后造冊發(fā)放，學(xué)校共分四次將這部分“兩免一補”資金及時(shí)發(fā)放到家庭貧困學(xué)生手中，平均每個(gè)學(xué)生獲300元補助，讓家庭困難學(xué)生上得起學(xué)，讀得起書(shū)，讓貧困學(xué)生和家長(cháng)感受到黨和國家政策的溫暖，使財政支農惠農資金真正成為民心工程。
四、規范教育學(xué)雜費管理，把錢(qián)用到刀刃上
20xx年財政撥給我校教育學(xué)雜費(包括中央所撥經(jīng)費)共456924元。這部分資金直接撥到學(xué)校財政專(zhuān)戶(hù)。這部分資金怎樣用，用在哪里，我們認為除用于保證正常教學(xué)經(jīng)費外，還要用來(lái)改善學(xué)校辦學(xué)條件，做到一年完善一些，逐年完善，把財政撥給的教育學(xué)雜費用于教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方。
我們主要用于如下幾個(gè)方面：
1、學(xué)校辦公經(jīng)費;
2、教學(xué)用品購置;
3、教師學(xué)習培訓費;
4、體育器材購置;
5、遠程教育技術(shù)教室裝修;
6、學(xué)校低壓路線(xiàn)改造配套資金;
7、學(xué)校供水設施改造;
8、學(xué)生課桌椅購置;
9、校容校貌改造等，部分用于支付水電費。對每筆資金的使用，學(xué)校都召開(kāi)領(lǐng)導會(huì )議進(jìn)行民主討論，集體作出決定。財政所撥的教育學(xué)雜費對樂(lè )東中學(xué)這樣一個(gè)有64個(gè)班級4400多學(xué)生的學(xué)校本說(shuō)是遠遠不夠的，但由于我們規范管理，一分錢(qián)當作二分錢(qián)用，使這部分資金用到教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方，把錢(qián)用在刀刃上，大大改善了學(xué)校的辦學(xué)條件，為師生員工創(chuàng )造了一個(gè)良好的學(xué)習和工作環(huán)境。
五、加大教研經(jīng)費投入，建設一支高素質(zhì)、強專(zhuān)業(yè)的教師隊伍
學(xué)校十分重視教學(xué)教研和師資培師工作，在學(xué)校經(jīng)費比較緊張情況下，學(xué)校都要撥出一定的經(jīng)費，選派一批年青的有培養前途的教師到外地學(xué)習。20xx年6月選派20名教師到山東師范大學(xué)學(xué)習，又派高承杰老師赴上海跟班蹲點(diǎn)學(xué)習，接著(zhù)又送黃菁老師參加全省英語(yǔ)骨干教師培訓，學(xué)校每年都為教師訂閱大量教學(xué)資料供教師教學(xué)備課用，對一些研究性學(xué)習的重點(diǎn)課題，學(xué)校都從經(jīng)費上給予大力支持。
六、規范績(jì)效工資的發(fā)放
對上級發(fā)放給初中義務(wù)教育階段的績(jì)效工資，我們實(shí)行民主評議的辦法，分為三個(gè)等級進(jìn)行發(fā)放，目前為止，上級撥給的績(jì)效工資都按照評定的等級發(fā)放到所有的初中教師手中。
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