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財務(wù)稽核工作總結
總結就是對一個(gè)時(shí)期的學(xué)習、工作或其完成情況進(jìn)行一次全面系統的回顧和分析的書(shū)面材料，它可使零星的、膚淺的、表面的感性認知上升到全面的、系統的、本質(zhì)的理性認識上來(lái)，因此好好準備一份總結吧。如何把總結做到重點(diǎn)突出呢？下面是小編精心整理的財務(wù)稽核工作總結，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)稽核工作總結1
一、稽核審計工作成績(jì)及基本做法
�。ㄒ唬┩晟茘徫回熑沃�，落實(shí)稽核包片責任。
1、制定崗位責任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結合我縣實(shí)際細化了稽核審計的各種管理制度；實(shí)行稽核包片責任制，把全縣信用社每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核包片，不留死角，實(shí)行誰(shuí)包片誰(shuí)負責、誰(shuí)檢查誰(shuí)負責、誰(shuí)簽字誰(shuí)負責的稽核管理責任制，實(shí)行稽核審計責任追究制度，進(jìn)一步夯實(shí)了管理責任，增強了稽核人員工作責任心。
2、年初制定了《20xx年稽核審計工作安排意見(jiàn)》，對全年序時(shí)稽核、專(zhuān)項稽核和內審工作進(jìn)行統籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見(jiàn)，季度有分段實(shí)施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確。
3、實(shí)行周工作安排和月度例會(huì )制度，每周周一對本周的工作內容作出具體的安排，并組織實(shí)施到位；每月對每個(gè)稽核人員根據周工作安排的工作任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報，檢查落實(shí)，查漏補缺，并按照工作任務(wù)完成情況嚴格考核兌現，進(jìn)一步激發(fā)了稽核人員的工作熱情和工作責任心。
�。ǘ┮幏稒z查行為，細化檢查內容。
1、規范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來(lái)，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學(xué)習，熟練掌握運用指導稽核審計工作，按照《陜西省農村信用社稽核審計工作管理辦法》和《陜西省農村信用社稽核審計工作質(zhì)量控制辦法》規范稽核檢查程序，從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現場(chǎng)檢查，現場(chǎng)檢查工作底稿、撰寫(xiě)事實(shí)確認書(shū)、稽核工作報告、稽核結論到下發(fā)稽核整改通知書(shū)，規范了稽核審計工作流程，同時(shí)對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案管理工作。
2、對各項檢查內容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細化，從會(huì )計管理工作、財務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險防范、安全保衛工作、內控制度執行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開(kāi)展檢查，確�；藱z查工作精細化，不留死角。
3、針對信用社登記簿多、登記不規范和存在顧此失彼的現象，與聯(lián)社各部門(mén)磋商，牽頭統一了各類(lèi)登記簿，印制《xx縣農村信用社內控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，統一了制式、規范登記內容和要求，達到了統一規范。
�。ㄈ┱J真做好各項稽核檢查工作。
