財務(wù)審計自查報告15篇
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，報告使用的次數愈發(fā)增長(cháng)，寫(xiě)報告的時(shí)候要注意內容的完整。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？以下是小編整理的財務(wù)審計自查報告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財務(wù)審計自查報告1
根據《XX 區審計局審計通知書(shū)》XX 區審計通字[20xx]12號文件精神，結合我學(xué)校審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、 基本情況
XX 中學(xué)創(chuàng )辦于 XXX 年 X 月，是 XX 區的高級中學(xué)。
學(xué)校機構設置了：校長(cháng)室、政教處、教導處、總務(wù)處。
現有編制 XX 人，在職員工 XX 人，財務(wù)隸屬于 XXXX。
二、任期內各學(xué)期招生情況
20xx 年秋季招生 453 人，20xx 年春季招生 434 人，20xx 年秋季招生 767 人，20xx 年春季招生 730 人，20xx 年秋季招生 904 人，20xx 年春季招生 920 人，20xx 年秋季招生 970 人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況
20xx 年 7 月初資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 0 元、應繳財政專(zhuān)戶(hù)款： 元。
20xx 年 10 月末資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 元。
四、我校收入均按收費許可證收費，及時(shí)上繳財政，無(wú)隱瞞、截留、轉移財政收入；沒(méi)有公款私存、沒(méi)有設立“小金庫”。
各項支出真實(shí)、合規、合法。
沒(méi)有擠占挪用、擴大開(kāi)支范圍、提高 開(kāi)支標準、虛列支出等問(wèn)題。
五、各年度各種專(zhuān)項資金，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過(guò)政府采購中心采購。
七、各項資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權和債務(wù)的管理，沒(méi)有重大經(jīng)濟遺留問(wèn)題。
XX 市 XX 區 XX 中學(xué) 20xx-4-20 德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告 我校根據《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10 號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33 號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下 一、認真學(xué)習，提高認識 我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作 我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改 領(lǐng)導小組。
組 長(cháng): 黃仕鋒 副組長(cháng): 李連聲 組 員: 廖 澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭 領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。
三、整改措施 依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)認真組織小組成員查看 00 年至 011 年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。
在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的 現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、 報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。
整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。
為此，在今后的工作中，我校將按 上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。
堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
德峨鄉初級中學(xué) 二 0 一二年七月三日 紅沿小學(xué)財務(wù)審計工作自查報告 為了全面落實(shí)《涼州區學(xué)校財務(wù)管理辦法》及其補充規定、《涼州區學(xué)校大項開(kāi)支申報審批制度》等規章制度，建立健全內控制度，進(jìn)一步規范學(xué)校財務(wù)管理，確保各項教育經(jīng)費安全、高效、規范運行，提高教育經(jīng)費使用效益，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好人民滿(mǎn)意的教育，促進(jìn)基礎教育持續健康發(fā)展，采取有效措施，確保學(xué)校財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化，根據《涼州區 20xx 年教育內部審計工作要點(diǎn)》，現將我校自審工作匯報如下： 問(wèn)題梳理： 經(jīng)過(guò)自查，學(xué)校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務(wù)、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動(dòng)的開(kāi)展。
一、收入管理。
學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)�；編�(hù)內，嚴格執 行“收支兩條線(xiàn)”規定。
學(xué)校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執行，沒(méi)有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。
按規定規范使用財政部門(mén)統一印制的票據，開(kāi)據票據規范。
代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴格按照學(xué)生、家長(cháng)自愿原則，保留原始回執。
二、支出管理。
學(xué)校嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍及標準。
各項支出按實(shí)列支，不虛列虛報，沒(méi)有以白條作為報銷(xiāo)憑證。
學(xué)校購置教學(xué)儀器設備、辦公用品及圖書(shū)資料等，只要符合政府采購條件的，全部實(shí)施政府采購。
不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶(hù)實(shí)施采購。
學(xué)校所有支出實(shí)行校長(cháng)負責制，校長(cháng)統 一審批。
重大經(jīng)費開(kāi)支項目，嚴格執行《涼州區學(xué)校大項開(kāi)支申報審批制度》，由校領(lǐng)導班子集體討論決定。
每月定期通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。
學(xué)校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。
三、加強資產(chǎn)管理。
學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內部管理制度。
每學(xué)期末組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符，保障國有資產(chǎn)的安全。
學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過(guò)學(xué)校集體研究決定，按規定程序審批入帳。
學(xué)校 沒(méi)有從事任何風(fēng)險性投資活動(dòng)，避免國有資產(chǎn)的損失。
今后，學(xué)校還將調整充實(shí)財產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個(gè)臺階。
以上，是學(xué)校財務(wù)管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。
謝謝！ 紅沿小學(xué) 二 0 一二年五月三日 XX 年財務(wù)大檢查自查報告 XXX： 我局自接到上級關(guān)于開(kāi)展財務(wù)大檢查及會(huì )計基礎工作 復核的文件后，單位領(lǐng)導高度重視，成立了以一把手局長(cháng)任 組長(cháng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組，根據文件 要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實(shí)際情況，認真對照 檢查，將本單位 XX 年以來(lái)的會(huì )計基礎工作、財務(wù)收支情況、預算執行情況與文件要求認真進(jìn)行了自我對照、自我檢查， 現就自查情況報告如下： 一、自查基本情況 財務(wù)機構設置和人員配備情況 我單位財務(wù)工作由 XX 科負責，單位按照財務(wù)工作要求， 設置有財務(wù)主管 1 名，會(huì )計、出納、資產(chǎn)管理員各 1 名，四 名財務(wù)工作者均取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責明 確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn) 行。
內部控制情況 單位內控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責、 財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規范，制定了 11 向財務(wù)管理制 度及兩項經(jīng)費管理辦法。
嚴格執行一把手不分管財務(wù)制度， 保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。
