會(huì )計基礎工作自查報告（通用10篇）
在我們平凡的日常里，報告對我們來(lái)說(shuō)并不陌生，多數報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫(xiě)的。一聽(tīng)到寫(xiě)報告就拖延癥懶癌齊復發(fā)？以下是小編為大家收集的會(huì )計基礎工作自查報告，歡迎閱讀與收藏。
會(huì )計基礎工作自查報告 1
根據師財會(huì )【20xx】3號文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，xx縣xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴格按照《云南省會(huì )計基礎工作規范化考核標準（試行）》，對近年來(lái)會(huì )計基礎工作情況認真進(jìn)行了自查�，F將自查情況報告如下：
一、單位基本情況
xx縣xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。
二、會(huì )計機構和會(huì )計人員配備情況
xx縣xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》以及有關(guān)法律。法規規定，設置會(huì )計機構并配備專(zhuān)職會(huì )計人員開(kāi)展會(huì )計核算工作�，F有財務(wù)負責人２人，會(huì )計１人，出納１人。名會(huì )計人員均持有《會(huì )計從業(yè)資格證》，在會(huì )計工作中都能?chē)栏癜凑铡稌?huì )計法》的要求認真履行職責，沒(méi)有違法違紀行為。
三、會(huì )計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》�！缎姓䥺挝粫�(huì )計制度》，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算。銀行開(kāi)戶(hù)數和現金管理符合國家規定。按照會(huì )計法和國家統一會(huì )計制度的規定，依法建立會(huì )計帳冊，正確設置和使用會(huì )計科目。原始憑證的格式。內容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內容。填制方法�；疽蠹案e誤憑證的方法等符合國家統一會(huì )計制度的規定。嚴格按照國家統一會(huì )計制度設置。啟用。登記會(huì )計帳薄，會(huì )計帳薄的.結帳。更正錯誤的方法符合規定，做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據登記完整。核對無(wú)誤的會(huì )計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì )計報表，定期向財政等有關(guān)部門(mén)報送，并做到了數字真實(shí)。計算準確。內容完整。簽章手續齊全。
四、會(huì )計檔案管理情況
嚴格按照財政部。國家檔案局制定的管理會(huì )計憑證。會(huì )計帳薄。會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案，妥善保管。會(huì )計檔案的調閱。銷(xiāo)毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。
五、內部會(huì )計管理制度建設方面
xxxx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來(lái)重視單位內部管理制度建設，為加強會(huì )計基礎工作 ，保證會(huì )計工作規范有序進(jìn)行，近幾年來(lái)相繼制定了加強財務(wù)會(huì )計管理的制度。規定。制定了xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心《財務(wù)管理規定》。制定并執行《xx鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內部會(huì )計管理制度》，明確了會(huì )計工作領(lǐng)導責任制，建立并執行會(huì )計人員崗位責任制。帳務(wù)處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內部控制制度和會(huì )計管理制度。并且對預算外資金的管理。經(jīng)費收支審批等均作了明確的規定，進(jìn)一步規范了財務(wù)會(huì )計管理工作。
會(huì )計基礎工作自查報告 2
一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導高度重視這項工作，多次組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，認真學(xué)習相關(guān)文件和規定，提出了學(xué)校對開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化工作的總體要求：認真貫徹實(shí)施會(huì )計法律法規，積極采取措施，通過(guò)強化會(huì )計基礎工作管理和監督檢查，著(zhù)力推進(jìn)學(xué)校會(huì )計基礎工作上新水平。為切實(shí)加強對會(huì )計基礎工作規范專(zhuān)項檢查的領(lǐng)導，學(xué)校成立了“新鎮中心小學(xué)會(huì )計工作基礎規范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導小組”。領(lǐng)導小組由校長(cháng)為組長(cháng)，由副校長(cháng)任副組長(cháng)，財務(wù)等部門(mén)負責人為成員，由財務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標。及時(shí)了解會(huì )計基礎工作的自查和整改情況，及時(shí)進(jìn)行總結，同時(shí)組織全體會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規，使全體教職工進(jìn)一步增強了對會(huì )計基礎工作規范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、周密安排，扎實(shí)有效地開(kāi)展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查內容進(jìn)行細化分解，進(jìn)一步明確分工和職責。按會(huì )計基礎工作規范要求，對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等方面進(jìn)行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求開(kāi)展會(huì )計工作；
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合會(huì )計制度要求；
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會(huì )計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；
4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都符合會(huì )計制度的規定；
5、沒(méi)有賬外設賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；