1、組織實(shí)施了20xx年度會(huì )計決算真實(shí)性專(zhuān)項稽核工作，提前介入，超前運作，組織人力全面進(jìn)行稽核檢查，確保真實(shí)、準確；得到了上級管理部門(mén)組織的真實(shí)性大檢查的肯定；
2、全面完成全年序時(shí)稽核工作任務(wù)。隨著(zhù)稽核審計工作的進(jìn)一步規范，稽核人員進(jìn)一步加強對新業(yè)務(wù)的學(xué)習，放棄節假日休息時(shí)間，全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中，集中精力全面完成全縣xx個(gè)社（部）的序時(shí)稽核工作，對xx個(gè)重點(diǎn)單位實(shí)施了后續跟蹤稽核審計和二次稽核審計。全年累計發(fā)出稽核現場(chǎng)檢查事實(shí)確認書(shū)xx份，發(fā)現存在問(wèn)題568條，現場(chǎng)糾改223條，限期整改345條，現場(chǎng)處罰xx人次，罰金38000元，發(fā)出整改通知書(shū)46份，通過(guò)后續稽核和各社回執的整改報告看，已基本整改到位。做到扶正糾偏、規范管理、防范風(fēng)險，并將序時(shí)稽核用社制度執行和落實(shí)情況，準確做出管理決策，通過(guò)強有力監督檢查，進(jìn)一步促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)規范健康快速發(fā)展。
3、根據省聯(lián)社的.通知要求，組織實(shí)施了我縣農村信用社20xx年新增貸款的專(zhuān)項稽核工作，進(jìn)一步掌握了新增貸款質(zhì)量，促進(jìn)了信貸管理工作。
4、對聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部等部門(mén)執行政策、貸款管理、風(fēng)險防范、規范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計和審議評價(jià)，進(jìn)一步規范了管理部門(mén)的管理及操作行為。
�。ㄋ模┱J真做好各項內部審計工作。
1、由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次提拔交流xx位社（部）主任、部門(mén)經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導的重視支持下，稽核審計部集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間，對社（部）主任、部門(mén)經(jīng)理離任及經(jīng)濟責任進(jìn)行了稽核審計，對任期內的政策制度執行和責任制履行進(jìn)行全面稽核審計，給予客觀(guān)公正的評價(jià)，全年共實(shí)施社（部）主任離任審計xx人次，開(kāi)展職工離崗審計xx人次，作到了離崗必審計。
2、認真實(shí)施財務(wù)審計工作。根據聯(lián)社審計委員會(huì )安排，按季組織對全縣信用社財務(wù)制度執行情況進(jìn)行稽核審計，集中時(shí)間對各社20xx年下半年，20xx年一至三季度財務(wù)管理情況，費用列支的真實(shí)性和合規性進(jìn)行了全面審計，進(jìn)一步促進(jìn)和規范了農村信用社財務(wù)管理行為。
3、按照聯(lián)社安排，組織實(shí)施對聯(lián)社后勤管理工作進(jìn)行了審計，通過(guò)審計，暴露出了后勤管理中存在的薄弱環(huán)節，對進(jìn)一步加強和規范后勤管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。
�。ㄎ澹┘皶r(shí)準確報送“1104”工程報表，按月準確上報，按季做好監管核心指標分析和監管評級打分，準確預測經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。為健全和完善農村信用社的風(fēng)險監管體系，實(shí)現對農村信用社的持續、分類(lèi)監管和風(fēng)險預警。一是加強與業(yè)務(wù)、風(fēng)險、財務(wù)和信息等部門(mén)的`溝通配合，報表人員加班加點(diǎn)、認真細致，從未出現數據差錯，保證了報表的真實(shí)性、準確性和及時(shí)性，得到了安康銀監局的好評。