建立和完善各項制度的同時(shí)， 相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施 了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、 完整性以及 單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理， 杜絕了各種漏洞的發(fā)生。
明確了財務(wù)收支審批程序和審批人 的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效 益。
在財務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴格按照《會(huì )計法》的規定， 依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā) 生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、 編制財務(wù)會(huì )計報告。
嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的 各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算， 依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真 實(shí)、有效。
在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支 出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據各項 工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統 籌安排，合理支出。
預算編制執行情況 我局嚴格執行財務(wù)預算管理制度，預算編制依據充分， 項目設置科學(xué)、合理、細致，對財務(wù)預算均通過(guò)局務(wù)會(huì )討論 共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費 預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車(chē)輛定額定員標準。
財務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預算才開(kāi)支，無(wú)預算不開(kāi)支，無(wú)相互 擠占預算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況 我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設置相互分離，達 到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。
為 了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照 政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款 項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員與資產(chǎn)管 理人員各自對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn) 行記錄、計算、反映。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理 人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。
無(wú)固定資產(chǎn)不入賬， 公物私用及其他違規問(wèn)題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有 關(guān)要求，根據上級批復情況進(jìn)行處置報廢，無(wú)隨意處置現象 發(fā)生。
及時(shí)清理往來(lái)款項，無(wú)長(cháng)期掛賬現象，確保了單位資 金及時(shí)回籠。
二、存在問(wèn)題 通過(guò)自查，我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一 些不足，一是在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未 能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財經(jīng)法 規意識不強。
二是預算管理有待進(jìn)一步加強，預算編制依據 充分，合理，但實(shí)際執行中，個(gè)別預算落空，未執行。
執行 中統籌考慮不足，存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。
三是在資 產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部 門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統中無(wú)法銷(xiāo)賬，出現了資產(chǎn)實(shí)物與賬 面有差異。
四是在具體會(huì )計核算中，出現未嚴格按規定辦理 的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。
三、整改措施 進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)審核流程，刻制經(jīng)費審核章 戳 1 枚、實(shí)物管理章戳 2 枚，明確會(huì )計人員與實(shí)物管理人員 職責，經(jīng)費開(kāi)支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不 予審核報銷(xiāo)。
及時(shí)與上級部門(mén)做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴 格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷(xiāo)賬，確保賬實(shí) 相符。
加強對單位職工的財經(jīng)法規學(xué)習，不僅僅局限在 財務(wù)人員的學(xué)習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規意 識，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能?chē)栏褚载斀?jīng)法規 為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動(dòng)能從基礎上得到規 范。
20xx/07/24 審計中發(fā)現的問(wèn)題 自查自糾情況報告 為落實(shí) XX 在 XX 會(huì )上針對審計部在內部審計工作中發(fā)現的一些問(wèn)題做的重要講話(huà)及批示，公司財務(wù)部積極行動(dòng)起來(lái)，對照此次審計部在內部審計工作中發(fā)現的問(wèn)題開(kāi)展自查自糾工作，對發(fā)現的問(wèn)題逐一整改，現就自查自糾情況 匯報如下： 一、重大經(jīng)濟事項決策 經(jīng)自查，沒(méi)有發(fā)現重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策的情況；XX 單位存在資金拆借,程序不夠完善,下一步將規范資金往來(lái)程序。
二、授權審批控制方面 合同會(huì )簽手續完整；沒(méi)有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀 UKEY 嚴格按照制單人與審核人分開(kāi)保管，但缺少必要的使用審批手續，出現付款操作由出納經(jīng)辦，會(huì )計一級審核后付款的現象。
整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實(shí)行分級管理，多崗位復核的原則，大額資金實(shí)行三級復核。
三、基建工程管理方面 按規定簽訂基建相關(guān)合同，不存在與個(gè)人簽訂經(jīng)濟合同現象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現象。
四、資金管理方面 沒(méi)有發(fā)現不合理的提取大額現金現象，但備用金管理較為松散，出現部分備用金未及時(shí)歸還、前款未清后款又借的現象。
整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴格規范備用金流程。
五、資產(chǎn)管理方面 備品備件出入庫手續完備，但有部分項目公司出 現低耗品未辦理出入庫手續的情況，公司已組織人員進(jìn)行清查，并且完善相關(guān)的手續。
六、稅務(wù)管理方面 嚴格按稅法規定進(jìn)行申報納稅。
七、會(huì )計基礎工作方面 存在憑證摘要不清晰、會(huì )計憑證審核不及時(shí)、賬簿打印滯后等薄弱點(diǎn)。
整改措施：在日常會(huì )計核算中，將嚴格按照集團公司會(huì )計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監督、控制力度和財務(wù)人員基礎工作水平，促進(jìn)會(huì )計基礎工作的標準化、程序化和規范化。
XX 公司 XX 年 XX 月 XX 日 倒淌河鎮民族寄宿制小學(xué)財務(wù)自查報告 根據教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知精神，結合我校的實(shí)際情況，就專(zhuān)項檢查重點(diǎn)內容，學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍建設，自查匯報如下： 一、收入管理 1．所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理。
2．我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué)，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。
3．針對學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印 制的財政票據，無(wú)亂收費現象。
二、支出管理
1．學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象。
2．學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定。
3．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，建立健全財務(wù)管理內部控制制度，所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。