7、對外報送的財務(wù)決算報告數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)，單位領(lǐng)導、會(huì )計主管人員審閱并簽章；
8、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷(xiāo)毀符合規定手續；
9、會(huì )計人員持有會(huì )計證，會(huì )計工作交接手續符合制度規定的要求；
從自查情況來(lái)看，學(xué)校會(huì )計基礎工作能按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》等規定設置會(huì )計機構、會(huì )計崗位，進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督、切實(shí)加強內部會(huì )計制度建設。但在自查中也發(fā)現了一些問(wèn)題。
主要體現在以下幾個(gè)方面：
1、內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善；
2、固定資產(chǎn)管理和使用的監管力度不夠。
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會(huì )計基礎工作規范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機，進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì )計基礎規范管理。重視提高財會(huì )人員的`綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹(shù)立起依法理財的基本理念，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)，建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制，共同推動(dòng)我校財政會(huì )計事業(yè)持續發(fā)展。
會(huì )計基礎工作自查報告 3
根據縣財政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化創(chuàng )建活動(dòng)的通知》要求，我局領(lǐng)導高度重視，組織專(zhuān)門(mén)班子，依據會(huì )計基礎工作規范化的標準要求，對全系統的財務(wù)會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財務(wù)會(huì )計工作規范運作水平，現將自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化創(chuàng )建活動(dòng)的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導高度重視，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了局屬單位領(lǐng)導和財務(wù)人員會(huì )議，就此項工作做了專(zhuān)題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導機構，確定專(zhuān)人認真開(kāi)展創(chuàng )建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導和會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規，使全體領(lǐng)導和會(huì )計人員進(jìn)一步增強了對會(huì )計基礎工作規范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統財務(wù)管理的各項工作，共同促進(jìn)全系統的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、嚴格標準，工作扎實(shí)開(kāi)展。
按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《陜西省會(huì )計管理條例》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會(huì )計機構設置和會(huì )計人員任用、會(huì )計核算、會(huì )計監督、制度體系、會(huì )計電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細致的自查：
1、各單位都能依法設置會(huì )計機構、配備會(huì )計人員，并組織會(huì )計人員按時(shí)參加繼續教育學(xué)習。局屬各單位都能按規定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設報賬聯(lián)絡(luò )員一名，核算中心未納管的單位設會(huì )計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導為財務(wù)負責人。出納、會(huì )計分工清楚，職責明確。財務(wù)人員變動(dòng)移交手續健全。
2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的'要求和國家統一規定設置會(huì )計科目，開(kāi)展會(huì )計工作，會(huì )計政策運用準確。
3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會(huì )計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會(huì )計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會(huì )計制度的規定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額，銀行存款與銀行對賬單及時(shí)核對。
5、財務(wù)人員能按時(shí)、按照規定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)。
6、會(huì )計檔案管理人員對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，會(huì )計檔案的調閱、復制及時(shí)登記，會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀符合規定手續。
7、各單位內部控制機制已經(jīng)建立，內部審計制度健全，會(huì )計出納分設，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財產(chǎn)清查，財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。
8、內部會(huì )計制度健全，執行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷(xiāo)毀等符合內控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會(huì )計電算化各項管理制度，配備會(huì )計核算專(zhuān)用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會(huì )計電算化工作符合規范的要求。
三、查漏補缺，確保自查成效