二是按照全新的商業(yè)銀行監管核心指標口徑，按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動(dòng)性狀況等四個(gè)方面23個(gè)風(fēng)險監測指標、70個(gè)輔助指標進(jìn)行計算分析和預警，并計算出監管評級得分，為聯(lián)社組建農村合作銀行提供了詳實(shí)的指標數據，為領(lǐng)導經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險管理提供了有效理論依據。三是按照安康銀監分局要求，準確、及時(shí)、真實(shí)報送《日常監管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現任何披露。
�。┱J真落實(shí)督辦各級檢查的整改工作。今年以來(lái)，各級各部門(mén)都加大了管理力度，因此，組織的檢查比較頻繁。據不完全統計，銀監、人民銀行及行業(yè)主管部門(mén)共檢查10余次，審計、公安、稅務(wù)等其他部門(mén)共檢查也近10次。一是積極配合，認真做好接待工作；二是認真組織落實(shí)整改工作，按照各檢查組檢查提出存在的問(wèn)題及要求積極監督落實(shí)好整改。
財務(wù)稽核工作總結2
1、會(huì )計憑證稽核：
原始憑證所記載經(jīng)濟事項的內容、單價(jià)、數量、金額等是否一致；原始憑證是否合法、真實(shí)、完整，所具要素是否齊全；應用的會(huì )計科目是否正確，記帳憑證是否連續編號；記帳憑證所附單據張數是否正確等。
2、會(huì )計帳簿的稽核：
校核會(huì )計帳簿的登記是否以審核無(wú)誤的會(huì )計憑證為依據；會(huì )計憑證的'日期、編號、業(yè)務(wù)內容、摘要、金額等是否逐項記入帳冊；記帳憑證上的簽章是否齊全、記帳符號是否注明；是否順序、連續登記；是否按規定過(guò)次承結帳帳頁(yè)；總帳與明細帳是否相符等。
3、會(huì )計報表的稽核：
審計會(huì )計報表是否按國家統一會(huì )計制度的規定定期編制；會(huì )計報表是否根據登記完整、核對無(wú)誤的帳簿記錄進(jìn)行編制；數字是否真實(shí)、計算是否準確、內容是否完整；有關(guān)責任人的簽章、單位公章是否齊備等。
4、稽核人員發(fā)現不真實(shí)的會(huì )計憑證、弄虛作假、隱瞞篡改會(huì )計記錄的行為，應立即加以制止并責令限期改正，及時(shí)報告財務(wù)責任人和單位領(lǐng)導。
5、審核實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或財務(wù)收支是否符合現行法律、法規、規章制度的規定，對稽核中發(fā)現的問(wèn)題應及時(shí)予以糾正。
6、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結存情況，并與帳面記錄進(jìn)行核對，確定帳實(shí)是否相符；不符時(shí)應責令有關(guān)人員查明原因，并提出整改措施。
財務(wù)稽核工作總結3
一年來(lái)，在公司總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理、監事會(huì )，財務(wù)部主任及相關(guān)領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在財務(wù)部?jì)葘彽膷徫簧�，嚴格按照年初制定的內審計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大檢查、審核、監督力度，確保各項制度深入落實(shí)”這一工作目標，積極主動(dòng)地在公司內部開(kāi)展了審計工作。經(jīng)過(guò)審計組同志們的共同努力，取得了一定成績(jì)，充分發(fā)揮內審的監督和服務(wù)職能，為公司領(lǐng)導及時(shí)提供決策依據。全年共開(kāi)展審計工作24項，在深化公司改革，促進(jìn)廉政建設，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成績(jì)，但這與領(lǐng)導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導的信任和大力支持，再加上我們審計組人員的勤奮工作，公司的內審工作一定會(huì )一年比一年有起色，同時(shí)也會(huì )能得到公司領(lǐng)導和同志們的認可。下面我從三個(gè)方面匯報工作：