4．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。
三、資產(chǎn)管理
1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批。
2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
3．學(xué)校資產(chǎn)不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)；
四、財會(huì )隊伍建設
1．學(xué)校設有專(zhuān)門(mén)財務(wù)室，有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)人員負責。
2. 校長(cháng)及時(shí)關(guān)注財務(wù)運轉情況，聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3．財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性。
財務(wù)審計自查報告2
根據《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》XX公司文件精神，結合我部審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我部成立了以副經(jīng)理為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
關(guān)于XX部審計財務(wù)自查自糾的報告
三、認真自查，及時(shí)自糾
按照《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。
1、我部所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。無(wú)違規以虛報銷(xiāo)獲取費用。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。無(wú)以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開(kāi)具陰陽(yáng)支票等多種違規形式獲取理賠資金。無(wú)以虛開(kāi)中介
發(fā)票形式獲取手續費資金等。
3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我部資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。
8、我部根據本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內部監督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制。
財務(wù)審計自查報告3
我校根據《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下：
一、成立領(lǐng)導小組工作我校結合實(shí)際，成立了xx中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng)：黃x副組長(cháng)：李x組員：廖x、張x、楊x、岑x、王x、朱x、李x、黃x領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。
二、整改措施依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)認真組織小組成員查看20xx年至20xx年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。
在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：
1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；
2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。
整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。
為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。
堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
財務(wù)審計自查報告4
為了確保換屆選舉工作平穩有序進(jìn)行，根據縣委組織部《關(guān)于組織開(kāi)展村級財務(wù)審計工作的通知》（會(huì )組發(fā)[20xx]65號）文件精神及要求，我鄉于9月下旬對全鄉10個(gè)村委會(huì )自20xx年村“兩委”換屆以來(lái)，整個(gè)任期內的財務(wù)收支及管理情況進(jìn)行了審計�，F將審計結果報告如下：
一、基本情況
四房吳鄉位于會(huì )寧縣中北部，流域面積為258。8平方公里，耕地面積12。7萬(wàn)畝。轄10個(gè)行政村63個(gè)村民小組4045戶(hù)19903人，其中20xx人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村，20xx人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。
二、工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導，明確工作責任
鄉黨委、政府高度重視此次村級財務(wù)審計工作，并于9月20日召開(kāi)會(huì )議進(jìn)行了專(zhuān)題安排，會(huì )上成立了由鄉長(cháng)萬(wàn)世新同志任組長(cháng)，紀委書(shū)記劉志剛、農經(jīng)財政綜合服務(wù)中心主任楊本為副組長(cháng)的村級財務(wù)審計領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設辦公室，楊本同志兼任辦公室主任，董維祥同志負責此次村級村務(wù)審計的日常事務(wù)。
�。ǘ﹪栏窆ぷ鞒绦�，狠抓任務(wù)落實(shí)
1、前期準備階段：四房吳鄉財務(wù)審計領(lǐng)導小組于20xx年9月20日制定了《四房吳鄉村級財務(wù)審計工作時(shí)間安排表》及審計通知書(shū)，并下發(fā)到各被審計村。
2、自查驗收階段：9月21日至9月30日，鄉村級財務(wù)審計領(lǐng)導小組以民政救災款項、救災物資及村級辦公經(jīng)費作為重點(diǎn)，對10個(gè)行政村的各項收入、支出、各類(lèi)債權債務(wù)、村集體資產(chǎn)情況、財經(jīng)紀律執行情況等逐村進(jìn)行調查審計。
3、整改落實(shí)階段：鄉村級財務(wù)審計領(lǐng)導小組于10月1日至10月7日對各村級財務(wù)收支和帳目情況進(jìn)行了全面詳實(shí)的公布，并接受黨員群眾監督。對于在審計過(guò)程中發(fā)現的有手續不合理的條子，不符合財會(huì )制度的行為要求相關(guān)村限期整改。
�。ㄈ┮幏敦攧�(wù)運行，總結自查結果
經(jīng)我鄉審計組為期10天的村級財務(wù)審查，各行政村的賬務(wù)資料得到及時(shí)糾正和完善，審計組通過(guò)現場(chǎng)指導和現場(chǎng)培訓相結合的方式，使各村的財務(wù)運行得到進(jìn)一步規范。審計認為：我鄉各村的會(huì )計資料基本真實(shí)地反映了本屆村財務(wù)收支情況及財務(wù)收支活動(dòng)。各村不存在公款私存、借支挪用、私設“小金庫”、濫用職權侵占、挪用和長(cháng)期占用集體資金、資產(chǎn)等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題
一是村“兩委”對村級財務(wù)管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費較少，可支配收入有限，村級財務(wù)人員對財務(wù)管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現書(shū)寫(xiě)不規范、入賬不及時(shí)、票據不規范的現象。
二是村級財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高。我鄉各行政村并未設置專(zhuān)門(mén)的財務(wù)管理人員，村級財務(wù)管理工作一般由村文書(shū)兼任，不具備從事財務(wù)工作的專(zhuān)業(yè)知識和工作能力，難以起到監督管理財務(wù)的作用。
四、下一步工作打算
一是進(jìn)一步加強村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習，提高業(yè)務(wù)能力，保證會(huì )計資料及時(shí)、完整、真實(shí)；
二是進(jìn)一步加強對專(zhuān)項資金的管理。做到專(zhuān)項資金專(zhuān)款專(zhuān)用，保證財務(wù)的真實(shí)性，防止擠占挪用，使黨的惠民政策真正落到實(shí)處；
三是進(jìn)一步建立健全財務(wù)管理制度。著(zhù)重抓好民主管理和財務(wù)公開(kāi)制度、現金銀行存款管理制度、債權債務(wù)管理制度、資產(chǎn)臺賬制度、財務(wù)開(kāi)支審批制度、會(huì )計人員管理制度，特別要抓緊建立村干部任期和離任審計制度。
四是進(jìn)一步建立健全村級組織財務(wù)工作流程規范。財務(wù)事項必須嚴格按照按程序實(shí)行，并定期進(jìn)行財務(wù)公開(kāi)，接受群眾監督。
特此
財務(wù)審計自查報告5
我市行政事業(yè)單位的財務(wù)大檢查工作，按照國務(wù)院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展開(kāi)，到目前為止，市屬各單位和各區、縣分別進(jìn)行了自查，各級財政、審計部門(mén)和主管部門(mén)還組織力量，進(jìn)行了重點(diǎn)檢查、這次檢查涉及到市屬部門(mén)、各區、縣和兩千多個(gè)基層單位、據不完全統計，其中有70％左右的單位存在著(zhù)不同程度的違反財經(jīng)紀律問(wèn)題，違紀金額達三百二十萬(wàn)元、
在這次檢查中，多數單位態(tài)度是積極的，不少單位的領(lǐng)導親自主持研究部署，發(fā)動(dòng)群眾，分析財務(wù)管理和收支中的問(wèn)題，并組織財會(huì )部門(mén)深入基層進(jìn)行檢查，并及時(shí)提出處理意見(jiàn)、市教育局除發(fā)動(dòng)所屬單位自查外，財務(wù)部門(mén)還對所屬單位全部進(jìn)行了檢查，工作比較深入、但是也有少數單位進(jìn)展緩慢，工作被動(dòng)，敷衍塞責，個(gè)別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下、現在，各單位正在整理匯總自查情況和進(jìn)行處理工作、從檢查的結果看，行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的、但是，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要，加之不正之風(fēng)的影響，違反財經(jīng)紀律的現象仍不斷出現，有些情況還比較嚴重、主要表現是：