通過(guò)自查，我系統財務(wù)會(huì )計基礎工作總的情況是好的，各單位都能?chē)栏褡袷亍稌?huì )計法》，會(huì )計基礎工作比較規范，但與會(huì )計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問(wèn)題：
1、部分單位會(huì )計人員無(wú)會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷(xiāo)。
3、內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善；
4、對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓和繼續教育學(xué)習還有待進(jìn)一步加強。
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責任，逐條逐項進(jìn)行了認真的整改:
一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì )計從業(yè)資格證培訓考試，力爭全系統財務(wù)人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規定注銷(xiāo)的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規定。
三是舉辦財務(wù)人員培訓會(huì )，加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展的能力，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)。
四是進(jìn)一步健全和完善內部會(huì )計制度，建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制，使全系統財務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。
會(huì )計基礎工作自查報告 4
一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
(一)根據《工作方案》，公司對本次專(zhuān)項活動(dòng)作出如下組織部署：
1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組和工作小組動(dòng)員會(huì )并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項活動(dòng)，切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足，制訂整改措施并逐項落實(shí)到位，使公司財務(wù)會(huì )計基礎工作得到進(jìn)一步提高，財務(wù)會(huì )計基礎工作。
2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學(xué)習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查問(wèn)卷》和公司現有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負責人布置專(zhuān)項活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規定時(shí)間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。
4、公司審計部按照董事會(huì )審計委員會(huì )及工作方案的要求，制訂審計計劃并及時(shí)開(kāi)展審計。
(二)根據《工作方案》，本次專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況如下：
1、公司財務(wù)人員根據《調查問(wèn)卷》分類(lèi)整理、匯總自查內容，開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告，逐條檢查，詳細說(shuō)明情況，并形成自查工作底稿。
2、財務(wù)部經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務(wù)負責人審核，工作總結《財務(wù)會(huì )計基礎工作》。
3、財務(wù)負責人對財務(wù)部經(jīng)理的自查結果進(jìn)行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見(jiàn)，要求財務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。
5、審計部按照制定的審計計劃，依據福建監管局相關(guān)文件要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿并就與財務(wù)控制相關(guān)內容進(jìn)行審核，同時(shí)向審計委員會(huì )報告專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況，聽(tīng)取審計委員會(huì )對自查工作的指導。
6、財務(wù)負責人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內容、發(fā)現問(wèn)題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報。審計部就專(zhuān)項活動(dòng)的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議，并向總經(jīng)理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告提交董事會(huì )審議。
二、自查工作的內容
依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定，公司逐項對照《調查問(wèn)卷》進(jìn)行了認真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設和執行、財務(wù)信息系統使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范，同時(shí)按相關(guān)文件的.要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實(shí)。
三、自查結果及整改措施
(一)財務(wù)人員和機構設置基本情況
1、公司依據《中華人民共和國會(huì )計法》的規定，設置會(huì )計機構及財務(wù)人員。
2、公司按照國家《會(huì )計基礎工作規范》要求和公司章程、公司《財務(wù)會(huì )計管理制度》的規定，選聘主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人。公司主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人在財務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗，有較強的溝通協(xié)調能力。
3、公司對主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。
