憑證自查報告

　　隨著(zhù)個(gè)人素質(zhì)的提升，越來(lái)越多人會(huì )去使用報告，寫(xiě)報告的時(shí)候要注意內容的完整。一聽(tīng)到寫(xiě)報告馬上頭昏腦漲？下面是小編精心整理的憑證自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

憑證自查報告1

　　本次主要檢查內容有：會(huì )計業(yè)務(wù)涉稅情況、會(huì )計憑證檔案規整性、會(huì )計業(yè)務(wù)規范性等�，F將檢查情況匯報如下，請相關(guān)同事高度重視，對以前存在的問(wèn)題及時(shí)整改，并在以后的工作中嚴格按規范流程操作，使會(huì )計憑證業(yè)務(wù)處理規范、風(fēng)險可控、檔案整齊完整及時(shí)。

　　一、總體情況

　　“總體功不沒(méi)，細節不可究”

　　1-9月海珠項目剛好迎來(lái)開(kāi)盤(pán)銷(xiāo)售高鋒期相關(guān)業(yè)務(wù)較多，而同期因人員變動(dòng)及上半年還得兼管佛山多個(gè)項目，或多或少人員配置不夠，但在這么困難的情況下我們的同事在平時(shí)處理會(huì )計憑證業(yè)務(wù)的過(guò)程中，還是基本按集團要求較好地完成了工作任務(wù)，相關(guān)會(huì )計憑證細節方面還有提高潛力。

　　二、存在問(wèn)題

　　1、有關(guān)憑證在入成本費用時(shí)，未及時(shí)（一個(gè)月為限）附入相關(guān)發(fā)票或收據，也未就此事項建立臺賬，導致會(huì )計賬不能真實(shí)反映成本費用與發(fā)票匹配情況；

　　如：9月銀34#固定資產(chǎn)入賬無(wú)發(fā)票，有些已讓同事及時(shí)調整。

　　2、油卡充值、電費預付等的'扣款清單與發(fā)票取得不同時(shí)及不一致的情況，現行處理辦法不明確、不統一待規范；

　　3、有三方協(xié)議的甲方付款工程材料發(fā)票未及時(shí)送施工單位及換取對應建安發(fā)票，收到材料發(fā)票處理方式未統一，也未查見(jiàn)三方協(xié)議下材料發(fā)票移交登記臺賬；

　　4、憑證未及時(shí)打印及與相關(guān)附件粘貼整齊，造成原始憑證不方便查詢(xún)及容易竄附件或丟失附件；

　　5、部分換發(fā)票報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，憑證中有新?lián)Q發(fā)票又有原事實(shí)情況單據，如此以來(lái)讓換發(fā)票失去意義。

　　如：9月131#換發(fā)票報銷(xiāo)后，附件中又附有中秋發(fā)放表與明細清單；

　　6、開(kāi)發(fā)間接費用有擴大化趨勢，有被調整可能；如：開(kāi)發(fā)間接費用中有大量接待、交通、油費等，是否嚴格按集團指示處理；

　　7、培訓費、會(huì )議費隨便計入，欠相關(guān)附件；

　　如：培訓費首先要有培訓資質(zhì)的相關(guān)企業(yè)開(kāi)具發(fā)票，其次同會(huì )議費一樣需要相關(guān)附件，包括但不限于相關(guān)邀請函、時(shí)間、地點(diǎn)、主題、目票或內容提綱；

　　8、憑證裝訂欠美觀(guān)大方，細節欠處理，比如有釘、未粘貼，備注未擦除等；

　　9、憑證檔案欠統一、科學(xué)、規范管理，如部分月份或因存放位置不統一致本數不齊，導致不能及時(shí)反饋憑證具體存放情況，另從7月份開(kāi)始憑證都未裝訂歸檔。

　　三、整改建議

　　1、“態(tài)度決定一切，重視憑證”

　　可以說(shuō)從一個(gè)月的憑證填寫(xiě)、業(yè)務(wù)處理、裝訂及歸檔情況就可以看出相關(guān)財務(wù)人員的工作態(tài)度、職業(yè)素養、責任心等，所以我們要從思想上重視會(huì )計憑證，才能有效解決平時(shí)工作中存在的問(wèn)題；