一、以種種手段化公為私或者損公肥私、
近幾年，事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張，但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢(qián)，舉辦了一些群眾急需的事業(yè)、但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段、如：小學(xué)辦學(xué)前班本來(lái)是利用多余的人員和設備開(kāi)展學(xué)前教育，并為群眾解決后顧之憂(yōu)的好措施，但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”，按集體幼兒園的標準收費，增加的收費要家長(cháng)向單位報銷(xiāo)；國辦幼兒園出現了“議價(jià)班”；體育場(chǎng)出現了私分旱冰場(chǎng)收入；有些市政工程隊把工程款存到街道服務(wù)隊，然后套取現金，街道服務(wù)隊從中提�。保担サ氖掷m費，工程隊將所余部分以種種名義分給職工、
二、濫發(fā)衣料、工作服、
有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準、質(zhì)量；有的單位根本不應發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝，塘沽區有十二所幼兒園所，在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝、據初步統計，有九十五個(gè)行政事業(yè)單位違反規定發(fā)放了衣料、服裝，共開(kāi)支五十一萬(wàn)元、其中有和平區教育系統的四十個(gè)單位，開(kāi)支十四萬(wàn)多元、
三、巧立名目，濫發(fā)獎金、補助、津貼、實(shí)物、
行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法，市人民政府已有明確規定，但有些單位不按規定執行，巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實(shí)物、如：寒假獎、暑假獎、學(xué)期獎、節日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補助等、有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款、有的中學(xué)把行政預算的福利基金多次轉給工會(huì )，然后以工會(huì )活動(dòng)費的名義分給職工、發(fā)放實(shí)物的品種也很多，如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書(shū)包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等、亂發(fā)實(shí)物的資金來(lái)源，主要是勤工儉學(xué)收入，辦業(yè)余學(xué)校、補習班的學(xué)雜費收入或其他預算外資金、
四、公費旅游、有的借出差的機會(huì )游山玩水，有的以各種名義外出參觀(guān)、
據不完全統計，檢查出來(lái)的公費旅游共一千二百多起、河東、南開(kāi)兩個(gè)區所屬十四個(gè)單位公費旅游涉及一千一百八十一人，到過(guò)十七個(gè)地區、有的還是區領(lǐng)導批準或參加的、漢沽區衛生局組織醫務(wù)人員在海濱進(jìn)行心血管病調查，結束后到薊縣、北戴河旅游五天、有的單位在組織公費旅游的同時(shí)，對沒(méi)有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”、
五、私設“小錢(qián)柜”、
有些單位采取收入不入帳，私自提高收費標準或虛列開(kāi)支等辦法截留公款、私設“小錢(qián)柜”或以個(gè)人名義存入銀行、這類(lèi)問(wèn)題在有預算外收入的單位最多、紅橋區一所中學(xué)就采取開(kāi)收據不入帳、不開(kāi)收據不走帳和隨收隨支等手段，將校辦工廠(chǎng)賣(mài)銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費收入、學(xué)生賠償費收入，虛列開(kāi)支私分一萬(wàn)二千八百多元，以個(gè)人名義和儲金會(huì )名義分別存入銀行、紅橋區教育局體衛科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機折舊費，學(xué)校則作為“小錢(qián)柜”，事后以補助的名義私分給職工、
六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入、
有些單位隨便提高收費標準；有些費用應該統一報銷(xiāo)，卻要由所在單位報銷(xiāo)；國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費，有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費三十元；借用學(xué)校教室，有的一間教室一個(gè)月收租金五十元、派出所收治安費；有些醫療部門(mén)自費藥品不自費，西于莊衛生院亂開(kāi)自費藥品，隨便記入醫療費聯(lián)單，并私分了蚊香九千盒、衛生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品，共達二萬(wàn)四千多元、
七、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設、
當前，各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張，各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費困難，但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設、市體委用體育經(jīng)費蓋了職工宿舍；寶坻縣教育局用教育事業(yè)費給局里蓋了辦公室，開(kāi)支四萬(wàn)多元、
八、帳目不清、管理混亂、
從這次財務(wù)大檢查的情況看，基層財務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現象不是個(gè)別的，給違法亂紀甚至貪污盜竊造成了可乘之機、四十二中學(xué)校辦工廠(chǎng)五年不記帳；六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明，校辦工廠(chǎng)冶煉銅差幾十噸對不上數；市中心婦產(chǎn)科醫院帳款不符，差幾百元，這些混亂現象，有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問(wèn)題、
對于上述這些問(wèn)題，多數單位是重視的，并及時(shí)按照國務(wù)院和市人民政府的指示精神進(jìn)行了處理、紅橋區、河西區還分別在區委、區政府和區紀檢籌備組的`主持下，選擇典型案例召開(kāi)了處理大會(huì )，維護了財經(jīng)紀律，教育了群眾，改進(jìn)了管理，取得了良好的效果、但也有一些單位仍持觀(guān)望態(tài)度，不是從全國“一盤(pán)棋”的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎金實(shí)物看作是群眾得點(diǎn)實(shí)惠，把“小錢(qián)柜”之類(lèi)看作是“自主權”，對于違反財經(jīng)紀律的問(wèn)題不積極處理，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣、這些情況必須嚴肅對待、首先是單位的領(lǐng)導和責任者，要主動(dòng)承擔責任，要負責查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認真進(jìn)行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗教訓，并提出改進(jìn)的方案、把財務(wù)管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道、同時(shí)，對檢查中發(fā)現的問(wèn)題要嚴肅認真的進(jìn)行處理，不能搞“下不為例”、要以中央、國務(wù)院和市人民政府及有關(guān)部門(mén)的規定為依據，本著(zhù)自查出來(lái)的從寬，檢查出來(lái)的從嚴；主動(dòng)檢查的從寬，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴；由于認識不明確違犯了制度的從寬，明知故犯的從嚴的精神，一般按以下原則分別處理：
一、凡屬非法牟取的收入，由同級財政沒(méi)收交庫；自立章法規定的標準，立即停止執行；凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設或其他非法開(kāi)支的，一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣、
二、對于濫發(fā)衣料、廠(chǎng)服的問(wèn)題，必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔１９８３〕１４７號文件的要求嚴格執行、不準與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價(jià)處理”的辦法、
三、獎金、津貼、補助應按市人民政府的規定和有關(guān)標準執行、亂發(fā)實(shí)物、獎金和補助的，原則上應當退回、考慮到各單位的具體情況不同，并照顧職工償還能力，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領(lǐng)導干部和責任者必須全部扣回、扣回期限最遲不得超過(guò)一九八四年年底、具體扣還辦法，由單位提出意見(jiàn)，按隸屬關(guān)系報主管部門(mén)批準、
四、對于私設的“小錢(qián)柜”，要按照市人民政府的有關(guān)規定進(jìn)行清理、一切公款都必須按規定入帳，屬于劃預算內為預算外的應當劃回預算內；屬于按規定應列入預算外管理的應按規定用途使用；用個(gè)人名義或其他方式私設的“小錢(qián)柜”，一律追回，上交財政部門(mén)、
五、各區、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問(wèn)題做過(guò)處理決定的，如與上述意見(jiàn)沒(méi)有原則出入的，一般可仍按其原處理決定辦理、各單位對于這次財務(wù)檢查中發(fā)現的問(wèn)題和處理情況，應寫(xiě)出書(shū)面報告連同附表匯總上報、