4、主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì )計工作負責人系董事長(cháng)之妻弟，會(huì )計機構負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會(huì )計基礎工作規范》要求，根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計工作崗位，配備會(huì )計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求�，F有財務(wù)會(huì )計人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格。
6、公司《財務(wù)會(huì )計管理制度》依據《會(huì )計基礎工作規范》要求，對會(huì )計人員的離職交接做了規定，會(huì )計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會(huì )計人員的工作崗位嚴格實(shí)行定期輪換，會(huì )計人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書(shū)面制度。
會(huì )計基礎工作自查報告 5
為切實(shí)加強日常會(huì )計基礎工作的.管理，規范操作，及時(shí)發(fā)現薄弱環(huán)節，有針對性的提高管理水平，全面提升防范風(fēng)險能力，根據聯(lián)社要求，我社按照《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級管理暫行辦法》和《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級驗收指引》對我社的會(huì )計基礎工作規范情況進(jìn)行了自查：
一、會(huì )計機構和會(huì )計人員
1、建立了會(huì )計人員崗位職責及責任分工制度，做到分工明確，職責清楚，互相監督制約。
2、設置事后監督崗位（由委派會(huì )計兼任）。
3、網(wǎng)點(diǎn)設置了一名四級柜員，一名三級柜員和兩名一級柜員，符合規定。
4、有委派會(huì )計（并兼職財會(huì )輔導員），建立了工作責任制和質(zhì)量考核制，按規定進(jìn)行考核。
5、委派會(huì )計進(jìn)行了崗位輪換，按規定對其他會(huì )計人員進(jìn)行了崗位輪換，強制休假和培訓。
二、會(huì )計基本規定
1、建立了密碼管理制度和密碼登記簿，我社柜員全部是指紋簽到，不在使用密碼。
2、建立健全授權管理制度，按規定進(jìn)行頂崗及轉授權制度。不存在授權不合規現象。
3、財會(huì )人員變動(dòng)和短期離職均辦理交接，交接手續清楚，并及時(shí)上報本部修改柜員工作狀態(tài)。
4、加強賬務(wù)核對，實(shí)現會(huì )計無(wú)差錯，按規定發(fā)放、收回銀企對賬單，并檢查其真實(shí)性，收回率100﹪，對其他賬務(wù)定期核對、勾對。
5、有價(jià)單證（武邑悅順?lè )鹿诺窨碳揖哂邢薰局挥信馁u(mài)文件金額178萬(wàn)元、王大偉土地證40.01萬(wàn)元，入賬金額40萬(wàn)元、賈蘭柱土地證40.01萬(wàn)元，入賬金額40萬(wàn)元）、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章管理符合規定，做到手續嚴密、賬實(shí)相符、保證安全。
6、柜員嚴格操作程序，加強風(fēng)險點(diǎn)控制。重要物品上鎖，日終軋賬核對記賬單證，現金，憑證實(shí)物。
7、委派會(huì )計每月按規定登記工作日志，建立了相應的例會(huì )制度、學(xué)習制度和報告制度。
8、財會(huì )輔導（委派會(huì )計）按規定進(jìn)行常規性檢查和輔導，檢查有記錄。
9、受理掛失、止付和有權部門(mén)查詢(xún)、凍結、扣劃等手續應符合有關(guān)規定，并登記相關(guān)登記薄。
10．按規定打印憑證、帳薄和財務(wù)會(huì )計報告，做到內容完整，數字銜接。
三、會(huì )計核算
1、會(huì )計核算執行權責發(fā)生制。
2、按規定正確使用會(huì )計科目和賬戶(hù)。
3、會(huì )計憑證使用正確，受理憑證認真審查，各種憑證要素齊全，簽章齊全，憑證傳遞準確、及時(shí)、手續嚴密。
4、按規定設置手工登記薄，柜員傳票序號連續，抹賬，沖帳經(jīng)有權人審批并記載登記薄。
5、辦理開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，帳戶(hù)名稱(chēng)、科目、利率、賬戶(hù)性質(zhì)等要素錄入正確；賬戶(hù)信息修改、存款人變更印鑒按規定辦理。
6、加強儲蓄業(yè)務(wù)核算管理。儲戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)執行實(shí)名制，支控方式、證件號碼與原始記錄一致，各儲蓄業(yè)務(wù)種類(lèi)按規定辦理，通存通兌業(yè)務(wù)符合規定，定期存款提前支取、大額支現符合規定。
7、按規定的利率、計息期限和方法計收、付利息。
四、現金出納業(yè)務(wù)
1、執行雙人管庫、雙人守庫、鑰匙分管和手續交接制度，查庫手續符合規定
2、監控運行正常，現金出入庫，調劑按規定辦理。營(yíng)業(yè)終了按規定復核尾箱，執行一日三碰庫制度，存在庫存現金連續三日超限額現象。
3、主任、委派會(huì )計按規定進(jìn)行查庫，查庫內容齊全有記錄。
4、票幣整點(diǎn)及時(shí)準確，無(wú)白條頂庫現象，假幣、殘幣處理符合規定。
5、庫房及營(yíng)業(yè)室安全設施符合規定，營(yíng)業(yè)室安裝防彈玻璃.
五、結算與聯(lián)行
1、無(wú)銀行匯票等業(yè)務(wù)�，F代化支付業(yè)務(wù)按規定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，按規定辦理業(yè)務(wù)。
2、嚴格執行銀行賬戶(hù)管理辦法，開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)符合規定。
3、無(wú)聯(lián)行業(yè)務(wù)。
4、無(wú)印、押、匯、機等結算業(yè)務(wù)。
5、無(wú)支付清算業(yè)務(wù)。
6、大額交易，按制度執行，按規定執行客戶(hù)身份識別制度。
六、會(huì )計檔案
1、按規定裝訂會(huì )計憑證，會(huì )計賬薄和會(huì )計報表。
2、會(huì )計檔案按規定保管期限分類(lèi)管理、登記歸檔、專(zhuān)人負責，人員變動(dòng)交接。
3、設立會(huì )計檔案及調閱登記薄，嚴格遵守會(huì )計檔案調閱制度。
七、財務(wù)管理
1、嚴格執行財經(jīng)紀律，無(wú)截留利潤、轉移收入、私設小金庫等違章違紀行為。
2、嚴格按財務(wù)制度和聯(lián)社規定列支費用，收入及時(shí)入賬。
3、應收款項中無(wú)非營(yíng)業(yè)占款，按規定加強應收應付款管理。
4、準確計提、及時(shí)繳納各類(lèi)稅金。
通過(guò)自查，我社會(huì )計基礎管理工作總體情況執行如上，但離上級聯(lián)社要求還有一定差距，我社會(huì )嚴格按照《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級管理暫行辦法》和《河北省農村信用社會(huì )計基礎工作達標升級驗收指引》文件要求規范操作，及時(shí)發(fā)現薄弱環(huán)節，努力提高管理水平，全面提升防范風(fēng)險能力。
會(huì )計基礎工作自查報告 6
根據《xx市審計局關(guān)于開(kāi)展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