一、20xx年的主要工作
1、結合新崗位制定內審年度工作計劃
財務(wù)內審是一個(gè)新設的崗位，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著(zhù)我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開(kāi)展，在成立內審崗位后，就根據工作需要立即制定了年度工作計劃；為了加強供電所財務(wù)管理，糾正經(jīng)濟活動(dòng)中不規范、不合法等違紀違規問(wèn)題，保證會(huì )計信息真實(shí)可靠，制定了供電所財務(wù)收支審計工作計劃，為了防止稅務(wù)稽查增加稅負，制定了經(jīng)濟業(yè)務(wù)審計工作計劃，為了規范供電所的收費行為，制定了農電收據檢查的計劃；并從工作紀律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進(jìn)行，為我們全年工作的順利展開(kāi)打下了扎實(shí)的基礎。
2、積極開(kāi)展內審工作
�、�、為了強化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初細化了內部審計制度，其目的是糾正經(jīng)濟活動(dòng)中不規范、不合法、損失浪費等違紀違規問(wèn)題，抑制消極因素，促進(jìn)各部門(mén)遵紀守法，為公司經(jīng)濟健康運行保駕護航；通過(guò)工作發(fā)現2個(gè)供電所財務(wù)有問(wèn)題，違紀金額接近10萬(wàn)元，我們財務(wù)內審根據公司領(lǐng)導的安排，提前介入，在批評教育的同時(shí)，督促其整改，既為公司保護了這2個(gè)所長(cháng)，又避免了檢察部門(mén)查處的損失.以上審計共提出審計意見(jiàn)或建議15條，審計調帳6筆，收繳違紀金額2萬(wàn)余元，協(xié)助2個(gè)供電所收回沉淀老電費4萬(wàn)余元。
�、�、對各供電所的收費規范行為進(jìn)行了檢查，通過(guò)檢查，發(fā)現部分供電所在收取用戶(hù)電費時(shí)沒(méi)有給用戶(hù)開(kāi)農電收據，及部分收費員沒(méi)有按規定保管收據，出現了丟失收據的現象，我們審計組及時(shí)向公司領(lǐng)導反映情況，并對相關(guān)供電所和個(gè)人進(jìn)行了經(jīng)濟處罰，收繳處罰金額1萬(wàn)余元。
�、�、為了防止稅務(wù)稽查增加稅負，財務(wù)內審對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、各種票據進(jìn)行審核，發(fā)現不合格的票據及時(shí)辦理?yè)Q票手續，需要作納稅申報的，提前申報，需要作調整的提前調整，合理規避了稅負，為公司減少了一定的`損失.另一方面通過(guò)對大量經(jīng)濟活動(dòng)審核情況的綜合分析，向公司領(lǐng)導提出綜合建議；全年共審核票據2萬(wàn)多張，提供合理化建議16條，抵制不合理開(kāi)支17萬(wàn)余元，減少稅負20萬(wàn)余元。
3、完善財務(wù)管理制度，加強財務(wù)審計檢查，規范財務(wù)行為。
20xx年財務(wù)管理工作以抓制度建設和基礎管理為重點(diǎn),為了加強供電所的財務(wù)管理，進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，規范財務(wù)管理行為，推行司務(wù)公開(kāi)和陽(yáng)光理財，公司出臺了《供電所財務(wù)收支管理辦法》，監督和管理的職責落在了我們財務(wù)部，為了使公司制定的管理辦法得到貫徹和落實(shí)，財務(wù)部制定了定期財務(wù)檢查的制度，內審在公司紀檢監察室的配合下對各供電所的財務(wù)進(jìn)行一次全面檢查，檢查點(diǎn)放各所的財務(wù)收支、費用開(kāi)支、工資分配、物資采購、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、電價(jià)政策、收費標準、等關(guān)系到供電所穩定、發(fā)展的重點(diǎn)、熱點(diǎn)的問(wèn)題上，檢查面為100%；并對個(gè)別財務(wù)管理較為混亂供電所進(jìn)行了專(zhuān)項審計檢查，針對審計中存在的問(wèn)題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情況，從根本上規范了供電所的財務(wù)行為，杜絕了違反財經(jīng)紀律現象的發(fā)生。