以上報告，如無(wú)不妥，請批轉有關(guān)單位執行、
財務(wù)審計自查報告6
為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率、由校長(cháng)牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
1、財務(wù)管理制度建設情況：我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定、建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻、
2、財會(huì )隊伍管理情況：學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務(wù)中心統一管理、財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規定記賬，經(jīng)費使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)、
3、會(huì )計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權、財權如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實(shí)現了固定資產(chǎn)實(shí)行數字化管理；數據準確，入賬及時(shí)；校長(cháng)執行
4、學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴格按照審批制度，購買(mǎi)執行先審批后辦理的制度，報銷(xiāo)環(huán)節要求各部門(mén)分管領(lǐng)導簽字核準，各項支出要據實(shí)列支、嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過(guò)全體行政會(huì )通過(guò)，嚴格執行
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì )計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報、嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作、
6、學(xué)校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費項目、收費標準張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督；統一使用財政部門(mén)印制的收費（收款）票據、經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象、
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處、
財務(wù)審計自查報告7
根據《XX區審計局審計通知書(shū)》XX區審計通字[20xx]12號文件精神，結合我學(xué)校審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、 基本情況：
XX中學(xué)創(chuàng )辦于XXX年X月，是XX區的高級中學(xué)。學(xué)校機構設置了：校長(cháng)室、政教處、教導處、總務(wù)處�，F有編制XX人，在職員工XX人，財務(wù)隸屬于XXXX。
二、任期內各學(xué)期招生情況
20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況。
20xx年7月初資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應付款： 0元、應繳財政專(zhuān)戶(hù)款： 元。20xx年10月末資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 元。
四、我校收入均按收費許可證收費，及時(shí)上繳財政，無(wú)隱瞞、截留、轉移財政收入；沒(méi)有公款私存、沒(méi)有設立“小金庫”。各項支出真實(shí)、合規、合法。沒(méi)有擠占挪用、擴大開(kāi)支范圍、提高
開(kāi)支標準、虛列支出等問(wèn)題。
五、各年度各種專(zhuān)項資金，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過(guò)政府采購中心采購。
七、各項資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權和債務(wù)的管理，沒(méi)有重大經(jīng)濟遺留問(wèn)題。
XX市XX區XX中學(xué)
X年X月X日
財務(wù)審計自查報告8
根據縣委組織部、紀委、財政局、民政局、農委、審計局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20xx】206號》文件要求，我鎮及時(shí)對全鎮5個(gè)村民委員會(huì )的財務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查，現將自查情況報告如下:
一、基本情況:
鎮現有5個(gè)行政村，90個(gè)村民小組，農村人口13063人，耕地面積8359畝。20xx年全鎮農村經(jīng)濟總收入2。69億元，農民人均純收入14811元�，F有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官)。
二、財務(wù)狀況:
根據安排，結合實(shí)際工作具體要求，我鎮主要從以下幾個(gè)方面著(zhù)手進(jìn)行了財務(wù)檢查:
1、村財務(wù)各項收支情況:全鎮各村未出現私設小金庫、公款私存現象，就各村今年至11月30日的收入、支出進(jìn)行統計，村集體的主要資金來(lái)源是村級轉移支付資金。全鎮村級總收入1126239.15元，其中補助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營(yíng)收入296294.4元。各村的財務(wù)收入及時(shí)上交村級資金賬戶(hù)，做到了應收盡收。全鎮村級總支出1033371.62元，其中管理費用171392元，其他支出861979.62元。各項支出嚴格按照三資管理制度進(jìn)行審批，沒(méi)有出現招待費、包車(chē)費、禮品、白條入賬等現象。
2、各種債權、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟相當薄弱，除20xx年以前鎮政府借用村集體資金12.118161元外，沒(méi)有發(fā)生其他債權經(jīng)濟事項。全鎮匯總的村集體現有債務(wù)總額441751元，其中包括原貴源村委會(huì )辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會(huì )辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會(huì )辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機耕路路基欠賬53000元。
3、財務(wù)開(kāi)支審批程序和執行情況:在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì )都能?chē)栏駡绦胸攧?wù)審批制度，，工程項目的開(kāi)支等根據規定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì )議，進(jìn)行決策。在檢查過(guò)程中未發(fā)現違規現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
4、財務(wù)公開(kāi)情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監督委員會(huì )監督作用。各村村務(wù)監督委員會(huì )成員由3人組成，每季度至少召開(kāi)一次民主理財會(huì )，對財務(wù)收支進(jìn)行審核監督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結果按時(shí)上墻公布，做到了至少每季度公開(kāi)一次財務(wù)，按照“一票據一公開(kāi)”，使村級財務(wù)公開(kāi)的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
5、制度建設情況:近年來(lái)，我鎮結合實(shí)際，在執行好《村集體三資管理制度》的基礎上，進(jìn)一步完善了村級財務(wù)管理的各項配套制度，制定了《鎮村級財務(wù)支出管理細則》。如嚴格執行村級開(kāi)支審批報賬程序、嚴格控制備用金和現金支付限額、嚴格控制購買(mǎi)辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費以及通訊費、交通差旅費、招待費等、民主理財和財務(wù)公開(kāi)制度、會(huì )計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時(shí)加大宣傳教育力度，提高鎮村干部和村民對村級財務(wù)管理重要性的認識，教育引導村干部熟悉財務(wù)法規和財務(wù)制度，自覺(jué)執行各項制度，遏制不按財務(wù)規章制度辦事的現象。在具體落實(shí)中，始終堅持所有應納入村級財務(wù)管理的收入項目全部納入到鎮農村三資代理中心統一管理。做到凡是收入所有權歸村組集體的，一律都要及時(shí)交到村級集體資金帳戶(hù)，嚴禁集體資金體外循環(huán)。
三、存在的問(wèn)題:
1、大部分村集體經(jīng)濟相當薄弱。村兩委沒(méi)有把應有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟效益，單靠上級補助資金難以維持村級組織日常運轉，村集體經(jīng)濟發(fā)展愈顯困惑，村級公益事業(yè)難以開(kāi)展，導致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2、村務(wù)監督委員會(huì )的監督機制沒(méi)有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監督組織，但沒(méi)有定期開(kāi)展監督活動(dòng)。以財務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn)的村務(wù)公開(kāi)，在公開(kāi)的內容、方式和時(shí)間上都與相關(guān)規定的要求有一定差距。個(gè)別村只單純強調財務(wù)公開(kāi)，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開(kāi)，對集體發(fā)包事項、農村建設項目、強農惠農政策等方面的公開(kāi)還不全面。