三、認真自查，及時(shí)自糾
按照《xx市審計局開(kāi)展20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的.行為。其中某些工作性的專(zhuān)項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內部監督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制。
通過(guò)自查，我局在某些工作性的專(zhuān)項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。
根據xxxxx文件，為認真總結好20xx年財務(wù)管理工作，我單位對會(huì )計信息質(zhì)量、財務(wù)預算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執行狀況進(jìn)行了自查，現將自查自糾狀況匯報如下：
(一)會(huì )計基礎工作狀況
會(huì )計科目和會(huì )計賬簿均根據《財務(wù)會(huì )計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規定設置，會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實(shí)。會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí)。
財務(wù)報銷(xiāo)制度完善，嚴格按照會(huì )計人員檢查原始憑證、填寫(xiě)報銷(xiāo)憑據、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復核的報銷(xiāo)程序進(jìn)行，有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。
取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認證，各項稅費計算準確，并保證及時(shí)納稅。
財務(wù)收支無(wú)坐支現象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調節表。
會(huì )計憑證及時(shí)整理裝訂，存放安全、規范。
(二)預算執行狀況
根據20xx年利潤及成本費用預算明細說(shuō)明，財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實(shí)際數與預算數進(jìn)行比較，結合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導申請批準，務(wù)必將實(shí)際費用控制在預算費用之內。
20xx年預計實(shí)現銷(xiāo)售收入22350萬(wàn)元，實(shí)現利潤828萬(wàn)元，產(chǎn)生成本費用21522萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費35萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費30萬(wàn)元，差旅費44.39萬(wàn)元。20xx年實(shí)際實(shí)現銷(xiāo)售收入18026.12萬(wàn)元，共發(fā)生成本費用13819.70萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費165.88萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費28萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費26萬(wàn)元，差旅費52.91萬(wàn)元。
(三)財務(wù)管理辦法完善和執行狀況出處：
根據單位實(shí)際工作狀況，20xx年對原有財務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對差旅費開(kāi)支標準和費用報銷(xiāo)管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限，能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，控制了經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
完善各項管理辦法的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。
(四)資金安全管理狀況
思考到各生產(chǎn)隊地處偏遠以及膠農取錢(qián)不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費以及當地居民的土地租金時(shí)都采取現金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每個(gè)月都是提前10天估算好現金需要量，并與銀行協(xié)調好。事前做好保密，當天由銀行專(zhuān)門(mén)運送現金到財務(wù)部，由出納一人負責發(fā)放和統計，發(fā)放時(shí)有治安管理部人員負責安全，發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算，并將剩余現金存入銀行，嚴格按照公司現金管理制度的規定執行。20xx年全年無(wú)一起安全事故并且數目準確。
通過(guò)自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì )計基礎工作自查報告 7
為深入貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費問(wèn)題的指示精神，進(jìn)一步規范中小學(xué)收費行為，加強財務(wù)監督和管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對我校財務(wù)管理情況自查如下：
一、強化學(xué)校收費行為的管理
1、嚴格執行“一證、一卡、一單、兩公開(kāi)、四統一”的收費管理制度。一證，學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的《中小學(xué)收費許可證》收費；一卡，學(xué)生憑《中小學(xué)收費公開(kāi)卡》繳費；一單，學(xué)校憑《收費結算清單》與學(xué)生結算；兩公開(kāi)，公開(kāi)收費標準，公開(kāi)收費的使用情況四統一，統一收費時(shí)間，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，無(wú)發(fā)現自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現象，嚴格按照萊教便函（20xx）62、66號文件執行，上級禁止的學(xué)后服務(wù)費、班費，我們堅決停收。
2、學(xué)校認真實(shí)行收費公開(kāi)制度。學(xué)校收費前，能通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督。
3、學(xué)生微機上機費、語(yǔ)音上機費能保證上足課時(shí)。
4、進(jìn)校書(shū)刊都能按煙臺市教育局審定的用書(shū)目錄征訂，學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育主管部門(mén)審批后，在由新華書(shū)店征訂，除教材以外的其他書(shū)刊，堅持學(xué)生自愿的原則，無(wú)強制向學(xué)生攤派或變相攤派學(xué)習輔導資料及其它用品現象。