二、工作中存在的不足
20xx年財務(wù)內審工作取得了一定的成績(jì)，然而，在看到成績(jì)的同時(shí)，我也看到了不足，內審有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，審計工作還不夠深入、細致,還有待在以后的工作中加以改進(jìn)，比如在經(jīng)濟業(yè)務(wù)審核、各項經(jīng)營(yíng)費用的控制上，實(shí)施財務(wù)分析等方面都相當欠缺。這些都應該是20xx年財務(wù)內審要重點(diǎn)思考和解決的主題，作為財務(wù)人員，我應在公司加強管理、規范經(jīng)濟行為、提高公司經(jīng)濟效益等方面還應盡更大的義務(wù)與責任。我將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習，以適應時(shí)代和公司的發(fā)展，與公司共同進(jìn)步。
三、20xx年財務(wù)內審工作設想
20xx年，是公司面臨形勢最嚴峻的一年，如何使公司能夠進(jìn)一步規范管理、開(kāi)源節流、減本增效，是擺在公司決策層和全體員工面前的新問(wèn)題，因此，作為內審我們認為必須做好如下幾個(gè)方面的工作：
1、加強內部審核工作，努力作好稅企財務(wù)銜接工作，使稽查稅額控制在最低限額內；努力降低生產(chǎn)成本，減少費用開(kāi)支，做好開(kāi)源節流工作，提高公司經(jīng)濟效益，使各項費用的開(kāi)支控制在財務(wù)預算范圍內。
2、進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強制度執行的檢查與指導，狠抓會(huì )計基礎工作與財務(wù)管理，對各經(jīng)營(yíng)單位，綜合部門(mén)執行公司的財務(wù)制度的情況定期檢查，檢查面為100%，使財務(wù)制度得到貫徹落實(shí)。
3、加強學(xué)習，與時(shí)俱進(jìn),開(kāi)拓創(chuàng )新,強化監督機制，不斷擴大內審監督的工作面。
4、適應改革要求，逐步推行所長(cháng)任期經(jīng)濟責任及離任審計。
5、督促各供電所建立健全規章制度，堵塞管理漏洞、糾正工作失誤、減少損失，達到加強管理、提高經(jīng)濟效益的目的。
以上是我一年來(lái)的工作總結，不妥之處，敬請領(lǐng)導們批評指正。
財務(wù)稽核工作總結4
財務(wù)稽核工作
第一章總則
第一條為進(jìn)一步強化會(huì )計基礎工作，健全內部會(huì )計控制，規范會(huì )計核算秩序，提高會(huì )計信息質(zhì)量，根據《中華人民共和國會(huì )計法》以及《會(huì )計基礎工作規范》等有關(guān)規定，結合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法，財務(wù)稽核工作。
第二條財務(wù)稽核工作實(shí)行分層負責制，由財務(wù)機構主要負責人全面領(lǐng)導，分管副處長(cháng)分工負責，日�；斯ぷ饔韶攧�(wù)科室負責人主持開(kāi)展。
第二章稽核人員的職責與權限
第三條稽核人員須具有良好的職業(yè)道德，能熟練掌握并嚴格執行國家財經(jīng)法規和統一財務(wù)會(huì )計制度，認真履行稽核責任，堅持原則，客觀(guān)公正。
第四條會(huì )計審核和復核人員是日常結算業(yè)務(wù)稽核工作的主體，負責日常審查和監督。審核、復核、出納崗位不得由一人兼任，出納人員不得兼任稽核崗位。
各職能科室負責人對本科室所分管的業(yè)務(wù)承擔稽核責任;兼職稽核人員由財務(wù)處根據工作需要配備。
財務(wù)機構負責人在組織、指導日常財務(wù)稽核工作過(guò)程中，應嚴格督查各項稽核工作開(kāi)展情況，并應采取合理有效的方式，實(shí)施必要的稽核程序，不斷促進(jìn)稽核工作質(zhì)量和水平的提高。