3、村集體資產(chǎn)、資源臺賬管理不完善。部分村對屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權屬及資產(chǎn)變動(dòng)情況不能及時(shí)準確登記，造成賬實(shí)不符。
4、經(jīng)濟合同簽訂不規范。有些村對村集體的資產(chǎn)、資源的經(jīng)營(yíng)發(fā)包、租賃、產(chǎn)權轉讓、工程建設、土地承包流轉等項目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大;個(gè)別的不按照民主程序，不公開(kāi)、不進(jìn)行招投標、不召開(kāi)村民大會(huì )或村民代表會(huì )議討論決定;有些合同要素不全、條款不明、權利和義務(wù)的規定不對等、不全面;有的甚至沒(méi)有書(shū)面合同。
四、下一步努力方向:
1、加強村干部廉潔自律和財經(jīng)法規教育。組織村兩委和村監委成員認真學(xué)習《藍田鎮農村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財經(jīng)管理意識。
2、健全完善財務(wù)管理制度。完善村級財務(wù)收支計劃、管理費用開(kāi)支范圍與標準和財務(wù)審批制度等村財管理內部控制制度，經(jīng)村民代表會(huì )議研究通過(guò)后組織實(shí)施。
3、加強村級組織資產(chǎn)、資源管理。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺賬，盤(pán)查固定資產(chǎn)，并要與財務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規定，做好資產(chǎn)、資源對外承包項目的發(fā)包、合同簽訂及結算兌現等程序手續工作，及時(shí)將集體的各項收入納入設立的村級資金賬戶(hù)和進(jìn)行財務(wù)結報，嚴禁私存、挪用，設賬外賬、小金庫。
4、執行好村財季度結報制度，規范報銷(xiāo)單據及手續。各村應及時(shí)開(kāi)展財務(wù)結算和民主理財活動(dòng)，每季度按時(shí)結報，村監委和報賬員應按照程序把好報銷(xiāo)單據初審關(guān)，合法有效的原始憑證方可給予批準和支付，不規范的原始憑證不得給予批準和支付款項，也不得傳送代理會(huì )計做賬。
5、規范工程建設項目報批手續。嚴格按照縣委及鎮黨委關(guān)于農村集體“三資”管理規定要求，做好工程建設項目的招投標、合同簽訂、預決算、驗收等手續，5萬(wàn)元以上項目必須報鎮招投標中心組織招投標，5萬(wàn)元以下可由村級安排組織簡(jiǎn)易招投標。
6、加強村財公開(kāi)、民主管理。村級組織應及時(shí)將涉及財務(wù)方面的重大事項交民主決策程序通過(guò)，并將情況在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布。對每季度的《資金收支明細表》、《會(huì )計科目余額表》等財務(wù)公開(kāi)資料，由村報賬員及時(shí)領(lǐng)回，經(jīng)村兩委負責人和村監委主任審閱簽字同意后，進(jìn)行張貼公開(kāi)，接受廣大群眾監督。
7、加大對村級財務(wù)經(jīng)辦員的培訓力度及管理。用1-2年時(shí)間使村級財務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會(huì )計證，使村級財務(wù)經(jīng)辦人員應持證上崗。村兩委負責人應加強村級財務(wù)的管理，經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促，對確實(shí)不能勝任工作的村級財務(wù)經(jīng)辦員應及時(shí)撤換。
財務(wù)審計自查報告9
為深入貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費問(wèn)題的指示精神，進(jìn)一步規范中小學(xué)收費行為，加強財務(wù)監督和管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對我校財務(wù)管理情況自查如下：
一、強化學(xué)校收費行為的管理
1、嚴格執行“一證、一卡、一單、兩公開(kāi)、四統一”的收費管理制度。一證，學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的《中小學(xué)收費許可證》收費；一卡，學(xué)生憑《中小學(xué)收費公開(kāi)卡》繳費；一單，學(xué)校憑《收費結算清單》與學(xué)生結算；兩公開(kāi)，公開(kāi)收費標準，公開(kāi)收費的使用情況四統一，統一收費時(shí)間，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，無(wú)發(fā)現自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現象，嚴格按照萊教便函（20xx）62、66號文件執行，上級禁止的學(xué)后服務(wù)費、班費，我們堅決停收。
2、學(xué)校認真實(shí)行收費公開(kāi)制度。學(xué)校收費前，能通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督。
3、學(xué)生微機上機費、語(yǔ)音上機費能保證上足課時(shí)。
4、進(jìn)校書(shū)刊都能按煙臺市教育局審定的用書(shū)目錄征訂，學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育主管部門(mén)審批后，在由新華書(shū)店征訂，除教材以外的其他書(shū)刊，堅持學(xué)生自愿的原則，無(wú)強制向學(xué)生攤派或變相攤派學(xué)習輔導資料及其它用品現象。
5、我校認真落實(shí)《關(guān)于建立健全中小學(xué)家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費制度的通知》精神，對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生得到減免雜費、享受助學(xué)金補足，并將享受減免學(xué)雜費學(xué)生名單、減免數額在校內張榜公布，接受社會(huì )各界監督。
6、學(xué)生參加平安保險，堅持自愿的`原則，沒(méi)有硬性規定學(xué)生必須統一著(zhù)裝穿校服，沒(méi)有強行安排學(xué)生統一購買(mǎi)學(xué)習生活用品。
二、加強對中小學(xué)收費資金的管理，保證學(xué)校日常開(kāi)支順利進(jìn)行
1、為了加強財務(wù)管理，實(shí)行財務(wù)監督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢(qián)，一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費小組，及時(shí)準確完成收費工作，把所有收費全部上繳教委財務(wù)。
2、所收取的費用全部交給區教委財務(wù)，學(xué)校、班級、教師無(wú)截流、坐支現象。
3、每學(xué)年開(kāi)始，學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學(xué)校教學(xué)設備投入。每月份都能合理收支計劃，由上級財務(wù)部門(mén)批準后才能具體實(shí)施，做到收支活動(dòng)心中有數，從不盲目開(kāi)支。
4、學(xué)校有理財小組，能監督學(xué)校財務(wù)工作，有財務(wù)制度，大項開(kāi)支有審批、教代會(huì )通過(guò)制度。
雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領(lǐng)會(huì )不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規范工作行為，管理好學(xué)校財務(wù)工作。
本年度，我園嚴格遵守區物價(jià)局、區教育局規定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規定，經(jīng)區物價(jià)局、區教育局審核通過(guò)�，F將展宏幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導高度重視
1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)(兼職)財務(wù)人員1人。
2、園長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執行收費管理制度。公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，接受教師及家長(cháng)的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、加強財務(wù)支出管理
1、幼兒園領(lǐng)導審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行
1、根據幼兒園工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數共20人，學(xué)雜費總收：26000元�？傊В簒x元。結余：xx元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數共42人，學(xué)雜費總收：54600元�？傊В簒x元。結余：xx元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續遵照區物價(jià)局、區教育局規定的行政事業(yè)收費標準進(jìn)行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導放心、幼兒開(kāi)心、家長(cháng)滿(mǎn)意的幼兒園。
財務(wù)審計自查報告10
]為深入貫徹省總第十一屆二次全委會(huì )確定的全省工會(huì )XX總體思，落實(shí)“打牢工會(huì )物質(zhì)基礎”的任務(wù)，全面加強經(jīng)費收繳和工作，根據省總工會(huì )云工[XX]23號及云獄電[XX]128號文件，配合監獄系統做好基層工會(huì )財務(wù)大檢查工作，我獄積級組織了相關(guān)人員對本工會(huì )財務(wù)工作進(jìn)行了自檢，現將自檢自查工作如下：