5、我校認真落實(shí)《關(guān)于建立健全中小學(xué)家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費制度的通知》精神，對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生得到減免雜費、享受助學(xué)金補足，并將享受減免學(xué)雜費學(xué)生名單、減免數額在校內張榜公布，接受社會(huì )各界監督。
6、學(xué)生參加平安保險，堅持自愿的原則，沒(méi)有硬性規定學(xué)生必須統一著(zhù)裝穿校服，沒(méi)有強行安排學(xué)生統一購買(mǎi)學(xué)習生活用品。
二、加強對中小學(xué)收費資金的管理，保證學(xué)校日常開(kāi)支順利進(jìn)行
1、為了加強財務(wù)管理，實(shí)行財務(wù)監督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢(qián)，一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費小組，及時(shí)準確完成收費工作，把所有收費全部上繳教委財務(wù)。
2、所收取的費用全部交給區教委財務(wù)，學(xué)校、班級、教師無(wú)截流、坐支現象。
3、每學(xué)年開(kāi)始，學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學(xué)校教學(xué)設備投入。每月份都能合理收支計劃，由上級財務(wù)部門(mén)批準后才能具體實(shí)施，做到收支活動(dòng)心中有數，從不盲目開(kāi)支。
4、學(xué)校有理財小組，能監督學(xué)校財務(wù)工作，有財務(wù)制度，大項開(kāi)支有審批、教代會(huì )通過(guò)制度。
雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領(lǐng)會(huì )不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規范工作行為，管理好學(xué)校財務(wù)工作。
本年度，我園嚴格遵守區物價(jià)局、區教育局規定的.行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規定，經(jīng)區物價(jià)局、區教育局審核通過(guò)�，F將展宏幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導高度重視
1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)(兼職)財務(wù)人員1人。
2、園長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
嚴格執行收費管理制度。公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，接受教師及家長(cháng)的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、加強財務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行
1、根據幼兒園工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數共20人，學(xué)雜費總收：26000元�？傊В簒x元。結余：xx元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數共42人，學(xué)雜費總收：54600元�？傊В簒x元。結余：xx元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續遵照區物價(jià)局、區教育局規定的行政事業(yè)收費標準進(jìn)行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導放心、幼兒開(kāi)心、家長(cháng)滿(mǎn)意的幼兒園。
會(huì )計基礎工作自查報告 8
根據《財政局關(guān)于開(kāi)展“會(huì )計基礎工作規范年”活動(dòng)的通知》、《財政局關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的通知》文件要求，為切實(shí)做好史志辦財務(wù)會(huì )計基礎工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內容，結合我辦實(shí)際情況，針對容易發(fā)生問(wèn)題的主要環(huán)節進(jìn)行自查，報告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領(lǐng)導高度重視這項工作，認真學(xué)習相關(guān)文件和規定，提出對開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化的總體要求：認真貫徹實(shí)施會(huì )計法律法規，積極采取措施，通過(guò)強化會(huì )計基礎工作管理和監督檢查，著(zhù)力推進(jìn)史志辦會(huì )計基礎工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標。及時(shí)了解會(huì )計基礎工作的自查和整改情況，組織會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規，進(jìn)一步增強會(huì )計人員對會(huì )計基礎工作規范化的`了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實(shí)做好財務(wù)管理的各項工作，共同促進(jìn)史志辦的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、全面自查、認真整改
對照通知要求，史志辦將自查內容進(jìn)行細化分解，進(jìn)一步明確分工和職責。按會(huì )計基礎工作規范要求，對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等進(jìn)行了系統整理，并依照會(huì )計基礎工作量化測評各項標準嚴格進(jìn)行了自查，從自查情況來(lái)看，史志辦會(huì )計基礎工作能按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范化實(shí)施細則》等規定設置會(huì )計機構、會(huì )計崗位，進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督、切實(shí)加強內部會(huì )計制度建設。但在自查中也發(fā)現如下問(wèn)題：
內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，史志辦采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會(huì )計基礎工作規范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：