　　2、“好記心不如爛筆頭”

　　對日常業(yè)務(wù)過(guò)程中的不能及時(shí)取得發(fā)票情況、會(huì )計憑證借出情況建立登記臺賬并動(dòng)態(tài)更新，憑證應及時(shí)打印、粘貼齊附件歸檔，出納在收到發(fā)票后第一時(shí)間交會(huì )計入賬如原已入成本費用就要補貼入憑證做附件，出納不能直接把發(fā)票補貼入已處理的會(huì )計憑證。只有從日常小事認認真真的做起，才能做到“平時(shí)建臺賬，臨陣不磨槍?zhuān)粯寔?lái)我賬擋，何來(lái)心慌慌”。

憑證自查報告2

　　xxx: 根據xxx下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展重要空白憑證自查的.緊急通知》，為了加強全縣農村信用社重要空白憑證管理，準確掌握重要空白憑證管理中存在的問(wèn)題，切實(shí)防范操作風(fēng)險，聯(lián)社及時(shí)組織人員開(kāi)展了專(zhuān)項檢查工作。

　　一、組織領(lǐng)導

　　為了按時(shí)完成自查工作，xxx信用聯(lián)社成立了以聯(lián)社主任xxx為組長(cháng)，計劃財務(wù)部經(jīng)理xxx、審計稽核部經(jīng)理xxx為成員的重要空白憑證專(zhuān)項檢查領(lǐng)導小組，抽調相關(guān)部門(mén)x名工作人員組成x個(gè)檢查小組，對全縣xxx個(gè)信用社（部）、xx個(gè)信用分社，共計xxx個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現用和己停用的存單、存折、飛天卡、股金證、現金支票、轉賬支票、貸款收回憑證、大、小額支付憑證等重要空白憑證進(jìn)行了全部核對，檢查面達100%。

　　二、檢查時(shí)間：20xx年x月xx日至20xx年x月x日。

　　三、檢查的方法及內容：

　　1、檢查重要空白憑證銷(xiāo)號使用是否合規，是否納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統管理；

　　2、重要空白憑證是否賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符；

　　3、重要空白憑證領(lǐng)用是否做到雙人領(lǐng)取、交接是否規范；

　　4、重要空白憑證是否專(zhuān)人管理，上級部門(mén)是否按規定對重要空白憑證進(jìn)行定期檢查，是否登記；

　　5、是否建立《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記薄》，并詳細記載領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類(lèi)、數量、起止號碼和結存等情況；

　　6、重要空白憑證是否預先違規加蓋預留印簽。

　　四、檢查情況：

　　通過(guò)檢查，各社均建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記薄》，并詳細記載領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類(lèi)、數量、起止號碼和結存等情況；上級部門(mén)按規定對重要空白憑證進(jìn)行了定期檢查，且有登記；未發(fā)現重要空白憑證預先加蓋預留印簽現象；重要空白憑證專(zhuān)人管理。存在以下問(wèn)題：

　　1、xxxx社賬面余額xxxx元，庫存金額xxxx元，相差20xx元，其因是賬務(wù)處理不合規，基層信用社沒(méi)有做出庫賬務(wù)處理，聯(lián)社未做入庫賬務(wù)處理。具體情況是：

　　2、xxx信用社大小額支付憑證串用，造成賬實(shí)不符。大額支付憑證多一套號碼為，小額支付憑證少一套號碼為。

　　五、整改措施

　　1、對停止使用的重要空白憑證和作廢的飛天卡聯(lián)社將組織有關(guān)人員計劃在20xx年x月xx日前集中進(jìn)行銷(xiāo)毀。

　　2、對賬務(wù)處理不合規、總分不符的信用社，聯(lián)社要求相關(guān)信用社立即按規定及時(shí)處理賬務(wù)，達到賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符。

　　3、對紅沙梁信用社大小額支付憑證串用，造成賬實(shí)不符的問(wèn)題，責令該社立即糾正。

　　4、建議xxx將大、小額支付憑證號碼納入綜合系統管理，逐張進(jìn)行銷(xiāo)號。

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