一、對XX年1月1日至XX年12月31日工會(huì )財務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認真查看憑證賬簿主要清查工會(huì )經(jīng)費財政劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥，《》（）。經(jīng)與財務(wù)科、勞資科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費進(jìn)行統計核實(shí)XX年度工人工資總額為1613053.00元計撥工會(huì )經(jīng)費為32261.06元實(shí)際撥入數為32503.74元，干部工資總額為5563644。00元計撥經(jīng)費為66763.73元，實(shí)際上撥入數為60528.35元干部少撥經(jīng)費6235.96元。XX年度工人工資總額為1676199.40元計撥經(jīng)費為33523.99元實(shí)際撥入數為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計撥經(jīng)費為85812.87元實(shí)際撥入數82554.34元，XX年干部增資未提工會(huì )經(jīng)費故少撥3260.66元，此兩項經(jīng)核實(shí)后將在XX年度補撥付工會(huì )。
二、工會(huì )收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。
三、系統工會(huì )對下補助的送款、專(zhuān)項補助款都嚴格按照規定專(zhuān)款專(zhuān)用。
總之，我單位工會(huì )嚴格按照工會(huì )財務(wù)會(huì )計制度進(jìn)行財務(wù)收支，按制度要求使用會(huì )計科目，建立會(huì )賬簿，按時(shí)記賬，及時(shí)核對、現金賬，按季編制基層工會(huì )資產(chǎn)負債表及基層工會(huì )經(jīng)費收支預決算表，編寫(xiě)財務(wù)工作，會(huì )計信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
財務(wù)審計自查報告11
我校根據《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區教育廳開(kāi)展審整改工作活動(dòng)方案>的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下
一、認真學(xué)習，提高認識
我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作
我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng)：黃仕鋒（校長(cháng)）
副組長(cháng)：李連聲（副校長(cháng)）
組員：廖澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭
領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。
三、整改措施
依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認真組織小組成員查看至xx年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：
1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；
2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
財務(wù)審計自查報告12
根據《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》xx公司文件精神，結合我部審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我部成立了以副經(jīng)理為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，我部按要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
三、認真自查，及時(shí)自糾
按照《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。
1、我部根據本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內部監督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。無(wú)以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開(kāi)具陰陽(yáng)支票等多種違規形式獲取理賠資金。無(wú)以虛開(kāi)中介發(fā)票形式獲取手續費資金等。
3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我部資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。
財務(wù)審計自查報告13
我局自接到上級關(guān)于開(kāi)展財務(wù)大檢查及會(huì )計基礎工作復核的文件后，單位領(lǐng)導高度重視，成立了以一把手局長(cháng)任組長(cháng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組，根據文件要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實(shí)際情況，認真對照檢查，將本單位XX年以來(lái)的會(huì )計基礎工作、財務(wù)收支情況、預算執行情況與文件要求認真進(jìn)行了自我對照、自我檢查，現就自查情況報告如下：
一、自查基本情況
財務(wù)機構設置和人員配備情況我單位財務(wù)工作由XX科負責，單位按照財務(wù)工作要求，設置有財務(wù)主管1名，會(huì )計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財務(wù)工作者均取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
內部控制情況單位內控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責、財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規范，制定了11項財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執行一把手不分管財務(wù)制度，保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。
建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
在財務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。
在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。預算編制執行情況我局嚴格執行財務(wù)預算管理制度，預算編制依據充分，項目設置科學(xué)、合理、細致，對財務(wù)預算均通過(guò)局務(wù)會(huì )討論共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車(chē)輛定額定員標準。
財務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預算才開(kāi)支，無(wú)預算不開(kāi)支，無(wú)相互擠占預算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設置相互分離，達到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有關(guān)要求，根據上級批復情況進(jìn)行處置報廢，無(wú)隨意處置現象發(fā)生。
及時(shí)清理往來(lái)款項，無(wú)長(cháng)期掛賬現象，確保了單位資金及時(shí)回籠。
二、存在問(wèn)題通過(guò)自查
我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規意識不強。二是預算管理有待進(jìn)一步加強，預算編制依據充分，合理，但實(shí)際執行中，個(gè)別預算落空，未執行。執行中統籌考慮不足，存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統中無(wú)法銷(xiāo)賬，出現了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì )計核算中，出現未嚴格按規定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。
三、整改措施
進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì )計人員與實(shí)物管理人員職責，經(jīng)費開(kāi)支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不予審核報銷(xiāo)。及時(shí)與上級部門(mén)做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷(xiāo)賬，確保賬實(shí)相符。加強對單位職工的財經(jīng)法規學(xué)習，不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規意識，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能?chē)栏褚载斀?jīng)法規為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動(dòng)能從基礎上得到規范。
財務(wù)審計自查報告14
眾所周知，依法辦事是做好工會(huì )財務(wù)管理工作的前提條件，在平時(shí)的財務(wù)管理工作中，學(xué)會(huì )依法辦事，建立和健全工會(huì )的財務(wù)管理制度、而工會(huì )主席、工會(huì )委員和工會(huì )經(jīng)濟審查小組都要各自具有明確的工作職責，這樣才能共同管好用好工會(huì )經(jīng)費、并要做到以下三點(diǎn)：一、有嚴格的經(jīng)費使用審批手續和定期的經(jīng)濟審查工作、二、經(jīng)費使用有預算有計劃，經(jīng)費主要用在為職工辦實(shí)事上、三、同時(shí)嚴格法律法規，積極做好行政撥繳經(jīng)費的管理，并按時(shí)足額向上級工會(huì )上繳工會(huì )經(jīng)費、