第五條稽核人員對所審簽的相關(guān)憑證的合法性、充分性和手續完備性負責，對所審簽的賬簿、報表、專(zhuān)題稽核報告等會(huì )計資料的客觀(guān)性、公允性負責。
第六條稽核人員稽核過(guò)程中，有權檢查、查閱各類(lèi)相關(guān)文件記錄、會(huì )計資料、計劃、預算、合同等，有權檢查、清點(diǎn)各項財產(chǎn)物資。發(fā)現違反財經(jīng)紀律的財務(wù)收支事項或其他有關(guān)事項，有權要求相關(guān)人員及時(shí)糾正;相關(guān)人員執意不予糾正或其它重大事項,及時(shí)向領(lǐng)導匯報。
第三章稽核工作的`內容與要求
第七條對原始憑證的稽核：
(一)審核原始憑證是否真實(shí)、合法，各項要素是否齊全、規范、正確，驗收、證明、審批等手續是否完備，各項開(kāi)支是否符合有關(guān)規定標準。
(二)審核原始憑證取得是否及時(shí)。
(三)審核經(jīng)辦人所提供的原始憑證是否能夠充分有效地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和全貌。
對于不符合規定或手續不完備的原始憑證，應退回經(jīng)辦人予以糾正;原始憑證不充分的，應要求經(jīng)辦人補充證據;發(fā)現弄虛作假或違反財經(jīng)紀律的事項，應及時(shí)向領(lǐng)導匯報。
第八條對記賬憑證的稽核：
(一)審核記賬憑證是否客觀(guān)明晰地反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和全貌，各項要素填寫(xiě)是否齊全。
(二)審核記賬憑證是否符合記賬規則，會(huì )計科目、項目使用是否正確，差錯更正方法是否規范，工作總結《財務(wù)稽核工作》。
(三)檢查系統中是否存在尚未確認的前期記賬憑證，及時(shí)查明未確認的原因，并視情況予以確認或更正。
(四)賬務(wù)處理流程每一環(huán)節結束后，相關(guān)會(huì )計人員是否簽字或蓋章。
對于不符合要求的記賬憑證，應退回審核人員，按規定更正記賬憑證;對于結算錯誤的，應要求審核人員通知經(jīng)辦人退回多領(lǐng)款項或補領(lǐng)少付款項;對于不應予以報銷(xiāo)等存在問(wèn)題的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應要求審核人員追回款項，審核人員不能追回的，應及時(shí)向領(lǐng)導匯報。
第九條對會(huì )計賬簿的稽核：
(一)檢查會(huì )計賬簿是否符合國家會(huì )計制度規定和學(xué)校管理需要;檢查賬簿要素是否齊全，所涉及的賬戶(hù)、項目有無(wú)遺漏，賬簿之間勾稽關(guān)系是否正確。不符合要求的，應通知有關(guān)管理人員及時(shí)更正。
(二)檢查各類(lèi)賬簿是否按期打英整理、裝訂、歸檔。
第十條對財務(wù)報告的稽核：
(一)檢查是否按照規定的報表種類(lèi)、格式和要求編制財務(wù)報告，是否按規定編寫(xiě)會(huì )計報表附注和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
(二)檢查會(huì )計報表與賬簿記錄的一致性。
(三)檢查編報審簽手續是否齊全。
不符合要求的財務(wù)報告應要求編報人員及時(shí)更正。
第十一條對貨幣資金的稽核：
(一)及時(shí)核查庫存現金，檢驗賬款是否相符，發(fā)現長(cháng)短款，應及時(shí)查明原因，并按規定進(jìn)行賬務(wù)處理;檢查現金出納人員是否嚴格執行現金管理有關(guān)規定，是否存在庫存現金超限額存放和白條抵庫、挪用***等現象，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)要求出納人員糾正，情節嚴重的，應及時(shí)向領(lǐng)導匯報。
(二)核查銀行日記賬與銀行對賬單，是否按月編制銀行存款余額調節表。逐筆核查銀行未達賬項所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實(shí)可靠，及時(shí)查明造成未達賬項的原因，并落實(shí)有關(guān)人員責任。
(三)檢查銀行票據保管、登記、領(lǐng)用、簽發(fā)情況是否符合規定;核查各類(lèi)存款的真實(shí)性，核查賬實(shí)是否相符，保管是否安全;檢查在途銀行票據的登記情況以及送達后是否及時(shí)附入有關(guān)記賬憑證。