1、加強制度建設。按照建立內部會(huì )計管理制度的規范化要求，制訂了《史志辦財務(wù)稽核制度》、《史志辦財務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規范會(huì )計業(yè)務(wù)流程。結合會(huì )計規范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財務(wù)監控力度，會(huì )計核算和財務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。
3、按會(huì )計崗位不相容職務(wù)分離原則設置崗位并配備合格會(huì )計人員，并實(shí)行會(huì )計輪崗交流。對會(huì )計崗位設置進(jìn)行全方位調整，有效地提高會(huì )計人員一崗多能的水平，加強了內控制度的落實(shí)。
史志辦將以此次檢查活動(dòng)為契機，進(jìn)一步提高史志辦會(huì )計基礎規范管理。重視提高會(huì )計人員素質(zhì)，有計劃地吸收、培養業(yè)務(wù)骨干,改善財會(huì )隊伍結構，提高財會(huì )人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹(shù)立起依法理財的基本理念，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)，建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制。
會(huì )計基礎工作自查報告 9
為加強會(huì )計基礎工作，規范會(huì )計行為，提高會(huì )計信息質(zhì)量和水平，根據省市財政部門(mén)的安排，對照會(huì )財會(huì )[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會(huì )計基礎管理工作情況進(jìn)行了自檢自查，現就有關(guān)情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》，認真執行會(huì )計制度，夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，完善內部會(huì )計控制制度，規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認真進(jìn)行了自查。一是從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);二是會(huì )計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;三是會(huì )計內部控制制度是否健全;四是包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;五是會(huì )計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善;六是是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問(wèn)題，認真整改
(一)、財務(wù)收支執行情況
在財務(wù)工作中，我單位嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報表，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現實(shí)際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執行情況
根據自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的'安全，加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進(jìn)行;
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限，規范各項資金的使用，提高資金使用效率;
3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經(jīng)費支出，杜絕浪費現象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致，另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。
通過(guò)自查，我單位還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作質(zhì)量，提高會(huì )計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行。
會(huì )計基礎工作自查報告 10
根據深證局發(fā)【20xx】109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》規定，廣東盛潤集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司或我公司”）對公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面自查和整改提高，進(jìn)一步提升了公司規范運作水平，現將本次專(zhuān)項活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內容和發(fā)現問(wèn)題以及整改情況等報告如下：
一、專(zhuān)項自查工作的組織及開(kāi)展情況
1、組織情況：本次專(zhuān)項活動(dòng)我公司予以高度重視，成立了自查小組。由董事長(cháng)兼總經(jīng)理王建宇擔任組長(cháng)全面負責本次專(zhuān)項自查工作，財務(wù)總監負責具體實(shí)施。自查小組成員主要為財務(wù)部門(mén)工作人員，審計委員會(huì )負責指導和檢查。由財務(wù)總監制定財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的工作方案，對專(zhuān)項活動(dòng)的人員、時(shí)間、工作內容和方式等做出安排，經(jīng)審計委員會(huì )審議通過(guò)后實(shí)施。
2、專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況：本次專(zhuān)項活動(dòng)分為全面自查和整改提高兩個(gè)階段。我公司安排4月30日前開(kāi)展自查準備工作，公司審計委員會(huì )進(jìn)行指導；董事長(cháng)帶領(lǐng)財務(wù)部全體人員認真學(xué)習局里《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規1
范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》、《關(guān)于填報的通知》、《關(guān)于深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報》等文件；5月25日前按照《關(guān)于填報
二、自查的項目?jì)热菖c工作情況：
我公司這次自查活動(dòng)內容涵蓋《深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查問(wèn)卷》全部項目，逐項對照深證局發(fā)
【20xx】45號《關(guān)于深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報》進(jìn)行自查。自查突出重點(diǎn)：會(huì )計人員管理和履職情況；財務(wù)會(huì )計管理制度的制定和執行是否存在問(wèn)題；財務(wù)信息系統使用和管理是否存在問(wèn)題；會(huì )計核算基礎工作規范性方面是否存在問(wèn)題等。