當前，隨著(zhù)我市各區、縣工會(huì )及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的經(jīng)費收入實(shí)現了持續穩定增長(cháng)，如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費則顯得尤為重要、現就我縣工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題，進(jìn)行以下自查報告、
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )、近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現在：區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位；部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等、這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強、
�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄�(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決、
�。ǘ┒悇�(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)、據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%；雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%、
�。ㄈ┴攧�(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大、決算情況表明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%、有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任，不符合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱、
�。ㄋ模┴攧�(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題，為時(shí)已晚、還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象、有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單、
�。ㄎ澹┼l鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
�。┤藛T素質(zhì)不高，會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職、加之有的財務(wù)人員責任意識不強，存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象、有的單位未制訂票據的管理、使用制度、收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象、縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要、
二、原因及分析
�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄�(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費、在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位、
�。ǘ┕�(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位、有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費、地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高、
�。ㄈ┴攧�(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠，沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用；二是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢發(fā)展的要求、
�。ㄋ模┼l鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題
我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣，肩負的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問(wèn)題多、如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批，工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證，只能依靠區縣工會(huì )的補助等，管理起來(lái)困難很大、
三、對策及建議
�。ㄒ唬┎扇∮行Т胧�，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率
各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數、工資總額情況、針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費，逐步減少收繳經(jīng)費的盲區、要采取有效措施，加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級
黨委和政府匯報，與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調，切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算，力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥、
�。ǘ┘訌婎I(lǐng)導，為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )造條件
各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題；要對存在的問(wèn)題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )造性，為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )造條件、
�。ㄈ⿵娀攧�(wù)管理，建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規范、市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度、要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部控制制度，建立健全符合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財、
四、加強檢查指導，提升鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強對鄉鎮（街道）工會(huì )財務(wù)工作的檢查指導，根據基層單位的實(shí)際情況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶(hù)，對這些單位進(jìn)行規范管理、25人以下的單位及聯(lián)合會(huì )可由行政代管，但必須保證工會(huì )經(jīng)費的足額計提及獨立使用、充分發(fā)揮鄉鎮（街道）工會(huì )的承上啟下的作用，在縣級、鄉鎮（街道）工會(huì )、基層工會(huì )開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費為主要內容的財務(wù)規范化建設達標活動(dòng)，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實(shí)，促使工會(huì )財務(wù)管理水平上臺階、
財務(wù)審計自查報告15
為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長(cháng)牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
1、財務(wù)管理制度建設情況：
我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財會(huì )隊伍管理情況：
學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務(wù)中心統一管理。財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規定記賬，經(jīng)費使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
3、會(huì )計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權、財權如何劃分：
財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實(shí)現了固定資產(chǎn)實(shí)行數字化管理；數據準確，入賬及時(shí)。
4、學(xué)校支出管理情況：
學(xué)校支出嚴格按照審批制度，購買(mǎi)執行先審批后辦理的制度，報銷(xiāo)環(huán)節要求各部門(mén)分管領(lǐng)導簽字核準，各項支出要據實(shí)列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過(guò)全體行政會(huì )通過(guò)，嚴格執行。
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：
學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì )計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費管理情況：
嚴格執行收費管理制度公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費項目、收費標準張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督；統一使用財政部門(mén)印制的收費（收款）票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
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