(四)檢查支票、印鑒是否分開(kāi)保管與使用;保險柜鑰匙﹑密碼的保管是否妥善;網(wǎng)上支付申請、審核確認等操作密鑰是否分開(kāi)保管與使用。
(五)檢查貸款的申請和歸還是否符合經(jīng)濟性原則;檢查貸款是否按申請的用途使用。
(六)檢查暫存、暫付等往來(lái)款項清理是否及時(shí)。
未按規定執行的，應要求相關(guān)人員及時(shí)糾正，情節嚴重的，應及時(shí)向領(lǐng)導匯報。
第十二條對教育收費的稽核：
(一)檢查教育收費是否規范，立項、變更報批或備案是否及時(shí)，收費標準是否嚴格按規定標準執行，是否存在自立項目、擴大收費范圍、自行提高收費標準等行為。
(二)檢查教育收費公示是否及時(shí)有效，公示內容是否完整。
(三)檢查各種服務(wù)性收費和代收費是否遵守公開(kāi)、自愿、有償原則，是否定期結算。
(四)檢查收費票據的領(lǐng)用、登記手續是否完備，票據數量是否賬實(shí)一致;檢查票據使用是否規范，是否存在票據混用現象，是否按規定的收費項目和收費標準開(kāi)具收費票據。
(五)檢查票據繳銷(xiāo)手續是否合規，收費入賬是否及時(shí)，所開(kāi)金額與入賬金額是否一致，是否存在坐支現象。
(六)檢查學(xué)生收費系統中各項收費標準設置與相關(guān)規定是否一致，各類(lèi)學(xué)生信息是否定期與學(xué)籍管理部門(mén)核對，所收費用與財務(wù)管理系統入賬金額是否相符。
第十三條對工資的稽核：
(一)檢查工資變動(dòng)是否嚴格按相關(guān)通知進(jìn)行處理，是否及時(shí)與相關(guān)部門(mén)核對工資信息，存在不一致的，是否及時(shí)查明原因并調整一致。
(二)檢查工資發(fā)放是否及時(shí)、正確，是否存在錯計、漏計情況。
(三)檢查銀行代發(fā)情況與學(xué)校記錄是否一致。
(四)檢查工資發(fā)放與入賬情況是否一致，發(fā)放清冊與工資管理系統記錄是否相符，有關(guān)資料歸檔是否及時(shí)。
發(fā)現差錯應要求管理人員及時(shí)查明原因，調整正確，需與職工個(gè)人結算的，應會(huì )同有關(guān)職能部門(mén)向職工說(shuō)明情況，結算清楚。
第十四條對財產(chǎn)物資的稽核：
(一)檢查是否按期與資產(chǎn)管理部門(mén)對賬，賬賬是否相符。發(fā)生不一致情況的，應建議及時(shí)查明原因，并按規定程序報批后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
(三)檢查基建工程項目結算情況、財務(wù)決算情況以及資產(chǎn)確認情況。未按規定及時(shí)辦理的，會(huì )同有關(guān)方面及時(shí)辦理。
第十五條對會(huì )計業(yè)務(wù)處理流程的稽核：
(一)檢查會(huì )計業(yè)務(wù)處理流程設計是否符合財務(wù)內部控制的要求，是否科學(xué)合理并有利于提高工作效率。流程設計存在缺陷的，應及時(shí)予以完善。
(二)檢查會(huì )計人員在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，是否嚴格遵守各項業(yè)務(wù)處理流程。存在違規操作現象的，應責令其立即予以糾正。
第十六條對會(huì )計核算口徑的稽核：
(一)檢查賬務(wù)管理人員是否將檢查會(huì )計核算口徑執行情況作為一項常規工作。
(二)檢查日常會(huì )計核算口徑是否嚴格遵守單位會(huì )計制度，是否存在前后期不一致或不同會(huì )計人員執行口徑不統一的現象。
口徑執行存在問(wèn)題的，應及時(shí)要求相關(guān)人員改正。
第十七條對預算和決算的稽核：
(一)檢查年度預算是否系統全面、合理可行，編制依據是否充分可靠，預算調整是否符合規定程序。
(二)檢查年度預算是否按計劃確定的內容、進(jìn)度執行。
(三)檢查年終決算報表是否客觀(guān)公允地反映了學(xué)校決算日財務(wù)狀況和當年財務(wù)成果，財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)是否客觀(guān)、全面、明晰。
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