�。ㄒ唬�、公司財務(wù)管理組織架構方面：
1、公司建立了完整的財務(wù)管理組織架構，制定了各個(gè)崗位的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約，符合《會(huì )計基礎工作規范》的要求。
2、財務(wù)部制定了各個(gè)崗位的任職條件和考核標準，現有財務(wù)會(huì )計人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格。
3、現有財務(wù)人員均是專(zhuān)職人員，沒(méi)有兼職的情況。會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員同公司主要領(lǐng)導沒(méi)有親屬關(guān)系。財務(wù)部出納和會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員沒(méi)有親屬關(guān)系。
4、財務(wù)人員定期不定期參加專(zhuān)業(yè)培訓機構安排的專(zhuān)業(yè)培訓或研討會(huì )，同時(shí)還根據工作需要，統一安排員工參加其他專(zhuān)業(yè)機構舉辦的專(zhuān)業(yè)培訓以及會(huì )計人員培訓。
�。ǘ�、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度方面：
1、財務(wù)審批流程是由財務(wù)人員擬定，財務(wù)經(jīng)理和會(huì )計機構負責人確認，最后經(jīng)總經(jīng)理審議批準，頒布實(shí)施。
2、公司制定了重大會(huì )計差錯追究制度，對造成會(huì )計報告產(chǎn)生重大差錯，追究相關(guān)人員的責任，并做相應的處罰。
3、公司制定了有關(guān)人員的崗位責任制度，其中包括了財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人的管理制度。
�。ㄈ�、財務(wù)信息系統的建設和管理方面：
1、公司財務(wù)信息系統符合獨立性的要求，控股股東、實(shí)際控制人均沒(méi)有查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限。
2、系統生成的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表均符合《會(huì )計法》及會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求；能夠查詢(xún)總分類(lèi)賬、明細賬的。時(shí)間、憑證號、摘要、金額等信息；打印的憑證和賬簿有連續編號；憑證的.編制和審核由不同的人員擔任。
�。ㄋ模�、會(huì )計核算方面：
1、會(huì )計憑證的編制符合《會(huì )計基礎工作規范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專(zhuān)人保管，原始單據完整合法。
2、公司有制定會(huì )計檔案保管制度，指定專(zhuān)人保管會(huì )計檔案，設置專(zhuān)門(mén)的會(huì )計檔案室，會(huì )計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。調閱會(huì )計檔案需登記，移交、銷(xiāo)毀會(huì )計檔案需辦理相關(guān)手續。
3、公司由專(zhuān)人負責編制會(huì )計報告，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；財務(wù)報告符合要求，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。報告簽字完整，加蓋公章。
4、公司已根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露。
�。ㄎ澹�、財務(wù)管理制度方面：
我公司建立了財務(wù)會(huì )計相關(guān)制度：管理費用開(kāi)支管理辦法、現金管理制度、固定資產(chǎn)管理規定、會(huì )計內部審計規定、財務(wù)印章管理制度、會(huì )計電算化工作標準、借款及對外擔保管理辦法等等。
但現有財務(wù)會(huì )計管理制度中，絕大部分是在十多年前制定，最近一次修訂時(shí)間距今也在八年以上，這期間公司外部環(huán)境和經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生了很大變化，加之公司高管及財務(wù)主管人員變動(dòng)頻繁。因此，部分財務(wù)會(huì )計管理制度中的一些條款沒(méi)有結合環(huán)境和經(jīng)營(yíng)情況的變化進(jìn)行適當的、及時(shí)的調整和修訂。此項問(wèn)題已經(jīng)在20xx年10月31日前完成整改。
三、整改情況：
公司就本次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查活動(dòng)中所發(fā)現的問(wèn)題結合公司已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，在管理人監管之下自行管理日常業(yè)務(wù)的實(shí)際情況進(jìn)行整改。
1、公司對以前所制定的財務(wù)會(huì )計及其相關(guān)的制度規定進(jìn)了梳理。在適合本公司目前的情況下繼續延用或者根據公司實(shí)際情況參照應用。例如：
�。�1）、公司本部管理費用開(kāi)支管理辦法
�。�2）、公司財務(wù)印章管理制度
�。�3）、公司財務(wù)部長(cháng)重大事項報告制度
�。�4）、公司固定資產(chǎn)管理辦法
�。�5）、稅務(wù)管理辦法
�。�6）、會(huì )計檔案管理辦法
�。�7）、會(huì )計電算化工作標準
�。�8）、公司制定的回避制度
2、公司還根據以前制度修訂了部分制度與職責
�。�1）、《公司財務(wù)部職責》
�。�2）、《公司財務(wù)部崗位職責》
�。�3）、《財務(wù)負責人制度》
�。�4）、《關(guān)于大股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金管理制度》
3、按照深圳中院裁定要求，我公司在破產(chǎn)重整期間的營(yíng)業(yè)事務(wù)受管理人的監督。在管理人的監督管理下，我公司根據深圳中院確定的《盛潤股份重整案件管理人與債務(wù)人主要職責》，又重新制訂了適用公司現狀的
�。�1）、《廣東盛潤股份股份有限公司重整期間自行管理財產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)事務(wù)之財務(wù)費用管理辦法》。
�。�2）、根據管理人制定的《財務(wù)收支管理制度》，與管理人達成例會(huì )制度與重大財務(wù)活動(dòng)匯報制度。
通過(guò)此次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查整改活動(dòng)，我公司根據相關(guān)法律法規的規定結合公司自身的實(shí)際財務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財務(wù)會(huì )計流程體系，進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會(huì )計管理工作。
特此報告。
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